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Balance Clasificado

31 de diciembre 2012
2012
Activos $ Pasivos
Circulantes Circulantes
Caja 850,000 Prestamos por pagar
Banco Chile 90,870,424 Cuentas por pagar Esa Rel.
Clientes 124,510,000 Provedores
Depositos a plazo 205,000,000 Impuesto renta por pagar
Inventarios 321,776,000
PPM 13,048,400
Activos circulantes 756,054,824 Pasivos circulantes
Activos fijos Patrimonio
Terrenos 202,000,000 Capital
Instalaciones 45,450,000 Reserva revalorizacion capital
Maquinarias 11,867,500 Utilidad Acumulada
Muebles 681,750 Utilidad del ejercicio
Intangibles 1,870,520 Dividendos provisorios
(-) Depreciacion Acum.ada (5,986,977)
Total activosfijos 255,882,793 Total patrimonio
Total activos 1,011,937,617 Total pasivos
Estado de resultado 2012
$
Ventas 652,420,000
Costo ventas (391,452,000)
Gastos de administracion y ventas (150,593,823)
Depreciacion y amortizaciones (5,986,977)
C.M. (16,594,470)
Otros ingresos 5,530,202
Impuesto a la renta (18,664,586)
Utilidad del ejercicio 74,658,346
Taller II IFRS Araucana Pyme S.A.
Analisis de cuentas al 31 de diciembre 2012
2012 Banco Chile
$ Nacional $ 25,421,000 Dolares :
Depositos a plazo :
324,000,000 Banco Monto Toma
86,831,445 Chile 85,000,000 9/2/2012
42,100,000 BCI 120,000,000 12/12/2012
18,664,586 Total 205,000,000
Inventarios
Inventarios Unidades Precio Unitarios
471,596,031 Art G 28,000 5,200
Art H ( *) 17,000 10,400
(*) Incluye un 20% de productos daados , se recomienda efectuar provision por deterioro)
452,000,000
18,563,240 Activos fijos
1,420,000 Activos fijos Valor Fecha Compra
74,658,346 Terrenos 200,000,000 4/12/2012
(6,300,000) Instalaciones 45,000,000 5/12/2012
Maquina A 8,500,000 6/11/2012
Maquina B 3,250,000 7/11/2012
540,341,586 Muebles 675,000 8/10/2012
Intangibles 1,852,000 9/9/2012
1,011,937,617
0 Se solicita efectuar el calculo delcredito del 4 % para aprovechar Rebaja de impuestos.
Prestamos por pagar
Banco Monto Toma
Chile 324,000,000 10/12/2012
Total 324,000,000
Cuentas por pagar empresas relacionadas ALMA 25 Agosto 2012 , Ptmo en UF 1 cuota
12 de diciembre 2014 , tasa efectiva 12,8 % anual.
Patrimonio
Capital 452,000,000 Aporte enterado en efectivo 12 de agosto 2011 en efectivo.
Div provisorios 7,500,000 Dividendos pagados con fecha 12 de septiembre 2012
Accionistas Acciones 1,000
Acciones 3,000
Taller II IFRS Araucana Pyme S.A.
Contabilidad no registra pago efectivo dividendo de Fpetricio S.A en efectivo directo a Alma
Transacciones Enero a Marzo 2013
1/31/2013 Compras de existencias nacionales:
65,449,424 Dolares 118,998.95 Inventarios Unidades Precio Unitarios
Art G 12,400 4,000
Vencimientos Ti anual T/Moneda Art H 18,000 8,000
5/10/2013 12.80% UF
8/19/2013 11.52% Dolares
2/12/2013 Ventas de existencias
Inventarios Unidades Precio Unitarios
Art G 8,500 7,200
Inventarios C.M. Inventario Final Art H 12,400 8,002
145,600,000 2,912,000 148,512,000
176,800,000 3,536,000 - 173,264,000
322,400,000 624,000 - 321,776,000 2/14/2013 Compras de activos fijos
(*) Incluye un 20% de productos daados , se recomienda efectuar provision por deterioro) Inventarios Unidades Precio Unitarios
Maquina G 1 4,500,000
Maquina K 3 5,400,000
C.M. Valor + C.M. Dep Ejercicio
2,000,000 202,000,000 -
450,000 45,450,000 4,545,000
85,000 8,585,000 858,500
32,500 3,282,500 328,250
6,750 681,750 68,175 5,799,925
18,520 1,870,520 187,052 187,052
Se solicita efectuar el calculo delcredito del 4 % para aprovechar Rebaja de impuestos.
