PREGUNTA 1

TIPO MODALIDAD 0 1 2 3 4
MEDIANA KW 50,000
CONS REV TC 50
CONS REV TC 450
CONS REV TC 5,800
CONS REV TC 70
CONS NO REV PREST PERS 95
CONS NO REV PREST PERS 2,000
HIPOTEC PREST HIPOT 200,000
normal cpp def dudoso perdida
CLASIFIACION INTERNA
Mediana emp 50,000 CPP
consumo rev 6,250 PERDIDA
consumo no rev 2,000 DUDOSO
Hipotecario 200,000 NORMAL
Total 258,250
1% 2,583 Deudas menores de S/. 100 no se considera
3 UIT 11,100
Deuda de mayor calificacin: PERDIDA SI NO
6,250 > 1% 2,583 SI
6,250 > 3 UIT 11,100 NO
Por arrastre calificacin del deudor es PERDIDA
PREGUNTA 2
TIPO MODALIDAD 0 1 2 3 4
PEQUEA KW 25,800
PEQUEA ESTACIONAL 8,000
CONSUMO PIGNORATICIO 850
CONSUMO PERSONAL 5,800
HIPOTEC PREST HIPOT 105,000
normal cpp def dudoso perdida
CLASIFIACION INTERNA
PEQUEA 33,800 NORMAL
CONSUMO 6,650 DUDOSO
HIPOTECARIO 105,000 NORMAL
Total 145,450
1% 1,455
3 UIT 11,100
Deuda de mayor calificacin: DUDOSO SI NO
6,650 > 1% 1,455 SI
6,650 > 3 UIT 11,100 NO
Por arrastre calificacin del deudor es DUDOSO
CLASIFICACION
Paso 1: consolidar X tipo de crdito
Paso 2: Totalizamos y determinamos lmites
Paso 3: Consistenciamos
SE TOMA/NO SE TOMA
SE TOMA/NO SE TOMA
Paso 1: consolidar X tipo de crdito
CLASIFICACION INTERNA
Paso 4: Determinamos
CLASIFICACION
Paso 2: Totalizamos y determinamos lmites
Paso 3: Consistenciamos
Paso 4: Determinamos
PREGUNTA 3
EMPRESA TIPO DE CREDITO S/ CLASIFIACION
EDPYME PEQUEA 3,358 PERDIDA
CAJA MUNICIPAL PEQUEA 7,859 DEFICIENTE
BANCO A CONSUMO 2,685 CPP
BANCO B PEQUEA 20,489 NORMAL
34,391
Considerando que somos Banco B
Empresas Tipo de crdito S/. Porcentaje Clasificacin
Edpyme pequea 3,358 9.8% PERDIDA
Caja Municipal pequea 7,859 22.9% DEFICIENTE
Banco A pequea 2,685 7.8% CPP
Banco B pequea 20,489 59.6% NORMAL
34391 100%
-
Caja Municipal pequea 7,859 22.9% DEFICIENTE
Paso 2: Evaluar si se aplica la misma calificacin o con un nivel de discrepancia
Calificacin deudor es CPP DEFICIENTE
Paso 1: Identificar deudas mayores a 20% y su correspondiente calificacin
CLASIFICACION EXTERNA
SE VENDE CARTERA DE 200 POR 5%
SE CASTIGA CARTERA
DISPONIBLE 8,367 OBLIG CON EL PUBLICO 26,956
COLOCACIONES 102,391 LINEAS CREDITO 64,104 Utilidad 3,162 Ingresos financieros 11,570
VIGENTES 104,217 Cartera total 109,111 Gastos financieros 1,857
REFINANCIADOS 414 Mora 4.11% Margen financiero bruto 9,713
VENCIDOS 4,256 PATRIMONIO 19,698 CAR 4.49% Provisiones 1,525
JUDICIALES 224 Margen financiero neto 8,188
PROVISIONES 6,720 ROE 16.05% gastos operativos 5,026
Provisiones /CAR 137.31% Utilidad 3,162
TOTAL 110,758 TOTAL PASY Y PAT 110,758
SE VENDE CARTERA
Se vende cartera por 200 por el 5% total 10
DISPONIBLE 8,377 OBLIG CON EL PUBLICO 26,956
COLOCACIONES 102,391 LINEAS CREDITO 64,104 Utilidad 3,172 Ingresos financieros 11,570
VIGENTES 104,217 Cartera total 108,911 Gastos financieros 1,857
REFINANCIADOS 414 Mora 3.93% Margen financiero bruto 9,713
VENCIDOS 4,256 PATRIMONIO 19,708 CAR 4.31% Provisiones 1,525
JUDICIALES 24 Margen financiero neto 8,188
PROVISIONES 6,520 ROE 16.09% gastos operativos 5,026
Provisiones /CAR 138.90% otros ingresos 10
TOTAL 110,768 TOTAL PASY Y PAT 110,768 Utilidad 3,172
EFECTOS DE VENDER O CASTIGAR EN LOS EE FF
BALANCE GENERAL
INDICADORES ESTADO DE RESULTADOS
BALANCE GENERAL
INDICADORES ESTADO DE RESULTADOS
SE CASTIGA CARTERA
Se castiga cartera por 200
DISPONIBLE 8,367 OBLIG CON EL PUBLICO 26,956
COLOCACIONES 102,391 LINEAS CREDITO 64,104 Utilidad 3,162 Ingresos financieros 11,570
