Av. Tancredo Neves, 1632, Caminho das rvores, Salvador/BA.
(71) 31b3-4444 Brbara Chaves Nascimento, Diretora Financeira Av. Tancredo Neves, Caminho das rvores, Salvador/BA Clautercleides Santos Lima, Diretora Administrativa Av. D. Joo V, Brotas, Salvador/BA Jaguaraci Arajo Silva, Diretor Comercial Av. Paulo V, Pituba, Salvador/BA Este Plano de Negcios foi elaborado em novembro de 2008 por Brbara Chaves Nascimento, Clautercleides Santos Lima e Jaguaraci Arajo Silva Cpia 1 de 3 9 SUMRIO 1 SUMRIO EXECUTIVO 12 2 EMPREENDIMENTO 13 2.1 DESCRO DO PROJETO 13 2.2 CONTRBUO DO PROJETO 13 2.3 ANLSE ESTRATGCA 14 2.3.1 Misso 14 2.3.2 Viso 14 2.3.3 O!e"i#os e $e"as 14 2.3.4 Valores 14 2.4 DADOS DO EMPREENDMENTO 15 2.5 LOCALZAO 15 2.6 FORMA JURDCA 15 2.7 PORTE DA EMPRESA 15 2.8 MPOSTOS E TAXAS 16 2.9 SETOR DE ATVDADE 16 2.10 CAPTAL SOCAL 17 2.11 DSTRBUO DO CAPTAL 17 3 %PRESENT%&'O DOS PROPRIETRIOS DO NE()CIO 1* 3.1 DADOS PESSOAS 18 3.2 PERFL DOS EMPREENDEDORES 18 4 P+%NO DE M%R,ETIN( 1- 4.1 ANLSE DE MERCADO 19 4.1.1 %n.lise /a in/0s"ria 1 se"or 2 a$ien"e 3eral 1- 4.1.2 %n.lise /o a$ien"e or3ani4a5ional 26 4.1.2.1 Descrio do segmento de mercado cliente 20 4.1.2.2 Anlise da concorrncia 21 4.1.2.2.1 Ameaas de novos entrantes 22 4.1.2.3 Fornecedores 22 4.2 MATRZ SWOT 22 4.3 ESTRATGA DE MERCADO 23 4.3.1 Ser#i7os 23 4.3.1.1 Vantagens competitivas 23 4.3.2 Pon"o18ra7a 23 4.3.3 Pro$o7o 24 4.3.3.1 Estratgias de comercializao 24 4.3.3.2 Relacionamento com clientes 24 9 P+%NO OPER%CION%+ E (ERENCI%+ 2: 5.1 CAPACDADE PLANEJADA 26 5.2 DESCRO DO PROCESSO PRODUTVO/ATENDMENTO A CLENTES 27 9.2.1 Fl;<o3ra$a 2 a"en/i$en"o a 5lien"es 2* 5.3 LAY-OUT 29 5.4 ATVDADES PR-OPERACONAS 31 5.5 QUADRO DE TAXAS E REGSTRO 31 : P+%NO DE RECURSOS =UM%NOS 32 6.1 DESCRO DA ESTRUTURA ORGANZACONAL 32 10 :.1.1 Des5ri7o /os 5ar3os e >;n7?es 33 6.2 POLTCAS DE SELEO DE PESSOAL 34 6.3 POLTCAS DE REMUNERAO 34 6.4 POLTCAS DE DESENVOLVMENTO PESSOAL 35 @ P+%NO FIN%NCEIRO 3: 7.1 NVESTMENTOS 37 7.2 CUSTOS E DESPESAS 38 7.3 SALROS E BENEFCOS 39 7.4 FATURAMENTO/RECETA 40 7.5 DEMOSTRAO DE RESULTADOS 41 7.6 FLUXO DE CAXA 41 7.7 NDCADORES ECONMCOS E FNANCEROS 42 * %N+ISE D% VI%AI+ID%DE DO INVESTIMENTO 43 REFERBNCI%S APNDCE A - Currculo dos empreendedores APNDCE B Planilha de custos APNDCE C Anlise da viabilidade APNDCE D Memria de Clculo/Utenslios para salo APNDCE E Memria de clculo/Benefcios APNDCE F Memria de clculo/Matria prima/Produtos ANEXO A Contrato social ANEXO B Contrato de locao ANEXO C Conveno coletiva de trabalho ANEXO D - Tabela de preos Adcos ANEXO E Oramento seguro da empresa 11 1 SUMRIO EXECUTIVO Este Plano de Negcios apresenta a criao de um salo de beleza para o pblico masculino, idia esta que se justifica pela crescente procura dos homens por tratamentos estticos e da prpria indstria cosmtica que cada vez mais investe em produtos especficos para homens. O pblico alvo deste empreendimento so todos os homens que buscam cuidar da aparncia com conforto e privacidade, alm de contar com uma variedade de servios em um nico lugar. Pensando em estar mais prximo deste pblico, a empresa se localizar em um dos principais centros comerciais de Salvador, prximo a dois importantes shoppings centers e bairros residncias. Para tornar o negcio conhecido ser realizado um trabalho de divulgao, focando atingir os nossos principais clientes. A empresa contar com uma estrutura fsica confortvel e profissionais capacitados, e manter um canal de comunicao aberto com seus clientes, atravs do site e caixa de sugestes para que possamos sempre nos aprimorar com o intuito de melhor atend-los. Para a elaborao deste plano, foi realizada uma pesquisa de mercado onde se procurou conhecer os principais concorrentes e o que estes esto fazendo para atender este pblico, e qual a procura dos homens por servios estticos. Foi realizada tambm uma pesquisa junto ao pblico alvo, sendo seu resultado favorvel ao desenvolvimento deste projeto. Para a implantao deste projeto ser necessrio um investimento inicial de R$ 270.000,00 (duzentos e setenta mil reais), com um payback (tempo de retorno do investimento) de um ano quatro meses e vinte e quatro dias. 12 2 EMPREENDIMENTO 2.1 DESCRO DO PROJETO Na preocupao de se ter e passar uma imagem de sucesso, cresce a procura por mtodos alternativos que proporcionem alvio s tenses causadas pelos dias corridos, devido sobrecarga e presso no trabalho, trnsito congestionado, dentre outras. A sada para amenizar o estresse causado no dia-a- dia procurar mecanismos que previnam ou diminuam os efeitos causados pelos males aos quais esto expostos quase que diariamente. Entretanto, muitos homens ainda se sentem constrangidos em freqentar ambientes, que atendam a homens e mulheres. r at um salo e decidir por uma simples pintura de cabelo, ou uma massagem relaxante que diminua o estresse mais difcil em um salo que atenda a ambos os sexos. J em um lugar exclusivo para o pblico masculino, onde existam outros iguais que tambm se cuidam, no h vergonha em assumir e aceitar a prpria vaidade. Assim a proposta do Salo de Beleza proporcionar ao pblico masculino bem estar fsico, melhoria na qualidade de vida, atravs de servios de qualidade e privacidade. 2.2 CONTRBUO DO PROJETO Melhoria na qualidade de vida dos seus clientes bem como embelezamento dos mesmos. Gerao de emprego e renda. Como responsabilidade social a empresa se prope o fornecimento de 50 cestas bsicas a um asilo da cidade do Salvador no ms Julho. 13 2.3 ANLSE ESTRATGCA 2.3.1 Misso Oferecer ao pblico masculino servios de esttica e tratamentos corporais de excelncia, proporcionando bem estar e melhorias na qualidade de vida. 2.3.2 Viso Ser referncia como centro de esttica e tratamentos corporais para o pblico masculino em Salvador e regio Metropolitana. 2.3.3 O!e"i#os e $e"as Oferecer servios de esttica e teraputicos de qualidade com profissionais qualificados, divulgando nossos servios nos melhores veculos de comunicao; Adquirir uma slida carteira de clientes num processo contnuo de fidelizao, e at 2013, sermos reconhecidos como uma das principais empresas desse setor no mercado soteropolitano. 2.3.4 Valores 14 Excelncia em atendimento e satisfao plena de seus clientes, utilizando a moral, respeito, cooperao e justia como alicerces do empreendimento, proporcionando aos seus colaboradores um ambiente propcio ao desenvolvimento de suas habilidade bem como o reconhecimento de suas competncias. 2.4 DADOS DO EMPREENDMENTO Razo Social: Salo For Men Ltda. Nome Fantasia: Salo For Men Endereo: Av. Tancredo Neves, 1632C Edf. Salvador Trade Center, Loja 23, Caminho das rvores, Salvador/BA. 2.5 LOCALZAO O empreendimento se localizar em um dos bairros comerciais mais movimentados, prximo a dois importantes shoppings e bairros residenciais de classes A e B da cidade do Salvador. Dispe de estacionamento privativo para clientes, segurana e acesso facilitado. 2.6 FORMA JURDCA Sociedade por quotas de responsabilidade limitada. 2.7 PORTE DA EMPRESA 15 Empresa de pequeno porte. 2.8 MPOSTOS E TAXAS MPOSTOS ALQUOTA MPOSTOS E CONTRBUES NCLUSOS NO SMPLES NACONAL RPJ 2,74% CSLL 2,00% COFNS 2,23% PS/PASEP 0,38% SS 4,65% TOT%+ %+DEUOT% 12C66F ENCARGOS SOCAS - COLABORADORES FGTS 8% NSS 27,8% Quadro 1 - mpostos e taxas Fonte: Elaborao prpria Empresa optante pelo Simples Nacional - Regime Especial Unificado de Arrecadao de Tributos e Contribuies devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte - institudo pela Lei Geral, que implica no recolhimento mensal de um s documento de arrecadao de vrios impostos e contribuies (RPJ, CSLL, COFNS, PS/PASEP, SS), (SEBRAE, 2008). Tomamos como base a receita bruta anual de R$ 1.080.000,01 a R$ 1.200.000,00 para o primeiro ano. Do segundo ao quinto ano as alquotas se alteram de acordo com a variao da receita bruta para as taxas 12,8%, 13,25%, 13,7% e 14,15% respectivamente conforme a projeo realizada no demonstrativo de resultados. 2.9 SETOR DE ATVDADE Setor tercirio. 2.10 CAPTAL SOCAL 16 O capital social composto por 270 (duzentos e setenta) mil quotas de responsabilidade social, cada uma no valor nominal de R$ 1 (um real). Totalizando assim o capital social de R$ 270.000,00 (duzentos e setenta mil). 