Superior Tribunal de Justia

RECURSO ESPECIAL RELATORA : RECORRENTE : ADVOGADOS : RECORRIDO ADVOGADO INTERES. PROCURADOR INTERES. ADVOGADO ADVOGADA : : : : : : : N 1.251.331 - RS (2011/0096435-4) MINISTRA MARIA ISABEL GALLOTTI AYMOR CRDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S/A SIRLEI MARIA RAMA VIEIRA SILVEIRA E OUTRO(S) ISABELA BRAGA POMPILIO E OUTRO(S) ENAS DA SILVA AMARAL MARCO AURLIO VILANOVA AUDINO E OUTRO(S) BANCO CENTRAL DO BRASIL - "AMICUS CURIAE" PROCURADORIA-GERAL DO BANCO CENTRAL FEDERAO BRASILEIRA DE BANCOS FEBRABAN "AMICUS CURIAE" LUIZ RODRIGUES WAMBIER E OUTRO(S) TERESA ARRUDA ALVIM WAMBIER

EMENTA CIVIL E PROCESSUAL CIVIL. RECURSO ESPECIAL. CONTRATO DE FINANCIAMENTO COM GARANTIA DE ALIENAO FIDUCIRIA. DIVERGNCIA. CAPITALIZAO DE JUROS. JUROS COMPOSTOS. MEDIDA PROVISRIA 2.170-36/2001. RECURSOS REPETITIVOS. CPC, ART. 543-C. TARIFAS ADMINISTRATIVAS PARA ABERTURA DE CRDITO (TAC), E EMISSO DE CARN (TEC). EXPRESSA PREVISO CONTRATUAL. COBRANA. LEGITIMIDADE. PRECEDENTES. MTUO ACESSRIO PARA PAGAMENTO PARCELADO DO IMPOSTO SOBRE OPERAES FINANCEIRAS (IOF). POSSIBILIDADE. 1. "A capitalizao dos juros em periodicidade inferior anual deve vir pactuada de forma expressa e clara. A previso no contrato bancrio de taxa de juros anual superior ao duodcuplo da mensal suficiente para permitir a cobrana da taxa efetiva anual contratada" (2 Seo, REsp 973.827/RS, julgado na forma do art. 543-C do CPC, acrdo de minha relatoria, DJe de 24.9.2012). 2. Nos termos dos arts. 4 e 9 da Lei 4.595/1964, recebida pela Constituio como lei complementar, compete ao Conselho Monetrio Nacional dispor sobre taxa de juros e sobre a remunerao dos servios bancrios, e ao Banco Central do Brasil fazer cumprir as normas expedidas pelo CMN. 3. Ao tempo da Resoluo CMN 2.303/1996, a orientao estatal quanto cobrana de tarifas pelas instituies financeiras era essencialmente no intervencionista, vale dizer, "a regulamentao facultava s instituies financeiras a cobrana pela prestao de quaisquer tipos de servios, com exceo daqueles que a norma definia como bsicos, desde que fossem efetivamente contratados e prestados ao cliente, assim como respeitassem os procedimentos voltados a assegurar a transparncia da poltica de preos adotada pela instituio." 4. Com o incio da vigncia da Resoluo CMN 3.518/2007, em 30.4.2008, a cobrana por servios bancrios prioritrios para pessoas fsicas ficou limitada s hipteses taxativamente previstas em norma padronizadora expedida pelo Banco Central do Brasil. 5. A Tarifa de Abertura de Crdito (TAC) e a Tarifa de Emisso de Carn (TEC) no foram previstas na Tabela anexa Circular BACEN 3.371/2007 e atos
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normativos que a sucederam, de forma que no mais vlida sua pactuao em contratos posteriores a 30.4.2008. 6. A cobrana de tais tarifas (TAC e TEC) permitida, portanto, se baseada em contratos celebrados at 30.4.2008, ressalvado abuso devidamente comprovado caso a caso, por meio da invocao de parmetros objetivos de mercado e circunstncias do caso concreto, no bastando a mera remisso a conceitos jurdicos abstratos ou convico subjetiva do magistrado. 7. Permanece legtima a estipulao da Tarifa de Cadastro, a qual remunera o servio de "realizao de pesquisa em servios de proteo ao crdito, base de dados e informaes cadastrais, e tratamento de dados e informaes necessrios ao inicio de relacionamento decorrente da abertura de conta de depsito vista ou de poupana ou contratao de operao de crdito ou de arrendamento mercantil, no podendo ser cobrada cumulativamente" (Tabela anexa vigente Resoluo CMN 3.919/2010, com a redao dada pela Resoluo 4.021/2011). 