Antecedentes.

El Banco del xito naci el 15 de octubre del 2008 mediante el proceso de evolucin de la
Financiera Nicaragense de Desarrollo, Findesa la cual naci en el ao 1992 orientada a
facilitar crdito a los sectores con menos acceso a financiamiento la cual fue autorizada
por la Superintendencia de Bancos para convertirse en una financiera y regulada por
dicha entidad posteriormente Findesa realiz los trmites para transformarse en un banco
proceso que culmin con el anuncio del cambio a Banco del xito ya que de esta manera,
lograran contar con ms recursos para ampliar los servicios a las micro, pequeas y
medianas empresas las cuales eran consideradas una prioridad para la institucin por su
papel clave en la generacin de empleo y crecimiento econmico del pas.

Al hacer esta transformacin a banco y mantener la atencin al mismo segmento de
clientes se demuestra la confianza de Banex y de sus socios internacionales en que las
personas de escasos recursos son confiables, capaces de generar puestos de trabajo y una
vida mejor para ellos y sus familias si se les brinda una oportunidad.

La intencin de esta institucin no era convertirse en un banco comercial tradicional
tampoco en un banco de consumo puro ni en un banco de tarjetas de crdito porque no
eran la misin con la cual fue creado.

Una de las ventajas que les brindo el haberse convertido en banco es que contaron con la
aportacin de ms socios pues a un comienzo eran dos y en determinado tiempo
aumentaron hasta 25 lo que les permiti obtener mayores recursos para llegar a ms
clientes
La misin social del banco era fomentar la cultura del ahorro entre las personas de bajos
ingresos porque de esta manera generaban ms oportunidades ya que aumenta las
posibilidades de inversin y a la vez permita hacerle frente a las dificultades familiares

La institucin comenz a financiar viviendas de inters social, con valores mximos de 15
mil dlares, como parte de los servicios que prestaron para ayudar a satisfacer las
necesidades de los pequeos empresarios.
La crisis del Banco del xito creo temor entre los ahorrantes aunque sus depsitos estaban
garantizados por el Banco Central fue el resultado natural de aos de crecimiento
desmedido, combinado con la crisis financiera global, y una dbil supervisin por parte de
la Superintendencia de Bancos.

BANEX lleg hasta esa situacin porque se haba especializado en zonas rurales y tena
una alta concentracin en crdito ganadero (30%), as como en zonas agrcolas y rurales
con su filosofa de ayudar a las personas donde la banca no estaba presente en ese
momento.
Cuando la crisis mundial redujo las ventas o los precios de los productos, los clientes
comenzaron a perder capacidad de pago y a caer en mora, una parte de los cuales pas a
alimentar el Movimiento de No Pago, aunque muchos otros buscaron un arreglo para
solventar su situacin.
Al entrar el Movimiento No Pago en las zonas rurales y ganaderas se contamin toda la
cartera. La situacin empeor cuando los No Pago llegaron a amenazar a los que s
pagaban y la gente vea que la Polica no los detena, los jueces no los procesaban y el
presidente de la Repblica los apoyaba lo que destruy la cultura de pago cimentada por
aos en esas regiones.
El movimiento no pago estaba formado por productores y comerciantes del norte, surge
en marzo del 2008 por una iniciativa de los productores en Jalapa y Nueva Segovia
extendindose hasta el centro del pas y en la regin del pacfico.
Sus demandas principalmente eran que congelaran las deudas y que les brindaran un
mayor plazo de aos para cancelarlas as como tambin una disminucin en las tasas de
inters y eliminar los embargos de sus bienes por no poder pagar los microcrditos.
Los representantes del movimiento pedan una ley moratoria que permitiera dejar en
suspenso los procesos de desalojos, embargos y subastas durante un tiempo y renegociar
los pagos de deudas.
Todos estos sucesos y el hecho de tener una Superintendencia con poca experiencia en la
supervisin de las instituciones hicieron que los fondeadores externos la pensaran dos
veces antes de otorgar nuevos crditos denominando as a Nicaragua como un pas de alto
riesgo.