Cuotas Semestral Ti anual T/cambio
5.00 12.25% USD
Cuentas por pagar empresas relacionadas ALMA 25 Agosto 2012 , Ptmo en UF 1 cuota
12 de diciembre 2014 , tasa efectiva 12,8 % anual.
Aporte enterado en efectivo 12 de agosto 2011 en efectivo.
Dividendos pagados con fecha 12 de septiembre 2012
Fpetricio S.A.
Alma
Contabilidad no registra pago efectivo dividendo de Fpetricio S.A en efectivo directo a Alma
Compras de existencias nacionales:
Neto IVA Bruto Pago
49,600,000 9,424,000 59,024,000 40% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias
144,000,000 27,360,000 171,360,000 40% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias
193,600,000 36,784,000 230,384,000
Neto IVA Bruto Pago
61,200,000 11,628,000 72,828,000 80% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias
99,219,840 18,851,770 118,071,610 80% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias
160,419,840 30,479,770 190,899,610
Neto IVA Bruto Pago
4,500,000 855,000 5,355,000 65% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias
16,200,000 3,078,000 19,278,000 65% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias
20,700,000 3,933,000 24,633,000
LS
IFRS Descripcin segn IFRS
11-010 Efectivo y equivalente
11-020 Depisotos a plazo
11-030 Valores negociables
11-040 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes
11-050 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corriente
11-060 Inventarios
11-080 Activos por impuestos corrientes
12-110 Activos por impuestos diferidos
11-030 Otros Activos No Financieros, Corriente
11-030 Otros Activos No Financieros, Corriente
12-050 Inversiones contabilizadas utilizando el mtodo de la participacin
12-030 Derechos por cobrar no corrientes
12-070 Activos intangibles distintos de la plusvala
12-080 Propiedades, Planta y Equipo
12-050 Propiedades de inversion
12-040 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, No Corriente
12-110 Activos por impuestos diferidos
12-020 Otros activos no financieros no corrientes
21-005 Obligaciones bancarias , corrientes
21-010 Otros pasivos financieros corrientes
21-030 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, Corriente
21-020 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
21-030 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, Corriente
21-040 Otras provisiones a corto plazo
21-060 Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
21-020 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
21-035 Impuestos corrientes por pagar
21-020 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
21-070 Dividendos por pagar
21-070 Otros pasivos no financieros corrientes
21-005 Obligaciones bancarias , corrientes
22-010 Otros pasivos financieros no corrientes
22-010 Otros pasivos financieros no corrientes
22-020 Pasivos no corrientes
22-020 Pasivos no corrientes
22-030 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, no corriente
22-040 Otras provisiones a largo plazo
22-050 Pasivo por impuestos diferidos
22-060 Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
22-050 Pasivo por impuestos diferidos
22-070 Otros pasivos no financieros no corrientes
23-010 Capital emitido
23-011 Ganancias (prdidas) acumuladas
23-012 Primas de emisin
23-013 Acciones propias en cartera
23-014 Otras participaciones en el patrimonio
23-015 Otras reservas
23-016 Utilidad del ejercicio
23-016 Dividendos provisorios
31-010 Ingresos de actividades ordinarias
32-010 Costo de ventas
33-010 Gasto de administracin
41-010 Ingresos financieros
43-010 Participacin en las ganancias (prdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el mtodo de la participacin
35-010 Otros ingresos, por funcin
39-010 Otras ganancias (prdidas)
43-010 Participacin en las ganancias (prdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen utilizando el mtodo de la participacin
42-010 Costos financieros
33-010 Gasto de administracin
33-020 Depreciacion y amortizacion
38-010 Otros egresos fuera de explotacin
