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ANTECEDENTES NORMATIVOS
Art. 209 C.P. La funcin administrativa est al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad, moralidad, eficacia, economa, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralizacin, la delegacin y la desconcentracin de funciones...las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. La administracin pblica, en todos sus rdenes, tendr un Control Interno que se ejercer en los trminos que seale la ley. .
ANTECEDENTES NORMATIVOS
Ley 87 de 1993 Conceptos bsicos; Objetivos, elementos y caractersticas; Roles y responsabilidades; Obligatoriedad de crear un Sistema de Evaluacin a la Gestin; Obligatoriedad de crear una funcin de Evaluacin Independiente - Oficina de CI; Crea la figura del Auditor Interno, Jefe de la Oficina de CI y/o Asesor en las entidades pblicas y sus Funciones especficas.
ANTECEDENTES NORMATIVOS
Ley 42 de 1993 Determina la competencia de los rganos de Control Fiscal (Contraloras) para evaluar el CI en las entidades del Estado: Art. 9: Para el ejercicio del Control Fiscal se podrn aplicar sistemas de control como el financiero, de legalidad, de gestin, de resultados, la revisin de cuentas y la evaluacin del CI ... Art. 18: La evaluacin del CI es el anlisis de los sistemas de control de las entidades sujetas a la vigilancia, con el fin de determinar la calidad de los mismos, el nivel de confianza que se les puede otorgar y si son eficaces y eficientes en el cumplimiento de sus objetivos.
ANTECEDENTES NORMATIVOS
Ley
298 de 1996, Art. 3, Literal K: Competencia del Contador General de la Nacin para Disear, implantar y establecer polticas de control interno, conforme a la ley. Confirmada en Sentencia C-487 Corte Constitucional y sentencias del Consejo de Estado de 1997, 2000, 2003. 489 de 1998, Art. 28: Objetivo del SNCI ...aplicacin de instrumentos idneos de gerencia que fortalezcan el cumplimiento cabal y oportuno de la Funcin del Estado. 734 de 2002, Art. 34: Obligatoriedad de adoptar el SCI y la funcin independiente de Auditora Interna.
Ley
Ley
BASE TECNICA
BASE TECNICA
1. SE FUNDAMENTA en la construccin de una tica Institucional. 2. TOMA COMO BASE Modelos Internacionales de Control Interno: COSO, GAO, COCO, CADBURY, COBIT. 3. SE ORIENTA a la Prevencin de Riesgos. 4. SE HACE EFECTIVO en una Organizacin por Procesos. 5. ENCAUZA la Organizacin Pblica hacia un Control Corporativo permanente. 6. DISPONE a la Entidad hacia una Medicin de la Gestin en Tiempo Real.
BASE TECNICA
7.
ENFATIZA en la Generacin de Informacin suficiente, pertinente, oportuna, de utilidad organizacional y social. CONTROLA la efectividad de los procesos Comunicacin Pblica y Rendicin de Cuentas. de
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9.
FORTALECE la funcin de Evaluacin Independiente a la Gestin. SE ORIENTA hacia la Estandarizacin de Metodologas y Procedimientos de Evaluacin del CI y de Auditora. OTORGA alto nivel de importancia a los Planes de Mejoramiento.
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11.
MARCO CONCEPTUAL
Capacidad institucional de la Entidad Pblica para reglamentar los asuntos que le son propios a su funcin administrativa.
AUTOCONTROL:
Capacidad de cada Servidor Pblico de considerar el control como inherente e intrnseco a sus responsabilidades, acciones, decisiones, tareas y actuaciones.
AUTOGESTIN:
Capacidad de la Entidad Pblica para interrelacionar la Autorregulacin y el Autocontrol a fin de establecer la forma ms efectiva de ejecutar su funcin administrativa.
