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8m3 =$,45

DESCRIPCIN
Sueldos Administrativos
Gerente
Asistentes
Director de Planta (Maq. Empacadora)
Director Financiero
Ayudante Maq y Empacador
Guardiania
Mantenimiento y Limpieza
Servicios Bsicos
Bodega
Electricidad 2000 Kv por mes
120 Agua
60 Telfono
Gastos de Instalacion y Mantenimiento
Total Gastos Administrativos

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CANTIDAD
MENSUAL
2960
1
800
3
300
1
500
1
500
12
300
2
280
1
280
$ 3,563.20
1
$ 1,250.00
14880
$ 1,339.20
54
2
120
800
$ 6,523.20

Computadora
Maq. Procesadora de leche
Maquina Envasadora
Maquina Mezcladora
Banda Transportadora
Maquina Empacadora
Maq. Elevadora
Refrigeradoras industriales
Focos Encendidos
Aire Acondicionado
TOTAL CONSUMO ENERGIA ELECTRICA

Nombre Medio
Diario La Metro
Diario El Expreso 1/4 B y N
Afiches de 64 * 44 cms papel caushe
Vallas publicitarias
Total Gasto de Venta y Publicidad

Consumo /Energa/Elctrica:
Consumo Kw/hora
Kw/hora
Horas/da
7
8
4
8
4
8
4
8
2
8
4
8
4
8
16
24
12
8
4
8

GASTO DE VENTA Y PUBLICIDAD


Detalle
CANTIDAD
1/4 pag. Color
6
1/4 B y N
6
250
2

S ADMINISTRATIVOS
TOTAL MENSUAL
7140
800
900
500
500
3600
560
280
$ 3,563.20
$ 1,250.00
$ 1,339.20
54
120
800
$ 10,703.20

ANUAL
85680
9600
10800
6000
6000
43200
6720
3360
$ 42,758.40
$ 15,000.00
$ 16,070.40
648
1440
9600
$ 128,438.40

Consumo /Energa/Elctrica:
Kw/Diario

Mensual
56
32
32
32
16
32
32
384
96
32

ASTO DE VENTA Y PUBLICIDAD


MENSUAL
350
520
120
200

1120
640
640
640
320
640
640
7680
1920
640
14880

TOTAL MENSUAL
350
520
120
400
1390

Coste$/kw./hora Consumo mensual


0.09
$ 100.80
0.09
$ 57.60
0.09
57.6
0.09 $
57.60
0.09
$ 28.80
0.09
$ 57.60
0.09
$ 57.60
0.09
$ 691.20
0.09
$ 172.80
0.09
$ 57.60
$ 1,339.20

ANUAL
4200
6240
1440
4800
16680

Anual
13440
7680
7680
7680
3840
7680
7680
92160
23040
7680

Consumo Anual $
$ 1,209.60
$ 691.20
691.2
691.2
$ 345.60
$ 691.20
$ 691.20
$ 8,294.40
$ 2,073.60
$ 691.20
$ 16,070.40

EQUIPOS DE OFICINAS

EQUIPO

DETALLE
Monitor, CPU, Mouse, Teclado,
Impresora, regulador, parlantes
Furgon Termoquin Chevrolet a Diesel
Escritorio en L de 150*150
Escritorio Basico de Oficina
Sillas secretaria con brazos
Sillas fijas con brazo
Tachos de Basura
Archivadores de 4 gavetas
Cartel con nombre y logo del local
Extintor de incendio de 10 libras
Aire acondicionado Mini Split 12000
BTU Modelo : AS12CDB
Paquete de 500 hojas A4 75 gr.
Plumas Bic azul, negras y rojas puntas
finas
Lpiz tradicional marca MONGOL
Archivador Ideal oficio 7 cm
Grapas en cajas
Borradores
Clip en cajas
Saca punta metal
Goma Ega 250 gr.
Saca grapa, Perforadora y grapadora

Equipo de Computacion
Vehiculos

Muebles y Enseres de Oficina

Utiles de Oficina

Notas, cinta autodhasivas 40 m


TOTAL
Suministro de Oficina

SUMINISTRO DE LIMPIEZA

Suministro de Limpieza
Escoba
Desinfectante
Detergente
Trapeador
Jabn
Papel Higienico
TOTAL

DETALLE
Escoba cerdas plasticas
Ultra desinfectante 100 cm3
Deja FAB
Jerga de Lana
Liquido
Industrial

EQUIPOS DE PLANTA

EQUIPO

DETALLE

Maquina Procesadora de Leche


Produccin de leche de soya, para la alimentacin humana o animal

Maquina Envasadora
Maquina Mezcladora
Banda Transportadora y de Proced.
Maq. Elevadora
Maquina Empacadora
Refrigeradoras industriales
Pallets

