CONCILIACIONES BANCARIAS

Nro. 1
Con la siguiente informacin prepare la conciliacin bancaria correspondiente y elabore los
asientos de ajustes necesarios:
MUEBLERIA LA MODERNA, C.A.
MAYOR DEL BANCO
DE DESARROLLO COMERCIAL
MES: AGOSTO DE 2013
Fecha
01-04-XX
02-04-XX
02-04-XX
02-04-XX
02-04-XX
04-04-XX
06-04-XX
08-04-XX
10-04-XX
13-04-XX
14-04-XX
24-04-XX
30-04-XX

Concepto
Saldo anterior
Deposito Nro. 3456
Cheque Nro. 11421
Cheque Nro. 11422
Cheque Nro. 11423
Deposito Nro. 5133
Cheque Nro. 11424
Cheque Nro. 11425
Deposito Nro. 4277
Cheque Nro. 11426
Cheque Nro. 11427
Deposito Nro. 80201
Deposito Nro. 9876

Debe

Haber

114.200,00
30.000,00
26.200,00
24.750,00
21.500,00
16.700,00
14.310,00
153.800,00
17.120,00
19.155,00
40.000,00
116.720,00

Saldo
86.350,00
200.550,00
170.550,00
144.350,00
119.600,00
141.100,00
124.400,00
110.090,00
263.890,00
246.770,00
227.615,00
267.615,00
384.335,00

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: MUEBLERIA LA MODERNA, CA.
BANCO DE DESARROLLO COMERCIAL, S.A.
MES: AGOSTO DE 2013
Fecha
01-04-XX
02-04-XX
03-04-XX
04-04-XX
04-04-XX
04-04-XX
06-04-XX
10-04-XX
14-04-XX
19-04-XX
21-04-XX
24-04-XX
30-04-XX
30-04-XX
30-04-XX

Concepto
Saldo anterior
Deposito Nro. 3456
Cheque Nro. 11421
Cheque Nro. 11422
Cheque Nro. 11423
Deposito Nro. 5133
Nota de crdito Nro.242
Deposito Nro. 4277
Cheque Nro. 11426
Cheque Nro. 11427
Nota de debito nro. 432
Deposito Nro. 80201
Nota de crdito Nro.190
Nota de debito Nro. 767
Nota de debito Nro. 832

INFORMACION ADICIONAL

Dbitos

Crditos
114.200,00

30.000,00
26.200,00
24.570,00
25.000,00
38.000,00
153.800,00
17.120,00
19.155,00
5.000,00
40.000,00
8.000,00
40.000,00
27.500,00

Saldo
86.350,00
200.550,00
170.550,00
144.350,00
119.780,00
144.780,00
182.780,00
336.580,00
319.460,00
300.305,00
295.305,00
335.305,00
343.305,00
303.350,00
275.805,00

a)

La nota de crdito Nro.242 corresponde a un documento cobrado por el banco. El monto

del giro es de Bs.38.400,00 el banco descont los gastos de cobranza y abono el neto
en la cuenta de la empresa.

b)

El depsito Nro.5133 fue registrado correctamente en la empresa

c)

La nota de crdito Nro.190 corresponde a intereses ganados sobre inversiones

realizadas

d)

La nota de debito Nro.432 corresponde a comisiones varias

e)

La nota de debito Nro.767 corresponde a un cheque devuelto, de uno de nuestros

clientes, el cual haba sido depositado por la empresa.

f)

La nota de debito Nro. 832 corresponde al pago de un documento

g)

El cheque Nro.11423 fue registrado correctamente en los libros de la empresa

Nro. 2

Con la siguiente informacin prepare la conciliacin bancaria correspondiente y elabore los

asientos de ajustes necesarios:
EL GOLFO, C.A.
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: BANESCO
MES: FEBRERO DE 2013
Fecha
01-Feb
02-Feb
10-Feb
15-Feb
20-Feb
29-Feb

Concepto
Saldo anterior
Cheque No. 657
Cheque No. 658
Cheque No. 659
Cheque No. 660
Cheque No. 661

Debe

Haber
117,98
125,50
85,67
285,00
175,00

Saldo
3.036,71
2.918,73
2.793,23
2.707,56
2.422,56
2.247,56

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: EL GOLFO, C.A.
BANCO: BANESCO
MES: FEBRERO DE 200X
Fecha
01-Feb
03-Feb
12-Feb
18-Feb
25-Feb
29-Feb

Concepto
Saldo anterior
Cheque No. 657
Cheque No. 658
Cheque No.659
Nota de dbito No. 0523
Nota de crdito No. 1180

Dbitos

Crditos

119,78
125,50
86,57
132,23
1.140,00

Saldo
3.036,71
2.916,93
2.791,43
2.704,86
2.572,63
3.712,63

INFORMACION ADICIONAL
a) El monto correcto del cheque No. 657 es de Bs.119,78, emitido para el pago de
proveedores
b) El monto correcto del cheque No. 659 es de Bs.86,57, emitido para el pago de proveedores
c) La nota de debito No.0523 corresponde a un cheque devuelto de uno de nuestros clientes,
el cual haba sido depositado por la empresa.
d) La nota de crdito No. 1180 corresponde a un documento cobrado por el banco por
Bs.1.200,oo de uno de nuestros clientes, el banco cobr Bs.60,00 por las gestiones de
cobro realizadas.

