COOPERATIVA AGROPECUARIA

CAFETALERA ECOLGICA
VALLE SANTA CRUZ RIO TAMBO LTDA
CARTA DE CONTROL INTERNO
PERIODOS 2008 - 2009
1
CARTA DE CONTROL INTERNO
PERIODOS: 2008- 2009
CONTENIDO PAGINA
I. INTRODUCCIN 03
II. FORTALEZAS 05
III. DEBILIDADES 0
IV. RECOMENDACIONES 23
2
INTRODUCCIN
La Cooperativa Agropecuaria Cafetalera Ecolgica Valle Santa Cruz Rio Tambo Ltda.
se constitu el !" de #ulio del !$$%& pudiendo operar v'lidamente ba(o las siglas de
)C.A.C.E. VALLE SA*TA CR+,-& conforme a la Le .eneral de Cooperativas /.S
*0 $1234$5TR sus modificaciones seg6n /ecretos Legislativos *0 727 %4!&
adoptando la modalidad de usuarios. Se inscribi ba(o el asiento *0 !$$%5$$$$""$7 del
tomo /iario $$"! en los Registros 86blicos de Satipo de fec9a $: de Setiembre del
!$$%.
La finalidad de la Cooperativa es contribuir en la me(ora de la calidad de vida de los
socios su familia brind'ndole servicios eficientes orientados a la me(ora de su
produccin& productividad desarrollo sostenible siendo el plazo de duracin
indefinido. El domicilio social se encuentra ubicado en el ;<. 4 del Ane=o de +nin
Santa Cruz del Valle Santa Cruz& ubicado en el /istrito de R>o Tambo& 8rovincia de
Satipo& Regin #un>n.
Los ob(etivos para los cuales 9a sido creada son?
a@ Ancrementar revalorar la produccin productividad del cafB& cacao otros
productos agropecuarios.
b@ Acopiar& comercializar e industrializar la produccin de sus socios.

