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AUDITORIA CUMPLIMIENTO A LA LEGISLACION
LABORAL EN EMPRESAS CONTRATISTAS
PROCEDIMIENTO PARA AUDITORIAS LABORALES
1. Introduccin
Las empresas Contratistas ofrecen, experiencia, expertise en reas especficas, Know-how,
puntualidad, seriedad, productividad y capacidad para asumir actividades no centrales de los
negocios, control de costos, estandarizacin y rapidez de respuesta ante situaciones imprevistas.
Sin embargo se ven expuestas a riesgos permanentemente, obligando a generar un sistema que
permita reducir y llevar a cero dichos riesgos.
Existe una responsabilidad implcita en cada empresa contratista, de resguardar el cumplimiento de
la legislacin vigente en materia de subsidiaridad, solidaridad y responsabilidad directa y con ello el
sistema productivo, velar que dicha responsabilidad se cumpla, es responsabilidad de la mandante
2. Objetivos.
El presente procedimiento tiene como objetivo orientar a la empresa contratistas, a resguardar
riesgos asociados en materia de cumplimiento a la legislacin laboral, de manera clara y precisa,
permitiendo enfrentar el proceso de auditora con la confianza de generar en un corto y mediano
plazo un mejoramiento continuo de sus procesos.
Los profesionales de Kunza Consultores S.A., tienen como filosofa 3 principios fundamentales,
primero recoger y detectar de manera objetiva el funcionamiento laboral de las empresas
auditadas, a fin de identificar posibles desviaciones; ayudar a las empresas auditadas a mejorar las
desviaciones y por ltimo proteger los derechos laborales de cada trabajador auditado.
3. Metodologa
Para lograr los anterior Kunza Consultores S.A., utiliza como herramienta de auditora El Sistema
COS (Control del Outsourcing), cuya operatoria es generar los siguientes Indicadores con sus
respectivas ponderaciones y escalas de evaluacin:
reas de Evaluacin N V. Ponderacin Escala
Evaluacin
Antecedentes Contractuales ( C ) 45 35 % 0 100 %
Antecedentes Previsionales ( P ) 17 15 % 0 100 %
Antecedentes de Seguridad ( S ) 17 15 % 0 100 %
Antecedentes de la Empresa ( E ) 48 35 % 0 100 %
Indicador COS Empresa 127 C+P+S+E
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El Sistema COS, es un indicador integrado, que no funciona como un Check
List, sino como una base de datos que es nutrido con informacin laboral y
cuyo resultado final, es un anlisis laboral de la empresa auditada. Las
variables consideradas son las siguientes:
4. Variables
El rea empresa, se puede definir como todas aquellas responsabilidades comerciales, laborales,
previsionales y de seguridad que son competencia de la empresa, dueos o empleador para con
sus trabajadores. Cada una de las variables enunciadas se explica en Anexo A.
1 Disposicin
2 Patente Municipal
3 Documentacin Trabajadores
4 Centralizacin Documentacin
5 Libro Auxiliar de Remuneraciones
6 Pago de IVA
7 Fecha Pago IVA
8 Monto Pago
9 Folio Pago
10 Jornada Excepcional
11 Autorizacin Trabajo Nocturno
12 Saneamiento bsico
13 Alojamiento
14 Guardarropa y Comedores.
15 Res. Ind.
16 Condiciones Generales
17 Administradora Seguro Ley 16.744
18 Inters o Multa seguro Ley 16.744
19 Fecha Pago Seguro Ley 16.744
20 N Accidentes
21 Das Perdidos (Accid)
22 N Enfermedades
23 Das Perdidos (enferm.)
24 ndice de Frecuencia
25 Funcionamiento Comit Paritario
26 Reunin Mensual Comit Paritario
27 Entrega de Actas Org. Administrador
28 Funcionamiento Comit Bipartito
29 Reunin Mensual Comit Bipartito
30 Programa de Capacitacin Anual
31 Informe Mensual E-200
32 Informes Mensuales Mutual
33 Entrega Informe Mensual
34 Informe Semestral
35 entrega Informe Semestral
36 Profesional Prevencin de Riesgos
37 Registro Prevencionista
38 Contrato Prevencionista
39 Reglamento Interno de (o) H y S.
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40 Aprobacin S.N.S.
41 Se informa a D.T.
42 Acoso Sexual, Ley 20005
43 Permiso Paternal, Ley de Ozono y Subcontratacin
44 Cursos de Seguridad
45 Denuncias, Reclamos o Demandas
Slo a nivel de informacin
1. Existencia de Sindicatos
2. N socios
3. Existencia Contrato Colectiva
4. Vigencia Contrato Colectivo
5. Nombre Dirigentes Sindicales
6. Fecha elecciones directiva sindical
7. Afiliacin del sindicato a federaciones, confederaciones y/o sindicatos Inter empresas
El rea contractual, son las obligaciones contractuales, y lo relacionado al cumplimiento del
cdigo del trabajo que afecta directamente al trabajador.