Maquina envasadora de botellas por gravedad para envasado de product


Maquina que sirve para la mezcla del queso y carne de soya
Aumenta la velocidad de transferencia
Eleva las cajas para la entrega a diferentes provincias
Empacadora Automtica Industrial
Para el enfriamiento y conservacion de
llos productos
Almacenaje de alimentos

CANTIDAD

Valor
Unitario

Valor
Total

6
2
1
4
3
3
4
3
1
2

652.36
22158
160
120
55
50
5
105
250
45

3914.16
44316
160
480
165
150
20
315
250
90

3
4

1170
3.15

3510
12.6

18
6
6
4
4
4
4
4

0.4
0.2
2.41
0.67
0.15
0.45
0.24
1.01

7.2
1.2
14.46
2.68
0.6
1.8
0.96
4.04

4
4

12.17
1.47
22.32

48.68
5.88
100.1

22.32

100.1

ZA

CANTIDAD
3
3
3
3
2
6

CANTIDAD
2

Valor
Unitario
2.19
2.5
6.25
2.24
2.5
2.6
18.28

Valor
Unitario
5200

Valor
Total
6.57
7.5
18.75
6.72
5
15.6
60.14

Valor
Total
10400

1
2
1
2
1

2500
2800
3200
3400
4500

2500
5600
3200
6800
4500

2
100

6000
5

12000
500

COSTO FIJO

DESCRIPCION
Guardiania
Mantenimiento y Limpieza
TOTAL

MANO DE OBRA INDIRECTA


CANTIDAD
MENSUAL
TOTAL MENSUAL
2
$280
$560
1
$280
$280
$840

MANO DE OBRA DIRECTA


CANTIDAD
MENSUAL
TOTAL MENSUAL
Gerente
1
$ 800
$ 800
Asistentes
3
$ 300
$ 900
Director de Planta (Maq. Empacadora)
1
$ 500
$ 500
Director Financiero
1
$ 500
$ 500
Ayudante Maq y Empacador
$300
$3,600
12
TOTAL
$ 2,400
$ 6,300
CARGO

DESCRIPCIN
Soya
TOTAL

DESCRIPCIN
Suministro de limpieza
Suministro de oficina
Total

DESCRIPCIN
Diesel Mensual galones

COSTO VARIABLE
MATERIALES DIRECTOS
Cantidad
Precio compra x tonelada TOTAL MENSUAL
36000
11.00
44
44

MATERIALES INDIRECTOS
CANTIDAD
MENSUAL
$60.1
$100.1
$160.2

ANUAL
$721.7
$1,201.2
$1,922.9

$1.03

Total Mensual
123.6

Ao 2
$ 17,500.00

Ao 3
$ 17,500.00

COSTO FIJO
COSTO DE TRANSPORTE
Cantidad
Precio
120

COSTO DE PLANTA Y BODEGA


DESCRIPCIN
Tamao bodega m2
Cuota de entrada en porcentaje
Aos plazo
Costo
Cuota entrada
Tasa mensual
Cuota Mensual
Anual
FINANCIAMIENTO Bodega
Pago Anual

600 m2
25%
5
$70,000
$17,500
0.949%
$ 1,535.50
$ 18,425.98
Ao 1
$ 35,925.98

COSTOS
COSTOS FIJOS
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Costo de planta y bodega
COSTOS VARIABLES
Materiales Directos
Materiales Indirectos
COSTOS TOTALES

$ 121,605.98
75600.00
10080.00
35925.98
$ 2,450.88
528.00
1922.88
$ 124,056.86

TOTAL ANUAL
$6,720
$3,360
$10,080

ANUAL
$9,600
$10,800
$6,000
$6,000
$43,200
$75,600

TOTAL ANUAL
528
528

TOTAL ANUAL
$1,483.2

Ao 4
$ 17,500.00

Ao 5
TOTAL
$ 17,500.00 $ 123,425.98

PERSONAS REQUERIDAS
DESCRIPCION
Gerente
Asistentes
Director de Planta (Maq. Empacadora)
Director Financiero
Ayudante Maq y Empacador
Guardiania
Mantenimiento y Limpieza
TOTAL

CANTIDAD
1
3
1
1
12
2
1
21

INFRAESTRUCTURA FISICA
DESCRIPCION
Adecuacion de una oficina
Total

USD $
$1,500
$1,500

MENSUALTOTAL MENSUAL
TOTAL ANUAL
$800
$800
$9,600
$300
$900
$10,800
$500
$500
$6,000
$500
$500
$6,000
$300
$3,600
$43,200
$280
$560
$6,720
$280
$280
$3,360
$2,960
$7,140
$85,680

OTAL ANUAL

ACTIVOS FIJOS
EQUIPOS DE PLANTA EMPACADORA
DETALLE
Furgon termoquin Chevrolet 2005
Maquina Procesadora de Leche
Maquina Mezcladora
Maquina Envasadora
Banda Transportadora y de Proced.
Maquina Elevadora
Maquina Empacadora
Refrigeradoras industriales
Kavetas
TOTAL

