Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS
1 DESARROLLO DE BECERROS
2 CALCULO CAPITAL DEL TRABAJO
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
PROYECCION DE COSTOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
COSTO
UNITARIO
UNIDAD
CANTIDAD
pieza
140
680.00
obra
29,000.00
lote
1
25
$
$
3,300.00
4,500.00
presupuesto
24,000.00
presupuesto
presupuesto
presupuesto
1
1
1
$
$
$
32,677.62
108,000.00
23,260.00
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacin y asistencia tcnica
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos
Mano de obra
Servicios y otros
TOTAL
CERROS EN CORRAL
O DE INVERSION
MONTOS
PROGRAMA
95,200.00 $
SOCIOS
95,200.00
$ 29,000.00 $ 29,000.00
$
3,300.00 $
3,300.00 $
$ 112,500.00 $ 112,500.00
24,000.00 $
24,000.00
$ 32,677.62
$ 108,000.00
$ 23,260.00
$ 427,937.62 $ 264,000.00
TOTAL
95,200.00
$
3,300.00 $
$
$
29,000.00
6,600.00
112,500.00
-
$
$
$
24,000.00
-
$ 32,677.62 $
32,677.62
$ 108,000.00 $ 108,000.00
$ 23,260.00 $
23,260.00
$ 167,237.62 $ 431,237.62
INDICE
INC.PESO
(KG/DIA)
PESO
(KG)
0.90
0.90
1.25
1.30
1.30
1.30
0.90
0.90
1.25
1.30
1.30
1.30
SITUACION
ACTUAL
250
277
315
354
393
432
250
277
315
354
393
432
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A
1
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
S
6
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
Compras (Cb)
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
Compras (Kg)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Ventas (Cb)
Ventas (Kg)
0.00
24
8,587.80
24
8,587.80
24
8,587.80
24
8,587.80
24
8,587.80
24
8,587.80
24
8,587.80
24
8,587.80
24
8,587.80
PARAMETROS TECNICOS :
Peso Inicial(KG)
Mortalidad (% mensual)
Incremento Peso Total Perido (Kg)
250
0.50%
-
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
250
0.50%
5,462.80
MORTALIDAD:
VENTAS:
S
10
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
8,587.80
25
0
0
0
0
0
0
0
0
24
8,587.80
250
0.50%
5,462.80
Concentrado
Subtotal:
% PROTEINA
M.S.
CONSUMO
KG PROTEINA
CONSUMO
COSTO/ KG
PERIODO
CONSUMO
CONSUMO
COSTO RACION
CRUDA RACION
(%)
(KG/DIA)
CRUDA RACION
MS/KG/DIA
CONCENTRADO
(DIAS)
(KG/ENGORDA)
(KG DE M.S.)
KG/CB/DIA
17.00%
95.00%
2.0
0.3
1.9
2.0
0.3
1.9
3.15
180
360.0
COSTO DE ALIMENTACIONTOTAL
342.0
3.153
4,864.5
3.2
1,134.9
1,134.9
Concepto
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Mes 4
Mes 5
Ingresos
Venta de becerros
Egresos
66,224.28
9,962.52
9,950.82
9,939.17
9,927.58
Costos variables
66,014.28
9,752.52
9,740.82
9,729.17
9,717.58
2,352.55
2,340.79
2,329.09
2,317.44
2,305.85
161.73
161.73
161.73
161.73
161.73
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
56,250.00
GASTOS DE OPERACIN
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
Costos fijos
210.00
210.00
210.00
210.00
210.00
Pago de luz
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
Pago de agua
Flujo de efectivo
66,224.28 -
9,962.52 -
9,950.82 -
9,939.17 -
9,927.58
66,224.28 -
76,186.80 -
86,137.62 -
96,076.79 -
106,004.37
Mes 7
151,620.70
Mes 8
-
Mes 9
-
Mes 10
-
Mes 11
-
151,620.70
9,916.05
66,224.28
9,962.52
9,950.82
9,950.82
9,927.58
9,706.05
66,014.28
9,752.52
9,740.82
9,729.17
9,717.58
2,294.32
2,352.55
2,340.79
2,329.09
2,317.44
2,305.85
161.73
161.73
161.73
161.73
161.73
161.73
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
56,250.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
210.00
210.00
210.00
210.00
210.00
210.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
60.00
141,704.65 -
66,224.28 -
9,962.52 -
9,950.82 -
9,950.82 -
9,927.58
35,700.28 -
30,524.00 -
