Directiva 04 2007 CG Gdes PDF

1
DIRECTIVA N 04-2007-CG/GDES

RENDICIN DE CUENTAS DE LOS TITULARES

1. OBJETO

Establecer los procedimientos para que todo Titular de una entidad sujeta al Sistema
Nacional de Control, conforme a lo sealado en el Art. 82 de la Constitucin Poltica
del Per concordante con lo dispuesto en el Art. 22 inciso u) de la Ley N 27785, Ley
Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica,
en adelante la Ley; rinda cuentas de manera homognea y oportuna, a fin de
asegurar la transparencia que gua la gestin pblica, con relacin a la utilizacin de los
bienes y recursos pblicos.

2. ALCANCE

2.1 Las disposiciones de la presente Directiva son de aplicacin a los Titulares de
las entidades sujetas al mbito de control del Sistema Nacional de Control,
independientemente del rgimen legal o fuente de financiamiento bajo el cual
operen.

2.2 La presente directiva es de aplicacin a los Titulares de las siguientes
entidades:

2.2.1 Gobierno Nacional

2.2.1.1 Comprende a los organismos representativos del Poder Ejecutivo que
bajo cualquier denominacin formen parte del mismo.
2.2.1.2 Las unidades administrativas del Poder Legislativo, Poder Judicial y
Ministerio Pblico.
2.2.1.3 Organismos Autnomos creados por la Constitucin Poltica del Estado
y por ley.
2.2.1.4 Organismos reguladores de los servicios pblicos.
2.2.1.5 Organismos recaudadores y/o supervisores.
2.2.1.6 Universidades Pblicas.
2.2.1.7 Sociedades de Beneficencia Pblica y Juntas de Participacin Social.
2.2.1.8 Los proyectos, programas y organismos creados para fines
especficos, sujetos a las normas comunes de derecho pblico.

2.2.2 Gobiernos Regionales y sus organismos pblicos descentralizados.
2.2.3 Gobiernos Locales denominados tambin Municipalidades Provinciales y
Distritales; as como, sus organismos pblicos descentralizados.
2.2.4 Las empresas en las que participen, el Gobierno Nacional, los Gobiernos
Regionales, o los Gobiernos Locales, cualquiera sea la forma societaria que
adopten, por los recursos y bienes materia de dicha participacin.
2.2.5 Las entidades privadas bajo el rgimen privado, entidades no gubernamentales
y entidades internacionales, por los recursos y bienes del Estado que
administren o perciban.
2.2.6 Otras entidades por los recursos o bienes del Estado que administren o
perciban.

En los casos del Poder Legislativo, Poder Judicial y Ministerio Pblico rendir cuentas
el respectivo Titular sobre la gestin de las unidades administrativas de la
correspondiente entidad.

En el caso de los organismos representativos del Poder Ejecutivo, el Titular de cada
ministerio rendir cuentas a nivel de administracin central; y por los organismos
pblicos descentralizados, rganos desconcentrados, proyectos, programas, institutos
especializados y direcciones regionales dependientes del sector, rendir cuentas el
Titular respectivo.
2

El Titular de cada Gobierno Regional y Gobierno Local rendir cuentas por la
administracin central correspondiente; en el primero de los casos, la rendicin de
cuentas incluir tambin a los rganos desconcentrados, tales como, las Gerencias sub
regionales; y, por los organismos pblicos descentralizados, proyectos y empresas
dependientes de los Gobiernos Regionales o Locales, rendir cuentas el Titular
respectivo.

El Titular rendir cuentas por las empresas en las que participe el Estado; asimismo, en
el caso de las Sociedades de Beneficencia Pblica y Juntas de Participacin Social.

Los Titulares de los Organismos Autnomos, Reguladores, Recaudadores y/o
Supervisores, Sociedades de Beneficencia Pblica y Juntas de Participacin Social,
incluirn en su rendicin de cuentas a sus rganos desconcentrados.

Los Titulares de las Universidades Pblicas incluirn en su rendicin de cuentas, los
resultados obtenidos a travs de sus centros de produccin y similares, actividades
empresariales u otras personas jurdicas creadas por stas.

Por las entidades comprendidas en los numerales 2.2.5 y 2.2.6 rinde cuentas, su
representante legal.

3. BASE LEGAL

Constitucin Poltica del Per 1993, artculo 82.
Ley N 27658, Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del Estado
Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora
General de la Repblica y sus modificatorias.
Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ley N 27806, Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica.
Ley N 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado.
D.S. N 043-2003-PCM, Aprueban el Texto nico Ordenado de la Ley 27806.
Resolucin de Contralora N 320-2006-CG, Normas de Control Interno.
Resolucin de Contralora N 372-2006-CG, Lineamientos preventivos para las
entidades del Estado sobre transferencia de gestin y Lineamientos para el control
de la transferencia de gestin en las entidades del Estado.
Resolucin de Contralora N 373-2006-CG, Gua Tcnica de Probidad Administrativa
Transferencia de Gestin.
Resolucin de Contralora N 367-2003-CG, Reglamento de Infracciones y
Sanciones de la Contralora General y sus modificatorias.

4. DISPOSICIONES GENERALES

4.1 Obligacin de rendir cuentas
4.1.1. Los Titulares tienen el deber de rendir cuentas ante las autoridades
competentes y ante la ciudadana por el uso de los fondos y bienes del
Estado a su cargo y por el logro de los objetivos establecidos, de
conformidad con lo establecido en el artculo 22 literal u) de la Ley,
concordante con lo previsto en el numeral 3.7 Rendicin de Cuentas de
las Normas de Control Interno; la rendicin de cuentas puede contener
inclusive, la informacin con carcter secreto, a la cual tiene acceso la
Contralora General de la Repblica en virtud de lo estipulado en el
artculo 22 literal a) de la Ley; en la forma y oportunidad indicados en la
presente Directiva.

3
4.1.2. En virtud del ejercicio de control interno que le compete de acuerdo al
artculo 7 de la Ley, corresponde a los Titulares fomentar y supervisar el
funcionamiento del control interno para el efectivo ejercicio de la rendicin
de cuentas.

4.1.3. La presente directiva abarca la responsabilidad referida al desempeo en
el cumplimiento de las funciones confiadas, respecto de la conduccin de
sus actividades, informando como gastaron los fondos o administraron los
bienes pblicos, si lograron las metas y objetivos previstos y si stos
fueron cumplidos con eficiencia y economa; as como, el cumplimiento de
las normas legales, durante el perodo de gestin.

4.1.4. El Titular de cada entidad sujeta al Sistema Nacional de Control y
determinado segn el numeral 2.2 de la presente Directiva es el
responsable de presentar el Informe de Rendicin de Cuentas ante la
Contralora General de la Repblica CGR por el perodo de gestin en el
desempeo de dicho cargo.

4.2 Principios del Proceso de Rendicin de Cuentas de los Titulares
El proceso de rendicin de cuentas de Titulares se aplica teniendo en cuenta los
siguientes principios:

4.2.1 Institucionalidad: se realiza a partir de los documentos de gestin emitidos
por las entidades, respecto a los cuales el Titular es responsable.
4.2.2 Desconcentracin: es decir que las rendiciones de cuentas de los Titulares
pueden ser recibidas y procesadas por las Oficinas Regionales de Control
conforme a su mbito.
4.2.3 Operatividad: aprovecha todas las herramientas y recursos disponibles para
facilitar su aplicacin y procesamiento.
4.2.4 Alineamiento: con los principios del control gubernamental establecidos en
el artculo 9 de la Ley N 27785, Ley del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica.

4.3 Etapas de la Rendicin de Cuentas de los Titulares
En el proceso de rendicin de cuentas se presentan las siguientes etapas:

4.3.1 Elaboracin: constituye responsabilidad del Titular de la entidad, quin
adoptar las acciones necesarias en la entidad pblica a su cargo para
recopilar la informacin solicitada.
4.3.2 Presentacin: los Titulares debern presentar los Informes de Rendicin de
Cuentas IRC en las fechas y plazos indicados en la Directiva, cabe precisar
que la sola presentacin no implica aceptacin o conformidad inmediata por
parte de la CGR.
4.3.3 Procesamiento: el Informe de Rendicin de Cuentas es procesado por la
CGR, a efecto de constatar si incluye la informacin solicitada en la presente
directiva, como resultado de ello, en caso se requiera la modificacin o
ampliacin al IRC presentado, la CGR lo solicitar al responsable del mismo,
otorgndose un plazo razonable en forma expresa.
4.3.4 Verificacin: es potestad de la CGR disponer la comprobacin selectiva del
contenido del IRC a travs del Sistema Nacional de Control, para tal efecto,
recurre a las herramientas que considere pertinentes conforme a lo dispuesto
por la normativa vigente.
4.3.5 Difusin: la persistencia en la omisin de la presentacin de los Informes de
Rendicin de Cuentas y de ser el caso, su consolidacin, es puesta en
conocimiento de la ciudadana, de acuerdo a la normativa vigente y
procedimientos establecidos por la CGR.

4

5. DISPOSICIONES ESPECFICAS

5.1 Modalidades del Informe de Rendicin de Cuentas - IRC
Los Titulares deben presentar informes de rendicin de cuentas en dos
situaciones:

5.1.1. Al finalizar el ao fiscal.
Si el Titular al 31 de diciembre contina desempeando dicho cargo,
presentar el Informe Anual de Rendicin de Cuentas teniendo en
consideracin lo siguiente:

Cuando ha ocupado el cargo de Titular durante el ao fiscal completo
desde el 01 de enero hasta el 31 de diciembre, el informe abarcar
dicho perodo de gestin.
Por el perodo comprendido desde la fecha en que el Titular asumi el
cargo hasta el 31 de diciembre durante el mismo ao fiscal.

5.1.2 Al terminar la gestin
El Titular que cesa en el cargo presenta el Informe Final, bajo las
siguientes consideraciones:

Cuando la gestin del Titular comprenda ms de un ao fiscal,
presentar el Informe Final por el periodo comprendido entre el 01 de
enero y la fecha de cese del ltimo ao fiscal de gestin.
Cuando la gestin del Titular culmina en el mismo ao fiscal en el que
inici, solo presentar el Informe Final por el perodo de su gestin.
Todos los Titulares estn obligados a presentar el Informe Final
independientemente de la duracin de su perodo de gestin.

5.2 Estructura y contenido del IRC
Los Informes de Rendicin de Cuentas Anual y Final estn constituidos por la
informacin solicitada en los formatos sealados en los Anexos N 1 y 2 de la
presente Directiva, la cual est referida a los resultados obtenidos de la evaluacin
del Plan Estratgico Institucional, Plan Operativo Institucional u otros, los
indicadores que se han aplicado para la medicin y anlisis de rendimiento
consignados en los documentos antes sealados; asimismo, incluir informacin
complementaria que permita tener una apreciacin cabal de la gestin.

5.3 Plazo para la presentacin del IRC
Los Informes de Rendicin de Cuentas sern remitidos a la Contralora General de
la Repblica en las siguientes oportunidades:
Informe Anual: hasta el 31 de mayo del ao siguiente al de la gestin reportada.
Informe Final: en un plazo no mayor a treinta (30) das calendario de la fecha
de cese en el cargo del Titular.

5.4 Forma de presentacin del IRC
El Informe de Rendicin de Cuentas Anual o Final se registra en el aplicativo
informtico denominado Rendicin que estar disponible en el portal web de la
Contralora General de la Repblica - CGR, el cual generar la versin impresa de
la informacin a remitirse en cumplimiento de lo establecido en la presente
Directiva debiendo ser suscrita y rubricada por el Titular en todas sus pginas.

En el caso del Informe Final una copia impresa debe remitirse a la CGR y
simultneamente otra para el Titular entrante. El modelo de oficio dirigido a la CGR
para remitir el respectivo IRC se muestra en el Anexo N 1, a dicho documento se
podr acompaar la copia del cargo de recepcin del informe por parte del Titular
entrante.

5
5.5 De la participacin del personal a cargo de las unidades orgnicas
Los funcionarios y servidores pblicos de las entidades sujetas a control que
tengan a su cargo las unidades orgnicas cuya actividad se involucre con el
proceso de rendicin de cuentas, referidas a la administracin, planeamiento,
racionalizacin, organizacin y mtodos, gestin de recursos humanos, gestin de
calidad, gestin de sistemas y tecnologas, ejecucin de proyectos de inversin,
control patrimonial, logstica y contabilidad, entre otras; bajo responsabilidad,
deben colaborar y brindar las facilidades necesarias para que el Titular y el Ex
Titular de ser el caso, elabore su Informe de Rendicin de Cuentas en los plazos y
caractersticas definidas en la presente Directiva.

Asimismo, los Informes de Rendicin de Cuentas podrn ser firmados por los
servidores pblicos responsables de las unidades que conforman la estructura
orgnica de la entidad que tengan participacin en su elaboracin.