El SCI es complementario del Sistema de Gestin de Calidad y de Desarrollo Administrativo Comparte elementos con otros sistemas, por tanto se hace necesario identificarlos y evitar que se duplique esfuerzos. Anexo A. Caso particular de compatibilidad con SGC
DE CONTROL DE CUMPLIMIENTO
a. Establecer las acciones que permitan garantizar el cumplimiento de la funcin administrativa de las entidades pblicas, bajo los preceptos y mandatos que le impone la Constitucin Nacional, la ley, sus reglamentos y las regulaciones que le son propias. b. Definir las normas administrativas provenientes de la autorregulacin que permite la coordinacin de actuaciones de la entidad. c. Disear los instrumentos de verificacin y evaluacin pertinentes para garantizar que la entidad cumpla con la reglamentacin que rige su hacer
DE CONTROL ESTRATGICO
a. Crear conciencia en todos los servidores pblicos sobre la importancia del Control, mediante la creacin y mantenimiento de un entorno favorable que conserve sus fundamentos bsicos y favorezca la observancia de sus principios. b. Disponer los procedimientos de planeacin y mecanismos adecuados para el diseo y desarrollo organizacional de la entidad, de acuerdo con su naturaleza, caractersticas y propsitos de la entidad. c. Disear los procedimientos e instrumentos necesarios que permitan a la entidad pblica proteger sus recursos, buscando su adecuada administracin ante posibles riesgos que los afecten
DE CONTROL DE EJECUCIN
a. Determinar los mecanismos de prevencin, deteccin y correccin que permitan mantener las operaciones, funciones y actividades institucionales en armona con los principios de eficacia, eficiencia y economa. b. Velar porque todas las actividades y recursos de la entidad estn dirigidos hacia el cumplimiento de su funcin constitucional. c. Establecer los mecanismos y procedimientos que garanticen la generacin y registro de informacin oportuna y confiable, necesaria a la toma de decisiones internas, el cumplimiento de obligaciones ante los diferentes niveles del Estado, la informacin a los grupos de inters sobre la forma de conducir la entidad y la Rendicin de Cuentas a la Comunidad. d. Disear los instrumentos que permiten llevar a cabo una efectiva comunicacin interna y externa a fin de dar a conocer la informacin de manera transparente, oportuna y veraz, garantizando que la operacin de la entidad pblica se ejecute adecuada y convenientemente, as como el conocimiento por parte de los diferentes grupos de inters de los resultados de la gestin
DE CONTROL DE EVALUACIN
a. Garantizar la existencia de mecanismos y procedimientos que permitan en tiempo real, realizar seguimiento a la gestin de la entidad por parte de los diferentes niveles de autoridad y responsabilidad, permitiendo acciones oportunas de correccin y de mejoramiento. b. Disponer de mecanismos de verificacin y evaluacin permanentes del Control Interno que brinden apoyo a la toma de decisiones en procura de los objetivos institucionales. c. Garantizar la existencia de la funcin de evaluacin independiente del Sistema de Control Interno y de Auditora Interna, como mecanismos neutrales y objetivos de verificacin del cumplimiento a la gestin y los objetivos de la institucin pblica. d. Propiciar el mejoramiento continuo de la gestin de la entidad y de su capacidad para responder efectivamente a los diferentes grupos de inters. e. Establecer los procedimientos que permiten la integracin de las observaciones provenientes de los rganos de control a las acciones de mejoramiento de la entidad
DE CONTROL DE INFORMACIN
a. Disponer los mecanismos necesarios a garantizar la generacin de informacin base, para la elaboracin de los reportes de informacin y cumplimiento de las obligaciones de la entidad pblica ante los diferentes niveles del Estado. b. Establecer los procedimientos que permitan la generacin de informacin legalmente establecida por los diferentes rganos de control, que tiene a su cargo la vigilancia de la entidad pblica. c. Velar por la generacin de informes y elaboracin de reportes que en uso de su derecho de informacin, soliciten los diferentes grupos de inters. d. Disponer de la informacin legalmente obligatoria y proveniente de la autorregulacin de la entidad, que garantice la rendicin de cuentas pblicas
ROLES Y RESPONSABILIDADES
Alta Direccin: Asegurar la definicin y comunicacin de las responsabilidades y autoridades en materia de Control Interno Representante de la Direccin: delegado de la direccin para el desarrollo, implementacin y mejoramiento continuo del MECI. CCCI:reuniones c/2 meses. Funciones establecidas en el 1826 y 2145 Servidores pblicos y/o particulares que ejercen funciones pblicas:Operatividad eficiente de procesos, actividades y tareas, supervisin de controles, autoevalua cin Oficina de CI: Evaluacin independiente al SCI y gestin de la entidad pblica, seguimiento a PM Institucional... .