CANTIDAD

PRECIO
2
2
2
1
1
2
1
2
200

EQUIPOS DE OFICINA
DETALLE
CANTIDAD
Equipo de Computacin
Escritorio en L de 150*150
Escritorio Basico de Oficina
Sillas secretaria con brazos
Sillas fijas con brazo
Tacho de Basura
Archivadores de 4 gavetas
Extintor de incendio de 10 libras
Aire acondicionado Mini Split 12000 BTUModelo : AS12CDB
TOTAl

DETALLE
Cartel con nombre y logo del local
Total

DETALLE
Paquete de 500 hojas A4 75 gr.
Plumas Bic azul, negras y rojas puntas
finas
Lpiz tradicional marca MONGOL
Archivador Ideal oficio 7 cm
Grapas en cajas
Borradores
Clic en cajas
Saca punta metal
Goma Ega 250 gr.
Saca grapa, Perforadora y grapadora

$ 22,158
$ 5,200
$ 2,800
$ 2,500
$ 3,200
$ 3,400
$ 4,500
$ 6,000
$ 4.2
$ 49,762

PRECIO
6
1
4
3
3
4
3
2
3

$ 652.36
$ 160
$ 120
$ 55
$ 50
$5
$ 105
$ 45
$ 1,170.00
$ 2,362.36

MUEBLES Y DECORACION
CANTIDAD
PRECIO
1

UTILIES DE OFICINA
CANTIDAD

$ 250
$ 250

PRECIO
4

$ 3.15

18
6
6
4
4
4
4
4
4

$ 0.40
$ 0.20
$ 2.41
$ 0.67
$ 0.15
$ 0.45
$ 0.24
$ 1.01
$ 12.17

Notas, cinta autodhasivas 40 m


TOTAL

DETALLE
EQUIPOS DE PLANTA EMPACADORA
EQUIPOS DE OFICINA
MUEBLES Y DECORACION
UTILIES DE OFICINA
TOTAL

$ 1.47
$ 22.32

PRECIO
TOTAL
$ 90,156
$ 8,804.16
$ 250
$ 100.10
$ 99,310

ACTIVOS DIFERIDOS
DETALLE
Aprobacin de denominacin en la Superintendencia de Ca
Escitura Pblica de Constitucin de Compaa
Aporte en nmero: apertura de Cuenta de Integracin Capital en
Banco (Capital mnimo US$800, 25% al inicio)
Valuacin de bienes muebles e inmuebles que se aportarn como
Capital
Elaboracin de Minuta - Escritura Pblica
Solicitud de aprobacin dirigida a la Superintendencia de Compaa

Tiempo del
Tramite en da
1
2
1
1
1
1

Resolucin aprobada emitidapor parte de la Superintendencia de


Compaa
Publicacin de extracto (Prensa escrita)
Anotaciones Marginales
Inscribir Escritura en Registro Mercantil
Proceder a realizar los nombramientos correspondiente y a su
respectiva inscriccion en el registro Mercantil
Obtencin del RUC
Afiliacin a la Cmara de la Industria
Retiro de fondos depositados en Cuenta de Integracin de Capital

2
3
1
7
3
2
1
1

TOTAL
(-) Devolucin por Integracin de Capital
Total de Gastos de Constitucin

27

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
VALORES ANUALES
DETALLE
Registro del negocio en el SRI
Permisos Municipales
Registro de Patente Municipal Anual

COSTO
$0
$300
$150

Tasa de habitacin de Establecimiento


Permiso del Ministerio de Salud
Certificado Sanitario de los empleados de la empresa
Pago anual al Benemrito Cuerpo de Bomberos
Pago Anual al Ministerio de Gobierno y Polica
TOTAL

Rubros
Gastos de Constitucin
Gastos de Funcionamiento
Total Activos Diferidos

$150
$300
$20
$80
$13
$713

Costo Total US $
$335.50
$713
$1,048.50

PRECIO TOTAL
$ 44,316.00
$ 10,400
$ 5,600
$ 2,500
$ 3,200
$ 6,800
$ 4,500
$ 12,000
$ 840
$ 90,156

PRECIO TOTAL
$ 3,914.16
$ 160
$ 480
$ 165
$ 150
$ 20
$ 315
$ 90
$ 3,510.00
$ 8,804.16

PRECIO TOTAL
$ 250
$ 250

PRECIO TOTAL
$ 12.60
$ 7.20
$ 1.20
$ 14.46
$ 2.68
$ 0.60
$ 1.80
$ 0.96
$ 4.04
$ 48.68

$ 5.88
$ 100.10

Costo
$0.00
$200.00
$200.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$25.00
$0.00
$42.00
$12.00
$0.00
$56.50
$0.00
$535.50
$200.00
$335.50

OBSERVACIONES
sin costo
A personas juridicas

Poblacion del Ecuador


14000000

Poblacion de las Provincias porcentajes de Consumidores


780,000
44%

Rubro
Leche de Soya
Queso de Soya
Carne de Soya

Frecuencia
de
Consumo
Consumo
% de
Consumo
Mensual de
Anual de
Consumo
por semana Mecado
Mercado
39.4%
1
135049.2
1620590.4
34.3%
1
117717.6
1412611.2
14%
1
48048
576576

Rubro
Queso de Soya
Leche de Soya
Carne de Soya

Demanda anual
Porcentaje
de
Presentacion Demanda
Familiar
Esperada
500gr.
10%
1 litro
10%
500gr.
10%

Rubro
Carne de Soya
Leche de Soya
Queso de Soya

Presentacion
Familiar

500gr.
1 litro
500gr.