c@ Elevar el nivel social& tBcnico& econmico cultural de sus socios.
d@ Ancrementar desarrollar la diversificacin de la produccin agraria de acuerdo a las
condiciones ecolgicas del 'rea de influencia de la Cooperativa.
e@ Realizar un adecuado aprovec9amiento conservacin de los recursos naturales
medio ambiente.
f@ Crindar servicios de crBdito& capacitacin& asistencia tBcnica integral.
A solicitud de los directivos& 9emos realizado una Auditoria Dinanciera a la Cooperativa
Agropecuaria Cafetalera Ecolgica Valle Santa Cruz Rio Tambo Ltda.& as> como la
evaluacin de su Sistema de Control Anterno Eue inclue el aspecto Contable
Tributario.
8ara cumplir con el referido 9onroso encargo& nos 9emos constituido en la sede
administrativa institucional los d>as 7F al !$ de Gctubre del presente aHo.
3
Como procedimiento de traba(o& 9emos realizado las siguientes actividades?
5 Iemos presenciado los libros contables tanto principales como au=iliares
5 8rocedimos a revisar el cumplimiento en la presentacin de las /eclaraciones de
Ampuestos comparamos con la informacin Eue lo sustenta en los libros
au=iliares con las fec9as establecidas para su cumplimiento por la
Administracin Tributaria
5 Revisamos los Estados Dinancieros& *otas a los Estados Dinancieros e
Anformacin Complementaria.
5 Iemos revisado de manera selectiva los documentos Eue sustentan tanto los
ingresos como los egresos.
Consideramos Eue el traba(o efectuado es eminentemente tBcnico consecuentemente
independiente& por lo Eue& esperamos sea de utilidad para la Cooperativa. La
implementacin de las recomendaciones propuestas es potestad e=clusiva de sus
directivos est'n dirigidas al .erente como responsable del sistema de control interno
de la organizacin.
/e(amos constancia Eue posterior a nuestra visita de campo& la .erencia sus
funcionarios 9an evidenciado esfuerzos importantes para superar r'pidamente algunas
observaciones preliminares Eue les comunicamos durante nuestra estad>a en Satipo.
La presente Carta de Control Anterno es un complemento a nuestros informes cortos Eue
sobre los estados financieros !$$: !$$4 emitimos simult'neamente.
4
FORTALEZAS
1. Los directivos& socios traba(adores de la Cooperativa evidencian una fuerte
identidad con su organizacin.
2. La entidad cuenta con personal profesional relativamente (oven.
3. La situacin econmica financiera de la Cooperativa evidencia un crecimiento
significativo sostenido durante sus pocos aHos de e=istencia.
4. La Cooperativa tiene un reconocimiento local e internacional por las actividades Eue
desarrolla.
5. La Cooperativa cuenta con una ubicacin estratBgica por la zona de produccin
donde desarrolla sus actividades.
6. La Cooperativa cuenta con un registro actualizado de socios
7. La Cooperativa difunde en los medios de comunicacin local las principales
actividades Eue realiza.
8. La Cooperativa mantiene estados de cuenta a nivel de cada uno de los socios.
9. Los estados financieros anuales& son aprobados por la Asamblea .eneral de Socios.
10. La informacin contable administrativa de la Cooperativa est' adecuadamente
ordenada consecuentemente de f'cil acceso.
11. La Cooperativa tiene un softJare contable adecuado para el registro
procesamiento de sus operaciones.
12. El estatuto los cambios efectuados 9an sido inscritos en los Registros 86blicos.
13. La Cooperativa cuenta con un 8lan de /esarrollo Anstitucional.
14. La Cooperativa 9a establecido como pol>tica sana de traba(o la elaboracin de su
presupuesto anual de ingresos egresos.
15. Se concilia peridicamente los saldos de prBstamos entre la persona Eue los mane(a
la oficina de contabilidad.
5
16. Se practican inventarios peridicos de los productos e=istentes en almacBn.
17. E=iste un responsable Kalmacenero@ para los productos e=istentes en almacBn.
18. Se controla el ingreso salida de los productos del almacBn mediante tar(etas
Larde=.
19. Se entrega boletas de pago a los traba(adores.
DEBILIDADES
6
7. La Cooperativa no 9a cumplido con elaborar el Estado de Cambios en el
8atrimonio *eto el Estado de Dlu(os de Efectivo.
!. La Cooperativa no cuenta con un <anual de Grganizacin Dunciones
debidamente aprobado.
". La Cooperativa no cuenta con un Reglamento debidamente aprobados para el
otorgamiento de crBditos.
2. La Cooperativa no cuenta con un Reglamento Anterno de Traba(o debidamente
aprobado.
%. La Cooperativa no 9a establecido como pol>tica institucional la evaluacin
peridica de su presupuesto anual de ingresos egresos.
F. *o se 9an realizado arEueos sorpresivos de ca(a.
1. La Cooperativa no cuenta con medidas de seguridad para la custodia del dinero
en efectivo Eue permanece en la organizacin& a Eue este se mantiene en un
ca(n sencillo de un escritorio.