ROLES Y RESPONSABILIDADES
La responsabilidad corporativa por la existencia y adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno recae en la primera autoridad de la entidad p pblica quien tiene la obligacin por su regulacin, implementacin y contribucin efectiva al logro de los objetivos de la entidad, as como por conformar el CCCI y la Oficina de Control Interno. En segundo lugar son responsables los niveles directivo, ejecutivo, operativo y cada servidor pblico, quienes tienen un rol determinado de conformidad con el grado de autoridad o responsabilidad asignado en la Estructura Organizacional de la entidad. Si bien el Control Interno es responsabilidad de todos los servidores que integran una entidad pblica, existen niveles de la organizaci organizacin que tienen mayor responsabilidad frente a su existencia y efectividad, efectividad y que juegan roles especficos en el diseo, implementacin, ejecucin y evaluacin del mismo..
JEFES DE DEPENDENCIA
Son responsables por la implementacin del Control Interno al interior de cada una de sus dependencias u organismos; por la identificacin, diseo, estandarizacin y actualizacin permanente de los procesos bajo su responsabilidad; por el anlisis y valoracin de los riesgos que puedan afectar los resultados del (los) procesos (s) asignados a su dependencia; por la implementacin de controles, aplicacin de mtodos y procedimientos de autocontrol, mecanismos de verificacin y evaluacin de su gestin. Por ltimo, son responsables por la AUTOEVALUACION, acoger las recomendaciones generadas por la EVALUACIN INDEPENDIENTE y por la puesta en marcha de los PLANES DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL DE su correspondiente operacin, conforme a los objetivos especficos de los procesos a cargo de la dependencia y su relacin con los objetivos globales de la entidad.
SERVIDORES PUBLICOS
Son responsables por la operatividad eficiente de los procesos, actividades y tareas a su cargo; por la supervisin continua a la eficacia de los controles integrados a estos y por la Autoevaluacin a los resultados de su labor, como parte del cumplimiento de las metas previstas por la Dependencia o Unidad Administrativa a la que pertenezcan. La responsabilidad de todos los servidores pblicos frente al Sistema de Control Interno es de tipo administrativo y operativo pues sta se concreta en el Autocontrol, la Autogestin y los Planes de Mejoramiento Individuales. Por lo tanto son los servidores pblicos quienes hacen del Control Interno una realidad organizacional, pues a travs de sus acciones se garantiza no solo el cumplimiento de los objetivos propios del Sistema de Control Interno, sino los de la Entidad misma.
CCCI
Est conformado por la mxima autoridad de la entidad pblica y su nivel directivo de primer nivel. Es responsable por la expedicin de las polticas, los mtodos y los procedimientos de carcter especfico necesarios para el desarrollo y la implementacin del Sistema de Control Interno; por la evaluacin continua a la efectividad del Sistema de Control Interno y su capacidad de apoyar el cumplimiento de objetivos institucionales, por verificar que se atiendan las recomendaciones generadas por la Oficina de Control Interno, Unidad de Auditora Interna o quien haga sus veces y por el rgano de Control Fiscal competente, por definir el PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL y por llevar a cabo el seguimiento al cumplimiento de dicho Plan. Le compete adems al Comit de Coordinacin de Control Interno, aprobar el MODELO DE OPERACIN POR PROCESOS y su relacin con la ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL, garantizando que permita la coordinacin de las leyes y las normas pertinentes a los fines de la entidad con los sistemas, los procesos, las actividades y las acciones necesarias para el cumplimiento de su propsito; aprobar las Polticas de ADMINISTRACIN DE RIESGOS, coordinar LA AUTOEVALUACIN, aprobar el Plan de Trabajo de la AUDITORA INTERNA y aprobar el PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL.
Etapa 2
Etapa 3
Etapa 4
PLANEACION AL DISEO
Compromiso de la Alta Direccin Acto Administrativo Designacin del Representante de la Direccin Organizacin del Equipo de Trabajo Institucional Sensibilizacin y Socializacin Capacitacin Elaboracin de Autodiagnstico Elaboracin de plan de trabajo
PLANEACION AL DISEO
Compromiso de la Alta Direccin Se centra en el compromiso de la entidad con el Control Interno y en la capacidad del nivel directivo de visualizar esta herramienta gerencial como un mecanismo de autoproteccin, que le permita cumplir con eficiencia, eficacia, efectividad y transparencia la finalidad para la cual fue creada La decisin de implementar debe ser resultado del convencimiento de la alta direccin
PLANEACION AL DISEO
Acto Administrativo En cumplimiento del principio de autorregulacin, las entidades deben expedir un acto administrativo que adopte el MECI 1000:2005, incorporando el Anexo Tcnico. Los mismo debe realizarse con el Manual de Implementacin del MECI 1000:2005 expedido por el DAFP.
PLANEACION AL DISEO
Designacin del Representante de la Direccin El Representante Legal de la Entidad, cmo nico responsable de establecer, desarrollar y mantener el SCI, designar a un Directivo de Primer Nivel de la respectiva entidad, distinto al Jefe de la Oficina de Control Interno...
PLANEACION AL DISEO
Organizacin del Equipo de Trabajo Institucional Grupo Directivo: Comit de Coordinacin de Control Interno. Grupo Operativo: Equipo MECI, conformado por servidores pblicos de la Entidad, multidisciplinario, con representatividad de las diferentes reas organizacionales y coordinado por el Representante de la Direccin. Grupo Evaluador: Jefe de la Oficina de Control Interno y servidores a su cargo, con la responsabilidad por la evaluacin independiente y objetiva del desarrollo, implementacin, mantenimiento y mejoramiento continuo del MECI. La Oficina de Control Interno no debe participar
PLANEACION AL DISEO
Sensibilizacin y Socializacin
Las personas hacen que el Control Interno, logre un buen resultado en trminos de la bsqueda de los propsitos de la entidad. Todos los servidores pblicos juegan un papel muy importante en la efectividad del Control Interno, de all que debe conocer sus responsabilidades y sus lmites de autoridad, debiendo existir una afinidad clara entre los deberes de los servidores pblicos, la forma como se materializa su eficiencia y el cumplimiento de los objetivos que pretende la entidad.
PLANEACION AL DISEO
Sensibilizacin y Socializacin
Teniendo en cuenta las consideraciones anteriores: Es necesario que se adelante un procesos de sensibilizacin y socializacin para todos los servidores pblicos de la entidad sobre el MECI 1000:2005, con el propsito de concientizarlos sobre el rol que deben desempear en el proceso de implementacin de dicho modelo
PLANEACION AL DISEO
Capacitacin El equipo MECI y dems servidores que se consideren pertinentes dentro de la entidad, debern capacitarse tanto sobre el Marco Conceptual como el Manual de Implementacin del MECI 1000:2005.
PLANEACION AL DISEO
Elaboracin de Autodiagnstico Tiene como objetivo conocer la situacin real del grado de avance y desarrollo en la implementacin de su Sistema de Control Interno y determinar as los aspectos a mejorar, conforme a la estructura de control adoptada por el MECI 1000:2005. Preparacin del diagnstico: Definir el alcance, objetivos y cronograma de actividades Realizacin del diagnstico: Aplicar la encuesta para determinar las diferencias que existen entre el Sistema de Control Interno Cierre del diagnstico: Informe sobre los resultados
PLANEACION AL DISEO
Elaboracin de Plan de Trabajo
Implica que se definan las normas de funcionamiento, actividades de desarrollo e implementacin, asignacin de responsabilidades, definicin de cronogramas, establecimiento de recursos, capacitacin del grupo de trabajo y socializacin a directivos
DISEO E IMPLEMENTACIN
Para cada subsistema y sus respectivos componentes y elementos, se define una metodologa para elaborar el diagnstico y la formulacin de acciones de ajuste o diseo, dependiendo de los resultados de la evaluacin.
