Questões para prova

1 – Faça uma retrospectiva da evolução histórica dos bancos.

2 – Discorra sobre carteira de cobrança.

Carteira de Cobrança, é o termo utilizado do que a empresa tem a receber.Ou seja
quando se faz um venda a crédito. O valor do que a empresa tem em carteira para
cobrança é muito utilizado junto aos Bancos, para antecipar os recebimentos de créditos
bem como para obter linha de financiamentos junto ao Banco. Carteira de cobrança é
uma nomenclatura que utilizamos para separar os tipos diferentes de títulos, este recurso
especialmente útil no momento de visualizar uma lista muito extensa de títulos a pagar
ou receber.
São possíveis típos de carteiras de cobrança:
Recebimentos - Carteiras do tipo “Recebimentos” são visíveis e utilizadas no módulo
• de contas a receber.
Pagamentos - Carteiras do tipo “Pagamentos” são visíveis e utilizadas no módulo de
• contas a pagar.

Câmbios - Carteiras do tipo “Câmbios” são visíveis e utilizadas no módulo de

• câmbios.

3 – Discorra sobre descontos de cheques (custodia).

O Desconto de Cheque é uma operação de crédito destinada a empresas privadas
comerciais, industriais e prestadoras de serviços, clientes da CAIXA, que desejam
antecipar o fluxo de caixa por meio do desconto de cheques pré-datados. Com o
Desconto de Cheque, sua micro ou pequena empresa pode vender com tranqüilidade,
em especial nas datas comemorativas, quando o volume de vendas a prazo aumenta. O
Desconto de Cheque é uma linha de crédito que antecipa o fluxo de caixa da sua
empresa por meio do desconto de cheques pré-datados. É destinado às médias e grandes
empresas privadas comerciais, industriais e prestadoras de serviços, clientes da CAIXA.
Com ele, você recebe já pelas vendas feitas a prazo e ainda aproveita as vantagens
oferecidas: juros prefixados, relatórios demonstrativos das movimentações da carteira
descontada, liquidação da operação de desconto realizada com a compensação do
cheque, sem transitar pela

4 – Discorra sobre sigilo bancário.

Lei n° 10.174, de 9 de janeiro de 2001
"§ 3° A Secretaria da Receita Federal resguardará, na forma da legislação aplicável à
matéria, o sigilo das informações prestadas, facultada sua utilização para instaurar
procedimento administrativo tendente a verificar a existência de crédito tributário
relativo a impostos e contribuições e para lançamento, no âmbito do procedimento
fiscal, do crédito tributário porventura existente, observado o disposto no art. 42 da Lei
n° 9.430, de 27 de dezembro de 1996, e alterações posteriores."
Não há inconstitucionalidade na norma.

Isso porque ela não autoriza devassa do fisco junto ao contribuinte, por iniciativa
do próprio fisco, mas sim a abertura de procedimento administrativo para verificação de
um débito ou ilícito fiscal, quando a informação for prestada para poder Judiciário, ao
MP ou as CPI`s, se apresentar suspeita ou duvidosa. Assim o fisco tem o dever de, uma
vez tendo ciência de um débito ou ilícito fiscal, abrir inquérito administrativo.
Se outras informações bancárias forem necessárias para o esclarecimento dos fatos,
deve o fisco, através de seus procuradores, solicitar a autorização judicial.

Resumidamente: 1- MP pede informações fiscais de acusado; 2- Fisco as

fornecem e as conhecem; 3- Fisco abre procedimento administrativo; 4- Tem-se
necessidades de novas averiguações bancárias; 5- Autorização Judicial seguindo os
critérios de indispensabilidade, individualização do investigado e objeto da investigação
e obrigatoriedade da manutenção do sigilo; 6- Atendido estes critérios o Juiz autoriza a
devassa no exato limite da instrução probatória.
Disposto pela Lei Complementar 105/2001, é um dever ou obrigação que tem as
instituições financeiras de manter resguardados os dados de seus clientes. A eventual
quebra desse sigilo só pode ser feita através de autorização judicial nos casos onde se
suspeita de movimentação ilegal na conta do cidadão. O pedido pela quebra deve partir
de autoridades competentes, como o Ministério Público, Polícia Federal, COAF ou
CPIs. Com a quebra do sigilo bancário sem autorização da justiça, comete-se um crime,
que pode dar de um a quatro anos de prisão para o infrator.

5 – Discorra sobre abertura de credito e suas modalidades.

Abertura de crédito - Contrato segundo o qual uma provisão, limitada ou não, de
dinheiro, mercadorias ou quaisquer outros valores é posta, durante certo prazo, em
estabelecimento de crédito ou casa comercial, à disposição de alguém que se obriga ao
seu reembolso total, ou parceladamente, acrescido das despesas, dentro do prazo
convencionado. No primeiro caso é ele de natureza bancária; no segundo, de caráter
mercantil.

Abertura de crédito adicional - Decreto do Poder Executivo determinando a

disponibilidade do crédito orçamentário, com base em autorização legislativa específica.

Abertura de crédito confirmado - Momento em que o credor, ou financiador,

concede ao vendedor financiado o crédito por ele proposto, obrigando-se a aceitar os
saques de acordo com as condições ajustadas. O crédito confirmado não pode ser
revogado, passando o credor a devedor direto e autônomo, em nome próprio, desde o
momento em que é expedida a carta de confirmação e esta chega ao poder do creditado.