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12.31
20 201 42 421 50 501 MERCADERIAS mercaderias manufacturadas CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Facturas, boletas y otros comprob por pagar 4212 emitidas CAPITAL
capital social
Por el reinicio de actividades
1) Realiza la compra de mercaderas a DISTRIBUIDORA NOVA S.A. al crdito segn F/. 001-620 por S/. 40,000.00 (Valor de Compra). Adems se recarga por concepto de fletes S/. 1,500.00. (Valor de Compra). 60 601 609 40 401 _____________ 2 ____________ COMPRAS Mercaderas TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno Central 4011 IGV 40111 IGV cuenta propia CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Facturas boletas y otros comprob por pagar 4212 emitidas Por la compra de mercaderas _____________ 3 ____________ MERCADERIAS mercaderias manufacturadas 2011 mercaderias manufacturadas 20111 costo VARIACION DE EXISTENCIAS mercaderas manufacturadas 6111 mercaderas manufacturadas Por el destino al almacen de la compra 41,500.00 40,000.00 1,500.00 7,470.00
42 421
20 201
41,500.00
61 611
10 10
_____________ 4 ____________ EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 10.4 Cuentas corrientes EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 101 Caja _____________ 5 ____________ EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 104
15,000.00
Gestiona un crdito con el Banco BCP por S/. 50,000.00 destinados para la
10 67 6738 45 45.1 por el prestamo del banco _____________ 6 ____________ 50,000.00 4,000.00
cuentas corrientes
CUENTAS POR COBRAR COMERC obligaciones financieras
7,627.12
46 465
46 465
50,000.00
10 104
70 701
10 101 12 121
VENTAS mercaderias 7011 mercaderas manufacturadas 70111 terceros Por la venta de mercaderas _____________ 9 ____________ EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
47,200.00
CAJA
CUENTAS POR COBRAR COMERC Facturas boletas y otros por cobrar 1212 emitidas en cartera por el cobro de S/. 50000 al contado _____________ 10 ____________ EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
10 104 10 101
28,320.00
cuentas corrientes
Pago de la factura del inventario deVenta). editorialDescontamos el Vende mercaderas por S/. 24,000.00. (Valor de 10% por ser un cliente exclusivo. Depositamos el neto. _____________ 12 ____________ 12 CUENTAS POR COBRAR COMERC 121 Facturas boletas y otros comprob por cobrar 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno Central 4011 IGV 40111 IGV cuenta propia VENTAS mercaderias 7011 mercaderas manufacturadas 70111 terceros Por la venta de mercaderas _____________ 13 ____________ EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
25,488.00
70 701
10 101 12 121
25,488.00
CAJA
CUENTAS POR COBRAR COMERC Facturas boletas y otros por cobrar
10 104 10 101
1212 emitidas en cartera por el cobro al contado _____________ 14 ____________ EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
25,488.00
40 401
60 601
COMPRAS Mercaderas
Vende a URBAN EIRL mercaderas por S/. 32,000.00. (Valor de Venta). Nos paga el 40% y el saldo al crdito simple. Aplicamos un inters del 5% sobre el crdito concedido. Depositamos el neto.