por
el
nmero
total
de
Pregunta No. 1 Frecuencia 0 3 4 6 3 4 Porcentaje (0/20) 0 (3/20) 0,15 (4/20) 0,2 (6/20) 0,3 (3/20) 0,15 (4/20) 0,2
por
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nmero
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Porcentaje (0/20) 0 (3/20) 0,15 (4/20) 0,2 (6/20) 0,3 (3/20) 0,15 (4/20) 0,2
DIAGNSTICO TICO
1. Definicin del instrumento de percepcin de la gestin tica. 2. Determinar muestra poblacional 3. Aplicacin de las encuestas 4. Consolidacin y anlisis de la informacin 5. Elaboracin de informe y presentacin de resultados
CODIGO DE ETICA
Conformado por los principios, valores y directrices que en coherencia con el CBG, todo servidor pblico de la entidad debe observar en el ejercicio de su funcin administrativa.
CODIGO DE ETICA
Procedimiento: Sensibilizacin y apropiacin conceptual por parte del equipo de agentes de cambio (Conversatorio). Identificacin de los principios ticos del CBG (Revisin del CBG o Taller). Formulacin de Valores ticos (Taller valores ticos). Redaccin de Cdigo de tica. Adopcin y divulgacin.
ESTILO DE DIRECCION
ESTILO DE DIRECCION
1.Elaborar Diagnstico 2.Definir acciones de implementacin o ajuste 3.Implementar acciones 4.Revisin continua de polticas y acciones Productos: Polticas de Estilo de Direccin
PLANES Y PROGRAMAS
PLANES Y PROGRAMAS
1.Elaborar Diagnstico 2.Definir acciones de implementacin o ajuste 3.Implementar acciones 4.Revisin continua de polticas y acciones Productos: Plan Estratgico de la entidad
MODELO DE OPERACION
1. Identificar y caracterizar los procesos que garantizan el cumplimiento de la funcin y misin de la entidad y clasificarlos segn sean estratgicos, misionales, de apoyo y de evaluacin y control. 2. Para la caracterizacin de los procesos se deben tener en cuenta, entre otros elementos: el macroproceso al que pertenece (si aplica), el nombre del proceso, cdigo, alcance, objetivo, soporte legal, versin, insumos, proveedores, actividades del proceso, descripcin, recursos (humanos, tecnolgicos, financieros y de informacin), responsables, productos, clientes, puntos de control e indicadores. 3. Con base en la identificacin de las entradas y salidas de los procesos definidas en la caracterizacin se determinan las interrelaciones que facilitan la elaboracin del Mapa de Procesos. 4. Elaborar el Mapa de Procesos que contenga el despliegue de los Procesos.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
1. 2. 3. 4. Elaborar Diagnstico Definir acciones de implementacin o ajuste Implementar acciones Revisin continua de polticas y acciones
Productos: Estructura organizacional orientada a procesos, en la que se defina claramente la relacin dependencia vs procesos
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Coherencia y armona de la estructura organizacional con el Modelo de Operacin. Grado en que la Estructura Organizacional permite coordinar las acciones necesarias para cumplir con las funciones asignadas a la entidad por la Constitucin y la ley. Grado en que permite y facilita el cumplimiento de la funcin y los objetivos contenidos en los Planes y Programas de la entidad. Nivel de Flexibilidad y grado de adaptacin a los cambios legales e institucionales. Grado de adaptacin a las necesidades cambiantes del entorno, segn los parmetros establecidos relacionados con los niveles de estabilidad, complejidad y diversidad. Existencia de manuales en los cuales se detallen los pasos secuenciales requeridos para el ejercicio de los cargos, y las reglas de actuacin que formalicen el comportamiento de los servidores pblicos. Respaldo de la alta direccin para la adaptabilidad de la Estructura Organizacional a los cambios y requerimientos del entorno.
POLITICAS DE OPERACIN
POLITICAS DE OPERACION
Establece las guas de accin para la implementacin de las estrategias de ejecucin de la entidad pblica; define los lmites y parmetros necesarios para ejecutar los procesos y actividades en cumplimiento de la funcin, los planes, los programas, proyectos y polticas de administracin del riesgo previamente definidos por la entidad.