VIGENTES 104,217 Cartera total 108,911 Gastos financieros 1,857
REFINANCIADOS 414 Mora 3.93% Margen financiero bruto 9,713
VENCIDOS 4,256 PATRIMONIO 19,698 CAR 4.31% Provisiones 1,525
JUDICIALES 24 Margen financiero neto 8,188
PROVISIONES 6,520 ROE 16.05% gastos operativos 5,026
Provisiones /CAR 138.90% Utilidad 3,162
TOTAL 110,758 TOTAL PASY Y PAT 110,758
BALANCE GENERAL
INDICADORES ESTADO DE RESULTADOS
PREGUNTA 5
CARTERA A CASTIGAR 10,000,000 VALOR de vta 4.5% 450,000
PERSONAL-08 20% 9600 CTO 1920
TIEMPO
DEDICADO
TOTAL
15% 8000 ASIGNADO 1200
15% 3500 525
Cto fijo 3645
Cto adm 1000
Esperanza de recuperacion de total cartera
7.80% 780,000
MES CAPITAL GASTOS
1 50,000 4,645 1 Determinamos la tasa de descuento.
2 50,000 4,645
3 50,000 4,645 TEA 38.80% TEM 2.77%
4 50,000 4,645
5 50,000 4,645 2 Traemos al presento el flujo de caja positivo-ingresos
6 50,000 4,645
7 50,000 4,645 609,548
8 50,000 4,645
9 35,000 4,645 3 Traemos al presente los gtos _flujo de caja negativo
10 35,000 4,645
11 35,000 4,645 80,651
12 35,000 4,645
13 35,000 4,645 4 Calcular la diferencia los flujos de efectivo positivos y negativos
14 35,000 4,645
15 35,000 4,645
16 15,000 4,645 528,897
17 15,000 4,645
18 15,000 4,645 Paso 5: Consistenciamos el neto de lo que recibimos con la cartera
19 15,000 4,645
20 15,000 4,645 Va de recuperado S/. 528,897
21 15,000 4,645 Cartera a vender 10,000,000
22 15,000 4,645 % Valor Venta 5.29%
23 15,000 4,645
24 15,000 4,645 Paso 6: Valor Venta Esperado vs. Valor Venta realizado
5.29% > 4.50%
S/. 528,897 > 450,000
NO conviene vender
ANALISIS DE COSTO-BENEFICIO DE VENTA DE CARTERA
Balance General por Caja Municipal
Al 30 de June de 2013
(En Miles de Nuevos Soles)
MN ME TOTAL
DISPONIBLE 399 553 237 852 637 405
Caja 63 947 10 920 74 867
Bancos y Corresponsales 334 671 219 398 554 068
Canje - - -
Otros 935 7 535 8 470
FONDOS INTERBANCARIOS - - -
INVERSIONES NETAS DE PROVISIONES 2 360 1 424 3 784
Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados - - -
Inversiones Disponibles para la Venta - 1 424 1 424
Inversiones a Vencimiento - - -
Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 2 360 - 2 360
Provisiones - - -
CRDITOS NETOS DE PROVISIONES Y DE INGRESOS NO DEVENGADOS 1 437 915 165 988 1 603 903
Vigentes** 1 428 260 160 641 1 588 901
Descuentos - - -
Factoring - - -
Prstamos 1 404 259 160 606 1 564 864
Arrendamiento Financiero - - -
Hipotecarios para Vivienda 6 518 35 6 553
Crditos por Liquidar - - -
Otros 17 483 - 17 483
Refinanciados y Reestructurados** 34 473 10 138 44 610
Atrasados** 96 940 4 732 101 672
Vencidos 48 465 1 296 49 761
En Cobranza Judicial 48 475 3 436 51 911
Provisiones ( 120 623) ( 9 432) ( 130 055)
Intereses y Comisiones no Devengados ( 1 134) ( 90) ( 1 224)
CUENTAS POR COBRAR NETAS DE PROVISIONES 727 112 839
RENDIMIENTOS POR COBRAR 35 825 6 459 42 284
Disponible 225 287 512
Fondos Interbancarios - - -
Inversiones - - -
Crditos 35 600 6 172 41 772
Cuentas por Cobrar - - -
BIENES REALIZABLES, RECIBIDOS EN PAGO Y ADJUDICADOS NETOS 4 551 - 4 551
INMUEBLE, MOBILIARIO Y EQUIPO NETO 77 080 - 77 080
OTROS ACTIVOS 27 407 251 27 658
TOTAL ACTIVO 1 985 419 412 087 2 397 505
Tipo de Cambio Contable: S/. 2.782
** A partir de enero de 2013, los saldos de crditos vigentes, reestructurados, refinanciados, vencidos
y en cobranza judicial, se encuentran neteados de los ingresos no devengados por arrendamiento financiero y lease-back.
