ACTIVO

NO CORRIENTE
Vehiculos de Reparto 230,000.00 Q
- Depreciacion Acumulada 92,000.00 Q 138,000.00 Q
Mobiliario y Equipo 68,300.00 Q
- Depreciacion Acumulada 25,700.00 Q 42,600.00 Q
Gasotos de Organizacin 24,400.00 Q
- Amortizacion Acumulada 9,760.00 Q 14,640.00 Q
Marcas y Patentes 15,200.00 Q
- Amortizacion Acumulada 6,080.00 Q 9,120.00 Q
CORRIENTE
Mercaderias 74,800.00 Q
Inversion en Bonos 60,000.00 Q
Clientes 65,200.00 Q
Deudores Empleados 500.00 Q
Seguros Anticipados 5,500.00 Q
Caja y Bancos 195,370.02 Q
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado 200,000.00 Q
- Acciones por Suscribir 20,000.00 Q
- Suscriptores de Acciones 5,000.00 Q
Capital Pagado 175,000.00 Q
+ Reserva Legal 8,014.32 Q
+ Utilidades Retenidas 107,972.64 Q
PASIVO
NO CORRIENTE
Prestamos Bancarios 201,000.00 Q
CORRIENTE
Proveedores 60,200.00 Q
Gastos por Pagar 10,400.00 Q
ISR por Pagar 43,143.06 Q 113,743.06 Q
Suma del Pasivo y Patrimonio
ALMACEN EL AMIGO S.A. ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,013.
204,360.00 Q
401,370.02 Q
605,730.02 Q
290,986.96 Q
314,743.06 Q
605,730.02 Q
ALMACEN EL AMIGO S.A. ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,013.
ACTIVO
NO CORRIENTE
Vehculos de reparto 230,000.00 Q
(-) Depreciacin Acumulada 46,000.00 Q 184,000.00 Q
Mobiliario y Equipo 60,200.00 Q
(-) Depreciacin Acumulada 12,040.00 Q 48,160.00 Q
Gastos de Organizacin 24,400.00 Q
(-) Amortizacin Acumulada 4,880.00 Q 19,520.00 Q
Marcas y patentes 15,200.00 Q
(-) Amortizacin Acumulada 3,040.00 Q 12,160.00 Q 263,840.00 Q
CORRIENTE
Mercaderas 70,200.00 Q
Inversin en bonos 40,000.00 Q
Clientes 58,200.00 Q
Deudores empleados 2,000.00 Q
Seguros anticipados 5,500.00 Q
Caja y bancos 172,580.00 Q 348,480.00 Q
Suma de activo 612,320.00 Q
PATRIMONIO
Capital Autorizado 200,000.00 Q
(-) Acciones por suscribir 40,000.00 Q
(-) Suscriptores de acciones 30,000.00 Q
Capital Pagado 130,000.00 Q
(+) Reserva Legal 2,857.87 Q
(+) Utilidades retenidas 54,299.55 Q 187,157.42 Q
PASIVO
NO CORRIENTE
Prestamos bancarios
321,000.00 Q
CORRIENTE
Preveedores 71,500.00 Q
Gastos por pagar 8,900.00 Q
ISR por pagar 20,782.58 Q
Comisiones cobradas por anticipado 2,980.00 Q 104,162.58 Q 425,162.58 Q
Suma del patromonio 612,320.00 Q
*Las inversiones en bonos, son de facil liquidez
ALMACEN EL AMIGO S.A. ESTADO DE SITUACION
FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,013.