N3
Con la siguiente informacin, prepare la conciliacin bancaria correspondiente y elabore los
asientos de ajustes necesarios:

ELPINGUINO, C.A.
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: MERCANTIL
MES: MARZO DE 2013
Fecha
01-Mar
06-Mar
10-Mar
11-Mar
12-Mar
13-Mar
15-Mar
20-Mar
21-Mar
22-Mar
23-Mar
26-Mar
27-Mar
28-Mar
31-Mar

Concepto
Depsito No. 101
Cheque No. 01
Cheque No. 02
Cheque No. 03
Cheque No. 04 Nulo
Cheque No. 05
Cheque No. 06
Cheque No. 07
Depsito No. 102
Depsito No. 103
Cheque No. 08
Cheque No. 09
Cheque No. 10 Nulo
Cheque No. 11
Depsito No. 104

Debe
1.500,00

Haber
150,00
200,00
39,50
0,00
190,00
320,00
75,00

890,00
340,00
280,00
160,00
450,00
350,00

Saldo
1.500,00
1.350,00
1.150,00
1.110,50
1.110,50
920,50
600,50
525,50
1.415,50
1.755,50
1.475,50
1.315,50
1.315,50
865,50
1.215,50

ELPINGUINO, C.A.
ESTADO DE CUENTA
BANCO: MERCANTIL
MES: MARZO DE 2013
Fecha
01-Mar
07-Mar
11-Mar
12-Mar
20-Mar
21-Mar
21-Mar
22-Mar
27-Mar
29-Mar
31-Mar
31-Mar

Concepto
Depsito No. 101
Cheque No. 01
Cheque No. 02
Cheque No. 03
Cheque No. 05
Cheque No. 06
Depsito No. 102
Depsito No. 103
Cheque No. 09
Cheque No. 11
Nota de crdito No. 552
Nota de debito No. 0101

Dbitos

Crditos
1.500,00

150,00
200,00
39,50
190,00
320,00
890,00
340,00
160,00
450,00
970,00
200,00

Saldo
1.500,00
1.350,00
1.150,00
1.110,50
920,50
600,50
1.490,50
1.830,50
1.670,50
1.220,50
2.190,50
1.990,50

INFORMACION ADICIONAL
a) La nota de dbito No. 0101, corresponde a un cheque de uno de nuestros clientes,
depositado por nosotros y devuelto por el banco.

b) La nota de crdito No. 552 corresponde a un prstamo por Bs.1.000,oo aprobado por el
banco. El Banco cobr Bs.30,oo por concepto de intereses y abono el neto en nuestra
cuenta corriente.
c) Cul es el saldo correcto del banco Mercantil al 31-03?

Nro. 4
Con la siguiente informacin prepare la conciliacin bancaria correspondiente y elabore los
asientos de ajustes necesarios:

LA COMERCIAL, C.A.
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: PROVINCIAL
MES: ABRIL DE 2013
Fecha
01-Abr
02-Abr
08-Abr
10-Abr
28-Abr
30-Abr

Concepto
Saldo anterior
Cheque No. 260
Cheque No. 261
Cheque No. 262
Depsito No. 0287
Depsito No. 9981

Debe

Haber
489,40
760,50
438,70

1.250,00
3.295,00

Saldo
4.334,04
3.844,64
3.084,14
2.645,44
3.895,44
7.190,44

ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: LA COMERCIAL, C.A.
BANCO: PROVINCIAL
MES: ABRIL DE 2013
Fecha
01-Abr
08-Abr
28-Abr
30-Abr
30-Abr
30-Abr
30-Abr

Concepto
Saldo anterior
Cheque No. 261
Depsito No. 0287
Nota de crdito No. 0001
Nota de dbito No. 2950
Cheque No. 360
Nota de dbito No. 8321

Dbitos

Crditos

760,50
1.520,00
1.840,00
120,00
132,00
80,00

Saldo
4.334,04
3.573,54
5.093,54
6.933.54
6.813,54
6.681,54
6.601,54

INFORMACION ADICIONAL
a) El monto correcto del depsito No. 0287 es el que aparece en el estado de cuenta, el
cual fue realizado para depositar cobranzas varias.
b) La nota de crdito No. 001 corresponde a un documento cobrado por el banco por
Bs.2.040,oo, descontndose los gastos de cobranza.
c) La nota de dbito No. 2950 corresponde a un cargo por pago de nmina
d) La nota de dbito No. 8321 corresponde a un cargo por intereses sobre un prstamo.
e) El cheque No. 360 no fue emitido por la empresa.

CONCILIACION BANCARIA AL: _____________________________ FECHA: ____/____/____

BANCO: _________________________
Nro.

Concepto

PREPARADO POR: __________________

LIBRO MAYOR DE LA
EMPRESA

ESTADO DE
CUENTA

DEBE

1
2
3
4
5
6
7
8
9

TOTALES
SALDOS CONCILIADOS
SUMAS IGUALES

HABER

DEBITOS

CREDITOS