:. *o se 9a establecido formalmente? un fondo fi(o& un responsable para su
mane(o& los montos m'=imos a ser pagados los conceptos a ser atendidos con
cargo a dic9o fondo.
4. Los c9eEues girados de las cuentas corrientes de la Cooperativa no tienen el
sello *G *E.GCAACLE.
7$. *o se 9a establecido la autorizacin de firmas suplentes para el giro de c9eEues
de las cuentas bancarias Eue la Cooperativa mantiene en las entidades
financieras.
77. Se firman c9eEues en blanco cuando uno de los directivos Eue est'n autorizados
para tal fin se ausenta de la ciudad de Satipo.
7
7!. En los e=pedientes de los prBstamos otorgados a los socios no se evidencian las
autorizaciones correspondientes de Euienes los 9an aprobado.
7". Se 9an efectuado prBstamos a los socios por montos diferentes a los aprobados
desembolsados por Agrobanco de acuerdo al siguiente detalle?
!"# GRUPO CACE SANTA CRUZ
APELLIDOS Y NOMBRES
MONTO
APROBADO
AGROBANCO
MONTO
DISTRIBUIDO
COOPERATIV
A
AGUIRRE ALTEZ, GREGORIO
6,015.62
5,000.00
ALDUNATE RIVERA, ABRAHA
8,421.88
5,000.00
ALVITES ROMERO, WILBER
4,812.49
APOLINARIO MALDONADO, A
4,812.49
4,000.00
APONTE CHIMAICO, RUINO
12,0!1.25
10,000.00
ATA"POMA MATAMOROS, RE
1!,2!4.!8
10,000.00
BAUTISTA TAIPE, LIDIA
6,015.62
6,000.00
BRAVO #ULCARIMA, MISAEL
1!,8!5.94
$,500.00
CABRERA PALOMINO, PABLO
9,625.00
4,000.00
CABRERA REZA, CHARLES
6,015.62
6,000.00
CAHUANA CORONEL, EUSEBI
14,4!$.50
5,000.00
CAMARGO ORELLANO, RE"NA
10,226.5$
10,000.00
CAMARGO ORELLANO, VALEN
!,609.!$
!,000.00
CAMARGO ORELLANO, VICTO
!,609.!$
!,000.00
CARBA#AL DE LA CRUZ, WILMER
6,015.62
4,000.00
CASARANCA RICRA, MARCE
8,421.88
$,!00.00
CASO USCAMA"TA, RANCIS
14,4!$.50
14,000.00
CASTRO OSORIO, #AIME E
!,609.!$
!,000.00
CATA" ARRECE, ARTURO MA
9,!24.22
$,000.00
CCASIHUE ESCOBAR, ILDA
$,218.$4
!,200.00
CONGORA HUAMANI, CESAR
4,812.49
4,800.00
DA SILVA MACHOA, LLERAR
6,015.62
!,500.00
DE LA O CAMARENA, ARCEN
$,218.$4
$,000.00
DELACRUZ SANTILLAN, MAR
14,4!$.50
14,000.00
ECHEVARRIA %UISPE, ABEL
!,609.!$
!,600.00
EGOAVIL %UI&ONEZ, MARINO
10,226.5$
9,000.00
EGOAVIL RA"MUNDO, ELIAS
6,61$.18
6,000.00
ESCOBAR HUARCAHUAMAN, P
4,812.49
4,500.00
ESCOBAR LLIMPE, ZACARIA
9,625.00
5,000.00
ESPINOZA CHAVEZ, TEODOS
14,4!$.50
6,000.00
ERNANDEZ BENITO, ALBER
6,015.62
6,000.00
ERNANDEZ ORTIZ, PAULIN
14,4!$.50
!,500.00
GAVILAN SEGURA, WILLIAM
6,015.62
6,000.00
HUAMAN LORO&A, CIPRIANO
8,421.88
HUAMAN LORO&A, SATURNIN
4,812.49
!,000.00
HUAMAN MEZA, HELMER
5,414.06
2,000.00
HUAROCC HILARIO, DIONIS
6,015.62
HUAROCC HILARIO, SANTIA
6,015.62
HUA"TA MANGUALA"A, LIZ
5,414.06
4,000.00
8
LANDEO ESCOBAR, #ULIO C
14,4!$.50
10,000.00
LEON MOZO, VICTOR
$,218.$4
5,000.00
LLACTARIMA" BARZOLA, #U
4,812.49
1,650.00
LOPEZ CARDENAS, ANGEL
!,609.!$
!,000.00
MALDONADO PARIACHI, EL
6,015.62
4,000.00
MALPARTIDA BRAVO, PONCI
9,625.00
9,600.00
MARAVI #ULIAN, PABLO EL
14,4!$.50
MARMOLE#O CONTRERAS, PA
4,812.49
4,800.00
MARTINEZ RIBBEC', TITO
8,421.88
5,000.00
MEDRANO PAUCAR, "USILU
!,609.!$
!,200.00
MU&OZ SURICHA%UI, RUD"
9,625.00
8,000.00
&A&A ADANTO, GRACIELA E
8,421.88
5,000.00
ORTIZ ARIAS, VALENTIN
6,015.62
5,000.00
OSCO BRAVO, #EEM DANTE
14,4!$.50
8,200.00
PALACIOS HINOSTROZA, HO
!,609.!$
!,600.00
PALACIOS MARTINEZ, EVA
9,625.00
$,000.00
PALPA ARAN, #AIME PAU
6,015.62
6,000.00
PAUCAR GILBONIO, ESTANE
6,015.62
!,!00.00
PAUCARCA#A "A&A, ELBA
2,406.24
2,400.00
PEREZ TORRE, ABDON
$,218.$4
6,!00.00
RAMOS HUANASCA, OLGA
10,828.1!
8,000.00
RAMOS SANTIAGO, TEODORA
9,625.00
$,000.00
REINO TITO, GREGORIO AU
9,625.00
8,000.00
RE"ES MARTINEZ, ABEL AR
11,429.69
5,000.00
RE"ES ORBESO, ABEL HENR
8,421.88
5,000.00
RE"ES ORBEZO, LISBETH "
4,812.49
4,500.00
RE"NO TITO, #ULIAN ZOCI
6,61$.18
6,000.00
RO#AS PASTRANA, ORLANDO
6,015.62
4,000.00
SALDA&A BARDALES, LUIS
12,0!1.25
10,000.00
SALINAS TORRES, PEDRO
$,218.$4
9,!50.00
SALVATIERRA ERNANDEZ,
6,015.62
!,000.00
SANCHEZ LEON, SATURNINO
14,4!$.50
14,000.00
SEDANO LA"TE, PEDRO ELM
5,414.06
5,000.00
SEDANO SOTO, #ORGE RAUL
8,421.88
6,200.00
TORRE CCASIHUE, OSWALDO
4,812.49
4,000.00
TRINIDAD HUARANGA, CROM
2,406.24
1,200.00
TRINIDAD PALACIOS, CARL
6,61$.18
1,500.00
UTCA&E ARBIZU, EUGENIO
4,812.49
VARGAS PANLLO, RAN'LIN
9,625.00
5,000.00
VEGA HURTADO, LORENCIA
6,015.62
5,!00.00
VENTURA ABREGU, ALE#AND
8,421.88
5,000.00
VICENTE HILARIO, BENING
$,218.$4
5,000.00
"ARANGA ROMERO, EMILIAN
12,0!1.25
8,000.00
TOTAL 643,370.84 436,000.00
9
2$% GRUPO CACE SANTA CRUZ
APELLIDOS Y NOMBRES
MONTO
APROBADO
AGROBANC
O
MONTO
DISTRIBUIDO
COOPERATIVA
ALZAMORA SANCHEZ, DEMET
!,608.29 2,500.00
APONTE CABRERA, MOISES
2,405.52 2,000.00
ARENAS #ULIAN, HERMILIO
6,01!.81 5,000.00
ARRIETA CUBA, ABEL ITAL
12,02$.64
ATA"PUMA SOLIER, RODRIG
9,622.11 $,000.00
AU%UI PACHECO, SORA"DA
$,216.58 5,000.00
A"ALA LOPEZ, CESAR AUGU
2,405.52 2,000.00