INGRESOS
Ventas Brutas 603,212.52 Q
(-) Devoluciones y rebajas sobre ventas 5,100.00 Q
Ventas netas 598,112.52 Q
COSTO DE VENTAS
Inventario I de mercaderias 70,200.00 Q
Compras 98,400.00 Q
(+) Gastos sobre compras 5,900.00 Q
Compras brutas 104,300.00 Q
(-) Devoluciones y rebajas sobre compras 4,800.00 Q
Compras netas 99,500.00 Q
Mercaderias disponibles 169,700.00 Q
(-) Inventario II de mercaderias 74,800.00 Q
Costo de Ventas 94,900.00 Q
Margen bruto en ventas 503,212.52 Q
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTAS
Sueldos sala de venta 83,760.00 Q
Bono incentivo sala de ventas 11,124.00 Q
Cuotas patronales sala de ventas 10,612.39 Q
Depreciacin Vehculos de Reparto 46,000.00 Q
Depreciacin Mobiliario y equipo sala de ventas 8,196.00 Q
Alquiler sala de ventas 23,040.00 Q 182,732.39 Q
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos de oficina 89,400.00 Q
Bono incentivo de oficina 12,978.00 Q
Cuotas patronales de oficina 11,326.98 Q
Depreciacin Mobiliario y equipo de oficina 5,464.00 Q
Amortizacin gastos de organizacin 4,880.00 Q
Amortizacin Marcas y patentes 3,040.00 Q
Cuentas incobrables 940.00 Q
Seguros vencidos 13,200.00 Q
Alquiler de oficinas 15,360.00 Q 156,588.98 Q 339,321.37 Q
Ganancia en Operacin 163,891.15 Q
GASTOS FINANCIEROS
(-) Intereses gasto 27,700.00 Q
PRODUCTOS FINANCIEROS
(+) Intereses Percibidos 7,101.00 Q 20,599.00 Q
Ganancia depues de gastos y productos financieros 143,292.15 Q
OTROS PRODUCTOS
Comisiones cobradas 2,980.00 Q
Ganancia antes del ISR 146,272.15 Q
Almacen El Amigo Sociedad Anonima
Estado de Resultados del 1 de enero al 31 de Diciembre de 2013
Cifras expresadas en Quetzales
INORMACION ADICIONAL
1 Las depreciaciones de los activos fijos se registraron aplicando los porcentajes mximos legales sin estimar valor de
desecho
2 Las amortizaciones de los gastos de organizacin y de las marcas y patentes se registrando aplicando el porcentaje
que indica la ley del ISR.
3 Durante el ao se registraron cuentas incobrables que suman Q.940.00
4 Los seguros que estaban pagados por anticipado el 31 de diciembre de 2011 (Q.5,500.00) ya estn vencidos, ms
Q.7,700.00 de un nuevo seguro que se contrato a partir de 01 de Julio de 2013, total vencido (Q.13,200.00)
5 Las comisiones cobradas por anticipado que se indican en el Estado de Situacin Financiera al 31 de Diciembre de
2012 ya estan devengadas
6 Hacer la partida para contabilizar el ISR por pagar, la reserva legal y las utilidades retenidas obtenidas el el periodo
del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013.
7 En el presente ejercicio se pagaron dividendos por Q.44,299.55
OBSERVACIONES:
Las inversiones en bonos, son de facil liquidez.
1 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Recibido De Clientes
Pagado a
Proveedores
Otros
1 Caja y Bancos 3,671.00 2,302.00 1,369.00 (1,369.00) 1,369.00
2 Cuentas por cobrar 21,091.00 9,406.00 11,685.00 (11,685.00)
3 inventarios 17,413.00 4,229.00 13,184.00 (13,184.00) (13,184.00)
4 Gastos pagados por anticipado 619.00 - 619.00 (619.00)
5 Propiedad planta y equipo 4,256.00 529.00 3,727.00 (3,727.00)
6 Prestamo Bancario (11,000.00) - (11,000.00) 11,000.00 11,000.00
7 Cuentas por pagar y gasto acumulado (2,823.00) (943.00) (1,880.00) 1,880.00 20,000.00
8 prestamos no bancarios - (660.00) 1,600.00 (1,600.00) (1,600.00)
9 Cuentas por pagar entre afiliados (1,239.00) (1,397.00) 158.00 (158.00) (158.00)
10 Proveedores del exterior (11,025.00) (3,223.00) 5,398.00 (5,398.00) (5,398.00)
11 ISR (4,306.00) (1,380.00) (2,926.00) 2,926.00 2,926.00
12 Acreedores a largo plazo (4,000.00) (1,985.00) (2,015.00) 2,015.00 2,015.00
13 provision para indemnizacin (455.00) (521.00) 66.00 (66.00)
14 Prestamo Bancario a largo plazo (5,950.00) (4,001.00) 3,207.45 (3,207.45)
15 Capital autorizado (900.00) (900.00) 97,972.64 (97,972.64) (97,972.64)
16 Reserva legal (1,308.00) (875.00) 59,227.00 (59,227.00)
17 Reinversin de utlidades (275.00) (275.00) 7,920.00 (7,920.00)
18 utilidad del ejercicio (8,214.00) (2,812.00) (5,402.00) 5,402.00 5,402.00
19 - - -
20 - - -
21 - - -
22 - -
23 - - -
24 - - -
25 - - -
26 - - -
27 - - -
28 - -
29 - -
30 - - -
31 - - -
32 - - -
33 - - -
34 - -
35 - -
36 - -
37 - -
38 - -
39 - - -
40 - - -
41 - - -
42 - -
43 - -
44 Efectivo recibido de clientes - - (1,600.00)
45 Efectivo pagado a proveedores - - 11,000.00
46 Efectivo usado en otras actividades de operacin - - (5,556.00)
47 Efectivo Neto Provenientes de Act. De Operacin - - 3,844.00
48 Efectivo Neto Provenientes de Act. De Inversion - - (13,184.00) (13,184.00)
49 Efectivo Neto Provenientes de Act. De Financiacin - - (87,629.64) (87,629.64)
50 Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo - - (96,969.64)
51 SUMAS (4,445.00) (2,506.00)
Aumento o
Disminuciones
Efectos Sobre El
Efectivo
ACTIVIDADES DE OPERACIN
ACTIVIDADES DE
INVERSION
ACTIVIDADES DE
FINANCIACION
FLUJO NETO DE
EFECTIVO
CUENTAS No.
