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Evidencia de unidad.

Procesamiento de operaciones financieras


A continuacin se presentan las operaciones realizadas por la empresa Compaa Integral, S.A. de C.V. que inicia sus operaciones correspondientes al ejercicio de 2010.
El cierre de su ejercicio correspondiente al ao 2009, presenta los siguientes saldos:
Cuenta con un capital social de $ 8,700,000
La prdida del ejercicio 2009 es de $ 400,000
Efectivo en caja es de $ 156,000
Depsitos en bancos $ 1,556,000
Papelera y tiles de escritorio $ 8,000
Rentas pagadas por anticipado $ 240,000
Proveedores $ 360,000
Documentos por cobrar $ 352,000
Edificio $ 2,600,000
Intereses pagados por anticipado $ 600,000
Mercancas con un valor de $ 1,580,000
Equipo de transporte $ 440,000
Acreedores $ 600,000
Documentos por pagar a largo plazo $ 450,000
Intereses cobrados por anticipado $ 400,000
Clientes $ 168,000
Mobiliario y equipo de oficina $ 1,150,000
Documentos por pagar $ 240,000
Equipo de reparto $ 1,850,000
Acreedores $ 350,000
Enunciado de las operaciones:
1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de bancos la cantidad de $ 156,000.
2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado.
3. 4 de Ene 2010. De los intereses pagados por anticipado, se devengaron $ 15,000.
4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancas por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crdito.
5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasion gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.
6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancas a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crdito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercanca vendida es de $ 1,250,000.
7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercanca que se recibi defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente.
8. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos por $ 220,000 al personal del departamento de ventas.
9. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos al personal administrativo por $ 180,000.
10. 18 de Ene 2010. Se compran mercancas por $ 500,000, pagando con un cheque.
11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercanca en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque.
12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancas al precio de $ 1,000,000 a crdito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancas es de $ 475,000.
13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque.
14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancas que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daos en al almacn, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco.
15. 29 de Ene 2010. De unas rentas pagadas por anticipado, se devengaron $ 20,000 y corresponde a ventas el 70% y administracin el restante 30%.
16. 29 de Ene 2010. Se pagan los sueldos del departamento de ventas correspondientes a la segunda quincena del mes.
17. 29 de Ene 2010. Se efecta el pago de la nomina del departamento administrativo de la segunda quincena del mes.
18. 29 de Ene 2010. De los intereses cobrados por anticipado se devengaron $ 10,000.
19. 29 de Ene 2010. Se hicieron donativos a la Cruz Roja por $ 25,000.
20. 29 de Ene 2010. De las rentas cobradas por anticipado, se devengaron $ 20,000.
El Contador de la empresa ha decidido que el sistema ms apropiado para el manejo de sus operaciones de compraventa de mercancas, es el de inventarios constantes.
Nota: Recuerda que la identificacin de los conceptos afectados por las operaciones, se logra mediante la asignacin de los nmeros de operacin en los asientos respectivos, y que al asiento de apertura y los traspasos de cuentas, tienen un orden numrico particular.
A continuacin se presentan las operaciones realizadas por la empresa Compaa Integral, S.A. de C.V. que inicia sus operaciones correspondientes al ejercicio de 2010.
El cierre de su ejercicio correspondiente al ao 2009, presenta los siguientes saldos:
1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de bancos la cantidad de $ 156,000.
2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado.
3. 4 de Ene 2010. De los intereses pagados por anticipado, se devengaron $ 15,000.
4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancas por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crdito.
5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasion gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.
6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancas a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crdito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercanca vendida es de $ 1,250,000.
7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercanca que se recibi defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente.
8. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos por $ 220,000 al personal del departamento de ventas.
9. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos al personal administrativo por $ 180,000.
10. 18 de Ene 2010. Se compran mercancas por $ 500,000, pagando con un cheque.
11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercanca en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque.
12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancas al precio de $ 1,000,000 a crdito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancas es de $ 475,000.
13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque.
14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancas que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daos en al almacn, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco.
15. 29 de Ene 2010. De unas rentas pagadas por anticipado, se devengaron $ 20,000 y corresponde a ventas el 70% y administracin el restante 30%.
