CONTROL INTERNO

LEGAJO ADMINISTRATIVO - Nombre de la empresa - NIT, Certificado de Inscripcin - Certificado de Registro Fundempresa - Actualizacin de Matricula Fundempresa - Registro de balance de gestin - Licencia de Funcionamiento - Certificacin de impacto Ambiental - Certificado de Inscripcin a la CN - Certificado de Inscripcin a la AF! - Registro !atronal - Certificado de R"# - Certificado de Inscripcin Ministerio de Traba$o - Certificado de Registro de marca % logotipo #NA!I LEGAJO PERMANENTE - "rganigrama - Manuales de procedimientos, funciones, descripcin de cargos, de organizacin, Manual de contabilidad, plan de cuentas& - Limites de autorizacin, lista de autoridades, directores, gerentes % empleados cla'es& - #scritura de constitucin - #statutos, reglamento interno - #scritura del (ltimo incremento de capital - Contratos de 'enta, compra, Leassing financieros %)o administrati'os - Acuerdos, con'enios de deudas a largo plazo - Copia de los t*tulos de propiedad de los bienes - Resumen de plizas de seguro - #+tractos de actas de las reuniones de los accionistas % directores& - #+tractos de correspondencia emitida % recibida& - Lista de los principales registros % formularios de contabilidad, indicando ,uienes los mantienen o custodian& - Copia de informe de control interno % dictamen del a-o anterior - Copia de los estados financieros del a-o auditado % del a-o anterior - Acuerdo colecti'os de traba$o, con'enios, escala salarial, con'enio salarial al incremento& - Copia de informe de los contratos de traba$o& - Acuerdos con sindicatos o gremios de profesionales& - Contratos de Al,uiler LEGAJO CORRIENTE - !lanillas de sueldos % salarios

!lanillas de aportes a la AF!.s !lanillas de aportes a la CN !lanillas de RC-I/A planilla de retenciones en impuestos !lanilla de asientos de a$uste Comprobantes de Ar,ueos de efecti'o % 'alorados Comprobantes de Conciliacin 0ancaria Recuento f*sico de in'entarios de productos en e+istencias Acti'os fi$os, !lanilla % Codificacin, 1arde+& Contrato de Cobertura de los eguros 2etalle de deudores, 2ocumentos por Cobrar, Cuentas por Cobrar 2etalle de deudores, 2ocumentos por !agar, Cuentas por !agar

LEGAJO RESUMEN - Copia de los estados financieros e+aminados - 2ictamen Independiente& - Informe de control interno % otros informes emitidos - Resumen de a$ustes propuestos - Memorando resumen de auditor*a& - !lanilla de 'erificacin de los asuntos importantes con las conclusiones del auditor, inclu%endo la forma en ,ue resol'ieron o trataron dic3as situaciones % asuntos inusuales, si los 3ubo& - Relacin de puntos pendientes - Lista de 'erificacin o control de calidad, Certificaciones I " LEGAJO DE IMPUESTOS Y APORTES SOCIALES - Registros impositi'os % otros relacionados, Formularios, e+tractos, etc& - /erificacin de obligaciones tributarias sustanciales % formales - An4lisis impositi'o5 I/A, RCI/A, IT, I6#, IC#, 7ra'amen aduanero Consolidado 7AC, Impuesto a las transacciones gratuitas de bienes T70, Impuesto de 'ia$es al e+terior I/#, Impuesto municipal a la propiedad rural IR!!0, Impuesto a los inmuebles urbanos, Impuesto sobre 'e3*culos automotores& - Aportes a la seguridad social - Aportaciones a las AF! - Contribuciones a INF"CAL - Lista de 'erificacin de las obligaciones laborales e impositi'as LEGAJO DE CONFIRMACIONES - Confirmacin de saldos bancos - Confirmacin a clientes, % cuentas por cobrar - Confirmacin a entidades de seguridad social - Confirmacin de in'entarios en consignacin

Confirmacin de 'alores % depsitos Confirmacin a pro'eedores % cuentas por pagar Confirmacin a abogados Confirmacin a socios accionistas Confirmacin a compa-*as de seguro Confirmacin a empresas afiliadas % relacionadas& Confirmacin acciones telefnicas