ALMACEN EL AMIGO, S.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2,013
Balance 31/12/2013 Balance 31/12/2012
(Cifras en Quetzales)
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN
Efectivo recibido de clientes (1,600.00) Q
Efectivo pagado a proveedores 11,000.00 Q
Efectivo usado en otras actividades de operacin (5,556.00) Q
Efectivo neto usado en actividades de Operacin 3,844.00 Q
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
Adquisicion de Mobiliario y Equipo (13,184.00) Q
Efectivo neto usado en actividades de Inversion (13,184.00) Q
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Ingreso por Ventas de acciones propias 2,926.00 Q
Ingreso por pago de los suscriptores de acciones 2,015.00 Q
Egreso por pago de dividendos (97,972.64) Q
Egreso por pago a cuenta del prestamo bancario 5,402.00 Q
Efectivo neto usado en actividades de Financiacin (87,629.64) Q
Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo (96,969.64) Q
Efectivo y Equivalentes al efectivo al inicio del ao 1,359.00 Q
Efectivo y Equivalentes al efectivo al final del ao 848.00 Q
METODO DIRECTO:
ALMACEN EL AMIGO S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL PERIODO TERMINADO AL 31/12/2013
(Cifras en Quetzales)
Ganancia Neta 146,272.15 Q
Partidas de conciliacion entre la ganacia neta y el efectivo neto proveniente de
actividades de operacin
Depreciaciones 59,660.00 Q
Amortizaciones 7,920.00 Q
Cuentas Incobrables 940.00 Q
Seguros Vencidos 13,200.00 Q
Comisiones Cobradas (2,980.00) Q
Cambios en Activos y Pasivos Netos
Aumento en mercaderias (4,600.00) Q
Aumento en Clientes (7,940.00) Q
Disminucion de Deudores empleados 1,500.00 Q
Aumento en Seguros Anticipados (13,200.00) Q
Disminucion en Proveedores (11,300.00) Q
Aumento en Gastos por Pagar 1,500.00 Q
Disminucion en ISR por pagar (20,782.58) Q 23,917.42 Q
Efectivo Neto proveniente de actividades de operacin 170,189.57 Q
ALMACEN EL AMIGO S.A.
Conciliacion entre la ganacia neta y el efectivo neto proveniente de actividades de operacion
31/12/2013
(Cifras en Quetzales)
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN
Ganancia Neta - Q
Partidas de conciliacion entre la ganacia neta y el efectivo neto proveniente de
actividades de operacin
Depreciaciones 59,660.00 Q
Amortizaciones 7,920.00 Q
Cuentas Incobrables 940.00 Q
Seguros Vencidos 13,200.00 Q
Comisiones Cobradas (2,980.00) Q
Cambios en Activos y Pasivos Netos
Aumento en mercaderias (4,600.00) Q
Aumento en Clientes (7,940.00) Q
Disminucion de Deudores empleados 1,500.00 Q
Aumento en Seguros Anticipados (13,200.00) Q
Disminucion en Proveedores (11,300.00) Q
Aumento en Gastos por Pagar 1,500.00 Q
Disminucion en ISR por pagar (20,782.58) Q 23,917.42 Q
Efectivo Neto proveniente de actividades de operacin 170,189.57 Q
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
Adquisicion de Mobiliario y Equipo (13,184.00) Q
Efectivo neto usado en actividades de Inversion (13,184.00) Q
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Ingreso por Ventas de acciones propias 2,926.00 Q
Ingreso por pago de los suscriptores de acciones 2,015.00 Q
Egreso por pago de dividendos (97,972.64) Q
Egreso por pago a cuenta del prestamo bancario 5,402.00 Q
Efectivo neto usado en actividades de Financiacin (87,629.64) Q
Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo (96,969.64) Q
Efectivo y Equivalentes al efectivo al inicio del ao 1,359.00 Q
Efectivo y Equivalentes al efectivo al final del ao 848.00 Q
METODO INDIRECTO:
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL PERIODO TERMINADO AL 31/12/2013
(Cifras en Quetzales)
ALMACEN EL AMIGO S.A.