5.6 Carcter de Declaracin Jurada
La informacin remitida a la CGR, se rige por el principio de veracidad de
conformidad con la normativa vigente, adems tiene carcter de declaracin
jurada.

6. INFRACCIONES Y SANCIONES

La omisin en la presentacin del Informe de Rendicin de Cuentas Anual o Final, su
presentacin tarda o sin considerar las disposiciones de la presente Directiva;
constituye infraccin en virtud de lo preceptuado en el artculo 42 incisos f) y g) de la
Ley, concordante con el artculo 15 inciso d) del Reglamento de Infracciones y
Sanciones de la Contralora General aprobado por Resolucin de Contralora N 367-
2003-CG de 31.Oct.2003 y sus modificatorias; sin perjuicio de otra responsabilidad de
naturaleza administrativa, civil o penal que corresponda.

7. DISPOSICIONES TRANSITORIAS

7.1 En caso el Titular est obligado a presentar el Informe de Rendicin de Cuentas
mientras el aplicativo informtico se encuentre en desarrollo, se alcanzar la
informacin grabada en un medio magntico (CD, disquete, etc.) y en forma
impresa suscrita por el Titular, para tal efecto, los formatos estarn disponibles en
la pgina web de la Contralora General de la Repblica:
http://www.contraloria.gob.pe. Adicionalmente, deber remitirse la informacin del
Anexo 3 Estructura de Registro de Personal referida a los recursos humanos de
que dispone la entidad, solamente grabada en un medio magntico.

7.2 Los Titulares que no hayan presentado el Informe de Rendicin de Cuentas anual
correspondiente al ao 2006 segn los lineamientos de la Directiva N 008-2001-
CG/OATJ Rendicin de cuentas de los Titulares de las entidades; y que a la fecha
de la emisin de la presente Directiva se encuentren desempeando el cargo de
Titular en la misma entidad, por nica vez, tienen la oportunidad de presentar el
Informe de Rendicin de Cuentas Anual del ao 2006 hasta el 15.Dic.2007. Dicha
presentacin se regir por los lineamientos establecidos en la presente Directiva.

7.3 Solo por el perodo de gestin 2007, los Titulares que deban presentar el Informe
de Rendicin de Cuentas Anual o Final remitirn la informacin del Anexo N 3
Estructura de Registro de Personal, relativa a todos los recursos humanos de que
dispone la entidad bajo cualquier tipo de relacin laboral o contractual, mediante
archivos adjuntos al Informe de Rendicin de Cuentas generado por el aplicativo
informtico Rendicin. En caso la informacin citada genere archivos que superen
un (1) Megabyte deber efectuar coordinaciones con la Gerencia Central de
Desarrollo.
6

7.4 Por los perodos de gestin 2006 y 2007, los Titulares de las municipalidades
distritales cuyos presupuestos iniciales de apertura por toda fuente de
financiamiento sea igual o inferior a S/. 3 000 000,00 (Tres millones y 00/100
nuevos soles), remitirn como informacin mnima, los formatos siguientes:

F1 Informacin General
F2 Situacin de los Documentos de Gestin
F6 Matriz de Evaluacin de Programas/Proyectos
F7 Resultados de Actividades
Solo para el perodo 2007 se agregar el Anexo N 3 Estructura de Registro de
Personal.

Sin perjuicio que adicionalmente opten por remitir los dems formatos sealados
en el Anexo N 2.

7.5 La Gerencia Central de Desarrollo ser responsable del procesamiento de los
Informes de Rendicin de Cuentas correspondientes al perodo de gestin 2007 y
absolver consultas a travs del telfono (01) 3303000 anexo 4269 y el correo
electrnico: rendiciondecuentas@contraloria.gob.pe.

8. DISPOSICIONES FINALES

8.1. A partir de la publicacin de la presente directiva queda derogada la Resolucin de
Contralora N 054-2001-CG que aprueba la Directiva N 008-2001-CG/OATJ
Rendicin de cuentas de los Titulares de las entidades.

8.2. Las consultas respecto a la presente Directiva tambin podrn ser atendidas por
las Oficinas Regionales de Control de la CGR, cuya localizacin y telfonos se
encuentran disponibles en la pgina web: www.contraloria.gob.pe.

8.3. La Unidad Orgnica de la Contralora General de la Repblica, responsable del
proceso se encargar de efectuar la consolidacin del contenido de los informes
de rendicin de cuentas presentados por los Titulares.

8.4. El rgano de Control Institucional OCI de las entidades comprendidas en el
alcance de la presente Directiva, ser el encargado de cautelar el cumplimiento de
la presente Directiva. En el caso de las entidades que no cuenten con un OCI
dentro de su organizacin cautelarn los respectivos OCIs sectoriales o regionales
que correspondan y respecto a las municipalidades provinciales y distritales
cautelar la Contralora General de la Repblica.

Para tal fin, los rganos de Control Institucional efectuarn las coordinaciones y/o
acciones pertinentes con los Titulares e informarn a la Unidad Orgnica de la
Contralora General de la Repblica responsable del proceso.

8.5 nicamente en casos excepcionales debidamente sustentados, los Titulares
podrn solicitar autorizacin a la Unidad Orgnica de la Contralora General de la
Repblica responsable del proceso de rendicin de cuentas para remitir la
informacin correspondiente solo en formatos impresos, los cuales estarn
disponibles en la pgina web: http://www.contraloria.gob.pe.

8.6 A fin de mantener los procesos de la presente directiva acorde con las necesidades
y el desarrollo de instrumentos para el manejo de la informacin, la Contralora
General de la Repblica realizar las modificaciones pertinentes a sta directiva
(incluyendo sus formatos y modelos) en la medida que lo considere necesario.
7

9. DEFINICIONES

Para la aplicacin de la presente Directiva, se entiende por:
Ao fiscal: perodo del 01/01/xxxx al 31/12/xxxx
Cuadro de Asignacin de Personal (CAP).- documento de gestin institucional
que contiene los cargos definidos y aprobados de la entidad, sobre la base de su
estructura orgnica vigente prevista en el ROF.
Documentos de gestin.- son aquellos documentos que formalizan la gestin de
la entidad, tales como: Plan Estratgico Institucional, Plan Operativo Institucional,
Presupuesto Institucional Anual-PIA, Presupuesto Institucional Modificado-PIM,
Reglamento de Organizacin y Funciones-ROF, Manual de Organizacin y
Funciones-MOF, Cuadro de Asignacin de Personal-CAP, Presupuesto Analtico de
Personal-PAP, Texto nico de Procedimientos Administrativos TUPA, entre otros.
Entidad.- las entidades sujetas a control por el Sistema Nacional de Control, dentro
de los alcances de los literales a), b), c), d), e), f) y g) del artculo 3; as como, el
artculo 4 de la Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de
la Contralora General de la Repblica.
Gestin.- capacidad de las entidades pblicas de lograr sus metas.
Ley.- La Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repblica.
Manual de Organizacin y Funciones (MOF).- es el documento tcnico normativo
de gestin institucional que formaliza las funciones de la entidad orientada al
esfuerzo institucional y al logro de su misin, visin y objetivos Contiene las
funciones especficas de los cargos, estableciendo sus relaciones,
responsabilidades y perfiles.
OCI.- rgano de Control Institucional equivalente al trmino rgano de Auditoria
Interna que refiere la Ley, comprendiendo, asimismo al rgano de Control
Sectorial, Regional y Local, segn lo sealado en el artculo 5 del Reglamento de
los rganos de Control Institucional.
Plan Estratgico Institucional (PEI).- el Plan Estratgico Institucional es el
documento que busca tomar conocimiento de los procesos requeridos para
determinar el rumbo que debe seguir la entidad en particular para alcanzar los
objetivos del Plan Estratgico Sectorial o de su Entidad Matriz, y con ello su
propsito de contribuir al desarrollo y bienestar nacional en el largo plazo.
Plan Operativo Institucional (POI).- es el documento donde se reflejan las Metas
Presupuestarias que se esperan alcanzar para cada ao fiscal y constituyen
instrumentos administrativos que contienen los procesos a desarrollar en el corto
plazo, precisando las tareas necesarias para cumplir las Metas Presupuestarias
establecidas para dicho perodo, as como la oportunidad de su ejecucin, a nivel
de cada dependencia orgnica.
Presupuesto Analtico de Personal (PAP).- documento de gestin que considera
las plazas y el presupuesto para los servicios especficos del personal permanente
y eventual en funcin de la disponibilidad presupuestal.
Reglamento de Organizacin y Funciones (ROF).- es el documento tcnico
normativo de gestin institucional que formaliza la estructura orgnica de la entidad
orientada al esfuerzo institucional y al logro de su misin, visin y objetivos
Contiene las funciones generales de la entidad y las funciones especficas de los
rganos y unidades orgnicas, estableciendo sus relaciones y responsabilidades.
Rendicin de Cuentas.- la obligacin de los funcionarios y servidores pblicos de
dar cuenta, es decir responder e informar ante la ciudadana y las autoridades
competentes por la administracin, el manejo y rendimiento de los fondos y bienes
del Estado a su cargo y por la misin u objetivo encomendado.
Funcionario o Servidor pblico.- todo aquel que independientemente del rgimen
laboral en que se encuentra mantiene vnculo laboral, contractual o relacin de
cualquier naturaleza con alguna de las entidades, y que en virtud de ello ejerce
funciones en tales entidades.
8
Sistema.- Sistema Nacional de Control constituido por el conjunto de rganos de
control, norma, mtodos y procedimientos estructurados e integrados
funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar el ejercicio del control
gubernamental en forma descentralizada.
Titular de la entidad o quin haga sus veces.- es la ms alta autoridad ejecutiva
de la entidad, como por ejemplo: Presidente del Congreso, Fiscal de la Nacin,
Ministro, Presidente Regional, Alcalde, Presidente de Directorio, Director Ejecutivo,
entre otros.
Titular entrante.- es el funcionario que asume la direccin de una entidad pblica.
Transparencia.- se refiere a las caractersticas claves de un flujo de informacin:
acceso, oportunidad, relevancia, confiabilidad y calidad.

10. ANEXOS

Anexo 1: Estructura del Informe de Rendicin de Cuentas y modelo de oficio de
remisin del Informe a la Contralora General de la Repblica.
Anexo 2: Formatos e Instructivos
Anexo 3: Registro de Personal

9
ANEXO N 1

ESTRUCTURA DEL INFORME DE
RENDICIN DE CUENTAS DE TITULARES

1. El informe de rendicin de cuentas se elabora en el aplicativo informtico que se encuentra
en la pgina web de la Contralora General de la Repblica:
(http://www.contralora.gob.pe/rendicion). En dicha pgina se encuentra tambin un manual
de uso y una ayuda interactiva para ingresar la informacin.

2. El Informe de Rendicin de Cuentas Anual o Final est constituido por los siguientes
Formatos:
F1: Informacin General.
F2: Situacin de los Documentos de Gestin
F3: Alineamiento de Mandato y Objetivos Estratgicos
F4: Alineamiento de Objetivos y Programas / Proyectos
F5: Alineamiento de Actividades (Distintas a las Actividades de Proyectos)
F6: Matriz de Evaluacin de Programas y/o Proyectos
F7: Resultado de Actividades
F8: Movimiento de Personal
F10: Informacin Financiera
F10A: Informacin Financiera (Ratios no aplicables)
F10B: Informacin Financiera (Ratios sugeridos)
Informacin Complementaria:
F9A: Tecnologas de Informacin
F9B: Infraestructura
F9C. Procesos
F9D: Cultura y Clima Organizacional
F9E: Gestin de las Personas

El detalle de la informacin solicitada en los formatos se muestra en el Anexo N 2. El
formato F8 se enviar para informar el movimiento de personal a partir del Informe de
Rendicin de Cuentas correspondiente al perodo de gestin del ao 2008.

3. Los informes debern remitirse adjuntos al modelo de oficio que se muestra:

Oficio N... -2007-.. Ciudad, .

Sr.
{Contralor General de la Repblica o Nombre del Responsable de la ORC}
{Direccin que corresponda, (Sede Central u Oficinas Regionales de Control)}
Presente.-

Asunto: Informe {Anual/Final} de Rendicin de Cuentas.
Ref. : RC. N -2007-CG, Directiva N -2007-GDES, Rendicin de Cuentas de los Titulares
_____________________________________________________________
Tengo el agrado de dirigirme a usted, a efecto de remitirle adjunto al presente ,el Informe
{Anual/Final} correspondiente a la gestin realizada en el perodo de {mes/ao} al {mes/ao}
ejerciendo el cargo de {CARGO} en la {ENTIDAD} segn consta en la resolucin {NMERO Y
FECHA DE RESOLUCIN DE NOMBRAMIENTO Y DE TRMINO DE GESTIN}

[en caso de ser Informe Final y haber presentado informes anuales, o de ser estar ms de un ao en
el cargo se debe incluir]

Es de sealar que se remitieron a la CGR los informes anuales segn la Directiva N 008-
2001-CG/OATJ, tal como se detalla a continuacin:
Informe Anual 200X 200Y enviado el {fecha} con Oficio N N Expediente .
Informe Anual 200A 200B enviado el {fecha} con Oficio N ... N Expediente ...