POLITICAS DE OPERACION
Analizar los objetivos de los procesos, las estrategias definidas en los Planes y Programas, las polticas de Administracin del Riesgo, los requerimientos y necesidades del cliente o usuario, las especificaciones del producto o servicio con el fin de establecer, en donde se requiera, el diseo e implementacin de guas de accin (Polticas de Operacin), de aplicabilidad general o particular, que faciliten la operatividad y ejecucin de los procesos hacia el cumplimiento de los objetivos fijados. La Poltica de Operacin se define teniendo en cuenta lo siguiente: - El aspecto especfico que requiere la gua de accin. - Los responsables de acatarla, esto es, el mbito de aplicacin. - La gua de accin que deben cumplir los responsables para evitar las situaciones indeseables. - Trmino de aplicacin en caso de no ser permanente. - Proceso al que aplica. - Proyectar un documento que contenga las Polticas de Operacin clasificadas por Procesos y parmetros definidos para cada uno.
POLITICAS DE OPERACION
Analizar y aprobar las Polticas de Operacin a la entidad sugeridas para cada Proceso, o solicitar que se efecten los ajustes necesarios. Responsable: Comit de Coordinacin de Control Interno. Divulgar la Poltica de Operacin, en el mbito de aplicacin. Responsable: servidores asignados al proceso de acuerdo con el Modelo de Operacin. Revisar peridicamente las Polticas de Operacin del Proceso y efectuar los ajustes necesarios, previo concepto del Comit de Coordinacin de Control Interno. Responsable: Equipo MECI y servidores asignados al proceso de acuerdo con el Modelo de Operacin.
PROCEDIMIENTOS
PROCEDIMIENTOS
Establecer por cada Proceso (definidos en el Elemento Modelo de Operacin por Procesos) los criterios y parmetros generales necesarios para tener en cuenta en el diseo de los Procedimientos. Instruir a todos los servidores de la entidad para que quede claramente comprendido y asimilado el Modelo de Operacin por Procesos, los criterios y parmetros establecidos por la Direccin y la metodologa a seguir para el diseo de los Procedimientos. Describir y documentar para cada una de las Actividades de los Procesos la forma en que stas se realizan, determinando responsables y, donde sea pertinente, puntos de control, formatos o registros utilizados y tiempos. En caso de requerirse, se debe evaluar con criterios de beneficio/ costo la necesidad de desagregar los procedimientos.
PROCEDIMIENTOS
Disear los diagramas de flujo que se requieran con el fin de graficar los procedimientos. Socializar la informacin a relacionados con el proceso retroalimentacin. los servidores pblicos con el fin de recibir
Analizar y aprobar los Procedimientos sugeridos para cada Proceso, o solicitar que se efecten los ajustes necesarios. Revisar peridicamente la descripcin del (los) procedimiento (s), efectuar los ajustes necesarios y socializar los cambios a los servidores pblicos relacionados con el proceso.
CONTROLES
CONTROLES
Conjunto de acciones o mecanismos definidos para prevenir o reducir el impacto de los eventos que ponen en riesgo la adecuada ejecucin de los procesos, requeridos para el logro de los objetivos de la entidad pblica. -Preventivos: aquellos que actan para eliminar las causas del riesgo para prevenir su ocurrencia o materializacin. - Correctivos: aquellos que permiten el restablecimiento de la actividad despus de ser detectado un evento no deseable; tambin permiten la modificacin de las acciones que propiciaron su ocurrencia.