16. 29 de Ene 2010. Se pagan los sueldos del departamento de ventas correspondientes a la segunda quincena del mes.
17. 29 de Ene 2010. Se efecta el pago de la nomina del departamento administrativo de la segunda quincena del mes.
18. 29 de Ene 2010. De los intereses cobrados por anticipado se devengaron $ 10,000.
19. 29 de Ene 2010. Se hicieron donativos a la Cruz Roja por $ 25,000.
20. 29 de Ene 2010. De las rentas cobradas por anticipado, se devengaron $ 20,000.
El Contador de la empresa ha decidido que el sistema ms apropiado para el manejo de sus operaciones de compraventa de mercancas, es el de inventarios constantes.
Nota: Recuerda que la identificacin de los conceptos afectados por las operaciones, se logra mediante la asignacin de los nmeros de operacin en los asientos respectivos, y que al asiento de apertura y los traspasos de cuentas, tienen un orden numrico particular.
A continuacin se presentan las operaciones realizadas por la empresa Compaa Integral, S.A. de C.V. que inicia sus operaciones correspondientes al ejercicio de 2010.
2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado.
6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancas a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crdito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercanca vendida es de $ 1,250,000.
7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercanca que se recibi defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente.
11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercanca en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque.
12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancas al precio de $ 1,000,000 a crdito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancas es de $ 475,000.
13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque.
14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancas que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daos en al almacn, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco.
El Contador de la empresa ha decidido que el sistema ms apropiado para el manejo de sus operaciones de compraventa de mercancas, es el de inventarios constantes.
Nota: Recuerda que la identificacin de los conceptos afectados por las operaciones, se logra mediante la asignacin de los nmeros de operacin en los asientos respectivos, y que al asiento de apertura y los traspasos de cuentas, tienen un orden numrico particular.
6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancas a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crdito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercanca vendida es de $ 1,250,000.
Nota: Recuerda que la identificacin de los conceptos afectados por las operaciones, se logra mediante la asignacin de los nmeros de operacin en los asientos respectivos, y que al asiento de apertura y los traspasos de cuentas, tienen un orden numrico particular.
0 ACTIVO 1 PASIVO
01 CIRCULANTE 11 CIRCULANTE
0101 Caja 156,000 1101 Proveedores 360,000
0120 Bancos 1,556,000 1130 Acreedores 950,000
0140 Documentos por cobrar 352,000 1120 Documentos por pagar 240,000
0160 Mercancas 1,580,000
0130 Clientes 168,000
3,812,000 1,550,000
FIJO FIJO
0220 Edificio 2,600,000 1201 Documentos por pagar a LP 450,000
0250 Equipo de transporte 440,000
0230 Mobiliario y equipo de oficina 1,150,000
0240 Equipo de reparto 1,850,000
6,040,000 450,000
DIFERIDO DIFERIDO
0360 Papeleria y tiles de escritorio 8,000 1320 interes cobrados por adelantados 400,000
0330 Rentas pagadas por anticipado 240,000
0350 Interes pagados por anticipado 600,000
848,000 400,000
SUMA ACTIVO 10,700,000 SUMA PASIVO 2,400,000
2 CAPITAL
21 Capital Social 8,700,000
22 Perdida del ejercicio -400,000
8,300,000
SUMA CAPITAL 8,300,000
PASIVO MAS CAPITAL 10,700,000
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 1
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
- A -
4 0101 Caja 156,000.00
0120 Bancos 1,556,000.00
0130 Clientes 168,000.00
0140 Documentos por cobrar 352,000.00
1260 Almacn 1,580,000.00
0220 Edificio 2,600,000.00
0230 Mobiliario y equipo de oficina 1,150,000.00
0240 Equipo de reparto 1,850,000.00
0250 Equipo de transporte 440,000.00
0330 Rentas pagadas por anticipado 240,000.00
