DSITRIBUCION DE LOS RUBROS DEL BALANCE

ACTIVO CORRRIENTE
Cuentas por Cobrar 62,000.00
Intereses por Cobrar 220.00
Accesorios de Oficina por Existencias 800.00
Porvision de Cobranza Dudosa (2.100,00)
Seguros pagados por adelantado 750.00
Existencia 116,000.00
Caja 27,930.00
Valores Negociables 15,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 220,600.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Depreciacion acumulada de edificios (57.600,00)
Depreciacion acumulada de equipos (27.000,00)
Edificios 194,000.00
Trabajos en curso 30,000.00
Terreno 18,000.00
Equipos 60,000.00
Inversiones Permanentes 20,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 237,400.00
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por Pagar 84,200.00
Remuneraciones por Pagar 1,100.00
Deudas a largo Plazo 25,000.00
Impuesto a la Renta por Pagar 9,000.00
TORAL PASIVO CORRIENTE 119,300.00
PATRIMONIO NETO
Utilidades Acumuladas 60950.00
Capital Social 248500.00
Resultado del Ejercicio 29250.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 338700.00
ACTIVO S/.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 27,930.00
INVERSIONES FINANCIERAS 15,000.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 59,900.00
MERCADERAS 116,800.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 220.00
ACTIVO DIFERIDO 750.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 220,600.00
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES FINANCIERAS 20,000.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 217,400.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 237,400.00
TOTAL ACTIVO 458,000.00
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 119,300.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 119,300.00
TOTAL PASIVO 119,300.00
PATRIMONIO
CAPITAL 248,500.00
RESULTADOS ACUMULADOS 90,200.00
TOTAL PATRIMONIO 338,700.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 458,000.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EL MUNDO S.A.C.
MONEDA EN NUEVOS SOLES
ACTIVO CORRIENTE
NOTAS
(N 1)
(N 2)
(N 3)
(N 4)
(N 5)
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EL MUNDO S.A.C.
MONEDA EN NUEVOS SOLES
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar 62,000.00
Provision de Cobranza Dudosa (2.100,00)
TOTAL 59,900.00
Accesorios de Oficina 800.00
Existencia 116,000.00
TOTAL 116,800.00
Inmueble, Mauinaria y Equipo (Neto)
Edificios 194,000.00
Equipos 60,000.00
Terrenos 18,000.00
Trabajos en Curso 30,000.00
Depreciacion de Edificios (57.600,00)
Depreciacion de Equipos (27.000,00)
TOTAL 217,400.00
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar 84,200.00
Remuneraciones por Pagar 1,100.00
Deudas a largo Plazo Corriente 25,000.00
Impuesto a la Renta por Pagar 9,000.00
TOTAL 119,300.00
Resultados Acumulados
Utilidades Acumuladas 60,950.00
Resultado del Ejercicio 29,250.00
TOTAL 90,200.00
A.- Notas de Contabilidad para el rubro del Activo Corriente
NOTAS OPERATIVAS O NOTAS DE CONTABILIDAD
NOTA DE CONTABILIDAD N 01:
NOTA DE CONTABILIDAD N 02:
NOTA DE CONTABILIDAD N 03:
NOTA DE CONTABILIDAD N 04:
C.- Notas de Contabilidad para el Rubro Pasivo Corriente
B.- Notas de Contabilidad para el Rubro del Activo no Corriente
D.- Notas de Contabilidad para el Rubro Patrimonio
NOTA DE CONTABILIDAD N 05:
CONCEPTO IMPORTE
GASTOS POR VIAJE 3,660.00
COMISIONES A VENDEDORES 55,500.00
GASTOS POR PUBLICIDAD 3,200.00
GASTOS POR COBRANZA DUDOSA 1,440.00
GASTOS POR INFRACCIONES TRIBUTARIAS 8,100.00
GASTOS DE OFICINA 31,200.00
GASTOS POR SUELDO DE OFICINA 28,800.00
GASTOS POR INTERESES FINANCIEROS 1,350.00
COSTO DE VENTAS 265,000.00
GASTOS POR SEGUROS DE LA EMPRESA 900.00
GASTOS POR DEPRECIACION DE EQUIPO 6,000.00
GASTOS POR DEPRECIACION DEL EDIFICIO 7,200.00
TOTAL 412,350.00
RUBROS PARA DETERMINAR LOS INGRESOS
CONCEPTO IMPORTE
INGRESOS POR ALQUILERES 2,800.00
INGRESOS EXTRAORDINARIOS 6,300.00
VENTAS NETAS 440,000.00
INGRESOS POR INTERESES 450.00
DIVIDENDOS COBRADOS POR ACCIONES ADQUIRIDAS 950.00
TOTAL 450,500.00
RUBROS PARA DETERMINAR GASTOS Y COSTOS
RUBROS PARA DETERMINAR GASTOS Y COSTOS
INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS NETAS 440,000.00
OTROS INGRESOS OPERACIONALES 0.00
TOTAL DE INGRESOS 440,000.00
COSTO DE VENTAS -265,000.00
UTILIDAD BRUTA 175,000.00
GASTOS DE VENTAS -58,700.00
GASTOS DE ADMINISTRACIN -77,760.00
OTROS INGRESOS 10,050.00
OTROS GASTOS -9,540.00
UTILIDAD OPERATIVA 39,050.00
INGRESOS FINANCIEROS 450.00
GASTOS FINANCIEROS -1,350.00
RESULT. ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPTOS. 38,150.00
PARTICIPACION (10 % ) -3,815.00
IMPUESTO A LA RENTA -9,000.00
RESULT. DESPUES DE PARTIC. E IMPUESTOS 25,335.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 25,335.00
ESTADO DE RESULTADOS
EL MUNDO S.A.C.
MONEDA EN NUEVOS SOLES
NOTAS
(N 1)
(N 2)
(N 3)
(N 4)
3.- Elaboracion de Notas de Contabilidad para el Estado de Resultado
Gastos de Venta
Comisiones a Vendedores 55,500.00
Gastos de Publicidad 3,200.00
TOTAL 58,700.00
Administracion
Gastos de Viaje 3,660.00
Gastos de Oficina 31,200.00
Sueldos de Oficina 28,800.00
Gastos por Seguros de la Empresa 900.00
Depreciacion de Equipo 6,000.00
Depreciacion de Edificio 7,200.00
TOTAL 77,760.00
Otros Gastos
Gastos por Cobranza Dudosa 1,440.00
Infracciones Tributarias 8,100.00
TOTAL 9,540.00
Otros Ingresos
Ingresos por Alquileres 2,800.00
Ingresos Extraordinarios 6,300.00
Dividendos Cobrados por Acciones 950.00
TOTAL 10,050.00
NOTA DE CONTABILIDAD N01:
NOTA DE CONTABILIDAD N 02:
NOTA DE CONTABILIDAD N 03:
NOTA DE CONTABILIDAD N 04: