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10 Cuatrimestre
Grupo: "A"
Noviembre de 2013
I.
PROYECTO PANADERIA
1. PREOPERATIVA
2. OPERATIVA
1.2. DECORACION
1.3. COMPRAS
2.1. PRODUCCIN
2.2.VENTAS
1.1.1.COMPRA DE
MATERIALES DE
CONSTRUCCCION
1.2.1.COLOCAR
PUERTAS Y
VENTANAS
1.3.1. REALIZAR
COTIZACIN
2.1.1.REUNIN DE
INGREDIENTES
2.2.1.SOLICITUD DE
PEDIDO
1.3.2.ELEGIR
PROVEEDOR
2.1.2.PESADO
2.2.2.EMPAQUETAR
EL PEDIDO
1.2.2. PINTAR EL
EDIFICIO
1.1.2.ARREGLO DE
TERRENO
1.2.3.DISEAR LOGO
1.1.3. CIMIENTO
1.2.4. PINTAR LOGO
1.1.4.LEVANTAMIENTO
DE PAREDES
1.1.6. COLADO
2.1.3.MEZCLA
1.3.3. COMPRA DE
MAQUINARIA,
EQUIPO Y
UTENSILIOS
1.3.4. INSTALAR
MAQUINARIA,
EQUIPO Y
UTENSILIOS
1.3.5.COMPRA DE
MATERIA PRIMA E
INSUMOS
2.2.3. COBRO EN
CAJA
2.1.4.MOLDEAR
2.1.5.HORNEAR
2.1.6.REPOSO
2.1.7.DECORACION
II.
MATRIZ DE RESPONSABILIDAD
SIMBOLOGA
SILVIA CRUZ BAUTISTA
ELIDA REYNOSO SERVANDO
HCTOR HERNNDEZ HERNNDEZ
ALBAIL
PANADERO
AUXILIAR
DISEADOR
CLIENTE
VENDEDOR
ACTIVIDAD
1.
OBRA CIVIL
1.1. Compra de materiales de construccin
1.2. Arreglo de terreno
1.3. Cimiento
1.4. Levantamiento de paredes
1.5. Instalacin de red elctrica y tuberas
1.6. Colado
1.7. Revoque y piso
1.8. Contratacin de servicios
2.
DECORACIN
2.1. Colocar puertas y ventanas
2.2. Pintar el edificio
2.3. Disear logo
2.4. Pintar logo
3.
COMPRAS
3.1. Realizar cotizaciones
3.2. Elegir proveedor
3.3. Compra de maquinaria, equipo y utensilios
3.4. Instalar maquinaria, equipo y utensilios
3.5. Compra de materia prima e insumos
4.
PRODUCCIN
4.1. Reunin de ingredientes
4.2. Pesado
4.3. Mezcla
4.4. Moldear
4.5. Hornear
4.6. Colocar en reposo
4.7. Decorar
4.8. Colocar a refrigeracin
5.
VENTAS
5.1. Solicitud de pedido
5.2. Empaquetar el pedido
5.3. Cobro
RESPONSABLE
APOYO
EJECUTA
III.
LISTA DE ACTIVIDADES
Antes
Actividad
Das de
duracin
Ninguna
Arreglo de terreno
20
Ninguna
A,B
Cimiento
15
Levantamiento de paredes
10
E, D
Colado
E, D
Revoque y piso
F, G
12
Contratacin de servicios
15
Pintar el edificio
Disear logo
Pintar logo
J, L
15
Elegir proveedor
P, Q
Mezcla
Moldeo y horneo
IV.
PERT
F1
F3
11
12
14
16
F2
G
I
8
10
19
E
Q
B
3
13
15
17
18
V.
ACTIVIDAD
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N
O
P
Q
R
S
T
U
GANTT
VI.
ESTRATEGIAS DE COMUNICACIN
6.1.Externa
A quin
comunicar?
Clientes
Proveedores
Que comunicar?
1. Existencia de la
empresa
2. Variedad de
productos
3. Ventas
4. Materia prima
Banco
5. Crdito
Gobierno
6. Crdito
Cmo?
Diseo
Por medio de
publicidad
Catlogo de productos
Logo y lonas
(Anexo 1)
Catlogo de
productos (Anexo 2)
Anexo 3
Atencin directa
al cliente
Va telefnica
Facturas
Requisicin de
material
Llamada
telefnica
Pedido directo
Deposito
Fechas de pago
Pagos
Resultados
Anexo 4
Anexo 5
Anexo 6
6.2.Interna
A quin
comunicar?
Directivos o socios
7. Informe de Ventas
Reunin
Trabajadores
8. Capacitacin
9. Reconocimiento
Circular
Oficio
Acta de control de
asistencia
Presidente
Que comunicar?
Cmo?
Diseo
Citatorio
(Anexo 7)
(Anexo 8)
(Anexo 9)
(Anexo 11)
ANEXO 1
Logo de la empresa
Panadera
B-C
Panadera
B-C
Pedidos al tel.:
77 11 28 98 21
ANEXO 2
Catlogo de Productos
Imagen
Descripcin
Pastel de Zanahoria
Hecho con zanahoria fresca, cubierta de crema y
queso decorado con figuras de zanahoria.
Pastel de chocolate
Pan de chocolate, crema de chocolate ganashe,
baado con tres leches, decorado con cerezas rojas
y un delicioso toque de brandy.
Moka
Delicioso pan de vainilla y Caf, licor de caf,
cubierto con crema chantilly sabor moka, decorado
con cerezas rojas y rociado de chocolate ganashe.
Tres leches
Exquisito pan de vainilla esponja, baado con jarabe
de tres leches y un ligero toque de brandy, cubierto
con crema chantilly y crema pastelera.
Selva negra
Pan de Vainilla con mantequilla enrollado con crema
dulce pastelera, deliciosamente decorado con cajeta
y crema de chocolate, rociado con trozos de nuez y
cerezas rojas.
ANEXO 3
Panadera
PANADERA
BREAD-CAKE
RFC:PBC761206RP8
CURP. CUBS761206MHGNRL07
B-C
LUGAR Y FECHA DE EXPEDICION
HUEJUTLA DE REYES HIDALGO
DIA
2
CALLE AV.CORONA
DEL ROSAL NUM.
39COL.
5
DE
MAYOHUEJUTLA,
HGO.