Demanda
Demanda
Mensual
Total Anual
13504.92
162059.04
11771.76
141261.12
4804.8
57657.6

Precio de
Venta ($)

Costo de
Produccion

Produccion
Mensual
Esperada

1.50
0.90
1.20

0.80
0.60
0.70

13504.92
11772
4804.8

Que tipos de productos derivados de ls Soya actualmente consume o le gustaria consumir?


Preg7
Frecuencia
Vlidos

Perdidos
Total

Porcentaje

Queso de
Soya
Torta de Soya

102

26.5

24

6.2

Leche de
Soya
Helado de
Soya
Pan de Soya
Carne de
Soya
Total
Sistema

119

30.9

12

3.1

20
45

5.2
11.7

322
63
385

83.6
16.4
100.0

Que tipo de presentcion prefiere o preferiria?


Preg10
Frecuencia
Vlidos

Perdidos
Total

Pequeo
Mediano
Familiar
Total
Sistema

92
97
133
322
63
385

Porcentaje
23.9
25.2
34.5
83.6
16.4
100.0

Porcentaje
vlido
28.6
30.1
41.3
100.0

550,000 habitantes
120,000 habitantes aprox.
110000 habitantes

Cantidad de Consumidores
343200

Produccion Anual Esperada

162059.04
141261
57657.6

e consume o le gustaria consumir?


Preg7
Porcentaje
acumulado

Porcentaje vlido
31.7

31.7

7.5

39.1

37.0

76.1

3.7

79.8

6.2
14.0

86.0
100.0

100.0

los rios
esmeraldas
loja

Porcentaje acumulado
28.6
58.7
100.0

Leche de Soya
DETALLE
Demanda Mensual
Demanda anual

Demanda
13504.92
162059.04

Precio De
Venta
Ingreso
$0.9 Ing. Mensual
$12,154.4
$0.9 Ing. Anual
$145,853.1

Queso de Soya
DETALLE
Demanda Mensual
Demanda anual

Demanda
11771.76
141261.12

Precio De
Venta
Ingreso
$1.2 Ing. Mensual
$14,126.1
$1.2 Ing. Anual
$169,513.3

Carne de Soya
DETALLE
Demanda Mensual
Demanda anual

Demanda
4804.8
57657.6

INGRESO TOTAL ANUAL


Ingresos de Leche, Queso y carne $401,852.9

Precio De
Venta
Ingreso
$1.5 Ing. Mensual
$7,207.2
$1.5 Ing. Anual
$86,486.4

CALCULO DE LA DEMANDA
Leche de Soya
Damanda Total
Demanda mensual
Demanda Anual

162059.04
13504.92
162059.04

Queso de Soya
Damanda Total
Demanda mensual
Demanda Anual

141261.12
11771.76
141261.12

Carne de Soya
Damanda Total
Demanda mensual
Demanda Anual

57657.6
4804.8
57657.6

Periodo
Demanda Esperada de Leche de Soya
Demanda Esperada Queso de Soya
Demanda Esperada Carne de Soya

Ao 1
162059.04
141261.12
57657.6

Ao 2
162059.04
141261.12
57657.6

Ao 3
162059.04
141261.12
57657.6

Ao 4
162059.04
141261.12
57657.6

Ao 5
162059.04
141261.12
57657.6

ENERO
Precio
Venta (q)
Leche de Soya Ventas ($)
Precio
Venta (q)
Queso de Soya Ventas ($)
Precio
Venta (q)
Carne de Soya Ventas ($)
Ventas Totales ($)

0.90
2077.68
1869.91
1.20
1811.04
2173.25
1.50
739.20
1108.80
5151.96

FEBRERO
0.90
4155.36
3739.82
1.20
3622.08
4346.50
1.50
1478.40
2217.60
10303.92

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
78

1%
3%
4%
5%
6%
8%
9%
10%
12%
13%
14%
15%

Cantidad Producida
2077.68
4155.36
6233.04
8310.72
10388.4
12466.08
14543.76
16621.44
18699.12
20776.8
22854.48
24932.16

Meses
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
78

1%
3%
4%
5%
6%
8%
9%
10%
12%
13%
14%
15%

Cantidad Producida
1811.04
3622.08
5433.12
7244.16
9055.2
10866.24
12677.28
14488.32
16299.36
18110.4
19921.44
21732.48

