Cocina Economica "El sazn de doa Gloria"

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

Cocina Economica "El sazn de doa Gloria"

PRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS
ACTIVO FIJO
ACONDICIONAMIENTO
DEL
LOCAL
INSTALACION ELECTRICA E
HIDRAULICA
Estufa Multiple Coriat
Congelador Horizontal Black &
Decker 5 Pies / Cofre Bal
Refrigerador
Exhibidor
Marca
Torrey R-36
TANQUE
DE
GAS
ESTACIONARIO
VAJILLA GEOMETRIC CIRCLE MIKASA
Juego De Vasos De Vidrio_16
Piezas Marca Natural Trends
CUBIERTOS
COSMOPOLITAN
42PZAS. - TOWLE
JUEGO
DE
CUCHILLOS Y
AUXILIARES CON MANGO ROJO
15 PZAS. - FARBERWARE

UNIDAD

CANTIDAD

COSTO
UNITARIO

equipo

$ 25,000.00

Aportacion
Socios
Total

TOTAL

25,000.00

25,000.00

5,000.00
23,000.00

$
$

5,000.00
23,000.00

3,800.00

3,800.00

19,000.00

19,000.00

8,000.00

8,000.00

2,000.00

2,000.00

800.00

800.00

1,000.00

1,000.00

$
$ 23,000.00 $
$ 3,800.00
$
$ 19,000.00
$
$ 8,000.00
$
$
500.00
$
$
200.00
$
$
500.00
$
$ 1,400.00

ESPECIERO 3 EN 1
ESCURRIDOR
DE
ACERO
CROMADO FERNANDA - REGAL

1
2

$
$

$
515.00 $
400.00

1,400.00
515.00

$
$

1,400.00
515.00

800.00

800.00

SALERO/PIMENTERO
CASAMODA
OLLA ALTA RECTA - VASCONIA

31.00
$

186.00

186.00

557.00
$

1,114.00

1,114.00

SET DE COCINA CALIFORNIA 55

PZ EKCO - EKCO
JUEGO DE SALSEROS
OLLA EXPRESS PRESTO PRESTO
ESCURREVERDURAS
CON
PATAS - VASCONIA
PAELLERA
PROFESIONAL
ACORAZADA - VASCONIA
Alacena
Especiero
Magic
Chocolate/Blanco
Mesa daily cubierta estratificada
miel
silla ecus daily mutorsa
Manteles para mesa
servilleteros
Licuadora Industrial SKYMSEN
Mod. LAR-10MB
ANAQUEL PARA ALMACEN Y
CAMARAS DE 0.92 X 0.46 X1.83
MTS.
MESA MOSTRADOR
CAJA METALICA PARA DINERO
NEGRA OFFICE
Computadora y monitor
IMPRESORA

1,200.00

6
2

$
$

2,400.00
630.00

$
$

2,400.00
630.00

4,598.00

4,598.00

194.00

194.00

1,010.00

1,010.00

2,799.00

2,799.00

24
6
6
1

$
$
$
$

3,600.00
4,800.00
600.00
210.00

$
$
$
$

3,600.00
4,800.00
600.00
210.00

5,660.00

5,660.00

$
105.00 $
2,299.00
$
97.00
$
505.00
$
2,799.00
$
600.00
$
200.00 $
100.00 $
35.00 $
5,660.00
$
3,555.00

1
2

$
$

7,110.00
1,200.00

$
$

7,110.00
1,200.00

1
1

$
$

$
1,200.00 $
268.00
$
7,500.00 $
1,200.00 $

536.00
7,500.00
1,200.00

Servicio
Servicio
Servico

1
1
1

$
$
$

4,000.00 $
4,000.00 $
3,000.00 $

4,000.00
4,000.00
3,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

536.00
7,500.00
1,200.00
4,000.00
4,000.00
3,000.00
-

Presupuesto

$ 40,480.00 $

40,480.00

80.00

40,400.00

187,142.00

80.00

$ 187,062.00

ACTIVO DIFERIDO
Formulacion de proyectos
Estudio de mercado
Asesoria
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual
TOTAL

1
1
1
1
4
4
2

5,000.00

Monto solicitado a INAES

Cocina Economica "El sazn de doa Gloria"

MEMORIAS DE CALCULO

Datos tecnicos considerados

Produccion de alimentos por dia
precio por racion
venta de comidas por dia

40
48.00
36.67
proyeccion mensual de ingresos
concepto/mes
1
2
3
Produccion de alimentos (raciones)
1,200.00
1,200.00
Mermas (2%)
24.00
24.00
Costo de inventario mensual
25,000.00
25,000.00
Produccion Neta de raciones
1,176.00
1,176.00
Precio Por racion
48.00
48.00
48
Total de ingresos
0
56,448.00
56,448.00