MES
AO
NOVIEMBRE
2013
P. UNITARIO
CONSUMO
IMPORTE
134.40
FACTURA
FOLIO 022
SUBTOTAL $
16 % IVA $
TOTAL
$
134.40
25.60
160.00
ANEXO 4
Panadera
B-C
CALLE AV.CORONA DEL
ROSAL NUM. 39 COL. 5 DE
MAYO HUEJUTLA, HGO.
TEL.: 77 11 28 98 21
CANTIDAD
FECHA
05
DESCRIPCIN
11
REQUISIN
2013
FOLIO 024
COSTO UNITARIO
TOTAL
__________________________
__________________________
Elabor
Autoriz
ANEXO 5
N de cliente:
Nombre:
Domicilio:
Tipo de Crdito:____________
N de Cuenta: ____________
Crdito otorgado: $500,122.00
Pago: mensual
N de pagos: 60
Control de pagos del crdito
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
SALDO DE CAPITAL
ABONO
SALDO
TOTAL
FECHA
ANEXO 6
PROCAPI
FECHA
Municipio:Huejutla de Reyes
Localidad:Huejutla
Presidenta
Tesorero
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
SALDO DE CAPITAL
ABONO
SALDO
TOTAL
FECHA
ANEXO 7
Panadera
Huejutla de Reyes, Hgo. A 08 de Noviembre de 2013
B-C
Asunto: Reunin
Colaboradores
PRESENTE
ATENTAMENTE
_______________________________
Ing. Silvia Cruz Bautista
Presidente
ANEXO 8
Circular: 08
Panadera
B-C
Por medio del presente se les comunica a todos los trabajadores que se llevar a cabo una
capacitacin a partir del 30 de octubre al 12 de Noviembre del presente ao, sin excepcin
alguna, en todas las reas de la empresa por lo cual se presenta la siguiente tabla de
capacitaciones.
Capacitacin
Puesto
Area
Gerente
Gerencia
Presidente
Jefe de
produccin
Produccin
Auxiliares
Ventas
Jefe de Ventas
Administracin Administrador
30
Octubre-Noviembre
31 1 4 5 6 7 8 11
12
Lo anterior es con el fin de lograr un mayor desempeo en sus funciones, cumpliendo con
las expectativas organizacionales y personales por lo que se considera de mucha importancia
contar con su participacin y entusiasmo.
Sin ms por el momento les envi un cordial saludo, agradeciendo su empeo y
dedicacin.
ATENTAMENTE
_______________________________
Ing. Silvia Cruz Bautista
Presidente
ANEXO 9
PANADERA BREAD-CAKE
Otorga el presente
Reconocimiento
A:
ANEXO 1O
Panadera
B-C
Nombre
rea
.
F
P
E
Asistencia
Falta
Permiso
Enfermedad
1
2
3
4
5
6
7
8
9
________________________
__________________________
VII.
PLAN DE CONTINGENCIAS
Rango
100-80
80-60
60-50
VAR
60-50
Probabilidad
51
VPR
bajo
80-60
75
medio
100-80
90
alto
80-60
80
medio
80-60
61
medio
6. Falta de
proveedores
confiables.
7. Baja motivacin.
60-50
60
bajo
60-50
55
bajo
8. Accidentes.
9. Enfermedades.
80-60
80-60
61
61
Medio
Medio
10. Desastres
naturales.
11. Problemas
climticos.
12. Resistencia al
cambio.
60-50
60
Bajo
60-50
60
Bajo
Lluvia, frio.
60-50
51
Bajo
80-60
75
Medio
100-80
99
Alto
1. Problemas
laborables.
2. Inconformidad
con el cliente.
3. Perdida de
informacin.
4. Cambios en el
proyecto.
5. Fallas de luz.
Observaciones
Inconformidades de empleados,
huelgas, etc.
El cliente no le gusta el progreso del
proyecto
Extravi de la informacin
sumamente importante
Solicitar cambios
Que el servicio de luz se vaya
durante largo tiempo
Fallo en la entrega de recursos
5. Fallas de luz:
En algunas ocasiones por motivos del clima, un accidente o algn apagn puede
detener algunas de las actividades provocando el retraso en el proyecto y por ende la aceleracin
en el desarrollo de actividades consecuentes.
6. Falta de proveedores confiables:
Existen algunos proveedores que solo vienen una o dos veces a abastecer sus
servicios y despus no regresan lo que provoca que los encargados de esa rea busquen nuevos
proveedores.
7. Baja motivacin:
Los integrantes del equipo de trabajo no le interesan tener sus avances del
proyecto lo que causa que se contraten nuevos integrantes para sacar a los que tienen menos
rendimiento, a estos nuevos tienen que explicarles lo que es el proyecto y los avances para que
comprendan qu y cmo van a hacer las actividades correspondientes.
8. Accidentes:
No se sabe cundo ocurrirn pero se deben tomar en cuenta ya que pueden ocurrir
dentro o fuera del rea de trabajo, etc.
9. Enfermedades:
Al igual que los accidentes no se saben cundo se va a enfermar un integrante
fuera o dentro de la empresa as que se debe tomar en cuenta como un riesgo.
10. Desastres naturales:
En cualquier momento pueden ocurrir y de cualquier manera todo depende en el
lugar en el que se encuentre desarrollndose el proyecto.
11. Problemas climticos:
Por lo regular los cambios climticos se dan en ciertas pocas del ao para ello se
toman en cuenta en caso de que ocurra de manera ms extrema.
12. Resistencia al cambio:
Puede que los trabajadores de la empresa no quieran el producto que se va a
generar y por ello va ser ms difcil ponerlo en marcha o bien que los integrantes no quieran
realizar cambios que sean necesarios en el diseo o en alguna parte del proyecto.
13. Falta de servicios complementarios:
Existe la posibilidad que la empresa no cuente con todos los servicios que se
requieran para el desarrollo del proyecto as como el internet o telefona.
PUNTUACIN POR SU
SEVERIDAD O GRAVEDAD
1. Perdida de informacin.
alto
alto
medio
4. Cambios en el proyecto.
medio
5. Fallas de luz.
medio
6. Accidentes.
medio
7. Enfermedades.
medio
medio
9. Problemas laborables.
bajo
bajo
bajo
bajo
bajo
bajo
RIESGOS
PLAN
DE RESPUESTA
CONTINGENCIA
1. Perdida de
informacin.
2. Daos de equipo y
maquinaria
Eliminar
3. Inconformidad con el
cliente.