Agradeciendo la atencin prestada al presente, quedo de ustedes
Atentamente,
Sello y Firma
DNI

10

ANEXO N 2

CONTENIDO DE LOS FORMATOS

11
1
Marcar con una "X"
IARC IFRC
I SOBRE LA ENTIDAD
Cdigo de Entidad 2
Nombre de Entidad 3
Sector 4
Dependencia 5
Direccin ( Sede Principal) 6
Av. Calle J r. Nombre Nm/Int/Mzn/Lt/Etapa
Urbanizacin 7
Distrito 8
Provincia 9
Departamento 10
Telfonos 11
(Nmero1 [Anexo] / Nmero2 [Anexo] /...)
Fax (Nmero [Anexo]) 12
Pgina Web 13
http://
RUC 14
II SOBRE EL TITULAR
Apellidos del Titular 15
Primer Apellido Segundo Apellido
Nombres del Titular 16
Nombres
Cargo del Titular 17
Tipo y Nmero de Documento de 18
Identidad.
Correo Electrnico 19
Tipo y Nmero Documento 20
Designacin.
(Resolucin, Credencial, etc.)
Fecha del Documento de Designacin 21
da mes ao
Tipo y Nmero Documento Trmino. 22
(Resolucin, Credencial, etc.)
Fecha Documento de Trmino. 23

da mes ao
SELLO Y FIRMA DEL TITULAR
FORMATO 1: INFORMACIN GENERAL

12
INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 1
INFORMACIN GENERAL
Objetivo del formato: Conocer la informacin general sobre la entidad, el Titular y el tipo
de informe que se est presentando.
reas Involucradas : Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato
se encuentra el rea de administracin o la que realice sus veces,
conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad.
I. SOBRE LA ENTIDAD
1 Tipo de Informe IARC = Informe Anual de Rendicin de Cuentas.
IFRC = Informe Final de Rendicin de Cuentas.
2 Cdigo de Entidad
Contralora General de la Repblica: http://www.contraloria.gob.pe
3 Nombre de la Entidad
4 Sector
Sector al que pertenece la Entidad
5 Dependencia
6 Direccin Direccin de la Sede Principal de la Entidad
7 Urbanizacin Urbanizacin de la Sede principal
8 Distrito Distrito de la Sede Principal
9 Provincia Provincia de la Sede Principal
10 Departamento
Departamento de la Sede Principal
11 Telfonos
Puede incluir ms de uno y el formato debe ser: CL XXXXXXX [AAA];
Donde CL es cdigo local y las X el nmero que corresponde y AAA
es el nmero de anexo correspondiente al despacho del Titular
12 Nro de Fax
Nmero de Fax del Despacho del Titular o de la Sede Principal
13 Pgina Web
La direccin en Internet de la Pgina Web Institucional
14 RUC
Nmero del Registro nico del Contribuyente
II. SOBRE EL TITULAR
15 Apellidos del Titular
16 Nombres del Titular
17 Cargo del Titular
Sealar la denominacin del cargo que ostenta como Titular de la entidad.
18 Tipo y Nro Documento
Se deber indicar el tipo de documento de Identidad puede ser DNI,
Identidad
CE =Carnet de extranjera,LE=Libreta Electoral,CI=Carnet de Identidad,
PA= Pasaporte y su nmero correspondiente.
19 Correo Electrnico Puede incluir mas de un correo electrnico.
20 Tipo y Nro Documento Se deber indicar el tipo de documento con el cual ha sido designado
de Designacin en el cargo y su numeracin correspondiente.
21 Fecha Documento Fecha del Documento de Designacin en el cargo.
de Designacin
22 Tipo y Nro Documento
Se deber indicar el Tipo de documento y su numeracin correspondiente
de Trmino
con el cual se ha dado por culminado su perodo de gestin.
23 Fecha Doc. Trmino
Fecha del Documento con el cual se ha dado por culminado su periodo
de gestin.
Nombre(s) del Titular
Primer y Segundo Apellido del Titular
A que entidad debe rendir cuentas. Por ejemplo: el Organismo Pblico
Descentralizado ABC debe rendir ante el Ministerio XYZ. Entonces
cuando el Organismo Pblico Descentralizado llene ste campo deber
indicar Ministerio XYZ.
Cdigo de cuatro dgitos que se encuentra en la pgina Web de la
Descripcin del Nombre de la Entidad
13
F2: SITUACIN DE LOS DOCUMENTOS DE GESTIN
Nombre de la entidad:
Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
1 3 6 7 8 9 10 11
Aprobado Elaboracin Fecha No esta Publicacin Entregado
DOCUMENTO DE GESTIN
TIENE ? por Aprobacin Aprobado ?, (Web) en Fecha A que No,
SI NO NA (DS, RS, Propia 4 Otra 5 dia mes ao Comentario dia mes ao SI NO NA entidad? Por
RM, etc) entidad que?
Plan Estratgico Sectorial Multianual (PESEM)
Plan Estratgico Institucional (PEI)
Plan Operativo Institucional (POI)
Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones
(PAAC)
Plan de Desarrollo Regional Concertado
(PDRC)
Plan de Desarrollo Local Concertado (PDLC)
Plan de Desarrollo Integral (PDI)
Plan de Desarrollo Urbano (PDU)
Plan de Ordenamiento Territorial (POT)
Plan Anual de Capacitacin (PAC)
Otros: 2
PRESUPUESTO
Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
Presupuesto Institucional Modificado (PIM)
Presupuesto Analtico de Personal (PAP)
Presupuesto Participativo
ORGANIZACIONALES
Reglamento de Organizacin y Funciones
(ROF)
Manual de Organizacin y Funciones (MOF)
Cuadro de Asignacin de Personal (CAP)
Manual de Procedimientos (MAPRO)
Manual de Operaciones
PROCEDIMIENTOS
Texto nico de Procedimientos Administrativos
(TUPA)
NA: No aplicable. El documento de gestin no est obligado a ser presentado en una fecha determinada
PLANEAMIENTO
Fecha

14
DOCUMENTOS DE GESTIN
Objetivo del formato: Identificar cuales son los documentos de gestin actualizados con los
que cuenta la entidad y que segn la normativa aplicable debe tener.
Areas Involucradas : Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se
encuentra el rea de administracin, planeamiento, programacin y
presupuesto; o la que realice sus veces, conforme a las normas de la
organizacin interna de la entidad.
N NOMBRE DE CAMPO DETALLE
1 Tiene? Indicar si la entidad cuenta con los documentos de gestin
enumerados en la relacin.
2 Otros Sealar la denominacin del documento de gestin que se haya
elaborado y no se encuentra en la lista.
Indicar el instrumento legal con el cual se aprueba el documento de
gestin, puede ser una Resolucin Suprema, Resolucin Directoral,
Decreto de Alcalda, etc. Indicar todos los documentos de aprobacin
3 Aprobado por (DS, RS, RM, etc)
que se emitieron hasta la ltima actualizacin.
Elaboracin Sealar quien elabor el documento de gestin.
4 Propia Marcar si la elaboracin del documento de gestin fue realizada por la
entidad
5 Otra entidad Marcar si la elaboracin del documento de gestin fue efectuada por
otro organismo al cual reporta la entidad.
6 Fecha aprobacin Registrar la fecha consignada en el documento de aprobacin.
Sealar las siguientes opciones:
No se considera necesario elaborar el documento
Se encuentra en proceso de elaboracin
Se encuentra en trmite de aprobacin
El marco legal vigente no obliga a su elaboracin
7 No est aprobado ?, Comentario
Otro: especificar
8 Fecha publicacin en web Indicar desde cuando se viene publicando el documento en el portal
web de la entidad.
Indicar si el documento de gestin se entreg a tiempo a la entidad a
la cual se debe reportar para su autorizacin y/o consolidacin. ( No
Contralora General de la Repblica) Por ej: el presupuesto debe
entregarse al MEF hasta una determinada fecha. En caso se marque
NA ( no aplicable), se supone que el documento no requiere
9 Entregado en fecha presentarse a otra entidad.
Respecto al numeral 9, indicar a que entidad se debi reportar para su
autorizacin y/o consolidacin. segn Tabla ( Direccin Nacional de
Presupuesto Pblico, Consucode, Municipalidad Provincial, Gobierno
10 A que entidad? Regional, Presidencia del Concejo de Ministros, etc.)
Respecto al numeral 9, en caso no se haya presentado el documento
de gestin en la fecha y se haya presentado en un plazo menor a 20
das tiles; aplican las siguientes opciones:
No instructivo: no se cont con el instructivo o la norma
oportunamente para su elaboracin.
Coordinacin de envo: demora por mala coordinacin con el envo.
Retraso menor: retraso por coordinaciones internas (de la entidad),
pero se ha subsanado al presentarse en un plazo entre 11 y 20 das
tiles.
Con observaciones: se efectuaron observaciones en la fecha de
presentacin (el da que corresponda).
Sin recursos: no se cont con los recursos necesarios para su
elaboracin.
11 No, Por qu?
-Otros: especificar en caso use esta opcin.

15

FORMATO 3: ALINEAMIENTO DE MANDATO Y OBJETIVOS ESTRATGICOS
Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
MARCO LEGAL 1 2 FECHA 3 4 DESCRIPCIN 5 OBJETIVO 6
DOCUMENTO DE
7
PUBLICACIN ART. ESTRATGICO
ley, norma, documento dd mm aa
GESTIN
NMERO GENERAL PLANTEADO DEL MANDATO NUMERAL/LITERAL

16

ALINEAMIENTO DE MANDATO Y OBJETIVOS ESTRATGICOS
Objetivo del formato:
Identificar si los objetivos estratgicos de la entidad estn alineados
con el mandato otorgado por la norma.
Se entiende como mandato el contrato consensual por el cual una de
las partes confa su representacin personal, o la gestin o
desempeo de uno o ms negocios a la otra, que lo toma a su cargo.
En ese sentido el mandato es aquel que la poblacin otorga a las
autoridades y por el cual confa su representacin personal para la
funcin que se le pide desempear.
Este formato busca identificar si la responsabilidad a cumplir otorgada
por la poblacin a travs de un mandato, en forma de normativa, est
siendo cumplida a travs de los objetivos que la organizacin o entidad
establece.
El presente formato busca identificar cules y cuntos de los objetivos
estratgicos estn alineados con el mandato establecido para cada
entidad.
reas Involucradas : Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se
encuentra el rea de administracin, planeamiento, programacin y
presupuesto; o la que realice sus veces, conforme a las normas de la
Mandato: est referido a las atribuciones asignadas a la entidad y que
justifican su operatividad. En este campo debe indicarse el instrumento
legal (ley orgnica, decreto legislativo, etc.) con el cual se le otorga el
1 Marco Legal mandato.
2 Nmero Del instrumento legal con el cual se le otorga el mandato.
3
Fecha de Publicacin Est referido a la fecha de publicacin de la norma indicada.
Especificar el nmero del artculo, literal y numeral de la norma en la
4 Art./Numeral/Literal cual se describe el mandato otorgado.
Transcripcin del artculo donde se describe el mandato otorgado por
5 Descripcin del mandato norma.
6 Objetivo Estratgico Sealar el objetivo estratgico general planteado en el documento de
General planteado gestin que se alinea con el mandato otorgado.
Especificar en cual de los documentos de gestin se encuentra el
7
Documento de Gestin objetivo estratgico que corresponde al mandato.