45-010 Resultado por unidades de reajuste
44-010 Diferencias de cambio
50-010 Gasto por impuestos a las ganancias
Normativa de referencia
IAS 7.45, IAS 1.54 i
IAS 1.54 d
IAS 1.54 d
IAS 1.54 h, IAS 1.78 b
IAS 1.78 b
IAS 1.54 g, IAS 2.6, IAS 2.9, IAS 2.36 b
IAS 1.54 n
IAS 1.54 o, IAS 1.56, IAS 12.81 g i
IAS 1.54
IAS 1.54
IFRS 8.24 a, IFRS 8.28 e, IAS 1.54 e
IAS 1.54 h, IAS 1.78 b
IAS 1.54 c, IAS 38.118 c, IAS 36.134 b, IAS 36.135 b
IAS 1.54 a, IAS 16.73 d, IAS 1.78 a
IAS 1.78 b
IAS 1.54 o, IAS 1.56, IAS 12.81 g i
IAS 1.54
IAS 1.54 m
IAS 1.54 m
IAS 1.78 b
IAS 1.54 k
IAS 1.78 b
IAS 1.54 l, IAS 37.84 a, IAS 1.78 d
IAS 1.54 l, IAS 1.78 d
IAS 1.54 k
IAS 1.54 k
IAS 1.54 k
IAS 1.54
IAS 1.54 m
IAS 1.54 m
IAS 1.54 m
IAS 1.54 k
IAS 1.54 k
IAS 1.78 b
IAS 1.54 l, IAS 37.84 a, IAS 1.78 d
IAS 1.54 o, IAS 1.56, IAS 12.81 g i, IAS 37.87
IAS 1.54 l, IAS 1.78 d
IAS 1.54 o, IAS 1.56, IAS 12.81 g i, IAS 37.87
IAS 1.54
IAS 1.54 r
IAS 1.54 r
IAS 1.54 r
IAS 1.54 r
IAS 1.54 r
IAS 1.54 r
IAS 1.54 r
IAS 1.54 r
IFRS 8.28 a, IAS 1.82 a, IAS 1.103, IAS 1.102, IAS 18.35 b
IAS 1.99, IAS 1.103
IAS 1.82 aa
IFRS 7.IG13
IAS 1.82 c
IAS 1.103, IAS 1.102
IAS 1.102, IAS 1.103
IAS 1.82 c
IAS 1.82 b
IAS 1.99, IAS 1.103
CL-CP
IAS 1.85, IAS 21.52 a
IAS 1.82 d
Libro diario- Libro Mayor 2012-2013
Total diario 1,174,431,371 1,170,009,926
Codigo Cuenta Debe Haber
11-010 Caja 850,000
11-010 Banco Chile 90,870,424
11-020 Depositos a plazo 205,000,000
11-060 Inventarios 321,776,000
11-080 Activos por impuestos corrientes 13,048,400
12-080 Terrenos 202,000,000
12-080 Instalaciones 45,450,000
12-080 Maquinarias 11,867,500
12-080 Muebles 681,750
12-070 Intangibles 1,870,520
12-080 Depreaciacion acumulada - 5,986,977
22-005 Prestamos por pagar 324,000,000
21-035 Impuestos corrientes por pagar 18,664,586
23-010 Capital 452,000,000
23-010 Reserva revalorizacion capital 18,563,240
23-011 Utilidad Acumulada 1,420,000
23-016 Utilidad del ejercicio 74,658,346
23-017 Dividendos provisorios 6,300,000
11-020 Depositos a plazo 8,045,063
23-016 Utilidad del ejercicio 8,045,063
23-016 Utilidad del ejercicio 624,000 -
11-060 Inventarios 624,000 -
12-080 Terrenos - 200,000
12-080 Instalaciones - 90,000
12-080 Maquina A - 17,000
12-080 Maquina B 3,250 -
12-080 Muebles 675 -
12-070 Intangibles - 1,852
23-016 Utilidad del ejercicio 304,927 -
23-016 Utilidad del ejercicio - 2,636,492
12-080 Depreaciacion acumulada 2,636,492 -
23-016 Utilidad del ejercicio 20,578
12-070 Intangibles 20,578
22-005 Prestamos por pagar c/plazo 162,000,000
22-070 Prestamos por pagar L/plazo 162,000,000
23-016 Utilidad del ejercicio 1,739,836
22-005 Prestamos por pagar c/plazo 1,739,836
23-010 Reserva R. Capital propio 18,563,240
23-011 Utilidad Acumulada 3,071,844 -
23-010 Capital - 15,491,396
23-011 Dividendos provisorios 1,200,000 -
21-070 Dividendos por pagar - 1,200,000
00-000 - -
23-016 Utilidad del ejercicio 83,898,560
23-011 Utilidad Acumulada 83,898,560
4,421,445 - 7,713,289
Glosa General Glosa IFRS
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Apertura 2012 Saldo Inicial 2012 - Balance Tributario
Ajuste Interes DPF Ajuste primera adopcion 01 eneo 2013
Ajuste Interes DPF Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
Reversa C.M. Inventarios Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
Reversa C.M. Inventarios Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
C.M. PPE al 31 Dic. 2012 Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
C.M. PPE al 31 Dic. 2012 Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
C.M. PPE al 31 Dic. 2012 Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
C.M. PPE al 31 Dic. 2012 Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
C.M. PPE al 31 Dic. 2012 Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
C.M. Intagible 31 Dic. 2012 Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
C.M. al 31 Dic. 2012 Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