Inventario materias primas

Gas
Energia Electrica

Agua
Papel aluminio
Bolsas
Vasos desechables
Mano de obra 2 jornales
Platos Desechables
Administracin
Permisos
Ventas domicilio
Renta del local
TOTAL
Saldo Mensual
Saldo acumulado

1
25,000.00
700.00
350.00
-

150.00
600.00
180.00
250.00
6,000.00
250.00
4,500.00
2,200.00
2,000.00
42,180.00
- 42,180.00
- 42,180.00

4
1,200.00
24.00
25,000.00
1,176.00
48
56,448.00

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS

2
3
4
25,000.00
25,000.00
25,000.00
700.00
700.00
1,400.00
350.00
350.00
700.00
150.00
150.00
150.00
600.00
600.00
600.00
180.00
180.00
180.00
250.00
250.00
250.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
250.00
250.00
250.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
250.00
250.00
250.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
40,230.00
40,230.00
41,280.00
16,218.00
16,218.00
15,168.00
- 25,962.00 - 9,744.00
5,424.00

Capital de trabajo
42,180.00

5
1,200.00
24.00
25,000.00
1,176.00
48
56,448.00

5
25,000.00
700.00
350.00
150.00
600.00
180.00
250.00
6,000.00
250.00
4,500.00
250.00
2,000.00
40,230.00
16,218.00
21,642.00

6
1,200.00
24.00
25,000.00
1,176.00
48
56,448.00

7
1,200.00
24.00
25,000.00
1,176.00
48
56,448.00

8
1,200.00
24.00
25,000.00
1,176.00
48
56,448.00

9
1,200.00
24.00
25,000.00
1,176.00
48
56,448.00

10
1,200.00
24.00
25,000.00
1,176.00
48
56,448.00

11
1,200.00
24.00
25,000.00
1,176.00
48
56,448.00

Y Calculo de Capital de trabajo

6
7
8
25,000.00
25,000.00
25,000.00
700.00
700.00
700.00
350.00
350.00
350.00
150.00
150.00
150.00
600.00
600.00
600.00
180.00
180.00
180.00
250.00
250.00
250.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
250.00
250.00
250.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
250.00
250.00
250.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
40,230.00
40,230.00
40,230.00
16,218.00
16,218.00
16,218.00
37,860.00
54,078.00
70,296.00

9
25,000.00
700.00
350.00
150.00
600.00
180.00
250.00
6,000.00
250.00
4,500.00
250.00
2,000.00
40,230.00
16,218.00
86,514.00

10
25,000.00
700.00
350.00
150.00
600.00
180.00
250.00
6,000.00
250.00
4,500.00
250.00
2,000.00
40,230.00
16,218.00
102,732.00

11
25,000.00
700.00
350.00
150.00
600.00
180.00
250.00
6,000.00
250.00
4,500.00
250.00
2,000.00
40,230.00
16,218.00
118,950.00

12
total
1,200.00
13,200.00
24.00
264.00
25,000.00
275,000.00
1,176.00
12,936.00
48
56,448.00
620,928.00

12
25,000.00
700.00
350.00
150.00
600.00
180.00
250.00
6,000.00
250.00
4,500.00
250.00
2,000.00
40,230.00
16,218.00
135,168.00

total
300,000.00
9,100.00
4,550.00
1,800.00
7,200.00
2,160.00
3,000.00
72,000.00
3,000.00
54,000.00
4,950.00
24,000.00
485,760.00
135,168.00

Cocina Economica "El sazn de doa Gloria"

PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO

COSTOS

AO
1
$ 300,000.00
$ 9,100.00
$ 4,550.00
$
$
$
$
$ 1,800.00
$ 7,200.00
$ 2,160.00
$ 3,000.00
$ 72,000.00
$ 3,000.00
$ 54,000.00
$ 4,950.00
$
$ 24,000.00

AO

AO

AO

AO

Inventario materias primas

Gas
Energia Electrica
0
0
0
0
Agua
Papel aluminio
Bolsas
Vasos desechables
Mano de obra 2 jornales
Platos Desechables
Administracin
Permisos
Ventas domicilio
Renta del local

MENSUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

25,000.00
758.33
379.17
150.00
600.00
180.00
250.00
6,000.00
250.00
4,500.00
412.50
2,000.00

2
3
4
5
$ 315,000.00 $ 330,750.00 $ 347,287.50 $ 364,651.88
$
9,555.00 $ 10,032.75 $ 10,534.39 $ 11,061.11
$
4,777.50 $ 5,016.38 $
5,267.19 $
5,530.55
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,890.00 $ 1,984.50 $
2,083.73 $
2,187.91
$
7,560.00 $ 7,938.00 $
8,334.90 $
8,751.65
$
2,268.00 $ 2,381.40 $
2,500.47 $
2,625.49
$
3,150.00 $ 3,307.50 $
3,472.88 $
3,646.52
$ 75,600.00 $ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45
$
3,150.00 $ 3,307.50 $
3,472.88 $
3,646.52
$ 56,700.00 $ 59,535.00 $ 62,511.75 $ 65,637.34
$
5,197.50 $ 5,457.38 $
5,730.24 $
6,016.76
$
$
$
$
$ 25,200.00 $ 26,460.00 $ 27,783.00 $ 29,172.15