BAR#A CAMARGO, CLAUDENC
6,01!.81 5,000.00
CAHUANA ACU&A, INOCENTA
4,811.05 4,000.00
CAHUANA ATA"POMA, LUCIL
$,216.58 !,000.00
CAMARENA PALACIOS, MARI
$,216.58 5,000.00
CASTILLO CAMARGO, MAURI
6,01!.81 1,500.00
CCASIHUE ESCOBAR, GEDEO
$,216.58 5,600.00
CCASIHUI CORNE#O, MARCE
10,824.8$ 8,000.00
CHOCCE ROMERO, #HOSVEL
8,419.!4 9,100.00
CURO CCORI&AUPA, RAUL
$,216.58 5,800.00
CURO CLORI&AUPA, NER"
10,824.8$ 8,000.00
ESPINOZA LINO, TEOILO
9,622.11 8,000.00
ES%UEVIL CAMARGO, MAURO
!,608.29
ESTRADA LORES, EMILIO
$,216.58 5,000.00
LORES CENTENO, #UAN R
10,824.8$ $,100.00
LORES GARCIA, VICTOR A
6,01!.81 4,000.00
GOICOCHEA CHAVEZ, MIGUE
$,216.58 5,000.00
HUAMAN MEZA, ED"
6,01!.81 4,000.00
LAVADO ESTRADA, ELMER L
8,419.!4 !,000.00
LEGUIA VILCAS, BLAS EL
12,02$.64 8,000.00
LLACUACHA%UI %UISPE, CE
2,405.52 2,$00.00
MALPARTIDA MALDONADO, A
6,01!.81 4,000.00
MALPARTIDA MALDONADO, M
4,811.05 !,000.00
MALPARTIDA MALDONADO, O
!,608.29 2,500.00
MALPARTIDA VAS%UEZ, ROG
2,405.52 2,000.00
MERCADO LAUREANO, MARCI
$,216.58 8,000.00
MO"A TOLENTINO, VIRGILI
!,608.29 !,000.00
NAVARRO ENRI%UEZ, CELES
$,216.58 0.00
OSCCO ZAMORA, SANTIAGO
12,02$.64 8,000.00
PALMA CAMARGO, EDILBERT
!,608.29 !,000.00
PARDO GOMEZ, DEMETRIA
2,405.52 1,000.00
PARIONA CHACCHI, VICENT
9,622.11 5,500.00
PAR%UE LORES, RAUL
4,811.05 2,000.00
PAUCAR CCENCHO, ELIAS
4,811.05
PICHARDO TELLO, ORTUNA
4,811.05 4,000.00
%UISPE HUARCA"A, BERNAB
2,405.52 1,050.00
RIBBEC' MENDOZA, ROLAND
12,02$.64 12,000.00
RICCI CAMPOS, ELVIRA AU
4,811.05 2,000.00
RODRIGUEZ MA"TA, #OSE C
$,216.58 4,000.00
RO#AS ACU&A, ARNALDO
2,405.52 1,050.00
10
ROMERO DE CHO%UE, AUST
8,419.!4 5,100.00
SALAS PAUCAR, "UD BRENE
6,615.20 2,500.00
SANTOS HUAMAN, ARCIDES
6,01!.81 4,000.00
SEA ORDO&EZ, ALONZO AN
2,405.52
SEA ORDO&EZ, ROGER #ESU
2,405.52
SERNA ESPINOZA, IRAIDA
6,01!.81 4,000.00
SORIA ALBINO, #OVINO
6,01!.81 4,000.00
SULCA VAS%UEZ, LORENZO
4,811.05 !,500.00
TRINIDAD PALACIOS, #ANE
6,01!.81 4,000.00
VALLE#OS RA"MUNDO, #OB
6,01!.81 !,000.00
VENTURA HUARANGA, GUALB
4,811.05 1,400.00
VENTURA PICHARDO, MODES
$,216.58 5,!00.00
VICENTE CHUPA"O, HECTOR
!,608.29 2,500.00
VICENTE RO#AS, EUSEBIO
4,811.05 !,000.00
TOTAL
373,457.88 233,700.00
PRESTAMOS MODALIDAD TERCEROS
APELLIDOS & NOMBRES
FONDOS
DISTRIBUIDOS
TEODORO ASTO CHAVEZ 2,400.00
BRAVO LANDEON VALERIO 2,0$$.40
CAINECELA MEZA CARLOS ALBERTO 6!5.00
ERNANDEZ ORTIZ PAULINO 1,500.00
HUARI RO#AS GLICERIO DIONICIO $00.00
LAZARTE VIDAL EDD" VICTOR 1,500.00
LLACTARIMA" BARZOLA #UAN MA(IMO 2,000.00
%UISPE ALARCON #ORGE TOBIAS 2,0$0.00
RE"ES MARTINEZ ABEL ARTEMIO 1,500.00
TRARWIN #HOSET SANDOVAL PALOMINO 4,588.00
SA"AGO LORES NAZARIO 1,200.00
VILLAUERTE MU&OZ WILMER NILO 6,000.00
VILLAUERTE SUASNABAR MARCELINO !,000.00
TOTAL 29,170.40
ASOCIACION SAN OSE DE MARAN!UIARI
POMA CERAZO ALBERTO 1,500.00
SUC&O ESPINOZA ALE#ANDRO SALVADOR 2,000.00
MELENDEZ %UISPE ANTONIO ALREDO 500.00
HURTADO GOMEZ EVARISTO LUCIANO 1,500.00
PORRAS RO#AS EBER 2,000.00
ATAO LORO&A #ESUS ORTUNATO 2,400.00
ERNANDEZ PAUCAR #UAN 2,000.00
MENDEZ RO#AS #ULIAN 2,000.00
SURICHA%UI GASPAR 'LEBER 2,000.00
ORTEGA MENDOZA MARCIAL 1,250.00
MELENDEZ CARRASCO PABLO 1,000.00
ALMONACID DE LA CRUZ PEDRO 1,250.00
SURICHA%UI GASPAR PEPE 1,600.00
CARRASCO SAENZ RUBINO 4,000.00
11
TOTAL 54,170.40
ADELANTOS
ALDUNATE RIVERA ABRAHAM 100.00
CCASIHUE ESCOBAR ILDA 150.00
CRUZ MANSILLA CRISPIN 1,000.00
ES%UIVEL CAMARGO MAURO 50.00
GO"COCHEZ CHAVEZ MIGUEL 500.00
MALPARTIDA MALDONADO ALE( !00.00
MARMOLE#O CONTRERAS PAULINO 50.00
ORDO&EZ PUENTE ILBERTO 200.00
%UISPE ISMPAS #ULIAN 150.00
SEA ORDO&EZ ALONSO 500.00
SEA ORDO&EZ ROGER 500.00
VENTURA %UISPE #OSE 50.00
GAVILAN SEGURA WILLIAMS 100.00
TOTAL 3,650.00
72. En la cuenta Cuentas por Cobrar Socios 8ersonal e=isten cuentas por Cobrar Eue
los consideramos de dudosa recuperacin& puesto Eue sus montos se mantienen
invariables desde 9ace muc9o tiempo& no se acredita acciones para su cobranza&
tal como se detalla a continuacin:
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS & PERSONAL PERIODO - 2008
APELLIDOS Y NOMBRES MONTO
CARDENAS LEON, DAVID 156.00
%UILCA VILCHEZ DAVID 1,066.00
ROMERO MOLINA, EDGAR 500.00
CASARANCA %UISPE, EDSON !$5.50
RAMOS SANTIAGO, ELIPE 1,622.50
VENTURA OBREGON, GERARDO 1,41$.00
HUAMAN PASCUAL, #AVIER 189.10
PALIAN CANCHA"A #HON 94.50
VENTURA %UISPE, #OSE 2,418.21
ORBESO Z, MARGARITA !00.00
ARCE CONDOR, MIRIAM 50.00
CORZO BENITO, NORMA 125.00
ASTULLA RAMOS, PEDRO 1,410.50
HUAMAN VEGA, RONALD 1,500.00
PAUCARCA"A GIL RONALD 10.00
CHAPANA MITMA, SANTOS 1,4!!.00
HUAMAN PARIONA, VIRGILIO 558.00
TOTAL 13,225.31
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS & PERSONAL PERIODO - 2009
APELLIDOS Y NOMBRES MONTO
12
CARDENA LEON, DAVID 156.00
%UILCA VILCHEZ DAVID 1,066.00