17

FORMATO 4: ALINEAMIENTO DE OBJETIVOS Y PROGRAMAS/PROYECTOS
Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
OBJETIVOS 3 4 ORIGEN FUENTE
1 2 5 6 7 8 9 10 11 12 13
14
DOCUMENTO DE GESTIN PLAN OPERATIVO PROGRAMA / CDIGO IP AP PE CT FE DESCRIPCIN TP RP EP TD
O PLAN ESTRATGICO ( a corto plazo) PROYECTO SNIP GENERAL
( a largo plazo)

18
ALINEAMIENTO DE OBJETIVOS Y PROGRAMAS/PROYECTOS
Objetivo del formato: Identificar el alineamiento de los proyectos o programas con los objetivos del
plan operativo y del plan estratgico institucional. En el caso del Poder
Legislativo, Poder Judicial y Ministerio Pblico se considera los programas/
proyectos referidos a los aspectos administrativos que apoyan el accionar de
tales entidades.
reas Involucradas : Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentra
el rea de planeamiento, programacin y presupuesto y el rea que tenga las
funciones de una oficina de elaboracin y gestin de proyectos o la que
realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la
entidad.
Se trata de conocer como estn alineados dichos programas o proyectos con los objetivos del plan operativo y stos
a su vez con el plan estratgico. Por ejemplo:
OBJETIVOS
Plan estratgico Plan Operativo PROGRAMA/ PROYECTO
Objetivo A Objetivo 1 Programa AA
Objetivo 2 Programa CC
Objetivo 5 Programa DD
Objetivo 7 Programa AA
Objetivo B Objetivo 7 Programa ZZ
Objetivo 13 Programa Z1
1 Documento de Gestin o Plan Consignar los objetivos de mediano o largo plazo que guan el accionar de la
Estratgico (mediano/largo plazo) entidad, estn o no consignados en un Documento de Gestin aprobado.
2 Plan Operativo (a corto plazo) Consignar los objetivos de corto plazo que estn relacionados con los
objetivos estratgicos indicados en el numeral 1.
3 Programa/proyecto Sealar los programas y/o proyectos que estn planificados para ejecutarse en
cumplimiento a los objetivos sealados en los numerales 1 y 2.
4 Cdigo SNIP Incluir el cdigo SNIP asignado al programa o proyecto.
ORIGEN Conocer el origen de las iniciativas. Se plantean diferentes alternativas, de las
cuales se debe escoger la que corresponda.
5 Iniciativa Propia - IP La entidad ha diseado y planificado ejecutar el proyecto en funcin a las
necesidades identificadas.
6 Acuerdo con la Poblacin - AP Las actividades de ste tipo son aquellas que han sido acordados de ejecutar
con la poblacin. Es la poblacin quien identifica la necesidad y la plantea a la
entidad para que sea resuelta a travs de un proyecto. Ej: los procesos de
presupuesto participativo.
7 Poltica de Estado -PE
El proyecto se ejecuta en el marco de una poltica de Estado planteada por el
Poder Ejecutivo.
8 Cooperacin Tcnica -CT Proyectos desarrollados en el marco de un acuerdo de cooperacin con
diferentes entidades, donde se es beneficiario de una cooperacin tcnica de
tipo no reembolsable o cuya contribucin como contraparte no sea de tipo
presupuestal.
9 Financiamiento Externo - FE Proyectos que son encargados o se compromete su ejecucin en el marco de
un convenio de endeudamiento externo del Estado.
10 Descripcin General Descripcin ms amplia de la opcin marcada. Ej: presupuesto participativo
2006
FUENTE Identificar la principal fuente de financiamiento de los proyectos indicados.
11 Tesoro Pblico -TP Cuando los proyectos se ejecutan con fondos del Tesoro Pblico.
12 Recursos Propios - RP Cuando los proyectos se ejecutan con fondos percibidos o recaudados por la
misma entidad.
13 Endeudamiento Pblico - EP Cuando los proyectos se ejecutan en el marco de un financiamiento externo u
operacin de deuda.
14 Transferencias y Donaciones -TD Cuando los proyectos se ejecutan con fondos financieros no reembolsables
provenientes de agencias internacionales de desarrollo, gobiernos,
instituciones y organismos internacionales; as como otras personas naturales
o jurdicas domiciliadas o no en el pas. Se considera las transferencias
provenientes de entidades pblicas y privadas sin exigencia de
contraprestacin alguna.
19

FORMATO 5: ALINEAMIENTO DE ACTIVIDADES (DISTINTAS A LAS ACTIVIDADES DE PROYECTOS)
Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
OBJ ETI VOS ORIGEN FUENTE
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
DOCUMENTO DE DESCRIPCIN
GESTION O PLAN PLAN OPERATIVO DENOMINACIN IP AP PE CT FE DE LA TP RP EP TD
ESTRATGICO ( a corto plazo) ACTIVIDAD
( a largo plazo)
DE LA ACTIVIDAD

20
ALINEAMIENTO DE ACTIVIDADES
Objetivo del formato: Obtener informacin de cmo las entidades estn alineando las actividades a los objetivos
del Plan Operativo y/o Plan Estratgico. Considerar solo las actividades con relevancia para
el cumplimiento de los objetivos estratgicos de la entidad; asimismo, las actividades
mencionadas en este punto no son las actividades de los proyectos. Es de indicar que en el
caso del Poder Legislativo, Poder Judicial y Ministerio Pblico se considera las actividades
referidas a los aspectos administrativos que apoyan el accionar de tales entidades
reas Involucradas : Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentra el rea de
planeamiento, programacin y presupuesto y el rea que tenga las funciones de una oficina
de atencin y desarrollo de actividades o la que realice sus veces, conforme a las normas
de la organizacin interna de la entidad.
Se busca conocer cmo estn alineadas dichas actividades con los objetivos del plan operativo y stos a su vez con el plan
estratgico. Por ejemplo:
Objetivos Programa /
Plan estratgico Plan Operativo Proyecto
Objetivo A Objetivo 3 Actividad A1
Objetivo 4 Actividad C2
Objetivo 6 Actividad D5
Objetivo 7 Actividad A9
Objetivo B Objetivo 9 Actividad Z4
Objetivo 12 Actividad M1
Documento de Gestin o Plan
Consignar los objetivos de mediano o largo plazo que guan el accionar de la entidad, estn
1 Estratgico (a mediano/largo plazo)
o no consignados en un Documento de Gestin aprobado.

Consignar los objetivos de corto plazo que estn relacionados con los objetivos estratgicos
2 Plan Operativo (a corto plazo)
indicados en el numeral 1 del formato 4.
La actividad est referida al conjunto de tareas necesarias para mantener de forma
permanente y continua la operatividad de la accin de la entidad; asimismo, representa la
produccin de bienes y servicios que la entidad lleva a cabo de acuerdo a sus atribuciones
dentro de los procesos y tecnologas acostumbrados.
3 Denominacin de la Actividad Mencionar qu actividades estn planificadas para ejecutarse para el cumplimiento de los
objetivos del plan operativo y/o plan estratgico. Deben escribirse las actividades de
manera agregada, no el detalle o la programacin de las mismas. Por ejemplo: La CGR
tiene que realizar como actividades: Acciones de control y adems las puede desagregar
en Acciones de control en la ciudad de Ica y acciones de control en la ciudad de Tacna, etc.
Lo que debe reflejar en este campo es la actividad agregada de Acciones de control, no el
detalle de la misma.
ORIGEN
Conocer el origen de las iniciativas. Se plantean diferentes alternativas, de las cuales se
debe escoger la que corresponda.

La entidad ha diseado y planificado ejecutar el proyecto en funcin a las necesidades
4 Iniciativa Propia - IP
identificadas.

Las actividades de ste tipo son aquellas que han sido acordados de ejecutar con la
poblacin. Es la poblacin quien identifica la necesidad y la plantea a la entidad para que
5 Acuerdo con la Poblacin - AP
sea resuelta a travs de una actividad. Ej: los procesos de presupuesto participativo

La actividad se ejecuta en el marco de una poltica de Estado planteada por el Poder
6 Poltica de Estado -PE
Ejecutivo.

Actividades desarrolladas en el marco de un acuerdo de cooperacin con diferentes
entidades, donde se es beneficiario de una cooperacin tcnica de tipo no reembolsable o
7 Cooperacin Tcnica -CT
cuya contribucin como contraparte no sea de tipo presupuestal.

Actividades que son encargadas o se compromete su ejecucin en el marco de un convenio
8 Financiamiento Externo - FE
de endeudamiento externo del Estado.
9 Descripcin de la Actividad
Descripcin ms amplia de la opcin marcada
FUENTE
Identificar la principal fuente de financiamiento de las actividades indicados.
10 Tesoro Pblico -TP
Cuando las actividades se ejecutan con fondos del Tesoro Pblico.

Cuando las actividades se ejecutan con fondos percibidos o recaudados por la misma
11 Recursos Propios - RP
entidad.

Cuando las actividades se ejecutan en el marco de un financiamiento externo u operacin
12 Endeudamiento Pblico - EP
de deuda.

Cuando las actividades se ejecutan con fondos financieros no reembolsables provenientes
de agencias internacionales de desarrollo, gobiernos, instituciones y organismos
internacionales; as como otras personas naturales o jurdicas domiciliadas o no en el pas.
Se considera las transferencias provenientes de entidades pblicas y privadas sin exigencia
13 Transferencias y Donaciones -TD de contraprestacin alguna.

21
FORMATO 6: MATRIZ DE EVALUACIN DE PROGRAMAS Y/O PROYECTOS
Nombre de la entidad: Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
1 2 3 4 5
PROGRAMA PROYECTO Cdigo SNIP Modalidad Modalidades
Ejecucin Especiales
Localidad 6 FECHA INICIO 10
UBICACIN Distrito 7 PLANIFICADA FIN 11
Provinicia 8 FECHA INICIO 12
Regin 9 EJECUTADA FIN 13
INDICADORES/METAS/RESULTADOS
FIN (IMPACTO) 14 15 16 RESULTADO 17
INDICADOR META A LA FECHA
PROPSITO
18
Costo
19
Indicador
20
Meta
21
Resultadoa
22
Costo a la
23
Avance
24
Nuevo a la Fecha Fecha
Soles
SITUACIN ACTUAL DEL PROYECTO
25 Costo 26 27 28 29 30 31 Estado 36 37 38
COMPONENTES Nuevo Indicador Meta Resultadoa Costo a la Avance Observaciones(*) Recomendaciones (*)
Soles a la Fecha Fecha Plazo Costo
COMPONENTE 1
COMPONENTE 2
COMPONENTE N
32 33 34 35 Estado 36 37 38
ACTIVIDADES Costo Nuevos Soles Costo a la Fecha Avance Observaciones(*) Recomendaciones (*)
Plazo Costo
ACTIVIDAD 1.1
ACTIVIDAD 1.2
ACTIVIDAD 2.1
ACTIVIDAD 2.2
ACTIVIDAD N.1
(*) Otros: especificar

22
MATRIZ DE EVALUACIN DE PROGRAMAS Y/O PROYECTOS
Objetivo del formato: Determinar los resultados obtenidos en la ejecucin de los proyectos a la fecha reportada en el Informe de
Rendicin de Cuentas - IRC, para tal efecto se utilizar la informacin de la Matriz Marco Lgico del
Programa/Proyecto. Incluir todos los proyectos o programas. En el caso del Poder Legislativo, Poder Judicial y
Ministerio Pblico se considera los programas/proyectos referidos a los aspectos administrativos que apoyan
el accionar de tales entidades.
reas Involucradas : Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentra el rea de planeamiento,
programacin y presupuesto, el rea que tenga las funciones de una oficina de diseo y ejecucin de
proyectos, la oficina de proyectos de inversin, adems de aquellas que tengan recursos y funciones de
ejecucin de proyectos o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la
entidad.
1 PROGRAMA Colocar la denominacin del programa al cual pertenece el proyecto. En el caso de las universidades
especificar el nombre del centro de produccin al que corresponde el proyecto.
2 PROYECTO Colocar la denominacin completa del proyecto tal como se encuentra registrado en el SNIP
3 CDIGO SNIP Indicar el cdigo SNIP, con el cual fue registrado el proyecto.
4 Sealar si el proyecto se ejecuta bajo las siguientes opciones:
Contrata: Licitacin Pblica, Concurso Pblico, Adjudicacin Directa Pblica, Adjudicacin Directa Selectiva y
Menor Cuanta
Administracin Directa: si la entidad ejecuta el proyecto con sus propios recursos materiales y humanos
Encargo: si la ejecucin del proyecto se encarga a otra entidad pblica.
Otros: especificar
5 Sealar si el proyecto se ejecuta bajo las siguientes opciones:
Subasta inversa
Convenio Marco de Precios
Compras Corporativas Obligatorias
Compras Corporativas Facultativas
Proceso de Seleccin Abreviado - PSA
6 LOCALIDAD Indicar la localidad donde esta ubicado el proyecto
7 DISTRITO Consignar el distrito donde se ubica el proyecto
8 PROVINCIA Colocar el nombre de la provincia donde se ejecuta el proyecto
9 REGIN Sealar el nombre de la regin donde se ejecuta el proyecto
10 INICIO DE LA FECHA Se colocar la fecha en la cual se tiene planificado empezar la elaboracin del proyecto.
PLANIFICADA
11 FIN FECHA PLANIFICADA Se colocar la fecha en la cual se tiene programada la culminacin del proyecto.
12 INICIO FECHA EJECUTADA Se colocar la fecha en la cual empez realmente la ejecucin del proyecto.
13 FIN FECHA EJECUTADA Se colocar la fecha en la cual se termin la ejecucin del proyecto, en caso de no haber terminado la
ejecucin se colocar la fecha tentativa de fin de ejecucin.
REFERIDO AL FIN Se registrar el indicador, meta y resultado a la fecha
14 FIN El fin de un proyecto es una descripcin de la solucin a problemas de nivel superior e importancia nacional,
sectorial o regional que se ha diagnosticado. El fin representa un objetivo de desarrollo que generalmente
obedece a un nivel estratgico (polticas de desarrollo), es decir, ayuda a establecer el contexto en el cual el
proyecto encaja, y describe el impacto a largo plazo, al cual el proyecto, se espera, contribuir. Ejemplo:
disminucin de la tasa de morbilidad en el distrito de San Jos.
15 INDICADOR Es el instrumento que mide de manera cuantitativa los avances del proyecto. Se consigna la frmula que define
el indicador y muestra el beneficio de la ejecucin del proyecto. Aqu se mostraran indicadores que nos
reflejen el fin ltimo del proyecto, mejor dicho indicadores que reflejen el impacto del proyecto. En este campo
solo se colocar el indicador, es decir la forma de clculo o frmula definida.
Ej: en un proyecto de implementacin de brigadas de salud, un indicador para saber si el proyecto result
beneficioso o no para el distrito, es la tasa de morbilidad del distrito.
16 META Aquello que se espera conseguir para lograr los objetivos del proyecto total, expresado en nmeros y su
unidad (XX m2, YY TM, etc.). Ej:para el caso anterior, la meta sera disminucin en 5 puntos porcentuales un
ao despus de finalizar el proyecto.
17 RESULTADO A LA FECHA Es el valor calculado, tal como lo establece el indicador a la fecha que se reporta en el IRC.
REFERIDO AL PROPSITO Se registrar el costo estimado, indicador, meta, resultado a la fecha, costo a la fecha y avance.
18 PROPSITO El propsito describe el efecto directo que se espera, es decir el cambio que se generar en el programa o
proyecto, a partir de haber utilizado los componentes. Es el cambio que fomentar el proyecto.Ejemplo:
Mejorar el acceso a los servicios de salud de la poblacin del distrito.
19 COSTO EN NUEVOS SOLES El costo estimado total del propsito en el proyecto
20 INDICADOR Los indicadores de propsito muestran los efectos o cambios que generan la elaboracin del proyecto, son
indicadores que miden el impacto al terminar la ejecucin del proyecto
Ej: respecto al proyecto de brigadas de salud, un indicador en propsito seria, el incremento del nmero de
personas del distrito que afirman tener mayor facilidad de acceso a los servicios de salud.
21 META Aquello que se espera conseguir para lograr el propsito, expresado en nmeros y su unidad (XX m2, YY TM,
etc.)
Ej: el incremento del 20% (del nmero de personas del distrito que afirman tener mayores facilidades de
acceso a los servicios de salud)
22 RESULTADO A LA FECHA Es el valor calculado como lo establece el indicador a la fecha que se reporta en el IRC. Debe estar en las
mismas unidades sealadas en la meta.
23 COSTO A LA FECHA Consignar cual ha sido el costo del propsito en que se ha ocurrido, expresado en nuevos soles.
24 AVANCE Es la proporcin que se viene logrando del propsito con la ejecucin del proyecto, est dado en porcentajes.
MODALIDAD DE EJECUCIN
MODALIDADES ESPECIALES

