Empresa:

Material:
Modelo:

Producto A

Fecha
1/1/2011
4/1/2011
5/1/2011

Detalles
Compra
Req. No.1
Compra

5/1/2011

Req. No.2

10/1/2011

Compra

11/1/2011

Req. No.3

15/1/2011

Compra

16/1/2011

Req. No.4

TOTALES

C/U
Entrada Salida Existencias
125.00
800
800
600
200
140.00
1200
1400
700
165.00

3000

3700
1400

175.00

4000

2300
6300

3400
9000

700

6100

2900

Mtodo: PEPS
Mximo:
Mnimo:
Distribucin de Costos

Dbito
100,000.00

600 x 125.00 = 75,000.00

Cdito
75,000.00

168,000.00
200 x 125.00 = 25,000.00
500 x 140.00 = 70,000.00

95,000.00
495,000.00

700 x 140.00 = 98,000.00

700 x 165.00 = 115,500.00
700,000.00

379,500.00
1,079,500.00

572,000.00
1,463,000.00

98,000.00
593,000.00

213,500.00

2300 x 165.00 = 379,500.00

1100 x 175.00 = 192,500.00

Balance
100,000.00
25,000.00
193,000.00

955,500.00

507,500.00

Fecha
1/1/2011

Detalle
Inventario
Material A
@
Cuentas por pagar proveedores
Proveedor "XX"

4/1/2011 Inventario Productos en Proceso

Material A
@
Inventario
Material A
5/1/2011

Inventario
Material A
@
Cuentas por pagar proveedores
Proveedor "XX"

5/1/2011 Inventario Productos en Proceso

Material A
@
Inventario
Material A
10/1/2011

Inventario
Material A
@
Cuentas por pagar proveedores
Proveedor "XX"

11/1/2011 Inventario Productos en Proceso

Material A
@
Inventario
Material A
15/1/2011

16/1/2011

Inventario
Material A
@
Cuentas por pagar proveedores
Proveedor "XX"
Inventario Productos en Proceso
Material A
@
Inventario

Auxiliar

Dbito
100,000.00

Crdito

100,000.00
100,000.00
100,000.00
75,000.00
75,000.00
75,000.00
75,000.00
168,000.00
168,000.00
168,000.00
168,000.00
95,000.00
95,000.00
95,000.00
95,000.00
495,000.00
495,000.00
495,000.00
495,000.00
213,500.00
213,500.00
213,500.00
213,500.00
700,000.00
700,000.00
700,000.00
700,000.00
572,000.00
572,000.00
572,000.00

Material A

572,000.00

Productora del Sur, S.R.L.

Diario General
Fecha

Detalle
Efectivo Caja y Bancos
Muebles y Equipos de Oficina
Maquinaria
@
Capital Social
Inventario Materia Prima Directa
Adelanto de ITBIS en compras
@
Cuenta por Pagar Proveedores
Casa Real CxA
Inventario Productos en Proceso
Material A
@
Inventario Materia Prima Directa
Material A
Cuenta por Pagar Proveedores
Proveedor "XX"
@
Inventario Materia Prima Directa
Material A
Inventario Materia Prima Directa
Material A
@
Inventario Productos en Proceso
Material A
Inventario Productos en Proceso
Mano de Obra Directa
@
Efectivo Caja y Banco
Banco Popular
Inventario Productos en Proceso
@
Efectivo Caja y Banco
Banco Popular
Inventario Productos en Proceso

Auxiliar

Dbito
150,000,000.00
12,000,000.00
180,000,000.00

60,000,000.00
10,800,000.00

70,800,000.00
45,000,000.00
45,000,000.00

45,000,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00

1,200,000.00
1,800,000.00
1,800,000.00

1,800,000.00
18,000,000.00
18,000,000.00

18,000,000.00
7,400,000.00

7,400,000.00
600,000.00

Depreciacin Maquinaria
@
Depreciacin Acumulada Maquinaria
Inventario Productos Terminados
@
Inventario Productos en Proceso
Materia Prima
Mano de Obra
Costos Indirectos de Fabricacion
Efectivo Caja y Bancos
Banco Popular
@
Ventas
ITBIS por pagar

600,000.00

69,200,000.00

43,200,000.00
18,000,000.00
8,000,000.00
139,631,760.00
139,631,760.00

Costo de Ventas
@
Inventario Productos Terminados

65,740,000.00

Gastos Administrativos
@
Efectivo Caja y Bancos
Banco Popular

6,000,000.00

Gastos de Ventas
@
Efectivo Caja y Bancos
Banco Popular
Banco BHD
@
Efectivo Caja y Bancos