Meses
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

MARZO
0.90
6233.04
5609.74
1.20
5433.12
6519.74
1.50
2217.60
3326.40
15455.88

ABRIL
0.90
8310.72
7479.65
1.20
7244.16
8692.99
1.50
2956.80
4435.20
20607.84

Leche de Soya
Queso de Soya
Carne de Soya

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
78

Mtodo del Dficit Acumulado Mximo


DETALLE
MES 1
INGRESO
5151.96
EGRESOS
Mano de Obra Directa
6300.00
Mano de Obra Indirecta
840.00
Material Directo
30.96

MES 2
10303.92

MES 3
15455.88

MES 4
20607.84

MES 5
25759.80

6300.00
10080.00
30.96

6300.00
10080.00
30.96

6300.00
10080.00
30.96

6300.00
10080.00
30.96

Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Egreso Mensual

DESCRIPCIN
Soya

10703.20
1390.00
19264.16

Cantidad

10703.20
1390.00
28504.16

Precio compra

10703.20
1390.00
28504.16

10703.20
1390.00
28504.16

10703.20
1390.00
28504.16

MENSUAL TOTAL ANUAL

TOTAL

Ingreso Mensual
Egreso Mensual
Saldo Mensual
Saldo Acumulado

ENERO
5151.96
19264.16
-14112.20
-14112.20

FEBRERO
10303.92
28504.16
-18200.24
-32312.44

MARZO
15455.88
28504.16
-13048.28
-45360.72

ABRIL
20607.84
28504.16
-7896.32
-53257.04

MAYO
25759.80
28504.16
-2744.36
-56001.40

MAYO

JUNIO
0.90
12466.08
11219.47
1.20
10866.24
13039.49
1.50
4435.20
6652.80
30911.76

0.90
10388.40
9349.56
1.20
9055.20
10866.24
1.50
3696.00
5544.00
25759.80

eche de Soya
Queso de Soya
Carne de Soya

JULIO
0.90
14543.76
13089.38
1.20
12677.28
15212.74
1.50
5174.40
7761.60
36063.72

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE


0.90
0.90
0.90
0.90
16621.44
18699.12
20776.80
22854.48
14959.30
16829.21
18699.12
20569.03
1.20
1.20
1.20
1.20
14488.32
16299.36
18110.40
19921.44
17385.98
19559.23
21732.48
23905.73
1.50
1.50
1.50
1.50
5913.60
6652.80
7392.00
8131.20
8870.40
9979.20
11088.00
12196.80
41215.68
46367.64
51519.60
56671.56

162059.04
141261.12
57657.6

1%
3%
4%
5%
6%
8%
9%
10%
12%
13%
14%
15%

Cantidad Producida
Meses
739.2 Enero
1478.4 Febrero
2217.6 Marzo
2956.8 Abril
3696 Mayo
4435.2 Junio
5174.4 Julio
5913.6 Agosto
6652.8 Septiembre
7392 Octubre
8131.2 Noviembre
8870.4 Diciembre

del Dficit Acumulado Mximo


MES 6
30911.76

MES 7
36063.72

MES 8
41215.68

MES 9
46367.64

MES 10
51519.60

MES 11
56671.56

MES 12
61823.52

6300.00
10080.00
30.96

6300.00
10080.00
30.96

6300.00
10080.00
30.96

6300.00
10080.00
30.96

6300.00
10080.00
30.96

6300.00
10080.00
30.96

6300.00
10080.00
30.96

10703.20
1390.00
28504.16

DESCRIPCIN
Leche de Soya
Queso de Soya
Carne de Soya
TOTAL

JUNIO
30911.76
28504.16
2407.60
-53593.80

10703.20
1390.00
28504.16

10703.20
1390.00
28504.16

Precio de
Venta ($)

Costo de
Produccion

0.90
1.20
1.50

0.60
0.70
0.80

JULIO
36063.72
28504.16
7559.56
-46034.24

10703.20
1390.00
28504.16

10703.20
1390.00
28504.16

10703.20
1390.00
28504.16

10703.20
1390.00
28504.16

Total Mensual Total Anual


0.54
6.48
0.84
10.08
1.20
14.4
2.58
30.96

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE


41215.68
46367.64
51519.60
56671.56
61823.52
28504.16
28504.16
28504.16
28504.16
28504.16
12711.52
17863.48
23015.44
28167.40
33319.36
-33322.72
-15459.24
7556.20
35723.60
69042.96