8. lcito aos contratantes convencionar o pagamento do Imposto sobre Operaes Financeiras e de Crdito (IOF) por meio financiamento acessrio ao mtuo principal, sujeitando-o aos mesmos encargos contratuais. 9. Teses para os efeitos do art. 543-C do CPC: - 1 Tese: Nos contratos bancrios celebrados at 30.4.2008 (fim da vigncia da Resoluo CMN 2.303/96) era vlida a pactuao das tarifas de abertura de crdito (TAC) e de emisso de carn (TEC), ou outra denominao para o mesmo fato gerador, ressalvado o exame de abusividade em cada caso concreto. - 2 Tese: Com a vigncia da Resoluo CMN 3.518/2007, em 30.4.2008, a cobrana por servios bancrios prioritrios para pessoas fsicas ficou limitada s hipteses taxativamente previstas em norma padronizadora expedida pela autoridade monetria. Desde ento, no mais tem respaldo legal a contratao da Tarifa de Emisso de Carn (TEC) e da Tarifa de Abertura de Crdito (TAC), ou outra denominao para o mesmo fato gerador. Permanece vlida a Tarifa de Cadastro expressamente tipificada em ato normativo padronizador da autoridade monetria, a qual somente pode ser cobrada no incio do relacionamento entre o consumidor e a instituio financeira. - 3 Tese: Podem as partes convencionar o pagamento do Imposto sobre Operaes Financeiras e de Crdito (IOF) por meio de financiamento acessrio ao mtuo principal, sujeitando-o aos mesmos encargos contratuais. 10. Recurso especial parcialmente provido. ACRDO A Segunda Seo, por unanimidade, conheceu do recurso especial e deu-lhe parcial provimento para que sejam observados os juros remuneratrios nas taxas mensal e anual efetiva, como pactuados, e para restabelecer a cobrana das taxas/tarifas de despesas administrativas para abertura de crdito (TAC) e de emisso de carn (TEC), e a cobrana parcelada do IOF, nos termos do voto da Sra. Ministra Relatora. Para os efeitos do art. 543-C, do CPC, ressalvados os posicionamentos pessoais dos Srs. Ministros Nancy Andrighi e Paulo de Tarso Sanseverino, que acompanharam a relatora, foram fixadas as seguintes teses:
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1. Nos contratos bancrios celebrados at 30.4.2008 (fim da vigncia da Resoluo CMN 2.303/96) era vlida a pactuao das tarifas de abertura de crdito (TAC) e de emisso de carn (TEC), ou outra denominao para o mesmo fato gerador, ressalvado o exame de abusividade em cada caso concreto; 2. Com a vigncia da Resoluo CMN 3.518/2007, em 30.4.2008, a cobrana por servios bancrios prioritrios para pessoas fsicas ficou limitada s hipteses taxativamente previstas em norma padronizadora expedida pela autoridade monetria. Desde ento, no mais tem respaldo legal a contratao da Tarifa de Emisso de Carn (TEC) e da Tarifa de Abertura de Crdito (TAC), ou outra denominao para o mesmo fato gerador. Permanece vlida a Tarifa de Cadastro expressamente tipificada em ato normativo padronizador da autoridade monetria, a qual somente pode ser cobrada no incio do relacionamento entre o consumidor e a instituio financeira; 3. Podem as partes convencionar o pagamento do Imposto sobre Operaes Financeiras e de Crdito (IOF) por meio de financiamento acessrio ao mtuo principal, sujeitando-o aos mesmos encargos contratuais. Os Srs. Ministros Antonio Carlos Ferreira, Ricardo Villas Bas Cueva, Marco Buzzi, Nancy Andrighi, Joo Otvio de Noronha, Sidnei Beneti, Raul Arajo Filho e Paulo de Tarso Sanseverino votaram com a Sra. Ministra Relatora. Sustentaram oralmente, o Dr. MARCOS CAVALCANTE DE OLIVEIRA, pela RECORRENTE: AYMOR CRDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S/A; o Dr. TILA DO NASCIMENTO, pelo RECORRIDO: ENAS DA SILVA AMARAL e o Dr. ISAAC SIDNEY MENEZES FERREIRA, pelo INTERESSADO.: BANCO CENTRAL DO BRASIL. Braslia/DF, 28 de agosto de 2013(Data do Julgamento)

MINISTRA MARIA ISABEL GALLOTTI Relatora

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