40,486.52 -
50,437.33 -
60,388.15 -
70,315.73
Mes 12
TOTAL
151,620.70
303,241.41
151,620.70
303,241.41
9,916.05
231,852.49
9,706.05
229,320.84
2,294.32
27,880.10
161.73
1,940.75
1,250.00
15,000.00
112,500.00
6,000.00
72,000.00
210.00
2,520.00
150.00
1,800.00
60.00
720.00
-
141,704.65
71,388.92
INDICE
71,388.92
PROYEC
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
Gastos Administrativos
Pago de agua
Pago de luz elctrica
Cuota para el seguro ganadero
Mantenimiento de instalacines
Alimentacion del ganado
Medicinas y Vacunas
Fletes
Mano de Obra
Compra de becerros para engorda
COSTOS
COSTO MENSUAL
$
3,000.00
$
60.00
$
120.00
$
208.33
$
300.00
$
2,364.38
$
161.73
$
1,250.00
$
6,000.00
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
13,464.44 $
AO
1
36,000.00
720.00
1,440.00
2,500.00
3,600.00
28,372.50
1,940.75
15,000.00
72,000.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
2
36,360.00
727.20
1,454.40
2,525.00
3,636.00
28,656.23
1,960.15
15,150.00
72,720.00
112,500.00
161,573.25 $
275,688.98
PROYECCION DE COSTOS
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3
36,723.60
734.47
1,468.94
2,550.25
3,672.36
28,942.79
1,979.75
15,301.50
73,447.20
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
4
37,090.84
741.82
1,483.63
2,575.75
3,709.08
29,232.22
1,999.55
15,454.52
74,181.67
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
5
37,461.74
749.23
1,498.47
2,601.51
3,746.17
29,524.54
2,019.55
15,609.06
74,923.49
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
6
37,836.36
756.73
1,513.45
2,627.53
3,783.64
29,819.78
2,039.74
15,765.15
75,672.72
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
7
38,214.73
764.29
1,528.59
2,653.80
3,821.47
30,117.98
2,060.14
15,922.80
76,429.45
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
8
38,596.87
771.94
1,543.87
2,680.34
3,859.69
30,419.16
2,080.74
16,082.03
77,193.75
113,625.00 $
114,761.25 $ 115,908.86 $
117,067.95 $
118,238.63 $
119,421.02
278,445.87 $
281,230.33 $ 284,042.63 $
286,883.06 $
289,751.89 $
292,649.40
AO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
10
39,372.67
787.45
1,574.91
2,734.21
3,937.27
31,030.59
2,122.56
16,405.28
78,745.34
$ 120,615.23 $
121,821.38
$ 295,575.90 $
298,531.66
$
$
$
$
$
$
$
$
$
9
38,982.84
779.66
1,559.31
2,707.14
3,898.28
30,723.35
2,101.55
16,242.85
77,965.68
AO
INDICE
PROYECCIN D
COSTOS FIJOS
Gastos Administrativos
Pago de agua
Pago de luz elctrica
Cuota para el seguro ganadero
Mantenimiento de instalacines
TOTAL
AO 1
TOTAL
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
AO 3
$
$
$
$
$
36,000.00
720.00
1,440.00
2,500.00
3,600.00
$
$
$
$
$
36,360.00
727.20
1,454.40
2,525.00
3,636.00
$
$
$
$
$
36,723.60
734.47
1,468.94
2,550.25
3,672.36
44,260.00
44,702.60
45,149.63
COSTOS VARIABLES
Alimentacion del ganado
Medicinas y Vacunas
Fletes
Mano de Obra
Compra de becerros para engorda
AO 2
AO 1
$
$
$
$
$
AO 2
AO 3
28,372.50
1,940.75
15,000.00
72,000.00
-
$
$
$
$
$
28,656.23
1,960.15
15,150.00
72,720.00
112,500.00
$
$
$
$
$
28,942.79
1,979.75
15,301.50
73,447.20
113,625.00
$ 117,313.25
230,986.38
233,296.24
$
$
$
AO 1
AO 2
44,260.00 $
117,313.25 $
161,573.25 $
44,702.60 $
230,986.38 $
275,688.98 $
AO 3
45,149.63
233,296.24
278,445.87
AO 5
AO 6
$
$
$
$
$
37,090.84
741.82
1,483.63
2,575.75
3,709.08
$
$
$
$
$
37,461.74
749.23
1,498.47
2,601.51
3,746.17
$
$
$
$
$
37,836.36
756.73
1,513.45
2,627.53
3,783.64
45,601.12
46,057.13
46,517.70
AO 4
$
$
$
$
$
AO 5
29,232.22
1,999.55
15,454.52
74,181.67
114,761.25
$
$
$
$
$
29,524.54
2,019.55
15,609.06
74,923.49
115,908.86