Aceptar
4. Cambios en el
proyecto.
Aceptar
5. Fallas de luz.
Traspasar
Mitigar
6. Accidentes.
Mitigar
7. Enfermedades.
Mitigar
8. Falta de servicios
complementarios.
Mitigar
9. Problemas
laborables.
Mitigar
Mitigar
Eliminar
Aceptar
Aceptar
14. Resistencia al
cambio.
Mitigar
Total
INVERSIN FIJA
Adquisicin de terreno
Obra civil (Edificio)
Maquinaria y Equipo
Equipo de Cm puto
Equipo de transporte
INVERSIN DIFERIDA
Estudio de m ercado
Estudio tcnico
Estudio financiero
Constitucin jurdica
Nom bre com ercial
Transferencia de Tecnologa
Instalacin
Asistencia Tcnica
Gastos pre operativos
Contratos de servicio
Contratacin de personal
Capacitacin de personal
Puesta en m archa
CAPITAL DE TRABAJO
Caja y Bancos
Inventarios de m ateria prim a
Com bustibles
TOTAL
$
$
$
$
$
$
1,032,260.00
171,000.00
717,420.00 $
86,840.00 $
7,000.00
50,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
27,300.00
600.00
700.00
1,500.00
2,600.00
3,000.00
6,000.00
2,000.00
1,500.00
3,000.00
800.00
1,600.00
2,000.00
2,000.00
115,000.00
95,000.00
15,000.00 $
5,000.00
1,174,560.00 $
Banca comercial
(Santander)
Banca de desarrollo
(Financiera Rural)
466,323.00 $
27,749.00 $
Aportacin de socios
$
251,097.00
59,091.00
Programa Federal
(CDI-PROCAPI)
171,000.00
$
$
7,000.00
50,000.00
$600.00
$700.00
$1,500.00
$2,600.00
$3,000.00
$6,000.00
$2,000.00
$1,500.00
$3,000.00
$800.00
$1,600.00
$2,000.00
$2,000.00
$
76,000.00 $
5,250.00
500,122.00 $
389,188.00 $
19,000.00
$
$
9,750.00
5,000.00
192,600.00 $
92,650.00
IX.
Presupuesto de inversin
5.1.1. Inversin fija
Las inversiones que en el proyecto se han de realizar se muestran a
continuacin con su determinado costo.
Inversiones fijas
Concepto
Adquisicin de terreno
Costo Unitario
$190.00
Unidades
Subtotal
Requeridas
900
Total
$171,000.00
$717,420.00
Mobiliario y Equipo
$86,840.00
La mezcladora retorcedora
Licuadora industrial
$5,000.00
$2,300.00
1
1
$5,000.00
Hornos
$9,800.00
$19,600.00
Batidoras
$4,900.00
$9,800.00
Cortadora de masa
$5,567.00
$5,567.00
Espigueros
$2,575.00
$7,725.00
Tanques de Gas
$4,000.00
Pesadora
$1,099.00
$8,000.00
$1,099.00
Mesas de trabajo
$600.00
$3,000.00
Sillas de trabajo
$200.00
$800.00
Caja registradora
$1,299.00
$1,299.00
Telfono
$700.00
$2,390.00
2
5
$1,400.00
$11,950.00
$2,500.00
$7,500.00
$300.00
$1,800.00
Mostrador
Escritorio
Sillas de Oficina
$2,300.00
Equipo de Cmputo
$7,000.00
Computadora
$6,000.00
$6,000.00
Impresora
$1,000.00
$1,000.00
$50,000.00
Equipo de transporte
Vehculo
Total
$50,000.00
$1,032,260.00
Inversiones Diferidas
PANIFICADORA BREAD-CAKE
Concepto
Costo
Estudio de mercado
$600.00
Estudio tcnico
$700.00
Estudio financiero
$1,500.00
Constitucin jurdica
$2,600.00
Nombre comercial
$3,000.00
Transferencia de Tecnologa
$6,000.00
Instalacin
$2,000.00
Asistencia Tcnica
Gastos pre operativos
$1,500.00
$3,000.00
$800.00
Contratos de servicio
Contratacin de personal
$1,600.00
Capacitacin de personal
$2,000.00
Puesta en marcha
$2,000.00
Total
$27,300.00
Subtotal
Caja y Bancos
Total
$95,000.00
Caja
Bancos
$15,000.00
$80,000.00
$15,000.00
Combustibles
$5,000.00
Gasolina
$800.00
Gas
$4,200.00
Total
Inversiones Totales
Concepto
Inversiones Fijas
Inversiones Diferidas
Inversiones en Capital de Trabajo
Total
$115,000.00
Costo
$1,032,260.00
$27,300.00
$115,000.00
$1,174,560.00
AO
CONCEPTO
Bisquet
Bolillo
Telera
Pan blanco
Pan con pasas
Pan de manzana
Pan de cereales integrales
Donas
Pan dulce mexicano
Pan de elote
Pastel de chocolate
Pastel moka
Pastel de zanahoria
Pastel de tres leches
Pastel de Tres leches/chocolate
Pastel selva negra
TOTAL
CONCEPTO
UNIDADES
19100
168100
1695
3455
1860
1860
2988
5840
19080
11400
1980
1744
1508
3760
3500
1100
PRECIO DE
VENTA
$2.00
$1.00
$1.50
$3.00
$5.50
$6.50
$4.00
$2.50
$1.50
$7.00
$100.00
$90.00
$250.00
$120.00
$130.00
$270.00
INGRESO
$38,200.00
$168,100.00
$2,542.50
$10,365.00
$10,230.00
$12,090.00
$11,952.00
$14,600.00
$28,620.00
$79,800.00
$198,000.00
$156,960.00
$377,000.00
$451,200.00
$455,000.00
$297,000.00
$2,311,659.50
AO
AO
CONCEPTO
UNIDADES PRECIO DE VENTA INGRESO
Bisquet
20263