6,000,000.00
11,833,200.00

11,833,200.00
246,398,560.00

Crdito

342,000,000.00

70,800,000.00

45,000,000.00

1,200,000.00

1,800,000.00

18,000,000.00

7,400,000.00

600,000.00

69,200,000.00

118,332,000.00
21,299,760.00

65,740,000.00

6,000,000.00

11,833,200.00

246,398,560.00

Efectivo Caja y Banco

Debito
Credito
150,000,000.00
139,631,760.00

289,631,760.00
246,398,560.00
-

Debito

18,000,000.00
7,400,000.00
6,000,000.00
11,833,200.00
43,233,200.00
246,398,560.00

Banco BHD
Credito

246,398,560.00

Inv. Materia Prima Directa

Debito
Credito
60,000,000.00
1,800,000.00
61,800,000.00
15,600,000.00

45,000,000.00
1,200,000.00
46,200,000.00

Inv. Productos Terminados

Debito
Credito
69,200,000.00
65,740,000.00
3,460,000.00

Inv. Productos en proceso

Debito
Credito
45,000,000.00
18,000,000.00
7,400,000.00
600,000.00
71,000,000.00
-

1,800,000.00
69,200,000.00

71,000,000.00

Adelanto de ITBIS

Debito

Credito

10,800,000.00

Muebles y Equipos de Oficina

Debito
Credito
12,000,000.00

Maquinaria
Debito

Credito

180,000,000.00

Cuenta por Pagar Proveedores

Debito
Credito
1,200,000.00

Debito

70,800,000.00
69,600,000.00

ITBIS por pagar

Credito
21,299,760.00

Depreciacin Acumulada de Maquinaria

Debito
Credito
600,000.00

Debito

Capital Social
Credito
342,000,000.00

Ventas
Debito

Credito
118,332,000.00

Gastos Administrativos
Debito
Credito
6,000,000.00

Gastos de Ventas
Debito
Credito
11,833,200.00

Debito

Costos de Ventas
Credito

65,740,000.00

Productora del Sur, S.R.L.

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS
(+) Inventario inicial de material directo
(+) Inventario de material directo
(=) Disponibles para la produccin
(- ) Inventario final de material directo
(=) Material directo usado
(+) Mano de obra directa
(=) Costos primos
(+) Costos indirectos de fabricacin
(=) Sub total
(+) Inventario inicial de produccin en proceso
(=) Costos en proceso
(- ) Inventario final de produccin en proceso
(=) Costos de produccin
(+) Inventario Inicial de Producto Terminado
(=) Costo del Producto Disponible para la Venta
(- ) Inventario Final de Producto Terminado
(=) Costo de Ventas

60,000,000.00
60,000,000.00
16,800,000.00
43,200,000.00
18,000,000.00
61,200,000.00
8,000,000.00
69,200,000.00
69,200,000.00
69,200,000.00
69,200,000.00
3,460,000.00
65,740,000.00

Productora del Sur, S.R.L.

Estado de Resultados
INGRESOS
(-) COSTOS
UTILIDAD BRUTA
(-)GASTOS DE OPERACION
UTILIDAD EN OPERACIONES

118,332,000.00
65,740,000.00
52,592,000.00
17,833,200.00
34,758,800.00

Productora del Sur, S.R.L.

Balance de Comprobacin
Descripcin
Caja General
Bancos
Inv. Materia Prima Directa
Inv. Productos Terminados
Inv. Productos en Proceso
Adelanto de ITBIS
Muebles y Equipos de Oficina
Maquinaria
Cuenta por Pagar Proveedores
ITBIS por Pagar
Depreciacin Acumulada de Maquinaria
Capital Social
Ventas
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Costos de Ventas

Debito
246,398,560.00
15,600,000.00
3,460,000.00
10,800,000.00
12,000,000.00
180,000,000.00

6,000,000.00
11,833,200.00
65,740,000.00
551,831,760.00

.L.
in
Credito

69,600,000.00
21,299,760.00
600,000.00
342,000,000.00
118,332,000.00

551,831,760.00

Productora del Sur, S.R.L.

Balance General
ACTIVOS:
Activo Circulante:
Caja General
Bancos
Inventario Materia Prima Directa
Inventario Productos en Proceso
Inventario Productos Terminados
Adelanto de ITBIS
Total Activos Circulantes:
ACTIVOS FIJOS:
Muebles y Equipos de Oficina
Maquinaria

246,398,560.00
15,600,000.00
3,460,000.00
10,800,000.00
276,258,560.00

12,000,000.00
180,000,000.00

Total Activos Fijos:

192,000,000.00

TOTAL ACTIVOS

468,258,560.00

ctora del Sur, S.R.L.

alance General
PASIVOS:
Pasivo Circulante:
Cuenta por Pagar Proveedores
ITBIS por Pagar
Depreciacin Acumulada de Maquinaria
Total Pasivos Circulantes:

CAPITAL
Capital Social
Utilidad

69,600,000.00
21,299,760.00
600,000.00
91,499,760.00

342,000,000.00
34,758,800.00

Total Capital

376,758,800.00

TOTAL PASIVOS + CAPITAL

468,258,560.00