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UNIVERSIDAD SAN PEDRO E. P.

CONTABILIDAD

PRACTICA N 02 INDUSTRIAL MOBILIRIA CREARQCONCEPT SAC RUC N 20531760892


La empresa se dedica a la compra, venta y produccin de mobiliarios por encargo, ha iniciado sus actividades el 02 de Enero del 2014, segn consta en la ficha RUC; y ha incurrido en las siguientes operaciones comerciales durante el ejercicio 2014. Mercaderas: 20 Espejos 30 Sillas de Madera Caoba 05 Chimeneas 10 Mesas de TV de vidrio templado 25 Lmparas Italianas 10 Mesas de centro en madera cedro Capital Social: Huamn Crdova Alexander Ccoto Heredia Fiorella Activo Fijo: 01 Sierra circular de banco Marca No Corta 01 Inmueble: Valor de Terreno Valor de Construccin Muebles de Oficina Estantes de Madera Cedro 02 Computadoras Core i5 2400S 2.5GHz, RAM 8GB, HDD 1TB, LED 27'' Full HD, 1TB 01 Impresoras EPSON L110 01 Impresora Multifuncional HP Laserjet PRO 400 01 Camin Volvo Modelo N-1038 Materia Prima: 150 kg clavos de carpintera de 2 120 kg clavos de carpintera de 3 90 kg clavos de carpintera de 4 60 kg cola sinttica Tekno 150 L Barniz 25 unidades de Triplay de Lupuna de 4 x 8 x 4 mm 20 Unidades madera Cedro 15 Unidades vidrio biselado Aportes: Efectivo Caja Cuenta Corriente Banco Scotiabank MN a) 6,000.00 2,550.00 4,000.00 3,000.00 2,500.00 2,000.00 183,400.00 123,512.50 4,200.00 30,000.00 100,000.00 12,000.00 7,000.00 3,300.00 700.00 3,200.00 25,000.00 425.00 380.00 300.00 180.00 562.50 475.00 840.00 3,300.00 50,000.00 45,000.00

LAS ADQUISICIONES incurridas por la entidad, durante el mes de enero, en que se inici sus actividades econmicas son: 05/01/14.- 01 Set de Sala, segn F/. 001-002582 a Inversiones Gernimo SAC RUC N 20445455351 por S/. 6,500.00 + IGV 07/01/14.- 04 Juegos de Comedor (Mesas y 6 sillas) F/. 002-1258 a Carbonell Valderrama Gilmer RUC N 10327663858 cuyo precio de compra es de S/. 8,260.00 09/01/14.- 08 Chimeneas F/. 052-0289 a Corporacin CELIMAR SAC RUC N 20445679209 cuyo costo es de S/. 5,000.00 09/01/14.- 05 Espejos F/. 102-8021 a Industrial Maderera Fruto De La Montaa SAC RUC N 20445602591 cuyo importe Total es de S/. 2,000.00 02/01/14.- tiles de Limpieza F/. 001-3569 a Distribuidora & Ferretera Montoya SAC RUC N 20531622155 a un valor venta de S/. 150.00

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b)

02/01/14.- tiles de Oficina segn F/. Dist. Multicopias Servis EIRL RUC N 20445440168 por S/. 94.40 incluye IGV. 10/01/14.- Combustible (Diesel) segn F/. 058-91038 a Estacin de Servicios Costa Gas EIRL RUC N 20445489761 por la suma total de S/. 826.00 24/01/14.- Mantenimiento de Vehculo F/. 001-20487 a Manufacturas y Reparaciones CAR SRL N RUC 20445019705 cuyo costo del servicio es de S/. 250.00 15/01/14.- Gastos Notariales por tramites diversos F/. 005-65801 Eduardo Pastor La Rosa RUC N 10328645110, por S/. 354.00 incluido IGV. 03/01/14.- Servicio de Imprenta , por un costo total de S/. 340.00 al Sr. Loyola Gutirrez Segundo Humberto RUC N 10329771127. 28/01/14.- Otros Gastos Diversos por un precio total de S/. 212.40 segn F/. 002-852147 de la Sra. Salinas Capa Lilia RUC N 10400496868. 31/01/14.- Recibo N 551-357894512 Hidrandina SAA RUC N 20132023540, por un Total de S/. 177.00 fecha de vencimiento 05/02/14. 30/01/14.- Recibo N 013-0512 SEDACHIMBOTE SAA RUC N 20136341066, por un Total de S/. 59.00 fecha de vencimiento 07/02/14. 29/01/14.- Recibo N T13-98751489 Telefnica del Per SAA RUC N 20100017491, por un valor de S/. 300.00 fecha de vencimiento 08/02/14.

El detalle de las VENTAS Y OTROS INGRESOS realizados en el presente mes es el siguiente: 11/01/14.- Venta de 01 set de sala a un costo total de S/. 6,750.00 se emite la F/. 001-0001 a la Empresa Automotriz El Cumbe S.R.L. con RUC N 20403347851 11/01/14.- Venta de 02 juegos de comedor por un valor venta de S/. 4,387.50 se emite la F/. 0010003 a Matizados & Representaciones Trujillo S.A.C. identificado con RUC N 20569148031 12/01/14.- Ferretera Contreras La Solucin SAC con RUC N 20282880424 por la venta de 08 Chimeneas por un subtotal de S/. 9,138.46 segn F/. 001-0004 15/01/14.- Se vende 16 Espejos con F/. 001-0005 al Grupo Cruz Jaramillo SAC, RUC N 20531758138 por S/. 6,912.00. 16/01/14.- 15 Lmparas italianas a S/. 2,025.00 a la ENESA E.I.R.L. RUC N 20114200523 se emite la F/. 001- 0006 no incluye IGV. 17/01/14.- 08 Mesas de TV de vidrio por la suma de 3,240.00 + IGV, a la empresa Inspecciones Tcnicas Vehiculares SAC N RUC 20520820052, F/. 001-0007 20/01/01.- 02 Sillas de Madera a la Sra. Guzmn Vidal Juana Rosa con DNI N 32855042 Boleta de Venta 001-0002 por S/. 229.50 22/01/14.- 02 Mesas de centro de vidrio al Sr. Lujan Alvarado Mara Isabel, con DNI N 32766343 se le emite la Boleta de Venta N 001-0005 por el importe de S/. 540.00 28/01/14.- a Distribuidora de Filtros y Ferretera Naval SRL RUC N 20445218651, F/. 001-0008, Alquiler de Instalaciones, por una merced conductiva mensual ascendente a S/. 15,500 ms IGV; segn contrato de alquiler pactado cuya vigencia es de Enero a Diciembre 2014. El arrendatario a inicios del uso de las instalaciones ha efectuado un depsito en garanta por un importe similar a un mes de arrendamiento; el vencimiento de pago sobre esta operacin se pacta dentro de los 5 primeros das de cada mes, encontrndose sujeta al SPOT. 29/01/14.- Se brinda servicio de transporte a TRANSPORTES LINEA S.A. RUC N 20438933272, F/. N 001-0009. La Empresa posee un camin otorgado por uno de los socios como aporte no dinerario, siendo utilizado para el traslado de los bienes vendidos. Debido al reciente inicio de actividades econmicas el camin no es explotado al 100%, la gerencia de administracin decide adems brindar servicios de transporte a la entidad TRANSPORTES LINEA S.A. RUC N 20438933272, facturndose mensualmente el importe de S/. 6,200 + IGV; el vencimiento de esta operacin es durante los 5 primeros das de cada mes, as mismo es una operacin sujeta al SPOT. -

c) La empresa cuenta con 14 Trabajadores segn se detalla: Trabajador Huamn Crdova Alexander Ccoto Heredia Fiorella DNI 32222220 32222221 Cargo Gerente General Gerente Adm. y Ventas Sueldo 3,200.00 2,000.00 SNP /AFP ONP PRIMA

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Collantes Garca Karina Vidal Gonzales Manuel Solrzano Martnez Milagros Gonzales Rengifo Mara Vera Glvez Josefina Pairazaman Rojas Oscar Rodrguez Yaya Rodolfo Avendao de la Cruz Rafael La Rosa Zafra Vctor Manuel Rojas ngeles Rolando Aguilar Chvez Ronald Senz Valverde Joselyn i.

32222222 32222223 32222224 32222225 32222226 32222227 32222228 32222229 32222210 32222211 32222212 32222213

Contador Asistente Contable Vendedor Vendedor Personal Limpieza Personal de Produccin Personal de Produccin Personal de Produccin Transportista Almacenero Personal de Carga Secretaria

1,400.00 800.00 1,100.00 1,100.00 800.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 900.00 950.00 750.00 1,100.00

INTEGRA PROFUTURO ONP HABITAD PRIMA INTEGRA PRIMA PROFUTURO ONP INTEGRA HABITAD PRIMA

Provisionar las Planilla de Remuneraciones, Gratificaciones, Vacaciones, CTS, Bonificacin Segn Ley N 29714. ii. Realizar el clculo delas retenciones de ONP/AFP de acuerdo a los porcentajes vigentes. iii. Realizar el clculo de Renta de Quinta Categora para el presente ao. d) El consumo de tiles de limpieza y oficina, se realiza de forma inmediata, no manteniendo en stock estos artculos. e) Se producen 6 juegos de comedor de 6 sillas cada uno, mostrndose a continuacin la cantidad de materiales invertidos para tal efecto: Materiales x c/juego de comedor 3 Planchas de Triplay Lupuna (para las sillas) 2 Planchas de madera cedro (para las mesas y las sillas) 1 vidrio biselado 0.5 kg. Clavos de carpintera 2 0.75 kg. Clavos de carpintera de 3 0.75 kg. Cola teckno de carpintero 4 Lt. Barniz f) g) h) Cantidad 18 12 6 3 4.5 4.5 24 Unidad Medida Unid. Unid. Unid. Kg. Kg. Kg. Lt.

Determine el Costo de Ventas y Costo de Produccin La entidad realiza el pago de sus obligaciones utilizando medios de pago. Como poltica interna y a efectos de evitar contingencias, la entidad realiza pagos en efectivo, solo por operaciones menores a S/. 700.00 incluyndose el servicio de transporte de bienes va terrestre considerndose un tope mximo para este ultimo de S/. 400.00 i) Destino de los Gastos son 40% Gastos Administracin y 60% Gastos de Ventas, Gastos Financieros 100%. j) Comisiones Bancarias S/. 25.00 k) Tasa del ITF vigente 0.005% l) La Entidad aplica las NIIF para el reconocimiento de sus operaciones comerciales y elaboracin y presentacin de sus EEFF m) La empresa utiliza sistema de contabilidad computarizada. n) La entidad utiliza los formatos establecidos por las normas locales tributarias. SE SOLICITA: Elaboracin de los Registros Contables Auxiliares correspondientes a) Inv. Inicial b) Registro de Compras c) Registro de Ventas d) Libro Caja y Bancos Detalle de los Movimientos del Efectivo y Cuenta Corriente e) Registro de Inventario Permanente Valorizado Detalle del Inv. Valorizado f) Registro de Activo Fijo g) Planilla de Remuneraciones (Boletas de Pago) Centralizar las Operaciones en el Libro Diario
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Elaboracin de los EEFF de conformidad a las NIIF y Manual de SMV

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