TOTAL

40,480.00 $ 485,760.00 $ 510,048.00 $ 535,550.40 $ 562,327.92 $ 590,444.32

Cocina Economica "El sazn de doa Gloria"

COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Administracin
Permisos
Ventas domicilio
Renta del local

TOTAL

AO 1

TOTAL

AO 4

AO 5

$
$
$
$

56,700.00
5,197.50
25,200.00

$
$
$
$

59,535.00
5,457.38
26,460.00

$
$
$
$

62,511.75
5,730.24
27,783.00

$
$
$
$

65,637.34
6,016.76
29,172.15

82,950.00

87,097.50

91,452.38

96,024.99

100,826.24

AO 1

AO 2

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

300,000.00
9,100.00
4,550.00
1,800.00
7,200.00
2,160.00
3,000.00
72,000.00
3,000.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

315,000.00
9,555.00
4,777.50
1,890.00
7,560.00
2,268.00
3,150.00
75,600.00
3,150.00

402,810.00

422,950.50

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 3

54,000.00
4,950.00
24,000.00

COSTOS VARIABLES
Inventario materias primas
Gas
Energia Electrica
0
0
0
0
Agua
Papel aluminio
Bolsas
Vasos desechables
Mano de obra 2 jornales
Platos Desechables

AO 2

$
$
$
$

$
$
$

82,950.00
402,810.00
485,760.00

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

87,097.50
422,950.50
510,048.00

AO 5

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

347,287.50
10,534.39
5,267.19
2,083.73
8,334.90
2,500.47
3,472.88
83,349.00
3,472.88

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

364,651.88
11,061.11
5,530.55
2,187.91
8,751.65
2,625.49
3,646.52
87,516.45
3,646.52

$ 444,098.03

466,302.93

489,618.07

AO 2
$
$
$

AO 4

330,750.00
10,032.75
5,016.38
1,984.50
7,938.00
2,381.40
3,307.50
79,380.00
3,307.50

AO 3
$
$
$

91,452.38
444,098.03
535,550.40

AO 4
$
$
$

96,024.99
466,302.93
562,327.92

AO 5
$
$
$

100,826.24
489,618.07
590,444.32

Cocina Economica "El sazn de doa Gloria"

PROYECCION DE INGRESOS
CONCEPTO
Venta de comidas

TOTAL

VOLUMEN

PRECIO

VENTAS

AO

AO

AO

AO

AO

Raciones

UNITARIO

/CICLO

13,200.00

48.00

633,600.00 $

633,600.00 $

665,280.00 $ 698,544.00 $

733,471.20 $

770,144.76

633,600.00 $

665,280.00 $ 698,544.00 $

733,471.20 $

770,144.76

Cocina Economica "El sazn de doa Gloria"

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$

633,600.00
82,950.00
402,810.00
485,760.00
147,840.00
22,198.80
125,641.20
12,564.12
113,077.08

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

665,280.00
87,097.50
422,950.50
510,048.00
155,232.00
23,308.74
131,923.26
13,192.33
118,730.93

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

698,544.00
91,452.38
444,098.03
535,550.40
162,993.60
24,474.18
138,519.42
13,851.94
124,667.48

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

733,471.20
96,024.99
466,302.93
562,327.92
171,143.28
25,697.89
145,445.39
14,544.54
130,900.85

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

770,144.76
100,826.24
489,618.07
590,444.32
179,700.44
26,982.78
152,717.66
15,271.77
137,445.90

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

TASA

INSTALACION ELECTRICA E HIDRAULICA

Estufa Multiple Coriat
Congelador Horizontal Black & Decker 5 Pies / Cofre Bal

$
$
$

5,000.00
23,000.00
3,800.00

5%
20%
20%

Refrigerador Exhibidor Marca Torrey R-36

TANQUE DE GAS ESTACIONARIO
VAJILLA GEOMETRIC CIRCLE - MIKASA
Juego De Vasos De Vidrio_16 Piezas Marca Natural Trends