$ 235,629.20
237,985.50
AO 4
$
$
$
45,601.12 $
235,629.20 $
281,230.33 $
AO 7
$
$
$
$
$
38,214.73
764.29
1,528.59
2,653.80
3,821.47
$ 46,982.88
AO 6
$
$
$
$
$
38,596.87
771.94
1,543.87
2,680.34
3,859.69
AO 9
$
$
$
$
$
38,982.84
779.66
1,559.31
2,707.14
3,898.28
$ 47,452.71 $ 47,927.24
AO 8
AO 9
30,117.98
2,060.14
15,922.80
76,429.45
118,238.63
$ 30,419.16
$
2,080.74
$ 16,082.03
$ 77,193.75
$ 119,421.02
$ 30,723.35
$
2,101.55
$ 16,242.85
$ 77,965.68
$ 120,615.23
$ 240,365.35
$ 242,769.00
$ 245,196.69
$ 247,648.66
AO 6
AO 7
AO 8
AO 9
$
$
$
$
$
AO 5
46,057.13 $
237,985.50 $
284,042.63 $
29,819.78
2,039.74
15,765.15
75,672.72
117,067.95
AO 7
AO 8
$
$
$
$
$
46,517.70 $
46,982.88 $ 47,452.71 $ 47,927.24
240,365.35 $ 242,769.00 $ 245,196.69 $ 247,648.66
286,883.06 $ 289,751.89 $ 292,649.40 $ 295,575.90
AO 10
$
$
$
$
$
39,372.67
787.45
1,574.91
2,734.21
3,937.27
48,406.51
AO 10
$
$
$
$
$
31,030.59
2,122.56
16,405.28
78,745.34
121,821.38
$ 250,125.15
AO 10
$
$
$
48,406.51
250,125.15
298,531.66
INDICE
PROYECCION INGRESOS
CONCEPTO
VOLUMEN
PRECIO
Venta/ciclo
UNITARIO
VENTAS
CICLO
$
Becerros de
Promedio
432
kilos en
24
TOTAL
12,500.00
303,241.41
303,241.41
OYECCION INGRESOS
AO
AO
1
$
AO
2
-
AO
3
-
AO
4
-
AO
5
-
6
-
$ 303,241.41 $
318,403.48 $
334,323.65 $
351,039.84 $
368,591.83 $ 387,021.42
$ 303,241.41 $
318,403.48 $
334,323.65 $
351,039.84 $
368,591.83 $ 387,021.42
AO
AO
7
$
AO
8
-
AO
9
-
10
-
INDICE
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
$
COSTOS FIJOS
$
COSTOS VARIABLES
$
( - ) COSTOS TOTALES
$
( = ) UTILIDAD BRUTA
$
( - ) DEPRECIACION
$
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS$
( - ) IMPUESTOS
$
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
$
*DATOS REFLEJADOS A 5 AOS DE
ACUERDO A LA FORMULA
AO 1
303,241.41
44,260.00
117,313.25
161,573.25
141,668.16
6,540.00
135,128.16
13,512.82
121,615.35
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
318,403.48
44,702.60
230,986.38
275,688.98
42,714.50
6,867.00
35,847.50
3,584.75
32,262.75
AO 3
$ 334,323.65
$ 45,149.63
$ 233,296.24
$ 278,445.87
$ 55,877.79
$
7,210.35
$ 48,667.44
$
4,866.74
$ 43,800.69
S
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO 5
351,039.84
45,601.12
235,629.20
281,230.33
69,809.51
7,570.87
62,238.64
6,223.86
56,014.78
$
$
$
$
$
$
$
$
$
368,591.83
46,057.13
237,985.50
284,042.63
84,549.20
7,949.41
76,599.79
7,659.98
68,939.81
AO 6
$
$
$
$
$
$
$
$
$
387,021.42
46,517.70
240,365.35
286,883.06
100,138.36
8,346.88
91,791.48
9,179.15
82,612.33
AO 7
$
$
$
$
$
$
$
$
$
406,372.49
46,982.88
242,769.00
289,751.89
116,620.60
8,764.23
107,856.38
10,785.64
97,070.74
AO 8
$
$
$
$
$
$
$
$
$
426,691.12
47,452.71
245,196.69
292,649.40
134,041.71
9,202.44
124,839.27
12,483.93
112,355.35
AO 9
$
$
$
$
$
$
$
$
$
448,025.67
47,927.24
247,648.66
295,575.90
152,449.77
9,662.56
142,787.21
14,278.72
128,508.49
COSTOS DE DEPRECIACIONES
VALOR
ORIGINAL
ACTIVO FIJO
Perfil tubular para armado de
corral ganadero
TASA
AOS
DEP ANUAL
95,200.00 5%
10.00 $
4,760.00
29,000.00 5%
10.00 $
1,450.00
10.00 $
330.00
6,540.00
Herramienta menor
TOTAL
3,300.00 10%
$ 127,500.00
AO 10
$
$
$
$
$
$
$
$
$
470,426.95
48,406.51
250,125.15
298,531.66
171,895.30
10,145.69
161,749.61
16,174.96
145,574.65
VALOR
RESCATE
$
47,600.00
14,500.00
$
$
62,100.00
INDICE
FLU
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL
AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
240,000.00
24,000.00
163,937.62
427,937.62
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
303,241.41
303,241.41
44,260.00
117,313.25
161,573.25
141,668.16