23
REFERIDO A COMPONENTES Se registrar el costo estimado, indicador, meta, resultado a la fecha, costo a la fecha y avance.
25 COMPONENTES
Es aquello que es producido especficamente para lograr el propsito (obras, estudios, servicios
y capacitacin, etc.), son los productos que se realizarn para hacer el proyecto. Cada uno de los componentes
del proyecto tiene que ser necesario para lograr el propsito, y es razonable suponer que si los componentes
se producen adecuadamente, se lograr el propsito. Ejemplo: Ampliacin de la oferta de servicios de salud
en las zonas ms pobres del distrito.
26 COSTO EN NUEVOS SOLES
Sealar el costo estimado del proyecto a nivel de cada componentes. El costo total de todos los componentes
debera ser igual al costo estimado total consignado para el propsito del proyecto.
27 INDICADORES
Se colocarn indicadores de productos o de componentes del proyecto.
Ej.: nmero de establecimientos de brigada de salud.
28 META
Aquello que se espera conseguir para lograr los objetivos de los componentes. Los componentes del proyecto,
expresado en nmeros y su unidad (XX m2, YY TM, etc.) Ej.: dos (2) establecimientos de brigada de salud.
29 RESULTADO A LA FECHA
Es el valor calculado como lo establece el indicador a la fecha que se reporta en el IRC. Debe estar en las
mismas unidades sealadas en la meta.
30 COSTO A LA FECHA
Sealar cual ha sido el costo de cada componente considerado, expresado en nuevos soles.
31 AVANCE
Es la proporcin que se viene logrando de los componentes, est dado en porcentajes
Se registrar el costo estimado, costo a la fecha y avance.
32 ACTIVIDADES
Son las pautas o acciones que se realizan para llevar a cabo los componentes e implica la utilizacin de
recursos.Ejemplo: Implementacin de tres brigadas de salud en el distrito; operacin de las brigadas de salud
por tres aos.
33 COSTO EN NUEVOS SOLES
Las actividades se desglosarn por cada componente del proyecto y se consignar el costo estimado de cada
actividad. Se incluye el costo de la elaboracin del proyecto y su expediente tcnico.
34 COSTO A LA FECHA
Sealar cual ha sido el costo de las actividades, expresadas en nuevos soles a la fecha que se reporta en el
IRC.
35 AVANCE
Es la proporcin que se viene logrando de las actividades, est dado en porcentajes
El estado, observaciones y recomendaciones se pueden registrar a nivel de componente y/o actividad.
36 ESTADO
Es la situacin en la cual se encuentra el proyecto al momento de la realizacin del IRC, este campo se tiene
que marcar una opcin para Plazo y otra para Costo:
Plazo:
Concluido: el proyecto se considera terminado.
En ejecucin: el proyecto se viene desarrollando.
Suspendida: Se est esperando una mejor oportunidad para continuar el proyecto, puede ser por un efecto
natural, el cambio del entorno, etc. Si el proyecto se suspende por ms de 6 meses pasa a condicin de En
evaluacin.
En evaluacin: en caso se active un riesgo para el proyecto o las condiciones se vuelvan desfavorables, stas
se evalan para saber que camino seguir.
Retraso Leve: en caso el proyecto tenga un retraso menor a 5% de lo programado en el tiempo.
Retraso moderado: en caso se haya retrasado ms de 5% pero menos de 15% de lo programado.
Retrasado: cuando el retraso es mayor al 15% del tiempo programado. .
Costo:
A costo: cuando el presupuesto ejecutado est en un rango de +/- 5%
Costo medio: cuando el presupuesto ejecutado est entre 5 y 10%
Sobre costo: cuando el presupuesto est por sobre el 10%.
Otros: especificar en caso use esta opcin para costo o plazo.
37 OBSERVACIONES
Es la posible explicacin basada en la percepcin principalmente (de un juicio experto) sobre el estado del
proyecto. Aunque sea basado en una percepcin se requiere un cierto nivel de evidencia para justificar las
observaciones. Entre las que se han tipificado se tienen:
- Recursos insuficientes: no se brindaron los Recursos suficientes que estaban presupuestados.
- Recursos no oportunos: asignacin de recursos no se realiz en los plazos acordados y convenidos.
- Personal: personal no cuenta con las competencias adecuadas para el proyecto
- Alta Rotacin: mucho cambio de personal dedicado al proyecto.
- Capacitacin: Programa de capacitacin (si lo hubo) no acorde a la necesidad del proyecto.
- Induccin: no se logr el compromiso desde el inicio como era de esperar.
- Pobre documentacin: no hay una adecuada documentacin del proyecto y reiteran fallos en ejecucin
- Mala gestin: el responsable del proyecto no tiene las capacidades para gestionarlo
- Otros: especificar en caso use esta opcin
38 RECOMENDACIONES
Es la accin sugerida a tomar para tratar el estado de situacin en la cual se encuentra. Las
recomendaciones pueden ser:
- Continuar: el proyecto sigue en marcha.
- Continuar con cambio: Continuar con el proyecto pero se requiere aprobar hacer cambios, en el alcance,
costos o tiempos.
- Hacer una evaluacin: continuar con el proyecto pero ir haciendo una evaluacin sobre su ejecucin
- Suspender y evaluar: para determinar la continuacin o cierre del proyecto
- Detener el proyecto: detener el proyecto y hacer el cierre administrativo.
- Otros: especificar en caso use esta opcin.
REFERIDO A LAS ACTIVIDADES
SITUACIN ACTUAL PROYECTO

24

FORMATO 7: RESULTADOS DE ACTIVIDADES
Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
1 TIPO 4 5 6 7 8 9 10 ESTADO 11 12 13
PLANIFICA REQUERIDA FECHA FECHA UNIDAD COSTO RESULTADO A COSTO A OBSERVACIN RECOMENDACIN
ACTIVIDAD DA 2 POR 3 INICIO FIN METAS DE LA ESTIMADO LA FECHA (%) LA FECHA COSTOS PLAZO (*) (*)
TERCEROS META SOLES
(*) Otros: especificar

25
INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO
F7: RESULTADOS DE ACTIVIDADES
Objetivo del formato: Determinar los resultados obtenidos de las actividades ejecutadas a la fecha reportada en el Informe de
Rendicin de Cuentas -IRC. En el caso del Poder Legislativo, Poder Judicial y Ministerio Pblico se
considera las actividades referidas a los aspectos administrativos que apoyan el accionar de tales
entidades.
reas Involucradas : Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentra el rea de planeamiento,
programacin y presupuesto, el rea que tenga las funciones de una oficina de estructura y ejecucin de
proyectos, la oficina de proyectos de inversin adems de aquellas que tengan recursos y funciones de
ejecucin de proyectos o la que realice sus veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la
entidad.
La actividad est referida al conjunto de tareas necesarias para mantener de forma permanente y
continua la operatividad de la accin de la entidad; asimismo, representa la produccin de bienes y
servicios que la entidad lleva a cabo de acuerdo a sus atribuciones dentro de los procesos y tecnologas
acostumbrados. Considerar las actividades ms relevantes para el cumplimiento de los objetivos
institucionales, como se menciona en el Formato 5 Alineamiento de Actividades, se deben incluir las
actividades mencionadas en dicho formato de manera agregada, lo cual es definido por la entidad.
Asimismo, en el caso de las universidades indicar el nombre del centro de produccin al que corresponde
1 Actividad la actividad.
Tipo Sealar el origen de la actividad
2 Planificada
Sealar si se trata de una actividad contemplada en la planificacin formulada por la entidad.
3 Requerida por terceros
Cuando ha sido resultado de un pedido solicitud de los ciudadanos o la sociedad civil
4 Fecha Inicio
Fecha en la cual comenz la actividad.
5 Fecha fin Fecha en la cual termin la actividad.
Aquello que se espera conseguir para lograr los objetivos del proyecto o actividad, se describe con un
6 Metas nmero.
7 Unidad de la meta
Ej.: m
2
, TM, Km., informe, etc.
8 Costo Nuevos Soles
Valor estimado en nuevos soles de lo que cuesta la realizacin de la actividad.
9 Resultado a la Fecha Es el valor (en %) del resultado que se ha obtenido a la fecha de elaboracin del IRC.
10 Costo a la Fecha
Valor en nuevos soles del costo real de la actividad a la fecha.
Es la situacin en la cual se encuentra la actividad al momento de la realizacin del IRC, este campo se
tiene que marcar una opcin para Plazo y otra para Costo:
Plazo:
Concluida: actividad se considera terminada.
En ejecucin: actividad se viene desarrollando.
Suspendida: Se est esperando una mejor oportunidad para continuar la actividad, puede ser por un
efecto natural, el cambio del entorno, etc. Si la actividad se suspende por ms de 6 meses pasa a
condicin de En evaluacin.
En evaluacin: en caso se active un riesgo para la actividad, o las condiciones se vuelvan desfavorables,
stas se evalan para saber que camino seguir.
Retraso Leve: en caso la actividad tenga un retraso menor a 5% de lo programado en el tiempo.
Retraso moderado: en caso se haya retrasado ms de 5% pero menos de 15% de lo programado.
Retrasado: cuando el retraso es mayor al 15% del tiempo programado. .
Costo:
A costo: cuando el presupuesto ejecutado est en un rango de +/- 5%
Costo medio: cuando el presupuesto ejecutado est entre 5y 10%
Sobre costo: cuando el presupuesto est por sobre el 10%.
11 Estado Otros: especificar en caso use esta opcin para costo o plazo.
Es la posible explicacin basada en la percepcin principalmente (de un juicio experto) sobre el estado de
la actividad. Aunque sea basado en un ejercicio de percepcin se requiere un cierto nivel de evidencia
para justificar la observaciones. Entre las que se han tipificado se tienen:
Recursos insuficientes: no se brindaron los recursos suficientes.
Recursos no oportunos: asignacin de recursos no se realiz en los plazos acordados y convenidos.
Personal: personal no tiene las competencias adecuadas para la realizacin de la actividad.
Alta Rotacin: mucho cambio de personal en la entidad o dedicado a la actividad.
Capacitacin: programa de capacitacin (si lo hubo) no acorde a la necesidad de la actividad a realizar.
Induccin: no se logr el compromiso desde el inicio como era de esperar.
Pobre documentacin: no hay una adecuada documentacin del desarrollo de la actividad y se reiteran
fallos en la ejecucin
Mala gestin: el responsable de la actividad no tiene las competencias para gestionarlo
12 Observaciones Otros: especificar en caso use esta opcin
Es la accin sugerida a tomar para tratar el estado de situacin en la cual se encuentra. Se considera las
recomendaciones siguientes:
Continuar: la actividad sigue en marcha.
Continuar con cambio: continuar con la actividad pero se requiere aprobar cambios tales como: costos,
plazos o la forma de realizar la entidad.
Hacer una evaluacin en el camino: continuar con la actividad pero ir haciendo una evaluacin sobre su
ejecucin
Suspender y evaluar: para determinar la continuacin o cierre de la actividad
Detener la actividad: detener la actividad y replantear los objetivos y metas.
13 Recomendaciones Otros: especificar en caso use esta opcin