$
$
$
$

19,000.00
8,000.00
2,000.00
800.00

20%
20%
20%
20%

CUBIERTOS COSMOPOLITAN 42PZAS. - TOWLE

JUEGO DE CUCHILLOS Y AUXILIARES CON MANGO ROJO 15
PZAS. - FARBERWARE
ESPECIERO 3 EN 1
ESCURRIDOR DE ACERO CROMADO FERNANDA - REGAL
SALERO/PIMENTERO - CASAMODA
OLLA ALTA RECTA - VASCONIA
SET DE COCINA CALIFORNIA 55 PZ EKCO - EKCO
JUEGO DE SALSEROS
OLLA EXPRESS PRESTO - PRESTO
ESCURREVERDURAS CON PATAS - VASCONIA
PAELLERA PROFESIONAL ACORAZADA - VASCONIA
Alacena Especiero Magic - Chocolate/Blanco
Mesa daily cubierta estratificada miel
silla ecus daily mutorsa
Manteles para mesa
servilleteros
Licuadora Industrial SKYMSEN Mod. LAR-10MB
ANAQUEL PARA ALMACEN Y CAMARAS DE 0.92 X 0.46 X1.83
MTS.
MESA MOSTRADOR
CAJA METALICA PARA DINERO NEGRA OFFICE
Computadora y monitor
IMPRESORA

$
$

1,000.00
1,400.00

20%
20%

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

515.00
800.00
186.00
1,114.00
2,400.00
630.00
4,598.00
194.00
1,010.00
2,799.00
3,600.00
4,800.00
600.00
210.00
5,660.00
7,110.00

20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%
20%

$
$
$
$

1,200.00
536.00
7,500.00
1,200.00

20%
10%
30%
30%

TOTAL

110,662.00

AOS

DEP ANUAL
5.00 $
5.00 $
5.00
$
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00
$
5.00 $
5.00
$
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00
$
5.00 $
5.00 $
5.00 $
5.00 $
$

VALOR RESCATE

250.00 $
4,600.00 $
760.00
3,800.00
1,600.00
400.00

3,750.00
-

$
$
$
$

160.00 $
200.00 $

280.00
103.00
160.00
37.20
222.80
480.00
126.00
919.60
38.80
202.00
559.80
720.00
960.00
120.00
42.00
1,132.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,422.00
240.00
53.60
2,250.00
360.00
22,198.80

$
$
$
-$
-$
-$

268.00
3,750.00
600.00
332.00

Cocina Economica "El sazn de doa Gloria"

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
AO 0
( + ) VENTAS
$
( + ) VALOR DE RESCATE $
( = ) INGRESOS TOTALES $
COSTOS FIJOS
$
COSTOS VARIABLES
$
( = ) COSTOS TOTALES
$
COMPRA ACTIVO FIJO
$ 135,662.00
COMPRA ACTIVO DIFERIDO$ 4,000.00
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
$ 40,480.00
( = ) SALDO FINAL
-$ 180,142.00

AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

633,600.00
633,600.00
82,950.00
402,810.00
485,760.00
147,840.00

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

665,280.00
665,280.00
87,097.50
422,950.50
510,048.00
155,232.00

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

698,544.00
698,544.00
91,452.38
444,098.03
535,550.40
162,993.60

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

733,471.20
733,471.20
96,024.99
466,302.93
562,327.92
171,143.28

AO 5
$
-$
$
$
$
$
$
$
$
$

770,144.76
332.00
769,812.76
100,826.24
489,618.07
590,444.32
179,368.44

Cocina Economica "El sazn de doa Gloria"

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$

633,600.00
82,950.00
402,810.00
485,760.00

AO 2
$ 665,280.00 $
$ 87,097.50 $
$ 422,950.50 $
$ 510,048.00 $

227,727.02 $

36%

239,113.38 $

36%

AO 3
698,544.00
91,452.38
444,098.03
535,550.40

AO 4
$
$
$
$

733,471.20
96,024.99
466,302.93
562,327.92

AO 5
$
$
$
$

770,144.76
100,826.24
489,618.07
590,444.32

251,069.04 $

263,622.50 $

276,803.62

36%

36%

36%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS
GANANCIAS

Cocina Economica "El sazn de doa Gloria"

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, BC)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$

633,600.00
665,280.00
698,544.00

COSTOS
$
$
$
$

733,471.20 $
769,812.76 $
3,500,707.96 $

180,142.00
485,760.00
510,048.00
535,550.40

FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$

TASA
(1+t)-n

INGRESOS
ACTUALIZADOS

180,142.00
147,840.00
155,232.00
162,993.60

1.00000
0.90909
0.82645
0.75131

$
$
$
$

562,327.92 $ 171,143.28
590,444.32 $ 179,368.44
2,864,272.64 $ 636,435.32

0.68301
0.62092

$
$
$

VAN
TIR
B/C

576,000.00
549,818.18
524,826.45

EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$

180,142.00
441,600.00
421,527.27
402,366.94

500,970.70 $
477,993.16 $
2,629,608.48 $

384,077.54
366,619.47
2,196,333.22

433,275.27
81.79%
1.20

CRITERIO DE DECISIN
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________