DICIEMBRE
0.90
24932.16
22438.94
1.20
21732.48
26078.98
1.50
8870.40
13305.60
61823.52

FLUJO DE CAJA DE LOS ACCIONISTA


Detalle
Ingresos
Egresos
Costos de Venta
Costos de Bodega
Coste de Fabricacin
Gasto Administrativo
Gasto de Venta y Publicidad
Flujo Operacional
Amortizacin Intangible
Depreciacin
Flujo no Operacional
Intereses sobe prstamos
Utilidad antes de Part. Trab. E Impuestos
15% Participacin de Trabajadores
Utilidad antes de Impuesto
25% Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
Depreciacin y Amortizacin Intangible
Pago de Capital e Intereses
Prestamo
Inversin Inicial
Valor de Salvamento
Recuperacin del Capital de Trabajo
Flujo neto del accionistas
TMAR (CAPM)
TIR
VAN

Ao 0

Ao 1
401852.88
270658.4645
89614.08
$ 35,925.98
125540.0645
$ 128,438.40
16680
131194.4155
209.7
$ 15,138.42
$ 115,846.30
$ 6,720.17
$ 109,126.13
$ 16,368.92
$ 92,757.21
$ 23,189.30
$ 69,567.91
$ 15,348.12
$ 15,535.33
$ 56,001.40 $
-156,360.16

$ -100,358.76
13,65%
45%
$ 61,608.66

$ 69,380.69

Ao 2
409889.9376
306684.5056
91406.3616
$ 17,500.00
108906.3616
$ 181,098.14
16680
103205.432
209.7
$ 15,138.42
$ 87,857.31
$ 5,662.35
$ 82,194.96
$ 12,329.24
$ 69,865.72
$ 17,466.43
$ 52,399.29
$ 15,348.12
$ 15,535.33
$
-

$ 52,212.08

OS ACCIONISTA
Ao 3
418087.7364
326622.4472
93234.48883
$ 17,500.00
110734.4888
$ 199,207.96
16680
91465.28912
209.7
$ 15,138.42
$ 76,117.17
$ 4,477.59
$ 71,639.58
$ 10,745.94
$ 60,893.64
$ 15,223.41
$ 45,670.23
$ 15,348.12
$ 15,535.33
$
-

$ 45,483.02

Ao 4
426449.4911
348407.9328
95099.17861
$ 17,500.00
112599.1786
$ 219,128.75
16680
78041.55823
209.7
$ 15,138.42
$ 62,693.44
$ 3,150.66
$ 59,542.78
$ 8,931.42
$ 50,611.36
$ 12,652.84
$ 37,958.52
$ 15,348.12
$ 15,535.33
$
-

Ao 5
434978.4809
372222.7918
97001.16218
$ 17,500.00
114501.1622
$ 241,041.63
16680
62755.68906
209.7
$ 15,138.42
$ 47,407.57
$ 1,664.50
$ 45,743.07
$ 6,861.46
$ 38,881.61
$ 9,720.40
$ 29,161.21
$ 15,348.12
$ 15,535.33
$
-

$ 37,771.31

$ 22,243.06
56001.40
$ 28,973.99

FLUJO DE CAJA PROYECTO


Detalle
Ingresos
Egresos
Costos de Venta
Costos de Bodega
Coste de Fabricacin
Gasto Administrativo
Gasto de Venta y Publicidad
Flujo Operacional
Amortizacin Intangible
Depreciacin
Utilidad antes de Impuesto
25% Impuesto a la Renta
15% Participacin de Trabajadores
Utilidad Neta
Depreciacin y Amortizacin Intangible
Inversin Inicial
Valor de Salvamento
Capital de Trabajo
Recuperacin del Capital de Trabajo
Flujo neto del proyecto
WACC
TIR
VAN

Ao 0

Ao 1
401852.88
270658.46
89614.08
35925.98
125540.06
128438.40
16680.00
131194.42
209.70
15138.42
115846.30
28961.57
17376.94
69507.78
15348.12

Ao 2
409889.938
266868.60
91406.36
17500.00
108906.36
141282.24
16680.00
143021.34
209.70
15138.42
127673.22
31918.30
19150.98
76603.93
15348.12

Ao 3
418087.74
282824.95
93234.49
17500.00
110734.49
155410.46
16680.00
135262.78
209.70
15138.42
119914.66
29978.67
17987.20
71948.80
15348.12

$ 84,855.90

$ 91,952.05

$ 87,296.92

-156360.16
-56001.40
$ -212,361.56
11.98%
29.02%
$ 83,834.45

O
Ao 4
426449.49
300230.69
95099.18
17500.00
112599.18
170951.51
16680.00
126218.80
209.70
15138.42
110870.68
27717.67
16630.60
66522.41
15348.12

Ao 5
434978.48
319227.82
97001.16
17500.00
114501.16
188046.66
16680.00
115750.66
209.70
15138.42
100402.54
25100.63
15060.38
60241.52
15348.12
22243.06

$ 81,870.53

56001.40
$ 75,589.64

Detalle

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS


Ao 1
Ao 2
Ao 3
401852.88 409889.938 418087.736
89614.08
91406.36 93234.4888
35925.98
17500.00
17500.00
276312.82
300983.58
307353.25
175395.24
228054.98
246164.80
128438.40
181098.14
199207.96
$ 15,138.42 $ 15,138.42 $ 15,138.42
15138.42
15138.42
15138.42
16680
16680
16680
100917.58
72928.59
61188.45