26

F8: MOVIMIENTO DE PERSONAL
Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Tipo y Nmero de Area o Unidad Fecha de Fecha de Causa de Forma de Modalidad Tiene
Documento de Nombres Apellidos Cargo Orgnica Ingreso Salida Ingreso / Ingreso de contrato CAP?
Identidad Salida

27

MOVIMIENTO DE PERSONAL
Objetivo El formato de movimiento de personal busca registrar el historial de las
personas que estn laborando en las entidades durante el perodo de
medicin del IRC.
Alcance Incluye la informacin de todo el Pliego y/o Sector
Areas Involucradas Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se
encuentra el rea de administracin, presupuesto, contabilidad,
tesorera o la que realice sus veces, conforme a las normas de la
1 Tipo de documento y El tipo documento puede ser (DNI, LE, CE= Carnet de Extranjera, CI=
Nro de documento de Carnet de Identidad ) y el Nmero del Documento de Identidad
Identidad
2 Nombres Nombres del Funcionario
3 Apellidos Primer Apellido y Segundo Apellido del Funcionario.
4 Cargo Si cumple un cargo del MOF indicar cul es el que tiene, si es por
encargatura del cargo, mencionar la encargatura; o en todo caso la
funcin que est cumpliendo (si son SNP, o contratos PNUD por
ejemplo Asesores, Especialista, etc.)
5 Area rea o Unidad Orgnica donde prestan sus servicios.
6 Fecha de Ingreso Fecha de ingreso a la institucin. Si son por contratos deben indicar la
fecha del primer contrato firmado, no las adendas.
7 Fecha de Salida Fecha en la cual dicho personal dej de prestar los servicios, o la fecha
de trmino de su contrato.
Causa por la cual se incorpora o deja la entidad
- Finalizacin del contrato
- Cese
- Mutuo acuerdo
8 Razn de Ingreso o - Convocatoria
Salida - Especialista
- Reemplazo por salida de un funcionario
- Renuncia
- Falta grave
- Otros ( Indicar detalladamente)
Proceso por el cual han ingresado, caben las siguientes posibilidades:
- Concurso pblico
9 - Concurso privado
- Concurso pblico tercerizado
- De confianza
Forma de Ingreso
- Otra ( Indicar el tipo)
- Nombrado
- SNP
10
- Servicios Personalsimos
- FAG
- PNUD
Modalidad de Contrato - Otra ( Indicar )
Indicar si tiene nmero de Cuadro de Asignacin de Personal.
11
Tiene CAP?
(SI / NO)
CONSIDERACIONES ADICIONALES
Slo se llena el formato para el personal que se ha contratado (nuevos) o se ha retirado (renuncia,
cese, destaque, etc.) en el perodo del informe.

28
FORMATO 9: INFORMACIN COMPLEMENTARIA
FORMATO 9A: TECNOLOGAS DE INFORMACIN
Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
SOBRE INVENTARIO FECHA VALORIZACIN
da mes ao Soles
1 ltima fecha de inventario de equipos tecnolgicos y valorizacin
2 ltima fecha de adquisicin de compra de equipos de cmputo y
valorizacin
3 ltima fecha de adquisicin de equipos de comunicaciones y
valorizacin
SOBRE GESTIN SI NO
4 Tiene sistema de archivo para la documentacin del rea de sistemas
5 Tienen ms del 50% de los programas fuentes de sus aplicaciones
6 Tienen menos del 50% de la documentacin del rea
7 Respecto a la elaboracin del Plan Estratgico de Tecnologas de
Informacin. Marcar la opcion correspondiente (ver instructivo): 1 2 3
8 Tiene Plan Operativo de TIC
9 La evaluacin del Plan Operativo de TIC ha sido registrado en el
aplicativo web de la ONGEI
SOBRE INTERCONEXIN Rpta = "SI",
desde cuando
SI NO da mes ao
10 Tienen pgina Web
11 Brindan servicios de Internet a los usuarios externos
12 Tienen intranet en su organizacin
13 Cuentan con SIGA
14 Cuentan con un mdulo de personal
15 Tienen SIAF
SOBRE OPERACIN %
16 % de su personal que tiene acceso a computadora (redondee al 5%)
17 % de su personal que tiene acceso a telfonos (redondee al 5%)
18 % de computadoras de menos de 2 aos
19 % de computadoras de menos de 3 aos
20 % de computadoras de ms de 4 aos
21 Del total de PC. % en estado operativo (redondee al 5%)
SOBRE USUARIOS (No incluir personal de sistemas) ALTO MEDIO BAJO
22 Nivel de manejo de tecnologa de informacin de su personal
23 Nivel de manejo de Programas de oficina (word, excel, etc.)
24 Nivel de conocimiento de la Internet
25 Nivel de integracin de sus sistemas
26 Nivel de uso de la Intranet
27 Tiene programas informticos propios que contengan la informacin
solicitada en los formatos de la presente Directiva. Especifique.

29
INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 9A
TECNOLOGAS DE INFORMACIN
Objetivo Tener una idea general como est el manejo y el parque tecnolgico de sistemas de
informacin en las entidades.
Abreviaturas TIC. : Tecnologa de Informtica y Comunicaciones
ONGEI : Oficina Nacional de Gobierno Electrnico e Informtica.
rgano dependiente de Secretara Gestin Pblica de PCM.
SIGA : Sistema Integrado de Gestin Administrativa
SIAF : Sistema Integrado de Administracin Financiera
reas Involucradas Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentra el rea de
sistemas de informacin o la que realice sus veces, conforme a las normas de la
1 Inventario Indicar la ltima fecha de inventario fsico de equipos tecnolgicos y su valor en libros,
incluye nicamente: computadoras( PC, Lap Tops), impresoras y scanners de toda la
Entidad.
2 Adquisicin equipos de Indicar la ltima fecha de adquisicin de compra de equipos de cmputo y monto.
computo
3 Adquisicin de equipos de Indicar la ltima fecha de adquisicin de equipos de comunicaciones y monto.
comunicaciones
4 Sistema de Archivo Indicar si la Entidad tiene Sistema de Archivo para manejar la documentacin del rea de
sistemas, es decir, un programa Informtico diseado para manejar la documentacin de
gestin del rea.
5 Programas Fuentes Indicar si la entidad tiene ms del 50% de los programas fuentes o cdigos fuentes de sus
programas informticos.
6 Documentacin Indicar si se tienen menos del 50% de la documentacin tcnica de los programas
informticos y de sus equipos informticos.
Elegir entre las siguientes opciones:
1. Considera necesaria su elaboracin y actualmente cuenta con dicho documento
7 Plan Estratgico 2. Considera necesaria su elaboracin pero actualmente no cuenta con dicho documento
3. No considera necesaria su elaboracin y por tanto no cuenta con dicho documento
8 Plan Operativo Indicar si la entidad ha elaborado el Plan Operativo de TIC.
9 Evaluacin del Plan Operativo Sealar si el contenido del Plan Operativo de TIC; as como, su respectiva evaluacin ha
sido registrado en el aplicativo informtico de la ONGEI
10 Pagina Web Indicar si la entidad cuenta con una pagina Web propia.
11 Internet Usuarios Externos Indicar si La entidad brinda acceso y/o servicios Web a usuarios externos de la entidad.
12 Intranet Indicar si la entidad cuenta con una intranet propia.
Indicar si la entidad cuenta con un programa informtico dedicado al manejo de programas
13 SIGA informticos de administracin ( Logstica, Almacn, Presupuesto, etc.), es decir, SIGA.
14 Sistema Personal La entidad cuenta con un Sistema de Personal, es decir, un programa informtico dedicado
a la gestin de su personal que no sea planillas.
15 SIAF Indicar si la entidad cuenta con acceso al sistema SIAF del MEF
Indicar el porcentaje del personal de su entidad que tiene acceso a computadora (redondee
16 % Acceso Computadora al 5%), es decir, calcule el nmero total de computadoras operativas entre el nmero de
total de personas.
17 % Acceso Telfono Indique el porcentaje de su personal que tiene acceso a telfonos (redondee al 5%), es
decir, calcule: nmero de anexos telefnicos entre el nmero total de personas.
18 % PC menos de 2 aos Indique el porcentaje de computadoras de menos de 2 aos de adquiridas por la entidad.
19 % PC menos de 3 aos Indique el porcentaje de computadoras de menos de 3 aos de adquiridas por la entidad.
20 % PC ms de 4 aos Indique el porcentaje de computadoras de ms de 4 aos de adquiridas por la entidad.
21 % PC Operativas Indique el porcentaje de PC operativas, es decir, divida: el nmero total de computadoras
operativas entre el nmero total de computadoras en la entidad (redondee al 5%).

30
22 Nivel de manejo de TI de su Alto Medio Bajo
personal
El personal conoce y maneja Entre el 30 y 60% de las Menos del 30% de la oficina
con buen nivel software de personas solo usan el conoce y usa de manera
oficina (Word, Excel, etc.) software de la oficina y bsica el software de
adems de Internet y correo saben entrar a la red de la oficina, adems de saber
electrnico y estn al tanto de oficina sin problemas. No interactuar a travs de la
los avances y las versiones de consultan a menudo con red, recurren mucho al
software o programas de servicio o soporte tcnico. servicio o soporte tcnico.
diferentes usos. Se calcula en
ms de 60% el nmero de
personas tienen estas
habilidades y conocimientos
Nivel de manejo de
23 Programas de oficina Alto Medio Bajo
(Word, Excel, etc.)
Puede generar documentos con Elabora documentos con Slo usa los software de
formatos y usar macros en los formatos, no conoce el uso oficina como para escribir
diferentes programas, adems de macros, elabora power documentos, poco manejo
puede interactuar con otro point con estilos, pero no de formato en documentos y
software o programas (por conoce el uso de efectos. maneja de manera aislada
ejemplo merge) para colocar Se desenvuelve solo sin los programas, no puede
informacin en los documentos necesidad de estar cruzar informacin entre
que trabaja. Elabora consultado de manera documentos. Requiere
presentaciones en point con continua. Un rango de 30 siempre de asesora y no
efectos. El porcentaje estimado 75% tienen estos niveles puede elaborar
de personas de ste nivel es de presentaciones con efectos.
75%. Ms del 75% del personal
tienen un nivel como el
descrito.
24 Nivel de conocimiento de la Alto Medio Bajo
Internet
Adems del conocimiento del Usa el correo electrnico Solo usa el correo
nivel medio, conoce el uso de adjuntando documentos y electrnico, no conoce
foros, pginas Web de servicios adems sabe usar Internet como adjuntar documentos
(cmo almacenamiento, envo con buscadores (google, y suele pedir asesora. Si
de archivos), este grupo lo yahoo, por ejemplo) para ms del 25% se encuentra
comprende el 50% del personal. ubicar informacin. En este en este nivel entonces son
nivel se encuentran del de tipologa baja.
25 al 50% del personal
25 Nivel de integracin de sus Alto Medio Bajo
sistemas
La red que poseen est integrada La red interna est No existe una red al interior
en ms del 80% de los posibles interconectada entre un 30% de la organizacin, o si
usuarios. Todos aquellos que y un 80% de los posibles existe, solo abarca menos
estn conectados tienen acceso a usuarios. Todos aquellos del 30% de los posibles
correo electrnico e Internet. que estn conectados tienen usuarios.
acceso a correo electrnico
e Internet.
26 Nivel de uso de la Intranet Alto Medio Bajo

El 60% de los usuarios de la
Un rango de 25 60% de los No hay intranet en la oficina,
organizacin usan la intranet al usuarios de la organizacin o el uso de la misma por
menos dos veces por da.
usa la intranet al menos dos parte de los de los usuarios
Adems el promedio de
veces por da o el promedio es menor al 25%.
actualizacin de la intranet es de
de actualizacin de la
al menos dos veces por ao. intranet es de una vez al
ao.
27 La informacin solicitado de algn formato es puede ser obtenida de algn programa
Programas Informticos informtico propio, de ser as, indique el formato y detalle como podra enviarla a la CGR
propios utilizando la tecnologa a su alcance. Esta informacin ser tomada en cuenta para
desarrollos posteriores.