CONTROLES
Retomar la lista de calificacin y evaluacin de riesgos y seleccionar en ella, los riesgos inaceptables, importantes y moderados para la respectiva actividad, que requieran medidas de reduccin segn su calificacin. Con base en la revisin anterior, disear los Controles para los riesgos en orden de mayor a menor calificacin. Medir la Eficacia de los Controles, seleccionando el riesgo para el cual fue diseado cada control propuesto; Medir la Eficiencia de los Controles, valorando cualitativamente el beneficio que presta el control y el costo que genera implementarlo; Medir la Efectividad de los Controles utilizando los valores de la eficacia y eficiencia de cada control;
CONTROLES
Confrontar el resultado de efectividad del Control con la calificacin y evaluacin del riesgo con el fin de determinar el nivel de riesgo. Este resultado es importante para la formulacin de la Poltica de Administracin de Riesgos. Revisar peridicamente los Controles diseados para cada actividad y proponer los ajustes necesarios, incluyendo las modificaciones que se consideren pertinentes.
INDICADORES
INDICADORES
Conjunto de mecanismos necesarios para la evaluacin de la gestin de toda entidad pblica. Se presentan como un conjunto de variables cuantitativas y/o cualitativas sujetas a la medicin, que permiten observar la situacin y las tendencias de cambio generadas en la entidad, en relacin con el logro de los objetivos y metas previstos. *Indicadores de Eficiencia: establecen la relacin entre los costos de los insumos y los productos de proceso; determinan la productividad con la cual se administran los recursos, para la obtencin de los resultados del proceso y el cumplimiento de los objetivos. *Indicadores de Eficacia: miden el grado de cumplimiento de los objetivos definidos en el Modelo de Operacin. *Indicadores de Efectividad (impacto): miden la satisfaccin de las necesidades de la ciudadana o las partes interesadas.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
Materializado en una normativa de autorregulacin interna que contiene y regula la forma de llevar a cabo los procedimientos de la entidad pblica, convirtindose en una gua de uso individual y colectivo que permite el conocimiento de la forma como se ejecuta o desarrolla su funcin administrativa, propiciando la realizacin del trabajo bajo un lenguaje comn a todos los Servidores Pblicos.
INFORMACION PRIMARIA
La Informacin Primaria proviene de fuentes externas y se procesa dentro de la entidad (ciudadana, proveedores, los contratistas, las entidades reguladoras, las fuentes de financiacin y otros organismos) y por las variables que no estn en relacin directa ni constante con la entidad pero que afectan su desempeo (ambiente poltico, las tendencias sociales, las variables econmicas, el avance tecnolgico, entre otros). La principal fuente de Informacin Primaria como elemento de control es la ciudadana y las partes interesadas, por consiguiente, debe ser observada de manera permanente con el fin de reducir los riesgos y optimizar la efectividad de las operaciones.
INFORMACION SECUNDARIA
La Informacin Secundaria es la informacin que se transforma en la ejecucin de operaciones de la entidad. Toma como base la Informacin Primaria y la relacionada con los hechos financieros, econmicos y sociales que se generan en el desarrollo de su funcin administrativa. Proporciona elementos de juicio a la ciudadana o partes interesadas, para que verifiquen y determinen el grado de cumplimiento de los compromisos adquiridos por la entidad.
SISTEMAS DE INFORMACION
Conjunto de recursos humanos y tecnolgicos utilizados para la generacin de informacin, orientada a soportar de manera ms eficiente la gestin de operaciones en la entidad pblica. Tecnologas informticas construidas Procedimientos diseados Mecanismos de control implementados Asignacin de personas responsables de la captura, procesamiento, administracin y distribucin de datos e informacin.
AUTOEVALUACION DEL CONTROL AUTOEVALUACION DE LA GESTION EVALUACION INDEPENDIENTE DEL CONTROL INTERNO AUDITORIA INTERNA PLANES DE MEJORAMIENTO
EVALUACION A LA IMPLEMENTACION
La evaluacin debe ser realizada tanto por el equipo MECI como por la Oficina de Control Interno. Se deben evaluar: Nivel de desarrollo e implementacin Recursos necesarios para la implementacin Actividades programadas se requieren ajustes? Desempeo de los grupos de trabajogestin? Cronograma de actividadestiempo de ejecucin? Dificultades o debilidades Resultados Conclusiones y recomendaciones
ETAPA 4: NORMOGRAMA
NORMOGRAMA
Normas de carcter constitucional, legal, reglamentario y de autorregulacin que le son aplicables, verificando a travs del MECI, el cumplimiento de todas y cada una de dichas normas