1 Nacionalidad
2 Fecha Nacimiento
3 Edad (Menores de 18 aos)
4 Contrato
5 Copia al Trabajador
6 Informacin Mnima
7 Actualizacin Contrato
8 Tipo de Contrato
9 Fecha Inicio Contrato
10 Fecha Termino Contrato
11 Lugar de Contrato
12 Procedencia
13 Labor o Funcin
14 Cuadratura Remuneraciones Contrato v/s liquidacin
15 Monto Imponible
16 Forma de Pago (autorizacin pago bancario)
17 Pago Atrasado
18 Pago Parcial
19 Liquidacin de sueldo
20 Liquidacin firmada Trabajador
21 Pago Horas Extraordinarias
22 Horas Extras liquidacin v/s Libro Asistencia
23 Calculo Hora Extra
24 Acuerdo Hora Extra
25 Descuentos en liquidacin (cuota sindical, prstamos internos, ahorros, otros)
26 Gratificaciones
27 Jornada de Trabajo
28 Concordancia Jornada Contrato de trabajo v/s Jornada Libro Asist.
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29 Autorizacin DRT Jornada Exepc.
30 Descanso Mnimo
31 Registro Asistencia
32 Tipo Registro Asistencia
33 Uso del Registro
34 Sumatoria Da Registro
35 Sumatoria Turno Registro
36 Sumatoria Mes Registro
37 Sumatoria horas extras
38 Feriado Legal
39 Permiso del Trabajador
40 Cuadratura Certificado v/s Libro
41 Proteccin a la Maternidad
42 Horas Capacitacin
43 Finiquito de trabajador con fuero
44 Finiquito del trabajador
45 Clculo del finiquito
46 Firma finiquito
47 Procedimientos (cartas de aviso, renuncia o mutuo acuerdo)
48 Aplicacin Causal
El rea previsionales, son las obligaciones en su conjunto que dan cumplimiento a la normativa
estipulada en el DL 3500 y sus modificaciones.
1 Contrato Sistema Previsional
2 Carta Aviso AFP
3 Sistema Salud Previsional
4 Carta Aviso Salud
5 Carta Aviso AFC
6 Declaracin Previsin
7 Pago Previsional
8 Pago Atrasado AFP
9 Pago Seguro Cesanta
10 Pago Atrasado S.C., segn tipo de contrato
11 Pago Salud Previsional
12 Pago Atrasado de Salud Previsional
13 Sancin por no Declaracin
14 Sancin por no pago
15 Estado del Trabajador
16 Licencia del Trabajador
17 Finiquito del Trabajador, cuadratura trabajadores con licencia.
El rea seguridad, es el cumplimiento a lo establecido a la Ley 16.744 y sus respectivos decretos
del punto de vista administrativo y no operacional.
1 Contrato Mutualidad
2 Empresa Administradora Seguro
3 Pago de Seguro
4 Fecha Pago Seguro
5 Declaracin de Accidente
6 Multa por atraso en el pago
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7 Aumento de tasa por accidente
8 Otros Seguros
9 Vigencia otros seguros
10 Examen Preocupacional
11 Implementos de Trabajo, incluye Ley de Ozono
12 Estado Implementos
13 En carpeta de Trabajador Examen Preocupacional
14 Reglamento Interno
15 Infraccin al Reglamento Interno
16 Derecho a Informar (D.A.S.)
17 Cursos de Capacitacin en Seguridad
4. Documentos a revisar:
A. Antecedentes del Trabajador: (Se debe incluir los trabajadores eventuales de las
empresas).
Contratos Trabajadores, Anexos y modificaciones
Visa de trabajo y contrato ante notario para trabajadores extranjeros.
Liquidaciones de Sueldo mes auditado.
Autorizacin de depsito en banco (para pago electrnico)
Acuerdos escritos de descuentos (cuando corresponda)
Certificado Entrega Implementos de Trabajo
Comprobante de entrega Reglamento Interno
Derecho a Informar.
Certificado Examen Pre-ocupacional u ocupacionales
Pacto de horas extras (cuando corresponda)
Libro de asistencia o medio alternativo mes auditado.
Licencias Mdicas
Certificado de Feriados
Comprobante de permisos
Finiquitos
Cartas de filiacin AFP/INP y FONASA/ISAPRE
Carta Inicio Seguro de Cesanta
B. Archivo de la empresa que contenga fotocopia o copia de:
Dotacin de Trabajadores.
Iniciacin de Actividades
Patente Municipal
Formulario 29 mes auditado (IVA).
Libro Auxiliar de Remuneraciones
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Solicitud y resolucin jornada excepcin (cuando corresponda)
Certificado de Registro IPT para Empresas de Servicios Transitorios.
Planilla de Cotizaciones Previsionales
Planilla de Cotizaciones en Salud
Ejemplar del Reglamento Interno
Actas de envo y aprobacin Reglamento Interno a organismos. (Servicio Salud,
Direccin del Trabajo y Mutualidad).
Copia o fotocopia seguros de vida y correspondiente pago
Acta constitucin Comit Bipartito (empresas sobre 15 trabajadores)
Programa Capacitacin Anual Comit Bipartito.
Actas de reunin Comit Bipartito.
Certificados de Capacitacin (temas tcnicos)
Acta, convenios, contratos y/o negociaciones colectivas.
C. Archivos de Prevencin
Certificados de Capacitacin (temas de prevencin y/o seguridad)
Planilla de Cotizaciones Mutualidades
Actas de constitucin y funcionamiento Comit Paritario. (empresas sobre 25
trabajadores)
Estadsticas Mensuales y Semestrales de Accidentes (Mutualidad), incluye formulario
E-200
Informes fundamentados de accidentes
Acreditacin prevencionistas de riesgos