CMAC Piura
Activo
MN ME TOTAL
OBLIGACIONES CON EL PBLICO 1 597 869 391 356 1 989 225
Depsitos a la Vista - - -
Depsitos de Ahorro 359 430 39 220 398 650
Depsitos a Plazo 1 185 701 338 901 1 524 602
Certificados Bancarios y de Depsitos - - -
Cuentas a Plazo 925 725 272 848 1 198 573
C.T.S. 259 976 66 053 326 029
Otros - - -
Depsitos Restringidos 50 712 12 840 63 552
Otras Obligaciones 2 026 395 2 421
A la Vista 2 026 395 2 421
Relacionadas con Inversiones - - -
DEPSITOS DEL SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS INTERNACIONALES 985 24 1 010
Depsitos de Ahorro 409 24 433
Depsitos a Plazo 576 - 576
FONDOS INTERBANCARIOS - - -
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 41 762 5 066 46 828
Instituciones del Pas 41 762 5 066 46 828
Instituciones del Exterior y Organismos Internacionales - - -
OBLIGACIONES EN CIRCULACIN NO SUBORDINADAS - - -
Bonos de Arrendamiento Financiero - - -
Instrumentos Hipotecarios - - -
Otros Instrumentos de Deuda - - -
CUENTAS POR PAGAR 8 174 3 209 11 382
INTERESES Y OTROS GASTOS POR PAGAR 54 926 12 713 67 639
Obligaciones con el Pblico 54 880 12 077 66 957
Depsitos del Sistema Financiero y Organismos Internacionales 4 - 4
Fondos Interbancarios - - -
Adeudos y Obligaciones Financieras 42 636 678
Obligaciones en Circulacin no Subordinadas - - -
Cuentas por Pagar - - -
OTROS PASIVOS 15 824 634 16 458
PROVISIONES 1 030 - 1 030
Crditos Indirectos 2 - 2
Otras Provisiones 1 029 - 1 029
OBLIGACIONES EN CIRCULACIN SUBORDINADAS
1/
- - -
TOTAL PASIVO 1 720 570 413 002 2 133 572
PATRIMONIO 263 933 - 263 933
Capital Social 221 550 - 221 550
Capital Adicional - - -
Reservas 30 626 - 30 626
Ajustes al Patrimonio - - -
Resultados Acumulados - - -
Resultado Neto del Ejercicio 11 757 - 11 757
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1 984 503 413 002 2 397 505
CONTINGENTES 27 899 1 579 29 478
Avales, Cartas Fianza, Cartas de Crdito y Aceptaciones Bancarias 15 - 15
Lneas de Crdito no Utilizadas y Crditos Concedidos no Desembolsados 21 520 1 579 23 099
Instrumentos Financieros Derivados - - -
Otras Cuentas Contingentes 6 364 - 6 364
Tipo de Cambio Contable: S/. 2.782
1/ Incluye gastos devengados por pagar.
CMAC Piura
Pasivo
Anlisis de Indicadores
A junio 2013 Caja Piura tiene los siguientes indicadores de cobertura de cartera:
Provisiones/CAR 88.91%
Provisiones/mora 127.92%
Con el indicador de Provisiones/CAR de 89%, su indicador de rentabilidad es:
ROE 4.45%
ANALISIS
Entidad Jun-09 Jun-10 Jun-11 Jun-12 Jun-13
CAJA PIURA 88.91%
Que pasaria si el Directorio de institucin exige una cobertura de cartera de 100% sobre la CAR?