Dep Ejercicico 2012 Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
Dep Ejercicico 2012 Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
Amortizacion Intangible 2012 Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
Amortizacion Intangible 2012 Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
Reclasif. Ptmos c/plazo a L/palzo Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
Reclasif. Ptmos c/plazo a L/palzo Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
Dev Interese Ptmos a C/ Plazo Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
Dev Interese Ptmos a C/ Plazo Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
C.M. Capital 2011- 2012 Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
C.M. Capital 2011- 2012 Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
C.M. Capital 2011- 2012 Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
Div prov no contabilizados Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
Div prov no contabilizados Ajuste primera adopcion 01 enero 2013
Asientos contables 01 de enero 2013 IFRS
Distribucion de utilidad 2012 Asiento 2013 IFRS
Distribucion de utilidad 2012 Asiento 2013 IFRS
4,421,445
3.2.1. Conciliacion del patrimonio neto al 31 de diciembre del 2012
1/1/2013
$
Patrimonio neto PCGA Chile 540,341,586
Ajuste Interes DPF 8,045,063
Reversa C.M. Inventarios 624,000
C.M. al 31 Dic. 2012 (304,927)
Dep Ejercicico 2012 2,636,492
Amortizacion Intangible 2012 (20,578)
Dev Interese Ptmos a C/ Plazo (1,739,836)
Dividendos provisorios (1,200,000)
Total ajustes 8,040,215
Patrimonio neto segn NIIF 548,381,800
3.2.2 Conciliacin del resultado par el ejercicio terminado al 31 de diciembre del 2012
1/1/2013
$
Ganacia ( Perdida) segn PCGA Chile 74,658,346
.
Ajuste Interes DPF 8,045,063
Reversa C.M. Inventarios 624,000
C.M. al 31 Dic. 2012 (304,927)
Dep Ejercicico 2012 2,636,492
Amortizacion Intangible 2012 (20,578)
Dev Interese Ptmos a C/ Plazo (1,739,836)
Total ajustes 9,240,215 #
Ganancia (Perdida) segn NIIF 83,898,560
ACTIVOS 1/1/2013
Nota $
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes 91,720,424
Depositos a plazo 213,045,063
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes -
Inventarios 322,400,000
Activos por impuestos corrientes 13,048,400
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 640,213,887
ACTIVOS NO CORRIENTES
Activos intangibles distintos de la plusvalia 1,848,090
Propiedades, plantas y equipos 256,345,690
Propiedades de inversion -
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 258,193,780
TOTAL ACTIVOS
898,407,667
IFRS PYME S.A.
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
PATRIMONIO NETO Y PASIVOS Nota
PASIVOS CORRIENTES
Prestamos por pagar , corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Impuestos corrientes por pagar
Dividendos por pagar
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Prestamos por pagar , no corrientes
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
PATRIMONIO NETO
Capital emitido
Ganancias (prdidas) acumuladas
Utilidad del ejercicio
Dividendos provisorios
Otras reservas
PATRIMONIO NETO TOTAL
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
IFRS PYME S.A.
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA
3/31/2013
Nota $
Ingresos de actividad ordinarias 0
Costo de ventas 0
Ganacia Bruta 0
Gastos de administracion 0
Depreciacion y Amortizacion 0
Otros ingresos por funcion 0
Otros gastos por funcion 0
Ingresos financieros 0
Costo financieros 0
Resultados por unidades de reajuste 0
Ganancia ( prdidas antes de impuestos) 0
Gastos por impuesto a las ganacias 0
GANACIAS DEL PERIODO 0
RESULTADO INTEGRAL
RESULTADOS INTEGRALES ATRIBUIBLES A
Los propietarios de la controladora 0
Los participaciones no controladoras 0
GANANCIAS (PERDIDAS) 0
GANANCIAS POR ACCION
Ganacias(prdidas) por accin en
Operaciones continuas $/ accin 0.00
Ganacias (perdidas) diluidas por accin
Procedentes de operaciones continuas $/ accin
IFRS PYME S.A.
ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION
Desarrollo Taller I .- Ajuste propuesta Tributario - IFRS
Ajuste al 31-12-2012 -- Saldo 01-01-2013
Deposito a plazo:
Banco Monto Toma Vencimientos Ti anual
Chile 85,000,000 9/2/2012 5/10/2013 12.80%
BCI 120,000,000 12/12/2012 8/19/2013 11.52%
Depositos a plazo 8,045,063
Intereses financieros
Inventarios:
C.M. -624000
Inventarios
Activos Fijos:
Activos fijos Valor Fecha Compra IPC C.M.
Terrenos 200,000,000 5/12/2012 0.90% 1,800,000
Instalaciones 45,000,000 6/11/2012 0.80% 360,000
Maquina A 8,500,000 7/11/2012 0.80% 68,000
Maquina B 3,250,000 8/10/2012 1.10% 35,750
Muebles 675,000 9/9/2012 1.10% 7,425
Intangibles 1,852,000 10/9/2012 0.90% 16,668
Terrenos - 200,000 Depreciacion ejercicio
Instalaciones - 90,000 Dep Acumulada A.Fijos
Maquina A - 17,000
Maquina B 3,250 - Amortizacion
Muebles 675 -
Intangibles - 1,852
C.M. 304927 -
Prestamos por pagar:
Banco Monto Toma Cuotas Semestral Ti anual
Chile 324,000,000 11/12/2012 4.00 11.80%
Total 324,000,000
Cuotas Cuotas Saldo Insoluto 4%
1 81,000,000 324,000,000 38,232,000 1,739,836
2 81,000,000 243,000,000 28,674,000
3 81,000,000 162,000,000 19,116,000
4 81,000,000 81,000,000 9,558,000
Prestamos por pagar c/plazo 162,000,000
Prestamos por pagar L/plazo 162,000,000
Intereses Pagados 1,739,836
Prestamos por pagar c/plazo 1,739,836
Patromonio:
Capital 452,000,000 9/12/2011 1.3% 5,876,000
457,876,000 12/31/2012 2.1% 9,615,396
Div Provisorio 7500000 15,491,396
Reserva R. Capital propio 18,563,240
C.M. 3,071,844 -
Capita 15,491,396
Dividendos provisorios 1,200,000
Dividendos por pagar 1,200,000
Banco
Chile
Total
Cuotas
1
2
3
4
Continuara este sabado en la maana
Desarrollo Taller I .- Ajuste propuesta Tributario - IFRS
Int anual Dias Interese Dep + Int.
10,880,000 153 4,560,658 89,560,658
13,824,000 92 3,484,405 123,484,405
24,704,000 8,045,063 213,045,063
8,045,063
-624000
Vida Util :
Muebles : 7 Instalaciones 15
Intagibles: 3 Maquinarias 6
Valor + C.M. Vuc VU Dep Ejercicio
201,800,000 -
45,360,000 8 180 2,016,000
8,568,000 7 72 833,000
3,285,750 6 72 273,813 2,636,492
682,425 5 84 40,621 3,163,433 5799925
1,868,668 4 36 207,630 207,630 187052
20,578
Depreciacion ejercicio 2,636,492
Dep Acumulada A.Fijos 2,636,492
20,578
Intangibles 20,578
49
5/11/2013
11/7/2013
5/6/2014
11/2/2014
K * C.M.