ROMERO MOLINA, EDGAR 500.00
SU %UEVEDO, ELMER !,500.00
RAMOS SANTIAGO, ELIPE 1,622.50
VENTURA OBREGON, GERARDO 41!.$9
HUAMAN PASCUAL, #AVIER 189.10
PALIAN CANCHAN"A, #HON 94.50
VENTURA %UISPE, #OSE 2,418.21
ORBESA Z, MARGARITA !00.00
OIRE CONDOR, MIRIAM 50.00
CORZO BENITO, NORMA 125.00
ASTULLA RAMOS, PEDRO 1,410.50
HUAMAN VEGA, RONALD 1,500.00
,RONALD 10.00
CHIPARA MITMA, SANTOS 1,4!!.00
HUAMAN CHACINA, VIRGILIO 558.00
TOTAL 15,346.60
7%. En la cuenta Gtras Cuentas por Cobrar e=isten cuentas por Cobrar Eue los
consideramos de dudosa recuperacin& puesto Eue sus montos se mantienen
invariables desde 9ace muc9o tiempo& no se acredita acciones para su cobranza&
tal como se detalla a continuacin?
OTRAS CUENTAS POR COBRAR PERIODO 2008
APELLIDOS Y NOMBRES MONTO
VIVAS RO#AS, ABEL 50.00
RODRIGUEZ ARMAS, ARMANDO 1,000.00
CASARANCA %UISPE, EDSON 200.00
ROCHA MARINO, LUIS 200.00
ATA"POMA SOLIER, RODRIGO !00.00
GONZALES RO#AS, ROGER 1,!$0.00
MEZA SOTO, WALTER 50.00
TOTAL 3,170.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR PERIODO 2009
APELLIDOS Y NOMBRES MONTO
13
RAMOS CUN"AS, ABEL 850.00
RE"ES GABESO, ABEL 1,!00.00
VIVAS RO#AS, ABEL 50.00
VENTURA ABREGU, ALE#ANDRO 500.00
SALCARA" BENITO, ANDRES 500.00
DE LA O CAMARENA ARSEMIO !,91!.00
RODRIGUEZ ARMAS, ARMANDO 1,000.00
CAMPOS M, AURORA 400.00
NU&EZ DE LA O, ELENA $00.00
OSCO ZAMORA , ELIAS 1,!00.00
S ACEVEDO, ELMER 5,6$6.$0
PALACIOS, EVA LEONOR !,500.00
PALACIOS, EVA LEONOR 2,00.00
PAUCAR VALVERDE , EBER !00.00
ORDO&EZ UENTE, ILBERTO !50.00
PECHARDO TELLO ORTUNATO 500.00
APARIACIO VAS%UEZ RED" 6,200.00
VENTURA ABREGU, GERARDO 900.00
ROMERO DE CHOCCE AUSTA 500.00
SEDANO SOTO #AVIER 250.00
SEDANO SOTO #ORGE RAUL 280.00
ERNANDEZ #OSE 44!.00
RO#AS LOCHE #OSE 828.50
VENTURA %UISPE #OSE !$0.50
HUALLPA GABRIEL #UAN #ONAS 200.00
HUALPA SANTOS #UAN 800.00
OSCO CANCHAO #UAN 4,000.00
RE"ES ORBESO LISBETH 968.60
ROCHA MARI&O LUIS 200.00
SALDA&A BARDALES LUIS 1,600.00
ESTRADA LORES MARIO 50.00
VEGA ALIAGA MARISOL 1,650.00
BENDEZU MARAVI MAURO $45.00
MARMOLE#O CONTRERAS PAULINA 1,800.00
ASTULLA RAMOS PEDRO 100.00
RAMOS TA"PE PEDRO 200.00
SALINAS PEDRO 1,0!0.90
CAMPOS OSPINOL RAUL 852.00
CAMARGO ORELLANA RE"NALDO !00.00
ATA"POMA SOLIER RODRIGO !00.00
GONZALES RO#AS ROGER 1,!$0.00
OSPINA ORE ROLANDO 100.00
MEZA SOTO WALTER 50.00
TOTAL 46,928.20
7F. *o se 9a entregado la copia del vendedor de las liEuidaciones de compra a los
proveedores Eue se las 9a comprado cafB.
14
71. Se 9an emitido liEuidaciones de compra a socios Eue tienen Registro Mnico de
Contribuentes KR+C@.
7:. En las liEuidaciones de compra no se consigna el n6mero del /ocumento
*acional de Adentidad K/*A@ del socio Eue 9a vendido el cafB.
74. Se 9an efectuado pagos a 8roveedores prestamos de terceros& por montos
superiores a S3. "&%$$ N7&$$$& incumpliendo lo dispuesto por la le de
Cancarizacin Dormalizacin de la Econom>a.
!$. Se 9a pagado por adEuisiciones de bienes servicios a proveedores Eue seg6n
el 8ortal Oeb de la Administracin Tributaria KS+*AT@ tienen la condicin de
*G IACA/GS o est'n en condicin de CA#A /EDA*ATAVA.
!7. Se 9a pagado servicios no personales a personas Eue brindan servicios de
manera continua sin Eue e=ista el debido contrato de locacin debidamente
legalizado por notario p6blico.
!!. Se 9a pagado gastos como alimentacin& pasa(es 9ospeda(e& por via(es fuera de
la ciudad de Satipo& sin acreditar la necesidad institucional del via(e no se
acredita el informe de sus resultados.
!". Se 9a sustentado indebidamente con declaraciones (uradas simples gastos por
concepto de alimentacin& 9ospeda(e& pasa(es& adEuisiciones de bienes
servicios& etc.
!2. En la Cuenta "7 Valores se muestra la cantidad de S3 !&$$$.$$ por concepto de
acciones de la Central 8ic9anaLi sobre los cuales no e=iste documentos Eue se
acredite la respectiva propiedad.
!%. En la Cuenta ""7 Terrenos se muestran terrenos Santa Cancori Santa cruz por
las cantidades de S3 7$&$$$.$$ S3 7%&$$$.$$ respectivamente cua propiedad
no est' inscrita en los Registros 86blicos.
!F. *o se cuenta con un inventario actualizado de los activos fi(os de propiedad de
la Cooperativa la depreciacin de algunos de ellos no se calcula de manera
individual.
!1. Los bienes del activo fi(o no est'n codificados.
15
!:. En la nota a los estados financieros se muestra indebidamente como activos
fi(os& bienes adEuiridos cuo valor es inferior a P de la +nidad Ampositiva
Tributaria.
!4. En la Cuenta Anmuebles <aEuinaria EEuipo se detallan ve9>culos cua tar(eta
de propiedad no est'n a nombre de la Cooperativa tal como se detallan a
continuacin?
Camioneta Toota 8.<5"F2 a nombre de Corporacin de 8roductores
CafB 8er6 SAC.
Camioneta Toota GQ577%! a nombre de Ro(as Cello /avinzon
Drancisco.