0360 Papeleria y utilies de escritorio 8,000.00
0350 Intereses pagados por anticipado 600,000.00
1101 Proveedores 360,000.00
1130 Acreedores 950,000.00
600000
350000
1120 Documentos por pagar 240,000.00
1201 Documentos por pagar a largo plazo 450,000.00
Pasa al folio No. 2 10,700,000.00 2,000,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 2
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
Viene del folio No. 1 10,700,000.00 2,000,000.00
4 1320 Intereses cobrados por adelantado 400,000.00
21 Capital social 8,700,000.00
22 Prdida del ejercicio -400,000.00
Registro de la apertura al 01 de Enero de 2010 10,700,000.00 10,700,000.00
4 - 1 -
0101 Caja 156,000.00
0120 Bancos 156,000.00
Se traspasa dinero a caja chica se expide ch
4 - 2 -
5001 Gastos de venta 36,000.00
5020 Gastos de Administracin 24,000.00
0120 Bancos 60,000.00
Se pago renta de admon y vtas
4 - 3 -
Gastos financieros 15,000.00
intereses pagados por anticipado 15,000.00
pago de intereses
6 - 4 -
1260 Almacn 1,250,000.00
0120 Bancos 250,000.00
1101 Proveedores 1,000,000.00
Se compra mercancia
Pasa al folio No. 3 12,181,000.00 12,181,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 3
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
viene del Folio 2 12,181,000.00 12,181,000.00
8 - 5 -
Almacn 25,000.00
Caja 25,000.00
Se pagan gastos por flete compra de mercancia
11 - 6 -
0120 Bancos 2,500,000.00
0130 Clientes 500,000.00
3001 Ventas 3,000,000.00
11 - 6a -
Costo de Ventas 1,250,000.00
Almacn 1,250,000.00
Se regsitra el costo de la mercancia
13 - 7 -
1101 Proveedores 100,000.00
1260 Almacn 100,000.00
Devolucin de mercanca
pasa al folio 4 16,556,000.00 16,556,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 4
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
viene del folio 3 16,556,000.00 16,556,000.00
15 - 8 -
5001 Gastos de Ventas 220,000.00
Sueldos 220000
0120 Bancos 220,000.00
Se pagaron sueldos de depto ventas
15 - 9 -
5020 Gastos de Administracin 180,000.00
Sueldos 180000
0120 Bancos 180,000.00
Se pagaron sueldos de depto de admon
18 - 10 -
1260 Almacn 500,000.00
0120 Bancos 500,000.00
22 Se compra mercanca
Pasa al folio No. 5 17,456,000.00 17,456,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 5
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
viene del folio no. 4 17,456,000.00 17,456,000.00
- 11 -
19 Ventas 250,000.00
0120 Bancos 250,000.00
Se rebaja mercancia defectuosa
22 - 12 -
0140 Documetos por cobrar 1,000,000.00
3001 Ventas 1,000,000.00
Se vende mercancia con doctos
22 - 12 a -
Costo de Ventas 475,000.00
Almacn 475,000.00
costo de la mercancia
26 - 13 -
Proveedores 500,000.00
0120 Bancos 475,000.00
Almacn 25,000.00
Se paga a proveedor y otorga un descuento
pasa al folio No. 6 19,681,000.00 19,681,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 6
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
viene al folio No.5 19,681,000.00 19,681,000.00
28 - 14 -
0120 Bancos 350,000.00
1260 Ventas 350,000.00
se vende mercancia
- 14a -
Costo de Ventas 150,000.00
29 Almacn 150,000.00
mercancia daada
29 - 15 -
5001 Gastos de venta 6,000.00
5020 Gastos de Adminstracion 14,000.00
Rentas pagadas por anticipado 20,000.00
Se devengan las rentas pagadas por anticipado
29
Pasa al folio No. 7 20,201,000.00 20,201,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 7
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
viene del folio No. 6 20,201,000.00 20,201,000.00
29 - 16 -
5001 Gastos de Ventas 220,000.00
Sueldos 220000
0120 Bancos 220,000.00
Se pagaron sueldos de depto ventas
29 - 17 -
5020 Gastos de Administracin 180,000.00
Sueldos 180000
0120 Bancos 180,000.00
Se pagaron sueldos de depto de admon
- 18 -
1320 Intereses cobrados por anticipado 10,000.00
Gastos Financieros 10,000.00
29 Se devengan los intereses por cobrar
pasa al folio No. 8 20,611,000.00 20,611,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 8
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
viene del folio No. 7 20,611,000.00 20,611,000.00
29 - 19 -
6020 Otros Gastos 25,000.00
Donativos 25000
0120 Bancos 25,000.00
Donativo a la Cruz Roja
- 20 -
Rentas pagadas por anticipado 20,000.00
Otros Productos 20,000.00
