CAPITAL DE TRABAJO

EFECTIVO
Moneda en curso legal
o sus equivalentes
Tesorera Finanzas
Contabilizacin de
las operaciones
con efectivo
Administracin del
efectivo
Maximizacin de la disponi-
bilidad de efectivo y de las
utilidades por intereses
sobre cualquier fondo
inactivo
Razones para
mantener
efectivo
Transaccin
Precaucin
Especulacion
Frente a
operaciones
Una reserva
Compra y venta de
equivalentes
Factores para
determinar las
necesidades
de efectivo
Sincronizacin de las entradas y
salidas de efectico lo mejor posible
Estimar los costos de saldos
insuficientes y excesivos.
CUENTAS POR COBRAR
Medio para los clientes que
facilitan la dinmica de las
operaciones comerciales
La informacin de cartera
de clientes y compararla
Polticas
de crdito
Solidez y calidad
crediticia de un
cliente
Flexible
s
Restringida
s
A los solicitantes
A. Obtener informacin del
solicitante
B. Analizar la informacin
C. Tomar la decisin adecuada
Condiciones
de crdito
Trminos de
pago para los
clientes
INVENTARIOS
Relacin clara y ordenada y valorada de
los bienes corpreos de una empresa,
que estn destinados a la venta
Clasificacin
Empresa manufacturera /
Produccin / Transformacin
MP
PP
PT
Empresa comercial o de
servicios
Mercancas (AT)
o suministros
Ciclo de
conversin
del efectivo
Nmero de veces que
la empresa vendi su
inventario en el ao
Rotacin del inventario
Costo de ventas entre
inventarios
Constituido
A cargo de
Realiza Se encarga
Tiene por objeto
A travs de
hacer
Son
mantener
Son
Es
Incluye
Debemos
Para hacer
Pueden ser
s o n
Es la
COMPUESTA POR
ES
A TRAVES DE
QUE ES IGUAL
FUNDAMENTOS DE FINANZAS
MCP ANA CECILIA GRANADOS HUERTA
ROCIO JOSE ANGON
GRUPO 2CM1

Tcnicas para
reducir las
necesidades de
efectivo
Aceleracin de la cobranza:
1. Facturacin inmediata
2. Descuentos por pronto pago
3. Contabilidad del sistemas de c x c
Retrasos de desembolsos:
1. Demora de los pagos
2. Flotacin
3. Pagos peridicos menos frecuentes
Disminucin de la necesidad de los
saldos precautorios:
1. Sistema de sobregiros
2. Lneas de crdito
3. Inversiones temporales.
Rotacin del
efectivo
Nmero de veces que el
efectivo en caja y bancos rota
en un tiempo
Desembolsos de efectivo en el periodo
Saldo promedio de efec. en el periodo
Das del periodo (360 general)

Ciclo de conversin del efectivo

Ventas a crdito en
relacin con los
convenios de pago
Periodo
Descuento
Tasa de
inters
Polticas
de cobro
Manejar las
cuentas vencidas
Llamadas
telefnicas
Visitas
personales
Acciones
legales
Niveles de
administracin
financiera de
inventarios
Excesivo
Insuficiente
Optimo
Sistema de
control y
manejo del
Inventario
El momento en que se
solicita un pedido y las
unidades
1. SISTEMA ABC
2. JUSTO A TIEMPO
3. CANTIDAD ECONMICA DE
PEDIDO
4. ECUACIN DE BAUMOL
5. TECNOLOGA DE
IDENTIFICACIN DE
RADIOFRECUENCIA
Es
Se calcula
O
Que pueden ser
A travs de
MEDIANTE
SINTEMAS