$2.00
$40,526
Bolillo
178337
$1.00 $178,337
Telera
1798
$1.50
$2,697
Pan blanco
3665
$3.00
$10,996
Pan con pasas
1973
$5.50
$10,853
Pan de manzana
1973
$6.50
$12,826
Pan de cereales integrales
3170
$4.00
$12,680
Donas
6196
$2.50
$15,489
Pan dulce mexicano
20242
$1.50
$30,363
Pan de elote
12094
$7.00
$84,660
Pastel de chocolate
2101
$100.00 $210,058
Pastel moka
1850
$90.00 $166,519
Pastel de zanahoria
1600
$250.00 $399,959
Pastel de tres leches
3989
$120.00 $478,678
Pastel de Tres leches/chocolate
3713
$130.00 $482,710
Pastel selva negra
1167
$270.00 $315,087
TOTAL
$2,452,440
CONCEPTO
Bisquet
Bolillo
Telera
Pan blanco
Pan con pasas
Pan de manzana
Pan de cereales integrales
Donas
Pan dulce mexicano
Pan de elote
Pastel de chocolate
Pastel moka
Patel de zanahoria
Pastel de tres leches
Pastel de Tres leches/chocolate
Patel selva negra
TOTAL
UNIDADES
20871
183687
1852
3775
2032
2032
3265
6382
20849
12457
2164
1906
1648
4109
3825
1202
PRECIO DE
VENTA
$2.00
$1.00
$1.50
$3.00
$5.50
$6.50
$4.00
$2.50
$1.50
$7.00
$100.00
$90.00
$250.00
$120.00
$130.00
$270.00
INGRESO
$41,742
$183,687
$2,778
$11,326
$11,179
$13,211
$13,060
$15,954
$31,274
$87,200
$216,360
$171,514
$411,958
$493,038
$497,191
$324,540
$2,526,013
AO
CONCEPTO
UNIDADES PRECIO DE VENTA INGRESO
Bisquet
21497
$2.00
$42,994
Bolillo
189198
$1.00 $189,198
Telera
1908
$1.50
$2,862
Pan blanco
3889
$3.00
$11,666
Pan con pasas
2093
$5.50
$11,514
Pan de manzana
2093
$6.50
$13,607
Pan de cereales integrales
3363
$4.00
$13,452
Donas
6573
$2.50
$16,432
Pan dulce mexicano
21475
$1.50
$32,212
Pan de elote
12831
$7.00
$89,816
Pastel de chocolate
2229
$100.00 $222,851
Pastel moka
1963
$90.00 $176,660
Patel de zanahoria
1697
$250.00 $424,317
Pastel de tres leches
4232
$120.00 $507,830
Pastel de Tres leches/chocolate
3939
$130.00 $512,107
Patel selva negra
1238
$270.00 $334,276
TOTAL
$2,601,793
BISQUET
Unidad Costo p/u Unidades Requeridas
Gramos
$0.006
10
Mililitros
$0.0003
9
Gramos
$0.005
15
Gramos
$0.0160
8
Gramos
$0.093
7
Mililitros
$0.012
11
Total
Costo Total
0.064
0.0027
0.075
0.128
0.651
0.132
1.0527
Concepto
Harina
Agua potable
Sal yodatada
Azcar
Levadura
BOLILLO
Unidad Costo p/u Unidades Requeridas
Gramos
$0.0060
9
Mililitros
$0.0003
5
Gramos
$0.0050
4
Gramos
$0.0004
4
Gramos
$0.0930
3
Total
Concepto
Harina
Agua potable
Sal yodatada
Azcar
Levadura
TELERA
Unidad Costo p/u Unidades Requeridas
Gramos
0.006
4
Mililitros
0.0003
4
Gramos
0.005
3
Gramos
0.016
2
Gramos
0.093
1
Total
Concepto
Harina
Agua potable
Sal yodatada
Azcar
Levadura
Margarina
PAN BLANCO
Unidad Costo p/u Unidades Requeridas
Gramos
0.006
350
Mililitros
0.0003
210
Gramos
0.005
5
Gramos
0.016
5
Gramos
0.093
1
Gramos
0.096
5
Total
Costo Total
$0.054
$0.002
$0.020
$0.002
$0.279
$0.356
Costo Total
$0.0240
$0.0012
$0.0150
$0.0320
$0.0930
$0.16520
Costo Total
$2.1000
$0.0630
$0.0250
$0.0800
$0.0930
$0.4800
$2.84100
Pan dulce:
Concepto
Harina
Aceite
Leche
Azcar
Huevo
Margarina
Levadura
Unidad
Gramos
Mililitros
Mililitros
Gramos
Pieza
Gramos
Gramos
DONAS
Costo p/u Unidades Requeridas
$0.006
22
$0.025
0.2
$0.012
10
$0.016
11
$1.000
0.4
$0.072
5.6
$0.093
1
Total
Costo Total
$0.13
$0.01
$0.12
$0.18
$0.40
$0.40
$0.09
$1.33
Unidad
Gramos
Gramos
Gramos
Gramos
Mililitros
Gramos
Pieza
Mililitros
Concepto
Harina de cereales
integrales
Agua potable
Sal yodatada
Azcar
Levadura
Mantequilla
0.006
0.0003
0.005
0.016
0.093
0.149
350
222
5
5
10
5
Costo
Total
$2.1000
$0.0666
$0.0250
$0.0800
$0.9300
$0.7450
$3.94660
Pasteles
Concepto
Harina
Polvo para hornear
Mantequilla
Vainilla
Azcar
Huevos
Leche
Cacao
Concepto
Harina
Leche
Caf de Moka
Azcar
Huevo
Almendras
Mantequilla
PASTEL DE CHOCOLATE
Unidad
Costo p/u Unidades Requeridas
Costo Total
Gramos
$0.006
800
$4.800
Gramos
$0.069
5
$0.345
Gramos
$0.016
500
$8.000
Mililitros
$0.070
10
$0.700
Gramos
$0.016
525
$8.400
Pieza
$1.000
5
$5.000
Mililitros
$0.012
350
$4.200
Gramos
$0.055
45
$2.475
Total
$33.920
Unidad
Gramos
Mililitros
Gramos
Gramos
Gramos
Gramos
Gramos
PASTEL MOKA
Costo p/u Unidades Requeridas
Costo Total
$0.006
250
$1.500
$0.012