31
FORMATO 9B: INFRAESTRUCTURA
Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
1 DEPENDENCIA/LOCAL
2 DIRECCIN
Av. Calle Jr. Nombre Nm/Int/Mzn/Lt/Etapa
3 URBANIZACIN
4 DISTRITO
5 PROVINCIA
6 DEPARTAMENTO
7 Cuenta con saneamiento fsico legal
SI NO
8 Est en trmite?
SI NO
9 Fecha de inicio de trmite
dd mm aa
10 rea encargada del saneamiento fsico legal
11 El inmueble es propio o alquilado (marcar con
Propio Alquilado Cesin en
una "X")
uso
12 Monto del alquiler mensual soles
13 Monto mensual promedio de mantenimiento soles
14 Ao de construccin del inmueble aaaa
15 rea total del terreno
m
2
16 rea total construida
m
2
17 Personas promedio por rea construida
Personas/m
2
18 Personas promedio por rea Nm. Pers.
19 El local se usa para lo que fue construido
SI NO
20 Local planificado para ser usado como:
21 Local efectivamente usado como:
22 ltima fecha de inspeccin de Defensa Civil
dd mm aa

32
INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 9B
INFRAESTRUCTURA
Objetivo Conocer la situacin de la infraestructura de los inmuebles a cargo de los Titulares de
las entidades.
reas Involucradas Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentran
principalmente las reas de control patrimonial y logstica, o la que realice sus veces,
conforme a las normas de la organizacin interna de la entidad.
Alcance Se debe informar todos los locales con que cuenta la entidad, estn o no en uso. Este
formato debe ser llenado por cada local que tenga la entidad.
1 Dependencia/Local Indicar el nombre del local o dependencia de la entidad sobre la cual se est
informando, de ser el caso indicar Sede Central.
2 Direccin Indicar la direccin del Local
3
Urbanizacin Indicar la urbanizacin del Local
4 Distrito Indicar el distrito del Local
5 Provincia Indicar la provincia del Local
6 Departamento Indicar el departamento del Local
7
Tiene saneamiento fsico legal Indicar si se han efectuado los trmites de inscripcin o formalizacin de la propiedad
del inmueble en Registros Pblicos.
8
Est en trmite? Indicar si el saneamiento fsico legal esta en trmite.
9 Fecha del Tramite Saneamiento Si no cuenta con saneamiento y se est tramitando, indicar desde que fecha.
10 rea encargada del saneamiento Cual es el rea responsable que el trmite de saneamiento fsico y legal se concluya.
fsico legal Esto es en caso que se encuentre en trmite.
11 El inmueble es propio o alquilado Indicar si el local es de propiedad de la entidad o es alquilado.
12
Monto del alquiler mensual
13
Monto mensual promedio de Considerar el promedio de gastos de los servicios de agua, luz y limpieza. En caso se
mantenimiento tenga un contrato por servicio de mantenimiento, indicar el monto.
14 Ao de construccin del Considerar la fecha en que se termin de construir el inmueble. Si no se tuviera el dato
inmueble exacto usar un estimado.
15
rea total del terreno Si no se tuviera el dato exacto usar un estimado. Se refiere al rea del terreno que
ocupa el local.
16 rea total construida Si no se tuviera el dato exacto usar un estimado.
17
Personas promedio por rea El total de personas que laboran en la entidad dividida entre el rea total construida.
construida
18
Personas promedio por rea total El promedio del total de personas que laboran el local dividida entre el rea total del
local.
19
El local se usa para lo que fue Indicar si el uso actual del local corresponde al uso para el que fue diseado. ( SI /
construido NO)
20 Local planificado para ser usado Mencionar el tipo de uso para el cual fue diseado el local.
como:
21
Local efectivamente usado Mencionar el uso que tiene el local actualmente.
como:
22 ltima fecha de inspeccin de Mencionar la ltima fecha de inspeccin que haya realizado Defensa Civil.
Defensa Civil
Monto pagado mensualmente por el alquiler

33
FORMATO 9C: PROCESOS
Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
1 2 3 4 5 6
FECHA FECHA
PROCESOS DOCUMENTADOS: APROBADO POR APROBACIN PUBLICACIN EN VALIDADO POR REA
WEB RESPONSABLE
SI NO RS, DS, RM, etc. dd mm aa dd mm aa
Proceso de elaboracin de Manual de
Procesos (no TUPA)
Proceso de elaboracin de plan estratgico
Proceso de elaboracin de plan operativo
Proceso de elaboracin de presupuesto
Proceso de elaboracin del PAAC
Proceso de Adquisiciones y Contrataciones
Proceso de elaboracin de proyectos (o
programas)
Proceso de gestin de proyectos (o
programas)
Proceso de seleccin de personal
Proceso de evaluacin de personal
Sistema de gestin de calidad
COMENTARIOS:
7
Nmero total de procesos
0 - 9 10 - 20 21 -30 31 - 40 41 - 50 51 - 60 61 - 70 71 - 80 81 - 90 Ms de 90
8
Nmero total de procesos documentados
0 - 9 10 - 20 21 -30 31 - 40 41 - 50 51 - 60 61 - 70 71 - 80 81 - 90 Ms de 90
9
Indicar procesos (mx.10) documentados[1]
10 Indicar procesos (mx.10) por documentar [1]
11
Mejoras en el Proceso de Control Interno (2)
Ambiente de Control Evaluacin de Riesgos Actvidades de Informacin y Supervisin
control gerencial Comunicacin
N Norma bsica Fecha N Norma Fecha N Norma Fecha N Norma Fecha N Norma Fecha
bsica bsica bsica bsica
[1] Procesos no mencionados en la tabla anterior
(2) Si elige uno de los componentes de control interno especificar con cual norma bsica se relaciona la mejora efectuada
34
INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 9C
PROCESOS
Objetivo Conocer la formalidad de los procesos de la organizacin o entidad. Est referido a la documentacin
(manuales, flujogramas, etc.) que sustenta cmo debe llevarse a cabo el proceso. En el caso del Poder
Legislativo, Poder Judicial y Ministerio Pblico se considera los procesos referidos a los aspectos
administrativos que apoyan el accionar de tales entidades.
reas Involucradas Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se encuentran principalmente las reas de
planeamiento y las que cumplan con las funciones de racionalizacin o la que realice sus veces, conforme a
las normas de la organizacin interna de la entidad.
1 Procesos Documentados
Proceso: conjunto de medidas y actividades interrelacionadas para obtener un conjunto de productos,
resultados o servicios. Coleccin de actividades que toman uno o varios insumos y crean un producto de valor
para el cliente. Se busca conocer si los procesos estn documentados y formalizados. Se considera una lista
de los procesos ms comunes en las entidades pblicas.
2 Aprobado por Instrumento por el cual se aprueba el documento de gestin sealado, este puede ser una resolucin suprema,
ministerial, etc.
3 Fecha de Aprobacin Fecha de publicacin del instrumento que aprueba el documento.
4 Fecha de Publicacin en Web Fecha de publicacin del documento en la pgina Web de la entidad u organizacin.
Sealar la unidad orgnica que se encarga de la validacin del documento, tambin puede consignarse el
5 Validado por nombre de alguna entidad externa como encargada de validar el documento.
6 rea Responsable Se refiere al rea responsable dentro de la organizacin de darle mantenimiento al documento.
7 Nmero Total de Procesos El nmero total de los procesos que maneja la entidad.
8 Nmero total de Procesos
documentados Del total de procesos, cuantos de stos, se encuentran debidamente documentados.
Mencionar el nombre de los procesos (mximo 10) que tengan ya documentados. No se deben incluir los
procesos mencionados en la tabla anterior como documentados. Por ejemplo si se marc que el Proceso de
elaboracin del PAAC estaba documentado en la tabla anterior (numeral 1), entonces no se debe repetir ste
9 Indicar Procesos en la presente pregunta. Esta informacin permitir conocer el grado de prioridad dado a los procesos a
Documentados documentar.
10 Indicar Procesos por Aquellos procesos que la organizacin tiene y an no ha documentado y espera hacerlo. No es necesario
documentar mencionar nuevamente los procesos que ya fueron declarados en el numeral 1, como no documentados.
Marcar en que aspectos del control interno se han adoptado acciones que signifiquen mejoras de acuerdo a lo
sealado en la Resolucin de Contralora General N 320-2006-CG de 03.Nov.2006. Asimismo, indique la
fecha en que se adoptaron tales acciones. Los componentes se detallan a continuacin:
1. Ambiente de Control 2. Evaluacin de Riesgos 3. Actividades de Control Gerencial
1.1Filosofa de la direccin 2.1 Planeamiento de la gestin de 3.1 Procedimientos de autorizacin y aprobacin
riesgos
1.2 Integridad y valores ticos 2.2 Identificacin de los riesgos 3.2 Segregacin de funciones
1.3 Administracin estratgica 2.3 Valoracin de los riesgos 3.3 Evaluacin costo beneficio
1.4 Estructura organizacional 2.4 Respuesta al riesgo 3.4 Controles sobre el acceso a los recursos y
archivos
1.5 Administracin de recursos humanos 3.5 Verificaciones y conciliaciones
1.6 Competencia profesional 3.6 Evaluacin de desempeo
1.7 Asignacin de autoridad y 3.7 Rendicin de cuentas
responsabilidades
1.8 rgano de Control Institucional 3.8 Revisin de procesos, actividades y tareas
3.9 Controles para las tecnologas de la
informacin y Comunicaciones (TIC)
11 Mejoras en Control Interno 4. Informacin y Comunicacin 5. Supervisin
4.1 Funciones y caractersticas de la 5.1 Normas Bsicas para las
informacin Actividades de Prevencin y
Monitoreo
4.2 Informacin y Responsabilidad 5.1.1 Prevencin y Monitoreo
4.3 Calidad y Suficiencia de la Informacin 5.1.2 Monitoreo Oportuno del Control
Interno
4.4 Sistemas de Informacin
5.2 Normas Bsicas para las
Actividades de Prevencin y
Monitoreo
4.5 Flexibilidad al Cambio 5.2.1 Reporte de Deficiencias
4.6 Archivo Institucional 5.2.2 Seguimiento e Implantacin de
Medidas Correctivas
4.7 Comunicacin Interna 5.3 Normas Bsicas para los
Compromisos de Mejoramiento
4.8 Comunicacin Externa 5.3.1 Autoevaluacin
4.9 Canales de Comunicacin 5.3.2 Evaluaciones Independientes

35
FORMATO 9D: CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL
Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
1 2 3 4 5
FECHA FECHA APROBADO REA
CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL EVALUACIN APROBACIN POR: RESPONSABLE
SI NO dd mm aa dd mm aa
(RM, RD, etc.; si aplica)
(DEL MANTENIMIENTO DEL
PROCESO)
En su gestin: Ha realizado una evaluacin de cultura organizacional?
En su gestin: Ha realizado una evaluacin de clima organizacional?
En gestiones anteriores: Se ha evaluado la cultura organizacional?
En gestiones anteriores: Se ha evaluado el clima organizacional?
Existe un proceso documentado de evaluacin de cultura organizacional?
Existe un proceso documentado de evaluacin de clima organizacional?
COMENTARIOS:
6
Si ha realizado una evaluacin de cultura organizacional, comentar breve
mente los resultados (1 prrafo)
7 Si ha realizado una evaluacin de clima organizacional, comentar
brevemente los resultados (1 prrafo)

36
INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO 9D
CULTURA Y CLIMA ORGANIZACIONAL
Objetivo Conocer si se han evaluado la cultura y el clima organizacional en las
entidades.
reas involucradas Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato se
encuentran principalmente las reas que cumplen las funciones de
gestin de recursos humanos o la que realice sus veces, conforme a las
normas de la organizacin interna de la entidad.
Definiciones del Formato CULTURA ORGANIZACIONAL: Es un sistema de significados
compartidos por los miembros de una organizacin y que distingue a una
organizacin de otras. Incluye los smbolos, creencias, normas, valores,
paradigmas y la forma de conducirse de los miembros de la
organizacin.
CLIMA ORGANIZACIONAL: es un fenmeno que media entre los
factores del sistema organizacional y la aplicacin de las estrategias de
la organizacin, que se traducen en un comportamiento que tiene
consecuencias sobre la organizacin (productividad, satisfaccin,
rotacin, etc.).
1 Preguntas sobre Cultura y Clima
Sealar si se han realizado evaluaciones y si estn documentadas en su
Organizacional entidad.
2 Fecha de Evaluacin Indicar la fecha en que se han realizado dichas evaluaciones.
3 Fecha de Aprobacin
Indicar la fecha de aprobacin de dichas evaluaciones y/o documentos
en la entidad.
4 Aprobado por Indicar el tipo y nmero de documento con el cual se han realizado las
aprobaciones de dichas evaluaciones y/o documentos.
5 rea Responsable Indicar el rea Responsable de aprobar dichas evaluaciones y/o
documentaciones.
6 Comentario sobre Cultura Breve comentario con los datos ms resaltantes de la evaluacin sobre
Organizacional cultura organizacional.
7 Comentario sobre Clima
Breve comentario con los datos ms resaltantes de la evaluacin sobre
Organizacional clima organizacional.