Camioneta Toota GG51F$F a nombre de Artica Rodr>guez AnBs #anet9.
Camioneta Toota 8.<5"F2 a nombre de Transporte Teresa de Calcuta
SAC.
<otocicleta Ionda *8577!%! a nombre de .rupo San Clas SA.
"$. En la Cuenta ""F EEuipos /iversos se muestra una c'mara fotogr'fica aHo !$$F
un motor generador marca ;uli Eue no se encuentran f>sicamente en la
Cooperativa.
"7. En la Cuenta "2F .astos de 8romocin 8re5operativos se muestra la cantidad
de S3 7&421.1$ Eue no 9an sido amortizados contablemente.
"!. En la Cuenta ": Cargas /iferidas se presenta de manera indebida la cantidad de
S3 7!&!$$.$$ por concepto de pBrdida de <otocicleta Ionda cua
responsabilidad se le atribue al Sr. Samuel Ca9uana.
"". En la cuenta Cargas /iferidas e=isten entregas a rendir pendientes de rendicin
Eue los consideramos de dudosa recuperacin& puesto Eue sus montos se
mantienen invariables desde 9ace muc9o tiempo& no se acredita acciones para
e=igir su rendicin& tal como se detalla a continuacin?
MONTOS PENDIENTES DE RENDICION PERIODO - 2008
16
APELLIDOS Y NOMBRES MONTO
VENTURA %UISPE, #OSE 2,019.!9
MINISTERIO DE AGRICULTURA 100.00
MEDRANO PAUCAR "USILU $0.00
ROCHA MORENO, LUIS 290.00
RAMOS ELIPE 418.00
HUAMAN VEGA, RONALD 100.00
MU&OZ NAVARRO, "OLANDA 100.00
BARLATA CRISANTE WILMER 5.00
SALVATIERRA ERNANDEZ, LEON 50.00
VENTURA GERARDO !50.00
PAUCARCA"A GIL, ROLANDO 140.00
ULL COMPUTE' INGENIEROS EIRL 19.00
EMP. TROPICAL TOURS SRL 26.00
%UEZADA AZARE&O, RAUL 150.00
TUNCAR GASPAR, RODOLO 9$!.10
IGUEROA TORRES, ELIAS 21.00
VARIOS $$8.60
TOTAL 5,610.09
MONTOS PENDIENTES DE RENDICION PERIODO - 2009
APELLIDOS Y NOMBRES MONTO
VENTURA %UISPE, #OSE 2,019.!9
MINISTERIO DE AGRICULTURA 100.00
MEDRANO PAUCAR "USILU $0.00
ROCHA M0RENO, LUIS 290.00
RAMOS ELIPE 418.00
HUAMAN VEGA, RONALD 100.00
MU&OZ NAVARRO, "OLANDA 100.00
BARLOTA CRISANTE WILMER 5.00
SALVATIERRA ERNANDEZ, LEON 50.00
CASARANCA %UISPE, EDSON 100.00
VENTURA GERARDO !50.00
PAUCARCA"A GIL, ROLANDO 140.00
ULL COMPUTE' INGENIEROS EIRL 19.00
EMP. TROPICAL TOURS SRL 26.00
%UEZADA AZARE&O, RAUL 150.00
TUNCAR GASPAR, RODOLO 9$!.10
IGUEROA TORRES, ELIAS 21.00
VARIOS $$8.60
CAC) PICHANA'I 1,949.61
HUAMAN PARIONA, VIRGILIO 1,!50.00
RODRIGUEZ ARMAS, ARMANDO 4,200.00
SALAZAR H, ZENON 254.1$
TOTAL 13,463.87
17
"2. En los arc9ivos de la Cooperativa no se cuenta con las /eclaraciones #uradas de
Ampuestos presentadas a la Administracin Tributaria debidamente impresas.
"%. La Cooperativa viene pagando servicio de energ>a elBctrica cuo comprobante
de pago se emite a nombre del Sr. Armando Rodr>guez Armas no se 9a
establecido tal compromiso en el respectivo contrato de alEuiler.
"F. Los libros contables presentan un atraso significativo en su llenado de acuerdo al
siguiente detalle?
"1. Los libros contables Eue se detallan a continuacin 9an sido legalizados en fec9a
posterior al de registro de operaciones?
":. Las /eclaraciones Tributarias Eue se detallan a continuacin no se 9an
presentado a la Administracin Tributaria dentro de los plazos establecidos para
tal fin?
LIBROS CONTABLES
FECHA ULTIMO
REGISTRO
PLAZO
MXIMO DE
ATRASO
1.) LIBRO INVENTARIOS " BALANCES !1 D*+*,-./, 2009 ! M,0,0
2.) LIBRO DIARIO !1 D*+*,-./, 2009 ! M,0,0
!.) LIBRO MA"OR !1 D*+*,-./, 2009 ! M,0,0
4.) LIBRO CA#A E1,/2 2010 ))))))
5.) REGISTRO DE COMPRAS A./*3 2010 10 D450
6.)REGISTRO DE VENTAS M5/62 2010 10 D450
LIBROS CONTABLES
FECHA DE
LEGALIZACIN
FECHA DE
REGISTRO DE
OPERACIONES
1.) LIBRO INVENTARIOS " BALANCES 22 M5/62 2006 2! ,./,/2 2006
2.) LIBRO DIARIO 22 M5/62 2006 ,./,/2 2006
!.) LIBRO MA"OR 22 M5/62 2006 ,./,/2 2006
4.) LIBRO CA#A 10 M5/62 2008 ,./,/2 200$
5.) REGISTRO DE COMPRAS N7 0! 19 A82092 2008 #:3*2 2008
6.) REGISTRO DE COMPRAS N7 04 10 M5/62 2009 ,./,/2 2009
$.) REGISTRO DE COMPRAS N7 05 14 A./*3 2010 M5/62 2010
18
"4. E=isten tributos declarados a la S+*AT pendientes de pago& tal como se detalla
a continuacin?
2$. E=isten diferencias entre los montos Eue figuran en los registros contables los
declarados a la Administracin Tributaria en los 8/T como se detalla a
continuacin?
PERIODO
TRIBUTARIO
TIPO DE
DECLARACIN
FECHA DE
PRESENTACIN
FECHA SEGN
CRONOGRAMA
2008
D,+35/5+*;1 A1:53 <,3 I-=:,092 5 35
R,195
28 A./*3 2009 !0 M5/62 2009
2009
D,+35/5+*;1 A1:53 <, O=,/5+*21,0 +21
T,/+,/20
1$ M5/62 2009 06 M5/62 2009
M5/62 ) 2009 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35
R,195) IGV
24 A./*3 2009
20 A./*3 2009
TRIBUTOS DECLARADOS PENDIENTES DE PAGO
P"#$%&% '%#()*+#$% RUBRO DE
VENTAS
I(,)"-.%-
D"."#($/+&%-
S"01/ PDT
I(,)"-.%-
P+0+&%-
,%# "*
C%/.#$2)3"/."
D$4"#"/5$+-
&" I(,)"-.%-
/% P+0+&%-
V"/.+- S"01/
&"5*+#+5$%/"-
Octubre-08 621 662,414 2,583.41 - 2,583.41
Noviembre-09 621 1,580,585 4,899.81 504.00 4,395.81
-
TOTAL 2,242,999.00 7,483.23 504.00 6,979.23