Se devengaron rentas cobradas por anticipado
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
Diario General Folio: 9
Mes de: Enero de 2010
Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber
aj.1
13 4001 costo de ventas
24 9001 perdidas y ganancias
ajuste al cierre del periodo
-aj.2-
19 3001 ventas
24 9001 perdidas y ganancias
ajuste al cierre del periodo
aj.3
27 5020 gastos de administracin
26 5001 gastos de venta
28 5040 gastos financieros
30 5050 otros gastos
31 5050 otros productos
24 9001 perdidas y ganancias
ajuste de cierre de periodo
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0120 BANCOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
04/01/2010 A 1,556,000.00
04/01/2010 1 156,000.00
04/01/2010 2 -
06/01/2010 4 250,000.00
11/01/2010 6 2,500,000.00
15/01/2010 8 220,000.00
15/01/2010 9 180,000.00
18/01/2010 10 500,000.00
19/01/2010 11 250,000.00
26/01/2010 13 475,000.00
28/01/2010 14 350,000.00
29/01/2010 16 220,000.00
29/01/2010 17 180,000.00
29/01/2010 19 25,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0130 CLIENTES
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
04/01/2010 A 168,000.00
11/01/2010 6 500,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1260 ALMACN
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
04/01/2010 A 1,580,000.00
06/01/2010 4 1,250,000.00
08/01/2010 5 25,000.00
11/01/2010 6a 1,250,000.00
13/01/2010 7 100,000.00
18/01/2010 10 500,000.00
22/01/2010 12a 475,000.00
26/01/2010 13 25,000.00
29/01/2010 14a 150,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0230 MOBILIARIO Y EQUIPO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 1,150,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0101 C A J A
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
04/01/2010 A 156,000.00
04/01/2010 1 156,000.00
08/01/2010 5 25,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0240 EQUIPO DE REPARTO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
04/01/2010 A 1,850,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0250 EQUIPO DE TRANSPORTE
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
04/01/2010 A 440,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0360 PAPELERIA Y TILES DE ESCRITORIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 8,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 240,000.00
29/01/2010 15 20,000.00
29/01/2010 20 20,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0220 EDIFICIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 2,600,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0140 DOCUMENTOS POR COBRAR
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
04/01/2010 A 352,000.00
22/01/2010 12 1,000,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
04/01/2010 A 600,000.00
04/01/2010 3 15,000.00
Folio: 001
Deudor Acreedor
1,556,000.00 -
1,400,000.00
1,400,000.00
1,150,000.00
3,650,000.00
3,430,000.00
3,250,000.00
2,750,000.00
2,500,000.00
2,025,000.00
2,375,000.00
2,155,000.00
1,975,000.00
1,950,000.00
Folio: 003
Saldos
168,000.00
668,000.00
Saldos
Folio: 004
Saldos
Deudor Acreedor
1,580,000.00
2,830,000.00
2,855,000.00
1,605,000.00
1,505,000.00
2,005,000.00
1,530,000.00
1,505,000.00
1,355,000.00
Folio: 006
Saldos
Deudor Acreedor
1,150,000.00
Folio: 008
Saldos
Deudor Acreedor
156,000.00
312,000.00
287,000.00
-
-
Folio: 009
Saldos
Deudor Acreedor
1,850,000.00
Folio: 012
Saldos
Deudor Acreedor
440,000.00
Folio: 014
Saldos
Deudor Acreedor
8,000.00
Folio: 015
Deudor Acreedor
240,000.00
220,000.00
240,000.00
Folio: 016
Deudor Acreedor
2,600,000.00
Folio: 017
Saldos
Saldos
Saldos
Deudor Acreedor
352,000.00
1,352,000.00
Folio: 020
Deudor Acreedor
600,000.00
585,000.00
Saldos
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1101 PROVEEDORES
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
04/01/10 A 360,000.00
06/01/10 4 1,000,000.00
13/01/10 7 100,000.00
26/01/10 13 500,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1130 ACREEDORES DIVERSOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 950,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1120 DOCUMENTOS POR PAGAR
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 240,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L. P.