9
$0.108
$0.150
150
$22.500
$0.016
30
$0.480
$1.000
6
$6.000
$0.234
5
$1.170
$0.016
250
$4.000
Total
$31.758
Concepto
Harina
Royal
Sal yodatada
Azcar
Bicarbonato
Canela en polvo
Coco rallado
Huevo
Aceite
Zanahoria rayada
Pia picada sin jugo
Nueces picadas
Pasas
PASTEL DE ZANAHORIA
Unidad Costo p/u Unidades Requeridas
Gramos
0.006
500
Gramos
0.064
4.6
Gramos
0.005
6
Gramos
0.016
500
Gramos
0.1
4.6
Gramos
0.3
6
Gramos
0.075
125
Pieza
1
4
Mililitros
0.025
375
Gramos
0.09
250
Pieza
0.015
400
Gramos
0.357
125
Gramos
0.5
125
Total
Costo Total
$3.00
$0.29
$0.03
$8.00
$0.46
$1.80
$9.38
$4.00
$9.38
$22.50
$6.00
$44.63
$62.50
$171.96
Concepto
Mantequilla
Azcar glass
Sal
Yemas de Huevo
Chocolate
Harina
Claras de huevo
Leche evaporada
Leche condensada
Leche
Crema lquia
Chocolate lquido
Concepto
Huevos
Azcar
Harina de resposteria
Harina Fina de maz
Cacao en polvo
Agua
Yemas de Huevo
Nata para montar
Chocolate negro
Azcar glass
Cerezas en almbar
Ron Blanco
Costo Total
$2.00
$2.25
$0.01
$4.00
$11.00
$0.75
$10.00
$7.60
$8.00
$2.00
$9.00
$8.00
$64.61
Costo Total
$8.00
$4.32
$8.32
$5.40
$1.65
$0.00
$0.00
$153.92
$6.80
$1.80
$30.60
$10.95
$231.76
Concepto
Jefe de
Produccin
Auxiliares
Total
Plaza Turnos
Sueldo
unitario
Total quincena
Sueldo
mensual
Sueldo total
anual
$2,000.00
2,000.00
$4,000.00
$48,000.00
$1,000.00
3,000.00
$6,000.00
$72,000.00
$120,000.00
::COMBUSTIBLE::
Combustible
Consumo Consumo
Consumo
Concepto Unidades
unitario
diario
anual
Automvil
1
3
3
1080
Tanque de
2
19.2
38.4
7008
gas
Cto. delt. De
gasolina/gas
10
11.17
Costo anual
$10,800.00
$78,279.36
$89,079.36
::EMPAQUES::
Concepto
Papel kraft
Concepto
Empaque
pastel
Ao
1
2
3
4
5
Ao
NLotes
30
31
32
33
34
NLotes
1
2
3
4
5
Costo de empaques
Unidades por
N de
lote
empaques(anual)
500
15000
500
15500
500
16000
500
16500
500
17000
Total
Costo de empaques
Unidades por
N de
lote
empaques(anual)
30
400
31
32
33
34
400
400
400
400
Total
13592
14000
14420
14852
15298
Costo del
lote
$266.00
$266.00
$266.00
$266.00
$266.00
Costo anual
$7,980.00
$8,246.00
$8,512.00
$8,778.00
$9,044.00
Costo del
lote
Costo anual
$350.00
$10,500.00
$350.00
$350.00
$350.00
$350.00
$10,850.00
$11,200.00
$11,550.00
$11,900.00
CONCEPTO
PAPEL KRAFT
EMPAQUE DE PASTEL
COSTO DE EMPAQUES
AO 1
AO 2
AO 3
$7,980.00
$8,246.00
$8,512.00
$10,500.00
$10,850.00
$11,200.00
AO 4
$8,778.00
$11,550.00
AO 5
$9,044.00
$11,900.00
TOTAL
$18,480.00
$20,328.00
$20,944.00
$19,096.00
$19,712.00
::CONCENTRADO GENERAL::
CONCEPTO
Materia prima
Sueldos
Combustible
Empaques
AO 1
$1,305,269.51
$120,000.00
$89,079.36
$18,480.00
COSTOS DE PRODUCCIN
AO 2
AO 3
$1,344,427.60 $1,384,760.43
$120,000.00
$120,000.00
$89,079.36
$89,079.36
$19,096.00
$19,712.00
TOTAL
$1,532,828.87
$1,572,602.96
$1,613,551.79
AO 4
$1,426,303.24
$120,000.00
$89,079.36
$20,328.00
AO 5
$1,469,092.34
$120,000.00
$89,079.36
$20,944.00
$1,655,710.60
$1,699,115.70
Sueldos
Energa elctrica
Papelera
Publicidad
Otros gastos
SUELDOS
Concepto
Plaza Turnos
Jefe de
Ventas
Vendedores
Total
Concepto
Luz
Caja registradora
Telfono
TOTAL
Sueldo
unitario
$2,000.00
$1,000.00
Unidad
KW/h
KW/h
KW/h
Total
quincena
$
2,000.00
$
3,000.00
ENERGA ELCTRICA
Costo Unitario
Unidades Requeridas
0.70
80
0.70
150
0.70
160
Sueldo
mensual
Sueldo total
anual
$4,000.00
$48,000.00
$6,000.00
$72,000.00
$120,000.00
PAPELERA
Concepto
Hojas
Tijeras
Clips
Lapiceros
Unidad
Paquete
Pieza
Caja
chica
Pieza
1
1
$12.50
$10.00
Total
Anual
$720.00
$15.00
$150.00
$120.00
Lpiz
Borrador
Engrapadora
Pegamento
Folder
Regla
Perforadora
Sacapuntas
Total
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
$3.00
$5.00
$46.00
$8.00
$1.50
$4.00
$61.00
$3.00
$3.00
$5.00
$46.00
$8.00
$15.00
$12.00
$61.00
$9.00
1
1
1
10
3
1
3
$36.00
$60.00
$46.00
$96.00
$180.00
$12.00
$61.00
$9.00
$1,505.00
PUBLICIDAD / Primer ao
CONCEPTO
Caractersticas
60 segundos/Frecuencia 1340
khz
$171.50
Publicidad de perifoneo diario $700.00
Radio
Perifoneo
Tarjetas de
Presentacin
Volantes
Total
Concepto
Pago de Telfono
Precio
$250.00
$300.00
Das al
mes
30
3
-
Costo
mensual
Costo
Anual
$5,145.00 $5,145.00