P"#$%&% '%#()*+#$% PLANILLAS I(,)"-.%- D$4"#"/5$+-
&" I(,)"-.%-
/% P+0+&%-

B+-" &"
R"()/"#+5$6/
E--+*)&
97
D"."#($/+&%-
S"01/ PDT
8E-S+*)&9
TOTAL
IMPUESTOS

enero-08 601 605
.00

54.45
5
4.00

54.00

54.00

febrero-08 601 605
.00

54.45
5
4.00

54.00

54.00

mr!o-08 601 700
.00

63.00
6
3.00

63.00

63.00

TOTAL 1,910.
00

171.90
171
.00
17
1.00

171.00


19
27. /urante los e(ercicios !$$: !$$4 se 9a presentado a la Administracin
Tributaria declaraciones rectificatorias de impuestos no se 9a cancelado las
multas correspondientes tal como se ilustra a continuacin?
DIFERENCIAS ENTRE LOS MONTOS SEGN REGISTROS CONTABLES Y
DECLARADOS A LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA


P!"#$#
RUBRO %ENTAS RUBRO COMPRAS
%&'() S*+&
R*")'!#
%&'() S*+&
$,-(!(,"#&)
D".!&,"(
S*+& R*")'!# S*+& D,-(!(,"/&
C#01!()
G!(2($()
S*+&
R*")'!#
IG% $ L()
C#01!()
G!(2($()
C#01!() &#
G!(2($() S*+&
R*")'!#
C#01!()
N'() N#
G!(2($()
C#01!() &#
G!(2($()
S*+&
D,-(!(,"/&
D".!&,"(
mao5$:

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F
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2"F&%"!
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2&!::
2"F&
%7!