457,876,000 12/31/2011
467,491,396 12/31/2012
Banco
Chile
Total
Cuotas
1
2
3
4
Continuara este sabado en la maana
Ajuste 01 Enero 2013 - 31 de Marzo 2013 ( Formato IFRS )
Deposito a plazo:
Banco Monto Toma Vencimientos Ti anual
Chile 89,560,658 9/2/2012 5/10/2013 12.80%
BCI 123,484,405 12/12/2012 8/19/2013 11.52%
Depositos a plazo 2,851,770
Interses Financieros
Banco 215,896,833
Depositos a plazo
NIC 2
1/31/2013 Compras de existencias nacionales:
Inventarios Unidades Precio Unitarios Neto IVA
Art G 12,400 4,000 49,600,000 9,424,000
Art H 18,000 8,000 144,000,000 27,360,000
193,600,000 36,784,000
2/12/2013 Ventas de existencias
Inventarios Unidades Precio Unitarios Neto IVA
Art G 8,500 7,200 61,200,000 11,628,000
Art H 12,400 8,002 99,219,840 18,851,770
160,419,840 30,479,770
Cliente 38,179,922 Inventarios
Banco Chile 152,719,688 ICF
Venta 160,419,840
IDF 30,479,770
Calculo del Costo Ventas 2013
IFRS Cto. IFRS Cto Unit. Venta
Art G 36,500 195,200,000 5,347.95 7,200
Art H 29,400 320,800,000 10,911.56 8,002
516,000,000
CT Cto Trib Cto Unit. Venta
Art G 36,500 198,112,000 5,427.73 7,200
Art G 29,400 317,264,000 10,791.29 8,002
515,376,000
Calculo PPM
Tasa PPM PPM
Venta netas 160,419,840 2.000% 3,208,397
NIC 16
Planta Propiedades y equipos
Activos Fijos:
Activos fijos Valor Fecha Compra IPC Revaluo
Terrenos 201,800,000 5/12/2012 0.00% 369,934,500
Instalaciones 45,360,000 6/11/2012 0.00%
Maquina A 8,568,000 7/11/2012 0.00%
Maquina B 3,285,750 8/10/2012 0.00%
Muebles 682,425 9/9/2012 0.00%
Maquina G 4,320,000 2/14/2013 0.00%
Maquina K 15,552,000 2/14/2013 0.00%
Intangibles 1,868,668 10/9/2012 0.00% -
Propiedades de Inversion
Activos fijos Reclasificacion Fecha Compra IPC C.M.
Terrenos 114,346,900 5/12/2012 0.00% -
Instalaciones 18,144,000 6/11/2012 0.00% -
2/14/2013 Compras de activos fijos
Inventarios Unidades Precio Unitarios Neto IVA
Maquina G 1 4,500,000 4,500,000 855,000
Maquina K 3 5,400,000 16,200,000 3,078,000
20,700,000 3,933,000
Maquina G 4,320,000
Maquina K 15,552,000
4% PPE 828,000
ICF 3,933,000
Acreedores 8,621,550
Banco Chile 16,011,450
Retasacion Tecnica Activos Fijos
UF Total UF 31/03/2013
Terrenos 10000 2.5 25000 22869.38
Propiedad Inv Terrenos 114,346,900
Terrenos 201,800,000
Terenos 457,387,600
Revaluo 369,934,500
Instalaciones
Uso 60% propio 45,360,000 27,216,000
40% Arrendado 18,144,000
Dep. Acumulada propio 2,016,000 1,209,600
Arrendado 806,400
Banco Monto Toma Cuotas Semestral Ti anual
Chile 324,000,000 11/12/2012 4.00 11.80%
Total 324,000,000
Cuotas Cuotas Saldo Insoluto 4%
1 81,000,000 324,000,000 38,232,000 4,935,452
2 81,000,000 243,000,000 28,674,000
3 81,000,000 162,000,000 19,116,000
4 81,000,000 81,000,000 9,558,000
Prestamos por pagar c/plazo -
Prestamos por pagar L/plazo -
Intereses Pagados 3,195,616
Prestamos por pagar c/plazo 3,195,616
Continuara este sabado en la maana
Int anual Dias Interese Dep + Int.