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
04/01/10 A 450,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1320 INTERESES COBRADOS POR ADEL.
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
04/01/10 A 400,000.00
29/01/10 18 10,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
Folio: 005
Saldos
Deudor Acreedor
360,000.00
1,360,000.00
1,260,000.00
760,000.00
Folio: 007
Saldos
Deudor Acreedor
950,000.00
Folio: 010
Saldos
Deudor Acreedor
240,000.00
Folio: 021
Deudor Acreedor
450,000.00
Folio: 022
Deudor Acreedor
Folio: 023
Deudor Acreedor
400,000.00
Saldos
Saldos
Saldos
390,000.00
Folio: 018
Saldos
Deudor Acreedor
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
2201 PRDIDA DE EJERCICIOS ANT.
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
4 A 400,000.00 -
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
2100 CAPITAL SOCIAL
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
A 8,700,000.00
Folio: 011
Saldos
Deudor Acreedor
400,000.00 -
Folio: 025
Deudor Acreedor
Folio: 002
Saldos
Deudor Acreedor
8,700,000.00
Saldos
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
4001 COSTO DE VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
11/1/10 6a 1,250,000.00
22/01/10 12a 475,000.00
29/01/10 14a 150,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
3001 VENTAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
11/01/10 6 3,000,000.00
19/01/2010 11 250,000.00
22/01/10 12a 475,000.00
28/01/10 14 350,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
9001 PRDIDAS Y GANANCIAS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
5001 GASTOS DE VENTA
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
04/01/10 A 36,000.00
15/01/10 8 220,000.00
29/01/10 15 6,000.00
29/01/10 16 220,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
5020 GASTOS DE ADMINISTRACIN
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
04/01/10 A 24,000.00
15/01/10 9 180,000.00
29/01/10 15 14,000.00
29/01/10 17 180,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
5040 GASTOS FINANCIEROS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
04/01/10 3 15,000.00
29/01/10 18 10,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
5040 PRODUCTOS FINANCIEROS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
5050 OTROS GASTOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
29/01/10 19 25,000.00
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
6001 OTROS INGRESOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
COMPAA INTEGRAL, S.A. DE C.V.
MAYOR GENERAL
5050 OTROS PRODUCTOS
Ejercicio: 2010
Asiento Folio
Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono
29/01/10 20 20,000.00
Folio: 013
Deudor Acreedor
1,250,000.00 -
1,725,000.00
1,875,000.00
Folio: 019
Saldos
Deudor Acreedor
3,000,000.00
2,750,000.00
2,275,000.00
2,625,000.00
Folio: 024
Saldos
Deudor Acreedor
-
Folio: 026
Deudor Acreedor
36,000.00
256,000.00
262,000.00
482,000.00
Folio: 027
Deudor Acreedor
24,000.00
204,000.00
218,000.00
398,000.00
Saldos
Saldos
Saldos
Folio: 028
Deudor Acreedor
15,000.00
5,000.00
Folio: 029
Deudor Acreedor
Folio: 030
Deudor Acreedor
25,000.00
Saldos
Saldos
Saldos
Folio: 031
Deudor Acreedor
Folio: 031
Deudor Acreedor
20,000.00
Saldos
Saldos
VENTAS 2,625,000.00
MENOS
COSTO DE VENTAS 1,875,000.00
= UTILIDAD BRUTA 750,000.00
MENOS
GASTOS
Gtos admon 398,000.00
Gtos de venta 482,000.00
880,000.00
= UTILIDAD DE OPERACIN 130,000.00 -
MENOS
OTROS GASTOS 25,000.00
MENOS
GASTOS FINANCIEROS 5,000.00
30,000.00
160,000.00 -
MAS
OTROS INGESOS 0

= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 160,000.00 -
MENOS
IMPUESTOS
= UTILIDAD NETA 160,000.00 -
MENOS
PAGO DE DIVIDENDOS
= UTILIDADES RETENIDAS 160,000.00 -
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE ENERO DE 2013

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