EJERCICIO FINANZAS

1) lavandera moderna ltda. prepara estados financieros mensualmente y

presenta los siguientes saldos en sus cuentas al 1ro de noviembre del
presente ao.
Caja
Construcciones y
edificios
Terrenos
Aportes sociales
Utilidades
acumuladas
Cuentas por pagar
Cargos diferidos
Maquinaria y
equipo
Clientes

$219000
$9450000
$1920000
$12000000
$1245000
$855000
$240000
$1890000
$381000

Durante noviembre, la empresa realizo las siguientes transacciones:

2) Nov. 1 se reciben $282000 por servicio de lavado prestados el mes
anterior.
3) Nov. 2 se reciben $60000 de contado por el alquiler de oficinas localizadas
en el segundo piso de la lavandera.
4) Nov. 8 los ingresos en efectivos por lavado durante la primera semana
ascienden a $277500.
5) Nov. 10 se compran detergente y otros suministros por $372000; cancela
la mitad de contado y el resto a 30 das.
6) Nov. 13 se enva una cuenta por $159600 a la clnica del pacifico por
servicio prestado.
7) Nov. 15 se pagan los sueldos de la primera quincena por valor de $170100

8) Nov.17 se cancelan de contado $90600 por la reparacin de una de las

mquinas de lavandera
9) Nov. 23 los ingresos en efectivo por lavado durante los ltimos quince das
son de $651900
10) Nov. 25 se abonan $396000 a las deudas pendientes de pago en
noviembre 1.
11) Nov. 26 se recibe un abono de la clnica del pacifico por $79800.
12) Nov. 27 se pagan servicios de energa por $229500.
13) Nov. 28 se enva una nueva cuenta por servicios prestados a la clnica del
pacifico por $185400.
14) Nov. 29 se pagan $79800 de contado, por concepto de recoleccin y
reparto de ropa.
15) Nov. 30 se cancelan los sueldos dela segunda quincena por $189900, y se
registran los ingresos en efectivo por concepto de lavado recibidos en la
ltima semana del mes por $363300. los suministros utilizados durante el
mes valen $384300
Se pide:
A) registre en el libro de diario las transacciones de movimientos. cuentas
T.
B) prepare el balance general.
C) prepare el balance de prueba.

CUENTAS T
1105 CAJA
DEBE
HABER
$219000 (1)
$282000 (2)
$60000 (3)
$277500 (4)
$186000 (5)
$170100 (7)
$90600 (8)
$651900 (9)
$396000 (10)
$79800 (11)
$229500 (12)
$79800 (14)
$189900 (15)
$363300 (15)
$384300 (15)
$1933500
$1726200
$207300

2335 COST. Y GASTOS POR PAG

DEBE
HABER
$855000 (1)
$186000 (5)
$396000 (10)
$396000
$1'041000
$645000
1520 MAQUINAS Y EQUIPOS
DEBE
HABER
$1890000 (1)
$1890000

1516 CONST. EDIFICIOS

DEBE
HABER
$9450000 (1)
$9450000

1504 TERRENOS
DEBE
HABER
$1920000 (1)
$1920000
3115 APORTES SOCILAES
DEBE
HABER
$12000000 (1)
$12000000
3705 UTILIDADES ACUMULADAS
DEBE
HABER
$1245000 (1)
$1245000

1710 CARGOS DIFERIDOS

DEBE
HABER
$240000 (1)
$240000

1305 CLIENTES
DEBE
HABER
$381000 (1)
$159600 (6)
$79800(11)
$185400 (13)
$726000
$79800
$646200

4170 INGR. OPERACIONALES

DEBE
HABER
$282000 (2)
$277500 (4)
$159600 (6)
$651900 (9)
$185400 (13)
$363300 (15)
$1919700

4220 INGR. NO OPER. ARRENDAM

DEBE
HABER
$60000 (3)
$60000
5195 ELEMENTOS DE ASEO
DEBE
HABER
$372000 (5)
$372000

5105 GASTOS OPER- NOMINA

DEBE
HABER
$170100 (7)
$189900 (15)
$360000

5145 GASTO OPER. MATTO Y REP.

DEBE
HABER
$90600 (8)
$90600

5135 GASTOS OPER. SERVICIOS

DEBE
HABER
$229500 (12)
$229500

GASTO OPER. TRANSPORTE

DEBE
HABER
$79800 (14)
$79800

GASTO OPER. SUMINISTRO

DEBE
HABER
$384300 (15)
$384300

BALANCE GENERAL

INGRESOS
CODIGO
4170
4220

CUENTA
INGRESOS OPERACIONALES
INGRE. NO OPER. ARREND.

GASTOS
SALDO
$1919700
$60000

CODIGO
5195
5105
5145
5135

1710
$1979700 TOTAL

TOTAL

CUENTA
ELEMENTOS DE ASEO
GASTO OPER. NOMINA
GASTO OPER. MATTO Y REP.
GASTO OPRE. SERVICIOS
GASTO OPER. TRANSPORTE
GASTO OPER. SUMINISTRO
CARGOS DIFERIDOS

SALDO
$372000
$360000
$90600
$229500
$79800
$384300
$240000
$1756200

UTILIDAD=INGRESOS - GASTOS
$223500 = $1979700 - $1756200

ACTIVOS
CODIGO
1105
1516
1504
1520
1305
TOTAL

CUENTA
SALDO
CAJA
$207300
CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS $9450000
TERRENOS
$1920000
MAQUINARIA Y EQUIPO
$1890000
CLIENTES
$646200
$14113500

PASIVO
CODIGO
2335

CUENTA
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

SALDO
$645000

TOTAL

$645000

PATRIMONIO
CODIGO
3115
3705

CUENTA
APORTES SOCIALES
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL

SALDO
$12000000
$1245000
$223500
$13468500

ACTIVOS= PASIVOS +PATRIMONIO

$14113500 =

$645000 + $13468500

BALANCE DE PRUEBA
CODIGO
1105
1516
1504
1520
1305
5195
5105
5145
5135

1710
2335
3115
3705
4170
4220

CUENTA
CAJA
CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS
TERRENOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
CLIENTES
ELEMENTOS DE ASEO
GASTO OPER. NOMINA
GASTO OPER. MATTO Y REP.
GASTO OPRE. SERVICIOS
GASTO OPER. TRANSPORTE
GASTO OPER. SUMINISTRO
CARGOS DIFERIDOS
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
APORTES SOCIALES
UTILIDADES ACUMULADAS
INGRESOS OPERACIONALES
INGRE. NO OPER. ARREND.

SUMAS IGUALES

DEBE
$207300
$9450000
$1920000
$1890000
$646200
$372000
$360000
$90600
$229500
$79800
$384300
$240000

HABER

$645000
$12000000
$1245000
$1919700
$60000

$15869700 $15869700