37
FORMATO 9E: GESTIN DE LAS PERSONAS
Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
1 2 3 4 5
Fecha Fecha Aprobado por rea
SOBRE GESTIN DE LAS PERSONAS Evaluacin Aprobacin Responsable
SI NO dd mm aa dd mm aa
(RM, RD, etc.; si aplica) (DEL MANTENIMIENTO
DEL PROCESO)
En su gestin: Ha realizado una evaluacin de las personas?
- A nivel de alta direccin
- A nivel de profesionales
- A nivel de tcnicos
- A nivel de toda la entidad
En gestiones anteriores: Se ha realizado una evaluacin de las personas?
- A nivel de alta direccin
- A nivel de profesionales
- A nivel de tcnicos
- A nivel de toda la entidad
SOBRE DOCUMENTACIN Y FORMALIZACIN DE LA GESTIN DE
PERSONAS
Existe una poltica documentada de gestin de las personas que se haya
implementado?
Existe una poltica documentada para capacitacin?
Existe poltica documentada para dar facilidades al personal que se capacita por
su cuenta?
Existe el rea de Bienestar Social?
Existe un procedimiento documentado para recoger, analizar, difundir y aplicar
sugerencias del personal?
Existe un rea de gestin de recursos humanos? (que no sea slo planilla)
COMENTARIOS:
Si ha realizado una evaluacin de las personas, por favor hacer un breve comentario de los 6
resultados (1 prrafo)
38
INSTRUCCIONES PARA EL LLENADO DEL FORMATO F9E
GESTIN DE LAS PERSONAS
Objetivo Conocer si existe algn sistema formal de gestin de las
personas.
reas Involucradas Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del formato
se encuentran principalmente las reas que cumplen las
funciones de gestin de recursos humanos o la que realice sus
veces, conforme a las normas de la organizacin interna de la
entidad.
1 Preguntas sobre Gestin y
Responder si se han realizado evaluaciones de personal a que
Documentacin y Formalizacin de nivel han llegado; as como, la existencia de polticas
Personas formalizadas sobre la gestin de personas.
2 Fecha de Evaluacin
Indicar la fecha en que se ha realizado la evaluacin de los
trabajadores de la entidad.
3 Fecha de Aprobacin
Indicar la fecha en que se aprob u otorg conformidad a la
realizacin de las evaluaciones de las personas.
Respecto a documentacin, indicar la fecha de aprobacin de la
documentacin sobre gestin de personas en la entidad.
4 Aprobado por
Indicar el tipo y nmero de documento con el cual se han
realizado las aprobaciones de dichas evaluaciones y/o polticas
sobre gestin de personas. Ejemplo: Resolucin Directoral,
Resolucin Ejecutiva, etc.
5 rea Responsable
Indicar la unidad orgnica dentro de la entidad que es
responsable del mantenimiento del proceso de evaluacin de los
trabajadores y de los aspectos adicionales referidos a la gestin
de las personas.
6 Comentario sobre la Evaluacin de
Breve comentario respecto al resultado de la evaluacin de las
las Personas
personas.

39
F10 INFORMACIN FINANCIERA
Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
RATIOS TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4
RAZONES DE APALANCAMIENTO
1 DEUDA A CAPITAL = Deuda Total
Capital de los accionistas
2 DEUDA A ACTIVO TOTAL = Deuda Total
Activo Total
RAZONES DE COBERTURA
3 COBERTURA DE INTERESES = UAII
Intereses Pagados
RAZONES DE LIQUIDEZ
4 CIRCULANTE = Activo Circulante
Pasivo Circulante
5 PRUEBA CIDA = Activo Circulante - Inventarios
Pasivo Circulante
RAZONES DE ACTIVIDAD
6 ROTACIN DE CUENTAS POR COBRAR (RC) = Ventas netas anuales a crdito
Cuentas por cobrar *
7 ROTACIN DE CUENTAS POR COBRAR EN DAS = 365
RC

40
RATIOS TRIM 1 TRIM 2 TRIM 3 TRIM 4
8 ROTACIN DEL INVENTARIO (RI) = Costo de los bienes vendidos
Inventario *
9 ROTACIN DEL INVENTARIO EN DAS (RID) = 365
RI
10 ROTACIN DEL ACTIVO TOTAL = Ventas Netas **
Activo Total
RAZONES DE RENTABILIDAD
11
MARGEN DE UTILIDAD NETA = Utilidad neta despus de impuestos
Ventas netas
12 RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIN (RDI) = Utilidad neta despus de impuestos
Activo Total
13 RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (RSC) = Utilidad neta despus de impuestos
Capital de los accionistas
(*) Puede trabajarse con un saldo promedio, en lugar de un saldo final
(**) En caso no sea una entidad que venda, colocar Ingresos Tributarios, No Tributarios y Transferencias Corrientes Recibidas
En entidades pblicas que no sean empresas y tengan prstamos (de cualquier fuente) asignados
1. DEUDA A CAPITAL = Deuda Total
Hacienda Nacional+Hacienda Nacional Adicional+Reservas+Resultados Acumulados
Tener en cuenta que no todas las entidades pueden elaborar todos los ratios, en caso que su entidad sea una de ellas, llenar el formulario F10A y F10B
41
F10A INFORMACIN FINANCIERA (RATIOS NO APLICABLES)
Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
RATIO NO APLICABLE JUSTIFICACIN

42
F10B INFORMACIN FINANCIERA (RATIOS SUGERIDOS)
Tipo de Informe
IARC IFRC
Nombre del Titular:
RATIO SUGERIDO JUSTIFICACIN

43
INFORMACIN FINANCIERA
Objetivo Conocer la situacin econmica y financiera de la entidad.
reas Involucradas Entre las reas que pueden apoyar a la elaboracin del
formato se encuentran principalmente las reas de
contabilidad y finanzas o la que realice sus veces, conforme a
las normas de la organizacin interna de la entidad.
Apalancamiento
1 Deuda a capital
Permite conocer el grado en que se recurre al financiamiento
de deuda en relacin con el financiamiento de capital.
Establece el grado relativo que una entidad usa dinero con
2 Deuda a activo total financiamiento externo (prstamo)
Razones de Cobertura
3 Cobertura de Intereses
Determina la capacidad de una entidad o empresa pblica
para pagar intereses, indica tambin el nmero de veces que
se devengan los intereses.
Liquidez
4 Circulante
Mide la capacidad para cubrir las deudas de corto plazo con
activo circulante.
5 Prueba cida
Determina la capacidad para cubrir la deuda corriente con el
activo circulante ms lquido (disponible)
Actividad
6 Rotacin de las cuentas por cobrar
Mide el nmero de veces que las cuentas por cobrar se han
(RC) convertido (en efectivo) a lo largo del ao; ofrece informacin
con respecto a la calidad de las cuentas por cobrar.
7 Rotacin de las cuentas por cobrar
Nmero promedio de das que las cuentas por cobrar
en das (RCCD)
permanecen pendientes antes de recuperarse.
8 Rotacin del Inventario (RI)
Mide el nmero de veces que el inventario se ha convertido
(vendido o dado de baja) a lo largo del ao; proporciona
informacin sobre la liquidez del inventario y la tendencia a
tener existencias excesivas.
9 Rotacin del Inventario en das Nmero promedio de das que se mantiene el inventario antes
(RID)
de convertirlo en cuentas por cobrar a travs de las ventas.
10 Rotacin del activo total
Determina la eficiencia relativa del activo total para generar
ventas.
Rentabilidad
11 Margen de utilidad neta
Establece la rentabilidad con respecto a las ventas realizadas,
renta neta por nuevo sol de ventas.
12 Rendimiento sobre la inversin
Determina la eficiencia global en cuanto a la generacin de
(RDI)
utilidades con activos disponibles, poder productivo del capital
invertido.
Rendimiento sobre el capital (RSC)
Mide el poder productivo del valor en libros de la inversin de
13 los accionistas.
F10A INFORMACIN FINANCIERA (RATIOS NO APLICABLES)
En este formato se debe indicar cuales son los ratios no aplicables de acuerdo a la entidad, se
debe mencionar la(s) razon(es) por las cuales, no es vlido el uso del ratio solicitado.
F10B INFORMACIN FINANCIERA (RATIOS SUGERIDOS)
En este formato se debe indicar cuales con los ratios propuestos, de manera que sean ms
representativos de los resultados obtenidos en la gestin.

44
ANEXO N 3
Registro de Personal
La estructura de informacin solicitada para el registro de personal , la cual es actualmente
requerida por el MEF
1
, ms informacin adicional, deber contar con los siguientes campos:
I. Datos Personales
Tipo Documento Identidad 01 = (DNI) Documento Nacional de Identidad (LE) Libreta electoral, 02= Carnet de
las fuerzas policiales, 03 = Carnet de las fuerzas armadas, 04 = (CE)Carnet de
Extranjeria, 07 = Pasaporte, 08 = Documento provisional de identidad, 10 =
Pensionista.
Nmero Documento Identidad Nmero del documento de identidad de la persona.
Primer Apellido Primer Apellido de la persona
Segundo Apellido Segundo Apellido de la persona
Nombres Nombres de la persona
Sexo F= Femenino, M=Masculino
Fecha Nacimiento DD/MM/YYYY
Fecha Fallecimiento DD/MM/YYYY
Direccin Direccion de la persona (Informacion opcional)
Fallecimiento SI o No
II Datos Laborales
Tipo de Personal 01 = Pensionista, 02= Activo 03= SNP
Rgimen Laboral 01= 276, 02= 728, 03=FFAA y PNP, 09= Sin rgimen laboral.
Condicin Laboral 01= Nombrado, 03=Contratado plazo determinado, 04=Contratado plazo .
indeterminado, 05= Pensionista, 06=Designado, 07=Trabajador pensionista,
08=Docente Nombrado, 09= Sin Condicin Laboral, 10 = Docente Contratado
Grupo Ocupacional Tabla del Aplicativo de la directiva N 12-2006-EF/76,01. Obligatorio si la persona
es Activa.
Categoria Ocupacional Tabla del Aplicativo de la directiva N 12-2006-EF/76,01. Obligatorio si la persona
es Activa.
Cdigo de Riesgo Obligatorio si el tipo de personal es pensionista. 01=Titular, 03=Viudez,
04=Orfandad, 05=Ascendiente, 06=Otros, 07= Plesbicito, 08=Victima Terrorismo,
09=Sin cdigo de riesgo, 10=Titular de invalidez y 11=Pensin de gracia
Rgimen Pensionario 01=19990, 02=20530, 03=AFP, 04=FFAA, 05=Otras Leyes, 06=Sin rgimen
pensionario.
Fecha de ingreso Fecha que la persona empez a laborar en la entidad (dd/mm/yyyy), fecha de Alta
de nuevo registro
Fecha Cese Fecha en que el Trabajador es cesado . Obligatorio si el personal = "Pensionista"
Fecha pensionario Fecha en que la persona es oficlamente reconocida como pensionista. Obligatorio
si Tipo de Personal = "Pensionista"
Estado Alta o Baja
Motivo de Baja Obligatorio si el estado es Baja. 01=Fin de contrato, 02= Fallecimiento,
05=Renuncia voluntaria, 07=Resgistrado por error, 08=Por cambio de documento
09= Por cambio de cadena laboral.
III Concepto de Ingreso
Tipo de Ingreso Considerando los mismos conceptos de la Directiva N 12-2006-EF/76.01
Monto de Ingreso Monto en nuevos soles
IV Datos Adicionales
rea de la Entidad Denominacin del rea donde labora la persona
Nmero de CAP ( Si = Tiene Nmero de CAP) ( No = No tiene nmero de CAP)
Profesin u ocupacin Indicar la profesin u ocupacin que tiene la persona
Nivel acadmico Indicar nivel de estudios de la persona: 01= primaria incompleta, 02=primaria
completa, 03=secundaria, 04=superior, 05=tcnico, 06=bachiller, 07=titulado,
08=maestria, 09=doctorado, 99 =Otros.
Aos de experiencia profesional Indicar los aos de experiencia laboral en el cargo.
La estructura de la informacin tambin se encontrar en la pgina WEB de la Contralora
General de la Repblica: www.contraloria.gob.pe; en la cual se especificar los medios de
transmisin y depender del volumen de informacin a transmitir y de la capacidad tecnolgica
de la entidad.
1
Directiva N 12-2006-EF/76.01 del 10 de Junio de 2006
.

Directiva 04 2007 CG Gdes PDF

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Directiva 04 2007 CG Gdes PDF

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

1

Вам также может понравиться