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TALLER # 03 23 de Marzo de 2014

Presentado por:

JOHN JAIRO TAPIAS OLAYA

Presentado a: JOSE RICHARD RAMIREZ MAJUL

INTRODUCCION

El lavado de activos y la financiacin del terrorismo representan una gran amenaza para la estabilidad del sistema financiero y la integridad de los mercados por su carcter global y las redes utilizadas para el manejo de tales recursos. Tal circunstancia destaca la importancia y urgencia de combatirlos, resultando esencial el papel que para tal propsito deben desempear las entidades sometidas a la inspeccin y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia (en adelante las entidades vigiladas) y el supervisor financiero.

En el caso planteado el Gerente encargado debe verificar si las operaciones de sus clientes guardan relacin con la actividad que de stos de conocer e informar a las autoridades competentes las transacciones que resulten sospechosas. Cuando una operacin se aparta del perfil del cliente o presenta una inconsistencia en el giro ordinario de sus negocios, en la frecuencia o volumen de los movimientos que el cliente realiza, o porque sus caractersticas particulares se salen de toda lgica, la operacin debe ser considerada como una operacin inusual o atpica. Cuando se est frente a una operacin inusual o atpica la entidad financiera o sujeto obligado debe proceder a realizar un anlisis de la situacin aplicando las herramientas que se exponen a continuacin y en el evento en que dicha inusualidad o atipicidad no refleje una respuesta lgica y razonable la operacin se convierte en "sospechosa" y debe ser comunicada a la autoridad competente. Los sujetos obligados deben desarrollar un gran esfuerzo para analizar sus operaciones y determinar cules de stas deben ser puestas en conocimiento de las autoridades bajo la modalidad de reporte de operaciones sospechosas. Este reporte materializa el resultado de la colaboracin de las entidades bancarias en la lucha de la sociedad contra el lavado de activos. El papel que cumplen los sujetos obligados es muy importante, y por lo tanto debe ser asumido con mucho compromiso tanto por los directivos como por las personas encargadas de realizar los controles. A su vez, el cliente de la entidad puede verse afectado tanto en el desarrollo de los controles como en las investigaciones que realicen las autoridades, en consecuencia, los empleados que participen en los reportes deben manejar este tema con mucho profesionalismo y rectitud. Hay que hacer nfasis en la naturaleza de la colaboracin de las entidades y aclarar que se trata de un reporte de operaciones sospechosas, basado en la informacin parcial y fragmentada que tienen los sujetos obligados sobre la actividad de sus clientes. Corresponde a las autoridades iniciar las investigaciones pertinentes para determinar si se trata de actuaciones que pueden ser calificadas como delito. No le corresponde a la entidad entrar en consideraciones jurdicas, evaluar pruebas o pronunciarse sobre la legalidad de las conductas de sus clientes. En relacin con el reporte de operaciones sospechosas, consideramos conveniente que los sujetos obligados tengan siempre en cuenta los siguientes comentarios sobre las caractersticas de dicho reporte: Se Reportan Operaciones, No Personas. Se reportan operaciones sospechosas, no clientes sospechosos. La entidad evala las operaciones realizadas por un cliente (o un conjunto de clientes) y si se salen de los parmetros de normalidad, las puede calificar como operaciones sospechosas. En ningn momento, la decisin de calificar una operacin como sospechosa y reportarla a las autoridades implica una acusacin o denuncia por parte de los sujetos obligados. El reporte no implica denuncia. Al reportar una operacin como sospechosa, las entidades le hacen llegar una informacin til y pertinente a las autoridades, en el entendido que solamente las autoridades judiciales pueden definir si se trata de una operacin de lavado de activos. Por esta razn, la eficacia de una poltica de prevencin al lavado de activos nunca debe medirse por el nmero de reportes o la proporcin de estos que se traducen en condenas. Igualmente, la entidad reportante no necesita definir el delito que se cometi

ni otras circunstancias de las operaciones que son competencia de los investigadores judiciales. El reporte no es infalible. El Reporte que realizan las entidades se basa en la informacin disponible en la entidad al momento de realizarlo. Los sujetos obligados no poseen toda la informacin sobre el cliente y sus negocios, tampoco tienen facultades para solicitar pruebas, por lo tanto su visin y su entendimiento sobre los negocios de sus clientes no son completos. Esto hace que algunas de las operaciones que se reportan como sospechosas no lo sean y que otras operaciones que nunca son detectadas puedan resultar siendo operaciones de lavado. Ni el ms desarrollado sistema de prevencin al lavado de activos puede garantizar que una entidad no sea utilizada para el lavado de activos. Lo importante es que las entidades realicen su mejor esfuerzo para detectar las prcticas de lavado conocidas y aquellas que por sus caractersticas pueden ser detectadas. La obligacin de deteccin de operaciones inusuales no recae sobre una sola persona en la entidad. Comnmente se cree que el Oficial de Cumplimiento o el responsable de la poltica de prevencin al lavado de activos es el responsable de descubrir y reportar las operaciones sospechosas. "Oficial de Cumplimiento", "Gerente de control normativo" o "Funcionario de Cumplimiento", en trminos generales es el ejecutivo responsable de institucionalizar la cultura de cumplimiento y prevencin del lavado de dinero en la entidad financiera para la cual labora. Esto no es cierto. La labor de analizar las operaciones y reportar aquellas que se consideran sospechosas es una labor de equipo que requiere del apoyo de todos aquellos funcionarios que dentro de sus funciones tienen contacto con los clientes y las operaciones. El reporte no es subjetivo. Las autoridades de supervisin establecen unas guas generales para analizar y reportar las operaciones sospechosas. Entre otros aspectos se establece que las entidades deben conocer el cliente y el mercado para concluir que la operacin es sospechosa. Adems, la entidad debe contar con herramientas ms complejas como seales de alerta, segmentos de mercado y perfiles de clientes para detectar las operaciones sospechosas. Por estas razones, cuando una entidad decide reportar una operacin, debe hacerlo con argumentos y anlisis, as stos no tengan el rigor jurdico que exige la ley para probar el delito de lavado de activos. Al juez se le pide que analice la existencia del delito, al sujeto obligado se le pide que analice la normalidad de la operacin y su probabilidad de servir para efectos de lavar activos. Por lo anterior, decimos que el reporte no es subjetivo, pues se basa en elementos objetivos como el conocimiento del cliente, el conocimiento del mercado, las seales de alerta y los dems controles establecidos por la entidad. Toda entidad financiera al determinar y fijar la poltica de "conocimiento del cliente" debe evaluar los riesgos de los futuros clientes de conformidad con los diferentes "factores de riesgos" a los cuales pueden estar expuestos.

BIBLIOGRAFA.

Material de apoyo Sena Virtual. http://www.sarlaft.com/html/Capitulo_11.pdf