Ingresos
Costo de Venta
Costo de bodega
Margen Bruto
Gastos Operacionales
Gastos Administrativos
Amortizacin
Depreciacin
Gastos de Venta
Utilidad Operacional
Gastos Financieros
Intereses sobre prestamos
Utilidad antes de Impuestos
25% Impuestos a la Renta
15% Participacin de Trabajadores
UTILIDAD NETA

6720.17
94197.41
23549.35
14129.61
56518.44

5662.35
67266.24
16816.56
10089.94
40359.75

4477.59
56710.86
14177.71
8506.63
34026.52

Ao 4
426449.491
95099.1786
17500.00
313850.31
266085.59
219128.75
$ 15,138.42
15138.42
16680
47764.72

Ao 5
434978.481
97001.1622
17500.00
320477.32
287998.47
241041.63
$ 15,138.42
15138.42
16680
32478.85

3150.66
44614.06
11153.51
6692.11
26768.43

1664.50
30814.35
7703.59
4622.15
18488.61

PAY BACK
Periodo en
(aos)
1
2
3
4
5

Rentabilida Recuperaci
Saldo
Flujo de
d
on
Inversion
caja
Exigida
Inversion
56001.40
69380.69
7643.89
61736.80
-5735.40
52212.08
-782.85
52994.93
-58730.33
45483.02
-8016.38
53499.39
-112229.72
37771.31
-15318.76
53090.06
-165319.79
28973.99
-22565.27
51539.26

ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIVARIABLE


ANALISIS DE SENSIBILIDAD RESPECTO A INGRESOS

VARIACION

5%
0%
-5%
-8%
-9%

VAN
TIR
RESULTADO
661209.19
124.36%
410063.70
75.75%
158918.21
34.68%
8230.91
14.65% FACTIBLE
-41998.18
8.71%

ANALISIS DE SENSIBILIDAD RESPECTO A COSTOS

VARIACION

-5%
0%
10%
20%
35%
39%

VAN
TIR
RESULTADO
463306.41
95.99%
410063.70
75.75%
303578.28
48.45%
197092.86
31.77%
37364.73
16.31% FACTIBLE
-5229.44
13.30%

ACTIVO

ESTADO SITUACION INICIAL


PASIVO

DISPONIBLE
Capital de Trabajo
FIJOS
quipos de planta Empac.
Equipo de Oficina
Muebles y Enseres
Utiles de oficina
DIFERIDOS
Gasto de Constitucin
Gasto de Funcionamiento
Total Activo
Inversion Inicial

Monto Requerido
Capital Propio
Prstamo

PERIODO EN AOS
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5

Prestamo

$ 56,001.40

$ 56,001.40
$ 99,310
$ 90,156
$ 8,804.16
$ 250
$ 100.10
1048.5 PATRIMONIO
335.5
713 Capital
$
$ 156,360.16 Total Pasivo $

100,358.76
156,360.16

$ 156,360

Montos ($)
Porcentaje
$ 156,360.16
100%
$ 100,358.76
64%
$ 56,001.40
36%
AMORTIZACION DEL PRESTAMO
PAGO
INTERES
AMORTIZACION CAP. AMORTIZ
$ 15,535.33
$ 15,535.33
$ 15,535.33
$ 15,535.33
$ 15,535.33

$ 6,720.17
$ 5,662.35
$ 4,477.59
$ 3,150.66
$ 1,664.50

$ 8,815.17
$ 9,872.99
$ 11,057.74
$ 12,384.67
$ 13,870.83

$ 8,815.17
$ 9,872.99
$ 11,057.74
$ 12,384.67
$ 13,870.83

36%

64%

Capital Inicial
Periodo de Pago
Numero Total de Cuotas

$ 56,001.40
5
5

Comisin de Estudio
Comisin de Apertura

$
$
$
$
$
$

SALDO
56,001.40
47,186.23
37,313.25
26,255.51
13,870.83
-

12%

CALCULO DE BETA

Beta Coefficient
Market Cap (millones)

0.34
16.5

0.44
11.2

0.6
4.3

0.54
2.5

Beta*(Mark Cap/Total
Mark

0.162608696

0.14284058

0.074782609

0.03913043

TMAR
Beta
L
1-L
Riesgo Pas 24/02/2010
rf
rm
rd
t
1-t

0.419362319
36%
64%
8.1% 810 Ptos Base
0.0479
0.06601
12%
25%
75%

810
8.1
4.79

8.1%
4.790%

rf
Prima/Riesgo
re
rk

12.9%
0.0181
13.649465159420300%
11.984229218380300%

13,65% de los accionistas


11.98% para elproyecto

22%

34.5
Beta
0.41936232

re=rf+B(rm-rf)+rfecuador
L=Pasivo/Activo
T=Impuesto/Utilidad Ant Imp
Ba= (1-L)B/(1-TL)
WACC
rk=rd(1-t)*(L)+(1-L)*re