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(unio5$:
1"7&1%2
.4F
1"7&1
7%

2$


agosto5$:


5

5
F:F&:41
.47
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1$!&
:$7
5F
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(ulio5$4
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7&:7$&2%
$

"4F
"2&7%
7.%1
F&22
4.%:
7&"F%&F42.
%7
2$
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7&"FF&$
4%

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!&$!2&"F:.
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7&417&14
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noviembre5$4
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enero57$
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"F&
742
5!
:&!7!
marzo57$
!
%$.$$

5

!%$



TOTAL

631603402.12 630953003.00

653399.12

463737.79

83840.86

235183309.59

1183274.00

235453444.00

4893829.7
6



20
DECLARACIONES RECTICATORIAS PRESENTADAS PERIODO 2008
P"#$%&%
T#$2).+#$%
T$,% &"
D"5*+#+5$6/
'"5:+ &"
P#"-"/.+5$6/
E1,/2 ) 2008 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 26 M5>2 2010
,./,/2 ) 2008 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 26 M5>2 2010
M5/62 ) 2008 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 26 M5>2 2010
A./*3 ) 2008 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 26 M5>2 2010
#:1*2 ? 2008 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 26 M5>2 2010
#:3*2 ) 2008 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 26 M5>2 2010
A82092 ) 2008 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 26 M5>2 2010
S,=9*,-./, ) 2008 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 26 M5>2 2010
O+9:./, ) 2008 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 26 M5>2 2010
D*+*,-./, ) 2008 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 26 M5>2 2010
DECLARACIONES RECTICATORIAS PRESENTADAS PERIODO 2009
P"#$%&%
T#$2).+#$%
T$,% &"
D"5*+#+5$6/
'"5:+ &"
P#"-"/.+5$6/
E1,/2 ) 2009 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 18 #:1*2 2010
,./,/2 ) 2009 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 20 #:1*2 2010
M5/62 ) 2009 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 18 #:1*2 2010
A./*3 ) 2009 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 18 #:1*2 2010
M5>2 ) 2009 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 20 #:1*2 2010
#:1*2 ? 2009 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 18 #:1*2 2010
#:3*2 ) 2009 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 20 #:1*2 2010
A82092 ) 2009 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 18 #:1*2 2010
S,=9*,-./, ) 2009 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 20 #:1*2 2010
O+9:./, ) 2009 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 18 #:1*2 2010
N2@*,-./, ) 2009 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 20 #:1*2 2010
D*+*,-./, ) 2009 D,+35/5+*;1 M,10:53 <,3 I-=:,092 5 35 R,195) IGV 20 #:1*2 2010
2!. La Cooperativa no cuenta con los servicios permanentes de un Contador.
2". En la cuenta 2! 8roveedores se presentan montos Eue los consideramos de
dif>cil e=igibilidad de saldo inusual& puesto Eue se mantienen invariables de
aHos anteriores.
FACTURAS POR PAGAR PERIODO 2008
APELLIDOS Y NOMBRES MONTO
BLA( LEGUIA, ELIMON 1,594.48
BRAVO #ULCARIMA, MISAEL 1,148.80
21
DE LA O CAMARENA ARSEMIO A495.80B
VEGA HURTADO, LORENCIA 1.$0
%UISPE CCOICCA, ERMIN $$.!0
BO"COCHEA CHAVEZ, MIGUEL 19.50
PALPA ARAN, PAULINO 140.80
AVILES CASTRO, #ULIO 102.80
HUALLPA GABRIEL, #UAN A2,160.80B
VICENTE HILARIO BENIGNA A200.00B
TOTAL 228.78
ANTICIPOS OTORGADOS PERIODO 2009
APELLIDOS Y NOMBRES MONTO
ROMERO DE CHO%UE AUSTINA A5!1.!0B
DE LA O #ULCARIMA ROINO A141.20B
OSCO BRAVO DANTE A1,216.80B
#AVIER BRE&A DAVID A915.80B
CAHUANA ATA"POMA LUCILA A1,248.4!B
RAMIREZ CASTRO SI(TO A24$.00B
MA"TA PALACIOS ALREDO A1,$11.40B
ESPINOZA LINO TEOILO A6$.10B
SEDANO SOTO RAUL A250.00B
PAUCAR TICSIHUA NILDA A!!6.00B
OSCO ZAMORA ELIAS A200.00B
RE"ES MARTINEZ ARTEMIO A41$.00B
MALDONADO PARIACHI ELI( A100.00B
TAIPE TITO HUGO A156.00B
GALARRETA LLA"ORMA ELIAS A1,!00.00B
LLACTARIMA" BARZOLA #UAN A84.00B
TORRE CASIHUE OSWALDO A!22.00B
LLALLICO MEZA ROBERTO A296.00B
SULLCA VAS%UEZ VICTOR A14$.00B
BARRILLO MENDOZA NELSON A20.00B
RIBBEA' MENDOZA AMADOR A400.00B
CAMPOS BURODEMINO ARTEMIO A2,040.00B
VENTURA OBREGON ALE#ANDRO A50.00B
TOTAL 812,197.309
RECOMENDACIONES
7. La .erencia de la Cooperativa debe coordinar con el Contador de la entidad para
la elaboracin del Estado de Cambios en el 8atrimonio *eto el Estado de
Dlu(os de Efectivo.
!. La .erencia de la Cooperativa debe promover la elaboracin aprobacin del
<anual de Grganizacin Dunciones.
22
". La .erencia de la Cooperativa debe coordinar la elaboracin aprobacin de un
Reglamento para el otorgamiento de crBditos.
2. La .erencia de la Cooperativa debe coordinar la elaboracin aprobacin de un
Reglamento Anterno de Traba(o.
%. La .erencia de la Cooperativa debe establecer como pol>tica institucional la
evaluacin peridica de su presupuesto anual de ingresos egresos.
F. La .erencia de la Cooperativa debe designar al o los responsables para la
realizacin de arEueos sorpresivos de ca(a.
1. La .erencia de la Cooperativa debe disponer medidas de seguridad para la
custodia del dinero en efectivo Eue permanece en la organizacin& a Eue este se
mantiene en un ca(n sencillo de un escritorio.
:. La .erencia de la Cooperativa debe establecer formalmente? un fondo fi(o& un
responsable para su mane(o& los montos m'=imos a ser pagados los conceptos
a ser atendidos con cargo a dic9o fondo.
4. La .erencia de la Cooperativa debe disponer Eue los c9eEues girados de las
cuentas corrientes de la Cooperativa contengan el sello *G *E.GCAACLE.
7$. La .erencia de la Cooperativa debe coordinar la designacin de autorizacin de
firmas suplentes para el giro de c9eEues de las cuentas bancarias Eue la entidad
mantiene en las entidades financieras.
77. La .erencia de la Cooperativa debe disponer la pro9ibicin de firmar c9eEues
en blanco cuando uno de los directivos Eue est'n autorizados para tal fin se
ausenta de la ciudad de Satipo.
7!. La .erencia de la Cooperativa debe implementar Eue en los e=pedientes de los
prBstamos otorgados a los socios se evidencie las autorizaciones
correspondientes de Euienes los 9an aprobado.
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7". La .erencia de la Cooperativa debe proponer al Conse(o /irectivo el deslinde
de responsabilidades de Euienes 9an autorizado prBstamos a los socios por
montos diferentes a los aprobados desembolsados por Agrobanco.
72. La .erencia de la cooperativa debe disponer la realizacin de acciones de cobro
para recuperar las Cuentas por Cobrar a Socios 8ersonal& de resultar
infructuosos los esfuerzos& iniciar las acciones para la provisin o castigo
contable seg6n corresponda.
7%. La .erencia de la Cooperativa debe disponer la realizacin de acciones de cobro
de la Gtras Cuentas por Cobrar& de resultar infructuosos los esfuerzos& iniciar
las acciones para la provisin o castigo contable seg6n corresponda.
7F. La .erencia de la Cooperativa debe disponer la entrega de la copia del vendedor
de las liEuidaciones de compra a los proveedores Eue se les compra cafB.
71. La .erencia de la Cooperativa debe disponer la pro9ibicin de emitir
liEuidaciones de compra a socios Eue tienen Registro Mnico de Contribuentes
KR+C@.
7:. La .erencia de la Cooperativa debe disponer Eue en las liEuidaciones de compra
se consigne el n6mero del /ocumento *acional de Adentidad K/*A@ del socio
Eue vende el cafB.
74. La .erencia de la Cooperativa debe disponer Eue los pagos a 8roveedores&
prestamos de terceros pagos en general& por montos superiores a S3. "&%$$
N7&$$$& se efect6en necesariamente mediante giro de c9eEue o abono en cuenta
bancaria tal como lo dispone la le de Cancarizacin Dormalizacin de la
Econom>a.
!$. La .erencia de la Cooperativa debe disponer la pro9ibicin de adEuirir bienes
servicios a proveedores Eue seg6n el 8ortal Oeb de la Administracin
Tributaria KS+*AT@ tienen la condicin de *G IACA/GS o est'n en condicin
de CA#A /EDA*ATAVA.
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!7. La .erencia de la Cooperativa debe disponer la legalizacin por notario p6blico
de los contratos de locacin de servicios Eue se suscriban con personas Eue
brinden servicios de manera continua.
!!. La .erencia de la Cooperativa debe e=igir la acreditacin de la necesidad del
institucional del los via(es& as> como el informe de resultados cuando se paguen
gastos como alimentacin& pasa(es 9ospeda(e& por comisiones fuera de la
ciudad de Satipo.
!". La .erencia de la Cooperativa debe pro9ibir el sustento con declaraciones
(uradas simples de gastos por concepto de alimentacin& 9ospeda(e& pasa(es&
adEuisiciones de bienes servicios& etc.
!2. La .erencia de la Cooperativa debe gestionar la documentacin Eue acredite la
propiedad de las acciones de la Central 8ic9anaLi.
!%. La .erencia de la Cooperativa debe gestionar la inscripcin en Registros
86blicos la propiedad de los Terrenos Santa Cancori Santa cruz adEuiridos
por las cantidades de S3 7$&$$$.$$ S3 7%&$$$.$$ respectivamente.
!F. La .erencia de la Cooperativa debe disponer la elaboracin de un inventario
actualizado de los activos fi(os de propiedad de la Cooperativa el c'lculo
individual de la depreciacin de cada uno de ellos.
!1. La .erencia de la Cooperativa debe disponer la codificacin de los bienes del
activo fi(o de propiedad de la organizacin.
!:. La .erencia de la Cooperativa debe coordinar con el Contador de la entidad para
el control en cuentas de orden de los activos adEuiridos para el uso cuo valor es
inferior a P de la +nidad Ampositiva Tributaria.
!4. La .erencia de la Cooperativa debe gestionar el saneamiento de la propiedad de
los ve9>culos cua tar(eta de propiedad no est' a nombre de la organizacin.
"$. La .erencia de la Cooperativa debe disponer la b6sEueda de una c'mara
fotogr'fica aHo !$$F un motor generador marca ;uli Eue no se encuentran
f>sicamente en la Cooperativa& de resultar infructuosa tal accin& se deber'
proceder al a(uste contable correspondiente.
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"7. La .erencia de la Cooperativa debe coordinar con el Contador de la
organizacin para amortizar contablemente los .astos de 8romocin 8re5
operativos por cantidad de S3 7&421.1$.
"!. La .erencia de la Cooperativa debe coordinar con el Contador de la
organizacin para a(ustar contablemente la cantidad de S3 7!&!$$.$$ por
concepto de pBrdida de <otocicleta Ionda cua responsabilidad se le atribue al
Sr. Samuel Ca9uana se 9a contabilizado indebidamente como Cargas
/iferidas.
"". La .erencia de la Cooperativa debe e=igir la rendicin de las entregas a rendir
pendientes& de resultar infructuosos los esfuerzos& iniciar las acciones para la
provisin o castigo contable seg6n corresponda.
"2. La .erencia de la Cooperativa debe coordinar con el Contador de la
organizacin& para Eue en el futuro se proceda a imprimir arc9ivar las
/eclaraciones #uradas de Ampuestos presentadas a la Administracin Tributaria.
"%. La .erencia de la Cooperativa debe coordinar para Eue en el futuro se inclua en
el contrato de alEuiler del local institucional& la obligacin de la organizacin de
pagar el costo del servicio de energ>a elBctrica.
"F. La .erencia de la Cooperativa debe coordinar con el Contador de la
organizacin& para Eue en el m's breve plazo se proceda a actualizar los libros
contables.
"1. La .erencia de la Cooperativa debe coordinar con el Contador de la
organizacin& para Eue en el futuro se proceda a legalizar los libros contables u
9o(as sueltas seg6n corresponda& previo a su utilizacin.
":. La .erencia de la Cooperativa debe coordinar con el Contador de la
organizacin& para Eue en el futuro se presenten las /eclaraciones Tributarias
dentro del plazo establecido por la Administracin Tributaria.
"4. La .erencia de la Cooperativa debe coordinar con el Contador de la
organizacin para Eue se proceda voluntariamente a pagar los tributos
declarados a la S+*AT Eue est'n pendientes de pago.
2$. La .erencia de la Cooperativa debe coordinar con el Contador de la
organizacin para investigar corregir de ser el caso& las diferencias e=istentes
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entre los montos Eue figuran en los registros contables los declarados a la
Administracin Tributaria en los 8/T.
27. La .erencia de la Cooperativa debe coordinar con el Contador de la entidad la
conveniencia del pago voluntario de las multas correspondientes por la
presentacin a la Administracin Tributaria de declaraciones rectificatorias de
impuestos.
2!. La .erencia de la Cooperativa debe evaluar la posibilidad de contar con los
servicios permanentes de un Contador.
2". La .erencia de la Cooperativa debe coordinar con el Contador de la
organizacin& el an'lisis correcta presentacin del saldo de la cuenta 2!
8roveedores Eue presenta montos Eue los consideramos de dif>cil e=igibilidad
de saldo inusual.
Tumbe", 18 #e Noviembre #e$ 2010.
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