10,880,000 8 238,466 89,799,123
13,824,000 69 2,613,304 126,097,710
24,704,000 2,851,770 215,896,833
2,851,770
215,896,833
Bruto Pago
59,024,000 40% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias
171,360,000 40% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias
230,384,000
Bruto Pago
72,828,000 80% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias
118,071,610 80% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias
190,899,610
193,600,000
36,784,000
Proveedores 92,153,600
Banco chile 138,230,400
Cto Venta IFRS
38,505,205
87,309,976
125,815,181
Cto Venta IFRS
39,079,627
86,347,606
125,427,234
Vida Util :
Muebles : 7 Instalaciones 15
Intagibles: 3 Maquinarias 6
Reclasificacion C.M. Valor + C.M. Vuc VU Dep Ejercicio
114,346,900 - - 457,387,600 -
18,144,000 - - 27,216,000 3 180 453,600
- 8,568,000 3 72 357,000
- 3,285,750 - 72 -
- 682,425 3 84 24,372
- 4,320,000 2 72 120,000
- 15,552,000 2 72 432,000
1,868,668 3 36 155,722
Valor + C.M. Vuc VU Dep Ejercicio
114,346,900 -
18,144,000 3 180 302,400
Bruto Pago
5,355,000 65% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias
19,278,000 65% Chq. Ctdo. + saldo 60Dias
24,633,000
Dep Ejercicio 1,386,972
Deprecion Acu PPE 1,386,972
Amortizacion 155,722
Amortizacion Acumulada 155,722
Revaluo Costo Revaluo
571,734,500 201,800,000 369,934,500
20 % arriendo 114,346,900
80 % Uso administrativo 457,387,600
571,734,500
Propiedad de Inversion 18,144,000
Instalaciones 18,144,000
Dep Acum. PPE 806400
Dep. Acumulada Propiedad Inv 806400
Depreciacion ejercicio 302,400
Dep Acum Propi Inv 302,400
49
139 31
5/11/2013 28
11/7/2013 31
5/6/2014 139 Dias al 31/03/2013
11/2/2014
Interese 2014 1,739,836
Interes 2013 4,935,452 3,195,616
Activos Fijos:
Activo Fijo BT - Balance Tributario
Activos fijos Valor Fecha Compra IPC Revaluo
Terrenos 201,800,000 5/12/2012 0.30% -
Instalaciones 45,360,000 6/11/2012 0.30%
Maquina A 8,568,000 7/11/2012 0.30%
Maquina B 3,285,750 8/10/2012 0.00%
Muebles 682,425 9/9/2012 0.30%
Maquina G 4,320,000 2/14/2013 0.10%
Maquina K 15,552,000 2/14/2013 0.10%
Intangibles 1,868,668 10/9/2012 0.30% 5,606
Vida Util :
Muebles : 7 Instalaciones 15
Intagibles: 3 Maquinarias 6
Reclasificacion C.M. Valor + C.M. Vuc VU Dep Ejercicio
- 605,400 202,405,400 -
- 136,080 45,496,080 3 180 758,268
25,704 8,593,704 3 72 358,071
- 3,285,750 2 72 -
2,047 684,472 3 84 24,445
4,320 4,324,320 2 72 120,120
15,552 15,567,552 2 72 432,432
1,874,274 3 36 156,190
Banco Chile 90,870,424
Nacional $ 25,421,000 Dolares : 65,449,424 Dolares
57,114,737 $ Hist + Di Cambio
8,334,687 - Diferencia cambio
Depositos a plazo :
Banco Monto Toma Vencimientos Ti anual
Chile 85,000,000 9/2/2012 5/10/2013 12.80%
BCI 120,000,000 12/12/2012 8/19/2013 11.52%
Total 205,000,000
Deposito a plazo 2,369,012
Difercnia Cambio
Deposito a plazo 4,417,508
Inreses ganados
Inventarios
Inventarios Unidades Precio Unitarios Inventarios C.M.
Art G 28,000 5,200 145,600,000 2,912,000
Art H ( *) 17,000 10,400 176,800,000 3,536,000 -
322,400,000 624,000 -
(*) Incluye un 20% de productos daados , se recomienda efectuar provision por deterioro)
20%
Inventario 624,000 Deteriro Inventario
C.M. 624,000 Prov Deterioro Invemtario
Activos Fijos:
Activos fijos Valor Fecha Compra IPC C.M.
Terrenos 200,000,000 4/12/2012 0.90% 1,800,000
Instalaciones 43,200,000 5/12/2012 0.80% 345,600
Maquina A 8,160,000 6/11/2012 0.80% 65,280
Maquina B 3,120,000 7/11/2012 1.10% 34,320
Muebles 648,000 8/10/2012 1.10% 7,128
Intangibles 1,852,000 9/9/2012 0.90% 16,668
Terrenos - 200,000 Depreciacion ejercicio
Instalaciones - 104,400 Dep Acumulada A.Fijos
Maquina A - 19,720
Maquina B 1,820 Amortizacion
Muebles 378
Intangibles - 1,852
C.M. 323,774 -
Prestamos por pagar
Banco Monto Toma Cuotas Semestral Ti anual
Chile 324,000,000 10/12/2012 5.00 12.25%
Total 324,000,000
Cuentas por pagar empresas relacionadas ALMA 25 Agosto 2012 , Ptmo en UF 1 cuota
12 de diciembre 2014 , tasa efectiva 12,8 % anual.