CAUSAS
1. El rpido deterioro de la cartera crediticia de Banex llevaron al banco a una
situacin insostenible.
La cartera en riesgo, es decir los crditos prorrogados, reestructurados, vencidos o
en cobro judicial, se haba elevado en octubre del 2009 hasta el 29.9 por ciento de
la cartera total.
Las cuentas crediticias incobrables de Banex ascienden en los primeros cinco
meses del ao 2009 a 292.97 millones de crdobas, mientras su patrimonio apenas
alcanza los 8.61 millones de crdobas.

2. La gerencia del Banex se vio obligada por la norma de riesgo de la
Superintendencia de Bancos a elevar sus provisiones de prdidas, las cuales
llegaron a ser tan grandes que no pudieron ser cubiertas por los ingresos
financieros llevando a prdidas que consuman primero sus reservas y luego su
capital

3. La dbil supervisin de la Superintendencia pues otorg licencias para que operen
los bancos de micro finanzas Procredit y Banex, sin contar con la estructura ni el
personal idneo, adems las auditoras que se aplicaban en Banex no eran
suficientes para detectar o anticipar la crisis que se avecinaba en esta entidad..

4. El llamado que hizo el presidente Daniel Ortega para que los morosos se tomaran
las sucursales de las micro financieras y la aprobacin de la Ley Moratoria, llevaron
al Banex al borde de la insolvencia.

El juez del departamento de Managua Nstor Castillo, declar el 07 de agosto del
2010 en estado de liquidacin forzosa al Banco del xito, mediante la publicacin
de una declaratoria judicial.
A travs de esa resolucin el permiso legal para que el Banex funcione como
entidad bancaria qued suspendido, esta resolucin no era ms que el
cumplimiento del artculo 95 de la Ley 561, o Ley General de Bancos, Instituciones
Financieras No Bancarias y Grupos Financieros, el cual indica que una vez
presentada la solicitud de liquidacin forzosa por el Superintendente de Bancos,
acompaada de un informe sobre la situacin de la institucin financiera, un Juez
Civil del Distrito de Managua sin ms trmite deber declarar el estado de
liquidacin forzosa de la institucin en referencia.

Durante todo este proceso los cuenta habientes no fueron los nicos responsables
en la quiebra del BANEX sino tambin 47 ex funcionarios de extinto banco los
cuales fueron acusados por el Ministro Pblico por los delitos de gestin abusiva,
autorizacin de actos indebidos, estafa agravada, fraude en simulacin en perjuicio
de la sociedad y en administracin fraudulenta puesto que maquillaban las
operaciones financieras sobre todo los balances presentados a la Superintendencia
de Bancos para aparentar una rentabilidad que en la realidad no posea la entidad.

Otras operaciones Fraudulentas que se realizaban era la confabulacin con algunos
cuenta-habientes que solicitaban prstamos a los cuales sobrevaloraban las
garantas y al momento de realizar embargos de bienes estos no cubran el crdito
entonces se interpuso una denuncia despus de realizar una auditora al banco a
peticin de la junta directiva encontrndose una serie de irregularidades y desde
entonces la fiscala asigno un equipo para abrir proceso de investigacin a todas la
operaciones del BANEX

Donde se encontraron suficientes elementos para sostener cargos contra esas 47
personas como responsables de operaciones de carcter doloso que contribuyeron
con la quiebra del banco en particular a Gabriel Solrzano ex presidente de la Junta
directiva y del mismo banco, as como tambin Alejandro Padilla ex gerente
general del Banex, gerentes de sucursales y cuenta habientes que se prestaron
para cometer los actos ilcitos

Bibliografa

http://www.confidencial.com.ni/articulo/955/la-crisis-del-banex

http://blog.francoiseclementi.com/2009/el-movimiento-no-pago-en-nicaragua/


http://www.elobservadoreconomico.com/articulo/933.

http://m.laprensa.com.ni/economia/31944

Universidad Nacional Autnoma De Nicaragua
UNAN-Len






Facultad de Ciencias Econmicas y Empresariales.
Contadura Pblica y Finanzas III ao A

Profesor: Lic. Marcio Toruo
Elaborado por:
Br. Carmen Emilia Cajina lvarez.
Br. Isayana Mercedes Chacn Moreno.
Br. Ren Benito Flores Garca.
Br. Hctor Martn Flores Jaenz.
Br. Heyling Auxiliadora Henrquez Montano.



Len, 25 de Septiembre del 2013