12 121 40 CUENTAS POR COBRAR COMERC Facturas boletas y otros comprob por cobrar TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 38,892.80
401
Gobierno Central 4011 IGV 40111 IGV cuenta propia VENTAS mercaderias 7011 mercaderas manufacturadas 70111 terceros Por la venta de mercaderas INGRESOS FINANCIEROS rendimientos ganados _____________ 18 ____________ EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
70 701
15,104.00
CAJA
CUENTAS POR COBRAR COMERC Facturas boletas y otros por cobrar 1212 emitidas en cartera por el cobro del 40 % _____________ 19 ____________
Recibimos nota de cargo del banco por mantenimiento de Cta. Cte. S/. 150. GASTOS DE SERVICIOS 63 PRESTADOS POR TERCEROS 63.91 10 10.4 94 79 otros servicios prestados por terceros
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
150.00
cuentas corrientes
_____________ 20 ____________
150.00
Paga gastos girando el Ch/. N 90004 por: Publicidad ms IGV S/. 600.00;
63 636 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS Servicios bsicos 63.1 transportes correos, gastos de viaje 1,800.00 6352 alquileres ( sin igv) 900.00 637 publicidad 600.00 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno Central 4011 IGV 40111 IGV cuenta propia CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Facturas boletas y otros comprob por pagar 4212 emitidas Por el pago de gastos 3,300.00
40
432.00
42 421
94 95 79
42 421 10 101
_____________ 22 ____________ GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Por el destino de los gastos a cuentas de resultados _____________ 23 ____________ CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Facturas boletas y otros comprob por pagar 4212 emitidas EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
1,650.00 1,650.00
3,732.00
Caja
Pago de Gastos Generales _____________ ____________ Vendemos mercaderas a TIENDAS 24 LIDER EIRL por S/. 50,000.00. (Valor de venta). Al contado el 60% y por el saldo al crdito simple. El neto es 12 CUENTAS POR COBRAR COMERC 121 Facturas boletas y otros comprob por cobrar 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 401 Gobierno Central 4011 IGV 40111 IGV cuenta propia VENTAS mercaderias 7011 mercaderas manufacturadas 70111 terceros Por la venta de mercaderas _____________ 25 ____________ EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 59,000.00
70 701
10 101 12 121
35,400.00
CAJA
CUENTAS POR COBRAR COMERC Facturas boletas y otros por cobrar 1212 emitidas en cartera por el cobro del 60 % por S/. 50000 al contado _____________ 26 ____________ EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
10 104 10
35,400.00
EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO Caja Por el depsito en cuenta corriente Bco Se paga honorarios profesionales al contador por S/. 3,000.00. Se retiene el 101 10% por impuesto a la renta. Se gira cheque N 90005. Destinar a Gastos _____________ 27 ____________ 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
3,000.00
AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 4017 42 421 impuesto a l arenta CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Facturas boletas y otros comprob por pagar 4212 emitidas Por el pago de gastos de recibos x honorarios _____________ 28 ____________ GASTOS ADMINISTRATIVOS CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Por el destino de los gastos a cuentas de resultados _____________ 29 ____________ CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Facturas boletas y otros comprob por pagar 4212 emitidas EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO
94 79
3,000.00
42 421 10 101
2,700.00
Caja
Pago de Gastos Generales _____________ 30 ____________
94 95 79
4,360.00 4,360.00
41 411 10 10.1
6,960.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 6434 licencia por funcionamiento 65 OTROS GASTOS DE GESTION 653 suscripciones 6591 donaciones 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES igv licencia de apertura de establecimiento CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 421 Facturas boletas y otros comprob por pagar 4212 emitidas CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS A TERCEROS 4692 donaciones POR LOS GASTOS DE SERVICIOS _____________ 34 ____________ GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE VENTAS CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Por el destino de los gastos a cuentas de resultados _____________ 35 ____________ CUENTAS POR COBRAR COMERC Facturas boletas y otros comprob por cobrar TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES 4011 40631
42
46
94 95 79
2,100.00 2,100.00
AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR Gobierno Central 4011 IGV 40111 IGV cuenta propia VENTAS mercaderias 7011 mercaderas manufacturadas 70111 terceros Por la venta de mercaderas _____________ 36 ____________ EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 102 10 Caja EFECTIVO Y EQUIV. DE EFECTIVO 500.00
70 701
Gira Cheque N 90009 por S/. 500.00. para fondos de caja chica.
10
68 681 39
625.00
39.1
994,715.20
HABER S/.
10,000.00
167,500.00
48,970.00
41,500.00
15,000.00
54,000.00
50,000.00
50,000.00
7,200.00
40,000.00
47,200.00
28,320.00
10,000.00
3,888.00
21,600.00
25,488.00
25,488.00
270.00
1,500.00
1,500.00
5,932.80
32,000.00
960.00
15,104.00
150.00
150.00
3,732.00
3,300.00
3,732.00
9,000.00
50,000.00
35,400.00
35,400.00
300.00
2,700.00
3,000.00
2,700.00
1,760.00
6,960.00
8,720.00
6,960.00
800.00 1,652.00
2,000.00
4,200.00
923.40
5,130.00
500.00
625.00
101,500.00
994,715.20