VALOR DE SALVAMENTO
VALOR DE
VIDA
DEPREC.
ACTIVO
COMPRA
CONTABLE
ANUAL
Furgon termoquin Chevrolet 2005
$ 44,316.00
5
$ 8,863.20
Maquina Procesadora de Leche
$ 10,400.00
10
$ 1,040.00
Maquina Mezcladora
$ 5,600.00
10
$ 560.00
Maquina Envasadora
$ 2,500.00
10
$ 250.00
Banda Transportadora y de Proced.
$ 3,200.00
10
$ 320.00
Maq. Empacadora
$ 4,500
10
$ 450.00
Maquina elevadora
$ 6,800
10
$ 680.00
Refrigeradores industriales
$ 12,000
10
$ 1,200.00
Equipo de Computacin
$ 3,914.16
3
$ 1,304.72
Escritorio en L de 150*150
$ 160
10
$ 16.00
Sillas secretaria con brazos
$ 480
10
$ 48.00
Sillas fijas con brazo
$ 150
10
$ 15.00
Archivadores de 4 gavetas
$ 315
10
$ 31.50
Extintor de incendio de 10 libras
$ 90
10
$ 9.00
Aire acondicionado Mini Split 12000 BTUModelo : AS12CDB
$ 3,510.00
10
$ 351.00
Depreciacion Acumulada $ 15,138.42

Descripcin
Gastos de Constitucin
Gastos de Funcionamiento
Total Activos Diferidos

AMORTIZACION INTANGIBLE
Valor
Ao 1
Ao 2
335.5
67.1
67.1
713
142.6
142.6
209.7
209.7
1048.5

AO
DEPREC.
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
Valor de Salvamento

Ao 3
67.1
142.6
209.7

DEPREC.
VALOR EN
ACUMUL.
LIBRO
$ 44,316.00
$ 0.00
$ 5,200.00
$ 5,200.00
$ 2,800.00
$ 2,800.00
$ 1,250.00
$ 1,250.00
$ 1,600.00
$ 1,600.00
$ 2,250.00
$ 2,250.00
$ 3,400.00
$ 3,400.00
$ 6,000.00
$ 6,000.00
$ 6,523.60 $ -2,609.44
$ 80.00
$ 80.00
$ 240.00
$ 240.00
$ 75.00
$ 75.00
$ 157.50
$ 157.50
$ 45.00
$ 45.00
$ 1,755.00
$ 1,755.00
Valor de Salvamento
$ 22,243.06

Ao 4
67.1
142.6
209.7

Ao 5
67.1
142.6
209.7

Detalle
Ingresos
Egresos
Costos de Venta
Costos de Bodega
Coste de Fabricacin
Gasto Administrativo
Gasto de Venta y Publicidad
Utilidad

Ao 0

Ao 1
$ 270,658.46
$ 270,658.46
89614.08
$ 35,925.98
125540.0645
$ 128,438.40
16680
$ 0.00

Leche de Soya

Demanda
Precio leche de Soya
Ingreso Anual

Detalle

Punto Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO
Ao 0

Ingresos
Egresos
Costos de Venta
Costos de Bodega
Coste de Fabricacin
Gasto Administrativo
Gasto de Venta y Publicidad
Utilidad

Ao 1
$ 100,243.88
0.90

Ao 1
$ 90,219.49
$ 90,219.49
29871.36
$ 11,975.33
$ 41,846.69
$ 42,812.80
5560
$ 0.00

Demanda
Precio Promedio
Ingreso Anual

Punto Equilibrio

Ao 1
$ 96,663.74
2.8

Queso de Soya

Demanda
Precio Queso de Soya
Ingreso Anual

Punto Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO
Detalle
Ao 0
Ingresos
Egresos
Costos de Venta
Costos de Bodega
Coste de Fabricacin
Gasto Administrativo
Gasto de Venta y Publicidad
Utilidad

Carne de Soya
Ao 1
$ 75,182.91
1.20

Ao 1
$ 90,219.49
$ 90,219.49
29871.36
$ 11,975.33
$ 41,846.69
$ 42,812.80
5560
$ 0.00

Demanda
Precio Carne de Soya
Ingreso Anual
PUNTO DE EQUILIBRIO
Detalle
Ingresos
Egresos
Costos de Venta
Costos de Bodega
Coste de Fabricacin
Gasto Administrativo
Gasto de Venta y Publicidad
Utilidad

Carne de Soya

Punto Equilibrio

PUNTO DE EQUILIBRIO
Ao 0

Ao 1
$ 60,146.33
1.50

Ao 1
$ 90,219.49
$ 90,219.49
29871.36
$ 11,975.33
$ 41,846.69
$ 42,812.80
5560
$ 0.00

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