Diferencia cambio 4,906,599
Prestamos por pagar c/plazo 2,943,959
Prestamo s por pagar L/plazo 1,962,640
Prestamos por pagar c/plazo 131,562,640
Prestamo s por pagar L/plazo 131,562,640
Interes pagado 8,941,303
Prestamos por pagar c/plazo 8,941,303
Empresa relaciona
K inicial K Final
8/25/2012 86,831,445 22,559 22,841 87,914,053
Debe Haber
C.M. 1,082,608
Cta por Pagar Esa Relacionadas 1,082,608
Interes pagadp 3,946,257
Cta por Pagar Esa Relacionadas 3,946,257
Patrimonio
Capital 452,000,000 Aporte enterado en efectivo 12 de agosto 2011 en efectivo.
Div provisorios 7,500,000 Dividendos pagados con fecha 12 de septiembre 2012
Accionistas Acciones
1,000
Fpetricio S.A.
Acciones 3,000 Alma
8/12/2011 452,000,000 1.015 458,780,000 6,780,000
31/12/201 458,780,000 1.021 468,414,380 9634380
Reserva Rev. C.P.I. 18,563,240.00
Capital 16,414,380
Utilidad acumulada 2,148,860
PPm Hist PPM + C.M.
PPM 7/1/2012 13,048,400 1.008 13,152,787
PPM 104,387
C.M. 104,387
Deterioro de clientes
Clientes al 31 de diciembre 2012 124,510,000 6.70%
Deteriro Deudores 8,342,170
Prov. Deteriodo clientes 8,342,170
Debe
Tc Cierre Diferencia de cambio 8,334,687
118,998.95 479.96 Banco Chile
$ Hist + Di Cambio
Diferencia cambio
T/Moneda Toma 12/31/2012 Cantidad Costo + Dif Cambio Dif Cambio
UF 22559.48 22840.75 3,767.8 86,059,774 1,059,774
Dolares 474.78 479.96 252,748.6 121,309,238 1,309,238
2,369,012
2,369,012
4,417,508
Inventario Final
148,512,000
173,264,000
321,776,000
(*) Incluye un 20% de productos daados , se recomienda efectuar provision por deterioro)
35,360,000
35,360,000
Vida Util :
Muebles : 7 Instalaciones 15
Intagibles: 3 Maquinarias 6
Valor + C.M. Vuc VU Dep Ejercicio $ % Activo Fijo $ % Activo Fijo
201,800,000 - - -
43,545,600 8 180 1,935,360 1,800,000 1,814,400
8,225,280 7 72 799,680 340,000 342,720
3,154,320 6 72 262,860 130,000 131,430
655,128 5 84 38,996 27,000 27,297
1,868,668 4 36 207,630 - -
3,244,525
PT Ajuste PPE 3,036,896 5,799,925 2,763,029
Intengibles 207,630 187,052 20,578 -
Depreciacion ejercicio 2,763,029 Debe
Dep Acumulada A.Fijos 2,763,029 4% activos fijos 2,297,000
Instalaciones
20,578 Maquina A
Intangibles 20,578 Maquina B
Muebles
4% activos fijos 18,847
C.M.
T/cambio Q USD TC Costo His +Dif Cambio Difrencia de cambio
USD 472.8 685,279.19 479.96 328,906,599 4,906,599
Clp
328,906,599 K Insuluto 65,781,320
Cuentas por pagar empresas relacionadas ALMA 25 Agosto 2012 , Ptmo en UF 1 cuota
1 65,781,320 328,906,599 10/12/2012
2 65,781,320 263,125,279 4/10/2013
324,000,000 3 65,781,320 197,343,959 10/7/2013
4,906,599 4 65,781,320 131,562,640 4/5/2014
131,562,640 - 5 65,781,320 65,781,320 10/2/2014
197,343,959
- Inreses 40,291,058 81
20
Calculo 328,906,599 30
12.25% 31
365
Dif Precio Interes
1,082,608 12.80% 128 3,946,257
6
30
31
30
31
Aporte enterado en efectivo 12 de agosto 2011 en efectivo.
Dividendos pagados con fecha 12 de septiembre 2012
16,414,380 C.M.
C.M
104,387
8,342,170
Haber
8,334,687
Dias Dev Interese
121 3,651,763.78
20 765,743.79
4,417,508
Didferencia precio
-
14,400
2,720
1,430
297
-
Haber
1,800,000
340,000
130,000
27,000
18,847
Difrencia de cambio
64800000 981,320 -
64800000 981,320 -
197,343,959 64800000 981,320 - 2,943,959 -
64800000 981,320 -
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