$2,100.00 $2,100.00
-
$250.00
$300.00
$7,795.00
OTROS GASTOS
Costo Mensual Costo Anual
$389.00
$4,668.00
Total
CONCEPTO
Sueldo
Energa Elctrica
Papelera
Publicidad
Otros gastos
TOTAL
$4,668.00
AO 1
$120,000.00
$5,145.00
$1,505.00
$7,795.00
$4,668.00
$134,445.00
GASTOS DE VENTAS
AO 2
AO 3
$123,600.00
$127,308.00
$5,299.35
$5,458.33
$1,550.15
$1,596.65
$8,028.85
$8,269.72
$4,808.04
$4,952.28
$138,478.35
$142,632.70
AO 4
$131,127.24
$5,622.08
$1,644.55
$8,517.81
$5,100.85
$146,911.68
AO 5
$135,061.06
$5,790.74
$1,693.89
$8,773.34
$5,253.88
$151,319.03
Concepto
Luz
Impresora
Computadora
Telfono
TOTAL
Unidad
KWh
KWh
KWh
KWh
ENERGA ELCTRICA
Unidades
Costo Unitario
Requeridas
0.7
152
0.7
200
0.7
300
0.7
400
Sueldo total
anual
$96,000.00
Total
mensual
Total Anual
$106.40
$1,276.80
$140.00
$1,680.00
$210.00
$2,520.00
$280.00
$3,360.00
$8,836.80
PAPELERA
Concepto
Hojas
Tijeras
Clips
Lapiceros
Lpiz
Borrador
Engrapadora
Folder
Pegamento
Regla
Perforadora
Sacapuntas
Total
Concepto
Internet
Total
Unidad
Paquete
Pieza
Caja
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Paquete
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Costo
Unitario
$60.00
$15.00
$12.50
$15.00
$4.00
$5.00
$46.00
$75.00
$12.00
$10.00
$61.00
$3.00
Unidades
Requeridas
1
1
1
1
3
1
1
0.5
1
4
1
3
Total
Mensual
$60.00
$15.00
$12.50
$15.00
$12.00
$5.00
$46.00
$37.50
$12.00
$40.00
$61.00
$9.00
Total Anual
$720.00
$15.00
$150.00
$180.00
$144.00
$60.00
$46.00
$450.00
$144.00
$40.00
$61.00
$9.00
$2,019.00
OTROS GASTOS
Costo Mensual
Costo Total Anual
$389.00
$4,668.00
$4,668.00
CONCEPTO
AO 1
Sueldo
$96,000.00
Energa Elctrica
$8,836.80
Papelera
$2,019.00
Otros Gastos
$4,668.00
TOTAL $111,523.80
GASTOS DE ADMINISTRACIN
AO 2
AO 3
$98,880.00 $101,846.40
$9,101.90
$9,374.96
$2,079.57
$2,141.96
$4,808.04
$4,952.28
$114,869.51 $118,315.60
AO 4
AO 5
$104,901.79 $108,048.85
$9,656.21
$9,945.90
$2,206.22
$2,272.40
$5,100.85
$5,253.88
$121,865.07 $125,521.02
Ci (1+i)n
85984.18159
1.68429926
125652.89
0.68429926
Ci=
(1+i)
$464,517.00
0.1099
(1+i) -1
Ci (1+i) /(1+i)n-1
Saldo de cap.
Int. Anual
Pago a Capital
Pago total
$464,517.00
$51,050.42
$74,602.48
$125,652.89
$389,914.52
$42,851.61
$82,801.29
$125,652.89
$307,113.24
$33,751.74
$91,901.15
$125,652.89
$215,212.09
$23,651.81
$102,001.08
$125,652.89
$113,211.00
$12,441.89
$113,211.00
$125,652.89
$163,747.47
$464,517.00
$628,264.47
Totales
$628,264.47
$628,264.47
Valor
Depreciacin (Anual)
$5,000.00
$2,300.00
$500.00
$19,600.00
$1,960.00
Batidoras
$9,800.00
$980.00
Cortadora de masa
$5,567.00
$556.70
Espigueros
$7,725.00
$772.50
Tanques de Gas
$8,000.00
$800.00
Pesadora
$1,099.00
$109.90
Mesas de trabajo
$3,000.00
$300.00
$800.00
$80.00
$1,299.00
$129.90
$140.00
Mostrador
$1,400.00
$11,950.00
$1,195.00
Escritorio
$7,500.00
$750.00
Sillas de Oficina
$1,800.00
Total de depreciacin anual
$180.00
La mezcladora retorcedora
Licuadora industrial
Hornos
Sillas de trabajo
Caja registradora
Telfono
$230.00
$8,684.00
Valor
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
La mezcladora retorcedora
$5,000.00
$5,000.00
$4,500.00
$4,000.00
$3,500.00
$500.00
$500.00
$500.00
$500.00
$2,300.00
$2,070.00
$1,840.00
$1,610.00
$230.00
$230.00
$230.00
$230.00
Depreciacin
Licuadora industrial
$2,300.00
Depreciacin
Hornos
Ao 5
Ao 6
Ao 7
Ao 8
Ao 9
Ao 10
$500.00
$500.00
$500.00
$500.00
$500.00
$500.00
$1,380.00 $1,150.00
$920.00
$690.00
$460.00
$230.00
$230.00
$230.00
$230.00
$230.00
$230.00
$230.00
$19,600.00 $19,600.00 $17,640.00 $15,680.00 $13,720.00 $11,760.00 $9,800.00 $7,840.00 $5,880.00 $3,920.00 $1,960.00
Depreciacin
Batidoras
$1,960.00
$1,960.00
$1,960.00
$1,960.00
$9,800.00
$8,820.00
$7,840.00
$6,860.00
$980.00
$980.00
$980.00
$980.00
$5,567.00
$5,010.30
$4,453.60
$3,896.90
$556.70
$556.70
$556.70
$556.70
$7,725.00
$7,725.00
$6,952.50
$6,180.00
$5,407.50
$772.50
$772.50
$772.50
$772.50
$8,000.00
$8,000.00
$7,200.00
$6,400.00
$5,600.00
$800.00
$800.00
$800.00
$800.00
$800.00
$800.00
$800.00
$800.00
$800.00
$800.00
$1,099.00
$989.10
$879.20
$769.30
$659.40
$549.50
$439.60