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
318,403.48
318,403.48
44,702.60
230,986.38
275,688.98
42,714.50
FLUJO DE EFECTIVO
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
334,323.65
334,323.65
45,149.63
233,296.24
278,445.87
55,877.79
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
351,039.84
351,039.84
45,601.12
235,629.20
281,230.33
69,809.51
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
368,591.83
368,591.83
46,057.13
237,985.50
284,042.63
84,549.20
AO 6
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
387,021.42
387,021.42
46,517.70
240,365.35
286,883.06
100,138.36
AO 7
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
406,372.49
406,372.49
46,982.88
242,769.00
289,751.89
116,620.60
AO 8
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
426,691.12
426,691.12
47,452.71
245,196.69
292,649.40
134,041.71
AO 9
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
448,025.67
448,025.67
47,927.24
247,648.66
295,575.90
152,449.77
AO 10
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
470,426.95
62,100.00
532,526.95
48,406.51
250,125.15
298,531.66
233,995.30
INDICE
PUNTO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
$
$
$
$
$
303,241.41
44,260.00
117,313.25
161,573.25
72,186.29
24%
AO 2
$
$
$
$
$
318,403.48
44,702.60
230,986.38
275,688.98
162,822.41
51%
INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los
costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en
porcentaje y en valor monetario para no tener perdidas
PUNTO DE EQUILIBRIO
AO 3
$
$
$
$
$
334,323.65
45,149.63
233,296.24
278,445.87
149,410.81
45%
AO 4
$
$
$
$
$
351,039.84
45,601.12
235,629.20
281,230.33
138,703.08
40%
AO 5
$
$
$
$
$
368,591.83
46,057.13
237,985.50
284,042.63
129,980.55
35%
AO 6
$ 387,021.42 $
$
46,517.70 $
$ 240,365.35 $
$ 286,883.06 $
$ 122,758.97 $
32%
AO 7
406,372.49
46,982.88
242,769.00
289,751.89
116,700.15
29%
AO 8
$
$
$
$
$
426,691.12
47,452.71
245,196.69
292,649.40
111,560.73
26%
AO 9
$
$
$
$
$
448,025.67
47,927.24
247,648.66
295,575.90
107,161.16
24%
AO 10
$ 470,426.95
$
48,406.51
$ 250,125.15
$ 298,531.66
$ 103,366.05
22%
INDICE
TASA DE ACTUALIZACION
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
TOTAL
10%
303,241.41
318,403.48
334,323.65
351,039.84
368,591.83
387,021.42
406,372.49
426,691.12
448,025.67
532,526.95
$ 3,876,237.86
COSTOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
FLUJO DE
EFECTIVO
427,937.62
161,573.25
275,688.98
278,445.87
281,230.33
284,042.63
286,883.06
289,751.89
292,649.40
295,575.90
298,531.66
-$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
427,937.62
141,668.16
42,714.50
55,877.79
69,809.51
84,549.20
100,138.36
116,620.60
134,041.71
152,449.77
233,995.30
$ 3,172,310.57
703,927.29
VAN
TIR
B/C
TASA
(1+t)-n
1.000
0.909
0.826
0.751
0.683
0.621
0.564
0.513
0.467
0.424
0.386
INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
275,674.01
263,143.37
251,182.31
239,764.93
228,866.53
218,463.50
208,533.34
199,054.55
190,006.62
205,312.19
$ 2,280,001.36
$
$
EGRESOS
ACTUALIZADOS
$ 427,937.620
$ 146,884.768
$ 227,842.130
$ 209,200.501
$ 192,084.097
$ 176,368.125
$ 161,938.006
$ 148,688.533
$ 136,523.107
$ 125,353.035
$ 115,096.877
$ 2,067,916.80
212,084.56
19.04%
1.10
CRITERIO DE DECISIN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN
mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra
al final de los 10 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de
evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que
por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de .1 pesos.
INDICE