Provisiones / CAR: 100%
Las provisiones se hubiesen incrementado en: 16,227
Provisin Actual (130,055)
Provisin Requerida 146,282
Por tanto la utilidad se hubiese reducido en el mismo importe, quedando en :
Utilidad Actual Afec. Prov. Nueva Utilidad
11,757 ######### (4,470)
Y el patrimonio se hubiese reducido en:
Patrimonio Actual 263,933
Afect. Util. Efec- Prov 16,227
Nuevo Patrimonio 247,706
Por tanto el ratio de ROE hubiese sido:
Nuevo ROE -1.80% Disminuye en: 6.26%
NO ES CONVENIENTE PROVISIONAR AL 100%
En los ultimos tiempos el indicador de cobertura (provision/ CAR) fue:
Estado de Ganancias y Prdidas por Caja Municipal
Al 30 de June de 2013
(En Miles de Nuevos Soles)
MN ME TOTAL
INGRESOS FINANCIEROS 184 329 12 412 196 741
Disponible 2 507 839 3 346
Fondos Interbancarios - - -
Inversiones - 20 20
Crditos Directos 181 527 10 462 191 988
Ganancias por Valorizacin de Inversiones - 107 107
Ganancias por Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos - - -
Diferencia de Cambio 3 890 893
Otros 292 95 387
GASTOS FINANCIEROS 47 278 7 787 55 066
Obligaciones con el Pblico 42 277 6 803 49 079
Depsitos del Sistema Financiero y Organismos Financieros Internacionales 17 0 17
Fondos Interbancarios - - -
Adeudos y Obligaciones Financieras 1 808 291 2 099
Obligaciones en Circulacin no Subordinadas - - -
Obligaciones en Circulacin Subordinadas - - -
Prdida por Valorizacin de Inversiones - - -
Prdida por Inversiones en Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos - - -
Primas al Fondo de Seguro de Depsitos 3 153 694 3 847
Diferencia de Cambio - - -
Otros 24 - 24
MARGEN FINANCIERO BRUTO 137 051 4 624 141 675
PROVISIONES PARA CRDITOS DIRECTOS 22 357 504 22 861
MARGEN FINANCIERO NETO 114 694 4 120 118 814
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 4 421 139 4 561
Cuentas por Cobrar - - -
Crditos Indirectos 1 2 4
Fideicomisos y Comisiones de Confianza - 12 12
Ingresos Diversos 4 420 125 4 545
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 1 511 224 1 735
Cuentas por Pagar - - -
Crditos Indirectos 61 - 61
Fideicomisos y Comisiones de Confianza - - -
Gastos Diversos 1 451 224 1 675
MARGEN OPERACIONAL 117 604 4 035 121 639
GASTOS ADMINISTRATIVOS 86 654 9 890 96 544
Personal 54 699 2 311 57 009
Directorio 182 9 191
Servicios Recibidos de Terceros 30 355 7 570 37 926
Impuestos y Contribuciones 1 418 - 1 418
MARGEN OPERACIONAL NETO 30 950 ( 5 855) 25 096
PROVISIONES, DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN 9 117 89 9 206
Provisiones para Crditos Indirectos 2 ( ) 2
Provisiones por Prdida por Deterioro de Inversiones - - -
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar - - -
Provisiones para Bienes Realizados, Recidos en Pago y Adjudicados 1 638 - 1 638
Otras Provisiones 396 - 396
Depreciacin 6 373 - 6 373
Amortizacin 708 89 797
OTROS INGRESOS Y GASTOS 2 606 1 2 608
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 24 440 ( 5 942) 18 498
IMPUESTO A LA RENTA 6 740 - 6 740
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 17 699 ( 5 942) 11 757
Tipo de Cambio Contable: S/. 2.782
CMAC Piura
(En porcentaje)
prov/mora ROE
Fecha Morosidad
Crditos
refinanciados y
reestructurados /
crditos directos**
Provisiones /
cartera
atrasada**
Utilidad neta
anualizada /
patrimonio
promedio anual
Utilidad neta
anualizada /
activo promedio
anual
Ratio de
capital global *
Ratio de
liquidez en
moneda
nacional
Ratio de liquidez
en moneda
extranjera
Jun-09 4.93 1.32 140.63 20.72 3.34 5.35 20.13 50.32
Jun-10 6.11 1.99 129.04 17.26 2.62 17.03 30.04 49.90
Jun-11 5.34 1.90 147.24 14.66 2.04 16.96 26.50 55.47
Jun-12 5.70 1.87 141.42 17.42 2.45 16.93 31.15 45.42
Caja Piura JUN 2013 127.92% 4.45% POR LA TANTO CAJA PIURA ESTA EN DESVENTAJA COMPARADA
CON LAS OTRAS CAJAS DEL SECTOR FINANCIERO NACIONAL
* A partir de Julio 2009, entr en vigencia el Decreto Legislativo 1028, con las modificaciones a la Ley General. El Ratio de Capital Global considera el Patrimonio Efectivo como
porcentaje de los activos y contingentes ponderados por riesgo totales: riesgo de crdito, riesgo de mercado y riesgo operacional.
** A partir de enero de 2013, los saldos de crditos vigentes, reestructurados, refinanciados,
vencidos y en cobranza judicial, se encuentran neteados de los ingresos no devengados por arrendamiento financiero y lease-back.
FUENTE: SBS- ESTADISTICAS
SISTEMA DE CAJAS MUNICIPALES
INDICADORES FINANCIEROS