$329.70
$219.80
$109.90
$109.90
$109.90
$109.90
$109.90
$109.90
$109.90
$109.90
$109.90
$109.90
$109.90
$3,000.00
$2,700.00
$2,400.00
$2,100.00
$900.00
$600.00
$300.00
$300.00
$300.00
$300.00
$300.00
$300.00
$300.00
$300.00
$300.00
$300.00
$300.00
$800.00
$720.00
$640.00
$560.00
$480.00
$400.00
$320.00
$240.00
$160.00
$80.00
$80.00
$80.00
$80.00
$80.00
$80.00
$80.00
$80.00
$80.00
$80.00
$80.00
$1,299.00
$1,169.10
$1,039.20
$909.30
$779.40
$649.50
$519.60
$389.70
$259.80
$129.90
$129.90
$129.90
$129.90
$129.90
$129.90
$129.90
$129.90
$129.90
$129.90
$129.90
$1,400.00
$1,260.00
$1,120.00
$980.00
$840.00
$700.00
$560.00
$420.00
$280.00
$140.00
$140.00
$140.00
$140.00
$140.00
$140.00
$140.00
$140.00
$140.00
$140.00
$140.00
$9,560.00
$8,365.00
$1,195.00
$1,195.00
$1,195.00
$1,195.00
$7,500.00
$6,750.00
$6,000.00
$5,250.00
$750.00
$750.00
$750.00
$750.00
$750.00
$750.00
$750.00
$750.00
$750.00
$750.00
$1,800.00
$1,620.00
$1,440.00
$1,260.00
$1,080.00
$900.00
$720.00
$540.00
$360.00
$180.00
$180.00
$180.00
$180.00
$180.00
$180.00
$180.00
$180.00
$180.00
$180.00
$180.00
$8,684.00
$8,684.00
$8,684.00
$8,684.00
$8,684.00
$8,684.00
$8,684.00
$8,684.00
$8,684.00
$8,684.00
$9,800.00
Depreciacin
Cortadora de masa
$5,567.00
Depreciacin
Espigueros
Depreciacin
Tanques de Gas
Depreciacin
Pesadora
$1,099.00
Depreciacin
Mesas de trabajo
$3,000.00
Depreciacin
Sillas de trabajo
$800.00
Depreciacin
Caja registradora
$1,299.00
Depreciacin
Telfono
$1,400.00
Depreciacin
Mostrador
Depreciacin
Escritorio
$7,500.00
Depreciacin
Sillas de Oficina
$1,800.00
Depreciacin
Total
$980.00
$980.00
$556.70
$556.70
$772.50
$772.50
$556.70
$980.00
$556.70
$772.50
$556.70
$980.00
$980.00
$980.00
$556.70
$980.00
$772.50
$556.70
$772.50
$772.50
$772.50
$800.00
$750.00
Valor
Depreciacin Anual
Computadora
Impresora
$6,000.00
$1,000.00
$1,500.00
$250.00
Total
$7,000.00
$1,750.00
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Computadora $6,000.00
$6,000.00
$4,500.00
$3,000.00
$1,500.00
Depreciacin
$1,500.00
$1,500.00
$1,500.00
$1,500.00
$1,000.00
$1,000.00
$1,000.00
$1,000.00
$250.00
$250.00
$250.00
$250.00
Impresora
Valor
$1,000.00
Depreciacin
Total
Valor
Automvil
Depreciacin Anual
$50,000.00
$12,500.00
Total
$12,500.00
Valor
$50,000.00
Depreciacin
Total
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
$50,000.00
$37,500.00
$25,000.00
$12,500.00
$12,500.00
$12,500.00
$12,500.00
$12,500.00
Ao 1
$8,684.00
$1,750.00
Ao 2
$8,684.00
$1,750.00
Ao 3
$8,684.00
$1,750.00
Ao 4
Ao 5
$8,684.00 $8,684.00
$1,750.00
-
Equipo de Transporte
Total
AO 1
-$1,174,560.00
AO 2
$215,627.02
AO 3
$440,684.59
AO 4
$675,191.20
AO 5
$921,617.49
Entradas de Operacin
Inversin inicial (Aport. Soc.)
$0.00
Ventas de Contado
$0.00
Ventas a Crdito
$0.00
$710,043.00
$0.00
Total de Entradas
Salidas de Financiamiento
e inv.
Adquisicin de terreno
$171,000.00
Edificio
Compra de Mobiliario y
Equipo
$717,420.00
$86,840.00
$7,000.00
$50,000.00
Equipo de Cmputo
Compra de equipo de
transporte
$125,652.89
$125,652.89
$125,652.89
$125,652.89
$125,652.89
Gastos de Venta
$134,445.00
$138,478.35
$142,632.70
$142,632.70
$151,319.03
Gastos de administracin
$111,523.80
$114,869.51
$118,315.60
$121,865.07
$125,521.02
Inversin diferida
Inversin de capital de
trabajo
ISR
$27,300.00
$115,000.00
Total Salidas
$1,174,560.00
$1,174,560.00
$191,581.91
$204,348.00
$217,779.97
$233,725.20
$252,832.23
$215,627.02
$440,684.59
$675,191.20
$921,617.49 $1,168,969.75
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Ventas
$2,311,659.50 $2,381,009.29
$2,452,439.56 $2,526,012.75
$2,601,793.13
$1,532,828.87 $1,572,602.96
$1,613,551.79 $1,655,710.60
$1,699,115.70
$778,830.63
$808,406.32
$838,887.78
$870,302.15
$902,677.43
$134,445.00
$138,478.35
$142,632.70
$142,632.70
$151,319.03
$111,523.80
$114,869.51
$118,315.60
$121,865.07
$125,521.02
$532,861.83
$555,058.46
$577,939.48
$605,804.38
$625,837.38
$22,934.00
$22,934.00
$22,934.00
$22,934.00
$8,684.00
$2,730.00
$2,730.00
$2,730.00
$2,730.00
$2,730.00
(-) Depreciaciones
(-) Amortizacin
(-) Gastos financieros (Int.
