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Hecho por: Fecha: Revisado por: Fecha: CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CAJA Y BANCOS
1) 2) 3)

Descripcin Se tiene un manual para el manejo de los fondos de caja !ancos Se tienen re"istradas firmas mancomunadas en el !anco

SI

NO

N/A

#os che$ues son estampados con un sello $ue indi$ue $ue no son ne"ocia!les 4) %uando un che$ue se anula se le coloca la pala!ra anulado
5) Est prohibido emitir cheques a

"al portador", o

"a la

vista"?

6) Se realizan conciliaciones mensualmente 7) Se concilian las cuentas bancarias oportunamente? 8) Cuentan las conciliaciones bancarias con las firmas de

&' elaborado, revisado y visto bueno?

9) Se investigan y corrigen oportunamente las partidas de

(' conciliaci n no usuales o antiguas? )' au"iliar?

10) Se controla el saldo de la cuenta bancaria a trav!s del libro 11) Se notifica inmediatamente a los bancos de cualquier

*' cambio de funcionarios autorizados para firmar cheques?

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