Crdito)
(=) Utilidad antes de
impuestos
$51,050.42
$42,851.61
$33,751.74
$23,651.81
$12,441.89
$456,147.41
$486,542.85
$518,523.73
$556,488.57
$601,981.49
$191,581.91
$204,348.00
$217,779.97
$233,725.20
$252,832.23
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$264,565.50
$282,194.86
$300,743.76
$322,763.37
$349,149.27
$22,934.00
$22,934.00
$22,934.00
$22,934.00
$8,684.00
$2,730.00
$2,730.00
$2,730.00
$2,730.00
$2,730.00
$74,602.48
$82,801.29
$91,901.15
$102,001.08
$113,211.00
$215,627.02
$225,057.57
$234,506.62
$246,426.29
$247,352.26
$264,565.50
$546,760.35
$847,504.12 $1,170,267.49
$1,519,416.75
$215,627.02
$440,684.59
$675,191.20
$921,617.49
$1,168,969.75
$191,581.91
$395,929.91
$613,709.88
$847,435.08
$1,100,267.30
(-)PTU
(=)Utilidad Neta
(+) Depreciaciones
(+) Amortizacin
(-) Pago a Capital
(=) Flujo Neto de
Efectivo
UTILIDADES
ACUMULADAS
FLUJO NETO DE
EFECTIVO
IMPUESTOS
ACUMULADOS
310627.02
150
00.00
5000.00
330627.02
535684.59
AO 5
770191.20 1016617.49
1263969.75
Inventarios
15000
15000.00
15000.00
15000.00
Insumos
5000
5000.00
5000.00
5000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE
115000
555684.59 790191.20 1036617.49
Activo Fijo:
Terreno
171000.00 171000.00 171000.00 171000.00 171000.00
Edificio
717420.00 717420.00 717420.00 717420.00 717420.00
Mobiliario y equipo
86840.00
86840.00
78156.00
69472.00
60788.00
Menos depr. De mob. Y
equip.
8684.00
8684.00
8684.00
8684.00
Equipo de computo
7000
7000.00
5250.00
3500.00
1750.00
Menos Dep. Eq. Computo
1750.00
1750.00
1750.00
1750.00
Equipo de transporte
50000.00
50000.00
37500.00
25000.00
12500.00
Menos depr. De equip. De
trans.
12500.00
12500.00
12500.00
12500.00
TOTAL ACTIVO FIJO
1032260.00 1009326.00 986392.00 963458.00 940524.00
Otros Activos:
Diferida
27300.00
27300.00
24570.00
21840.00
19110.00
Menos Amortizacin
Diferida
2730.00
2730.00
2730.00
2730.00
TOTAL OTROS ACTIVOS
27300.00
24570.00
21840.00
19110.00
16380.00
TOTAL ACTIVO
1174560.00 1364523.02 1563916.59 1772759.20 1993521.49
15000.00
5000.00
1283969.75
Pasivo Circulante:
impuestos por pagar acum.
(ISR)
Proveedores
TOTAL PASIVO CIRCULANTE
Pasivo Fijo:
doctos. Por pagar (crdito)
Total Pasivo fijo
TOTAL PASIVO
capital social
utilidades retenidas
acumuladas
TOTAL CAPITAL CONTABLE
Total PASIVO MAS CAPITAL
95000
AO 4
171000.00
717420.00
52104.00
8684.00
0.00
0.00
931840.00
16380.00
2730.00
13650.00
2229459.75
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
464517.00
464517.00
464517.00
710043.00
389914.52
389914.52
389914.52
710043.00
307113.24
307113.24
307113.24
710043.00
215212.09
215212.09
215212.09
710043.00
113211.00
113211.00
113211.00
710043.00
0.00
0.00
710043.00
1519416.75
2229459.75
2229459.75
5.1. Trema
TREMA
Porcentaje de
Aportacin
TREMA
Ponderacin
Aportacin de
socios
60%
18.45%
11.15%
SANTANDER
40%
10.99%
4.35%
15.50%
1.001550
TMAR= i+f+if
.15+.030+(.15*.030)
18.45%
INVERSIN
$1,174,560.00
EGRESO
$0.00
$2,096,032.48
$2,155,951.72
$2,217,932.95
$2,279,586.46
$2,354,440.87
INGRESO
$0.00
$2,311,659.50
$2,596,636.31
$2,893,124.15
$3,201,203.95
$3,523,410.62
VPN
AO
0
1
2
3
4
5
FLUJO DE
EFECTIVO
-$1,174,560.00
$215,627.02
$440,684.59
$675,191.20
$921,617.49
$1,168,969.75
TASA BAJA
15%
TASA ALTA
40%
FACTOR DE
FLUJO
FACTOR DE
FLUJO
ACTUALIZACIN ACTUALIZADO ACTUALIZACIN ACTUALIZADO
1
-$1,174,560.00
1
-$1,174,560.00
0.870
$187,501.76
0.714
$154,019.30
0.756
$333,220.86
0.510
$224,839.08
0.658
$443,949.18
0.364
$246,060.93
0.572
$526,937.79
0.260
$239,904.59
0.497
$581,184.57
0.186
$217,351.73
VAN +
VAN TOTAL
$898,234.15 TOTAL
$92,384.37
FLUJO DE
EFECTIVO
0
1
2
3
4
5
-$1,174,560.00
$215,627.02
$440,684.59
$675,191.20
$921,617.49
$1,168,969.75
Se obtiene TIR DEL 36% el cual significa que el proyecto se acepta debido a que TIR
es mayor a TREMA ya que este es del 18.45%.
TIR =
36%
10%
RELACIN BENEFICIO-COSTO
AO
INGRESOS
EGRESOS
FACTOR DE
ACTUALIZACIN
EGRESO
ACTUALIZADO
$0.00 $1,174,560.00
$2,311,659.50 $2,096,032.48
0.909090909
$2,101,508.64 $1,905,484.07
$2,596,636.31 $2,155,951.72
0.826446281
$2,145,980.42 $1,781,778.28
$2,893,124.15 $2,217,932.95
0.751314801
$2,173,647.00 $1,666,365.85
$3,201,203.95 $2,279,586.46
0.683013455
$2,186,465.37 $1,556,988.23
$3,523,410.62 $2,354,440.87
0.620921323
$2,187,760.79 $1,461,922.54
TOTAL
INGRESO
ACTUALIZADO
$0.00 $1,174,560.00
$10,795,362.21 $9,547,098.97
RBC
ACTUALIZADO
1.13
$14,526,034.54
=
$12,278,504.48
1.18
Dictamen 2: Por cada peso que se invierte se gana 18 centavos sin ningn porcentaje
de actualizacin
6.5. Periodo De Recuperacin (PRI)
PRI
AO
FLUJO NETO
($1,174,560.00)
F.N.
ACTUALIZADO
($1,174,560.00)
$215,627.02
($958,932.98)
$440,684.59
($518,248.39)
$675,191.20
$156,942.81
$921,617.49
$1,078,560.31
$1,168,969.75
$2,247,530.06
PRI
n-1
(FA)N-I
(F)N
PRI
($518,248.39)
675191.20
2.77
($0.77)
0.77
675191.20
($518,248.39)
56265.934
=
-9.21
56265.93369