2.11 DSTRBUO DO CAPTAL Nome Perfil Atribuio Participao Societria Brbara C. Nascimento Scia cotista Diretora Financeira 33,33% Clautercleides S. Lima Scia cotista Diretora Administrativa 33,33% Jaguaraci Arajo Silva Scio cotista Diretor Comercial 33,33% Figura 1 - Distribuio do capital Fonte: Elaborao prpria 17 3 %PRESENT%&'O DOS PROPRIETRIOS DO NE()CIO 3.1 DADOS PESSOAS Brbara Chaves Nascimento, estudante, brasileira, solteira, portadora de CPF n 31.2b3.4c5-a1 e RG n 02.ab3.6l4-0a, residente e domiciliada Av. Tancredo Neves, Caminho das rvores, Salvador/BA, CEP.40.000-000. Clautercleides Santos Lima, estudante, brasileira, solteira, portadora de CPF n 3b2.1e3.5c5-c1 e RG n 03.9p4+6u3-5t, residente e domiciliada Av. D. Joo V, Brotas, Salvador/BA, CEP. 40.000-000 Jaguaraci Arajo Silva, estudante, brasileiro, solteiro, portador de CPF n 6j2.9e3.5j3-c1 e RG n 23.4r9.9s5-37, residente e domiciliado Av. Paulo V, Pituba, Salvador/BA, CEP. 40.000-000 3.2 PERFL DOS EMPREENDEDORES Brbara Chaves Nascimento, possui esprito de liderana e inovao, sempre em busca de novas oportunidades e aperfeioamento. Clautercleides Santos Lima: possui experincia administrativa e senso de responsabilidade, criatividade. Jaguaraci Arajo Silva, possui esprito empreendedor, vasta experincia profissional e conhecimento de mercado, 18 4 P+%NO DE M%R,ETIN( 4.1 ANLSE DE MERCADO O mercado de esttica em geral cresce de forma diretamente proporcional preocupao das pessoas por ter e manter uma boa aparncia. Uma nova clientela comea a aparecer de forma significativa e gera uma nova fatia de mercado, fazendo com que novos empreendedores voltem sua ateno para este pblico exigente e discreto que deixa de lado a timidez e o preconceito, tudo em busca de bem estar pessoal, elegncia, destaque profissional, qualidade de vida e prazer, os homens. 4.1.1 %n.lise /a in/0s"ria 1 se"or 2 a$ien"e 3eral A indstria de cosmticos vem investindo fortemente em produtos prprios e singulares para o pblico masculino, bem como em divulgao. Segundo pesquisa realizada pela revista H&C Household e Cosmticos (2008) o setor de cosmtico masculino cresce em mdia 25% ao ano. Entre os cosmticos se destacam os cremes anti-idade, os destinados ao tratamento de rugas e os que clareiam manchas. Cerqueira (2008) afirma que o nmero de revistas direcionado para este pblico tambm tem aumentado, e j so muitos os homens que gostam de folhe- las. Os homens tm aproveitado as maravilhas da esttica. Freqentam sales, clnicas, centros de massagens teraputicas, usufruem de servios como alisamento de cabelo, design de sobrancelhas, reduo de gordura localizada, bronzeamento artificial, pilates, entre outros. O Sebrae (2008) indica como 19 empreendimentos para aproveitar esta nova demanda os sales de beleza, SPA urbano, clnica de esttica e cirurgia plstica. 4.1.2 %n.lise /o a$ien"e or3ani4a5ional No mercado de trabalho a aparncia fundamental, o aspecto desleixado e a forma fsica descuidada levam o empregador a associar esse aspecto ao cotidiano profissional do funcionrio. Os clientes masculinos que procuram os servios de esttica e massagens esto em grande nmero nos executivos que precisam manter uma boa aparncia para causar uma boa impresso aos clientes ou durante uma negociao. Os metrosexuais que so adeptos de produtos caros como roupas de grifes e itens de beleza, so homens com uma nova mentalidade, entre 20 e 55 anos, que usam cremes, e loes para pele, fazem diversos tratamentos de esttica, gostam de massagens anti-estresse, adoram um bom corte de cabelo, entre outras coisas que os deixem com uma aparncia impecvel (H&C, 2008). 4.1.2.1 Descrio do segmento de mercado cliente O mercado est segmentado no pblico masculino de classe A e B de Salvador e Regio Metropolitana, com faixa etria entre 20 e 55 anos, que se preocupam com a beleza e aparncia, so inovadores, formadores de opinies, procuram destaque profissional buscando apresentar uma imagem de sucesso e bem estar pessoal. 20 4.1.2.2 Anlise da concorrncia CONCORRENTES FORAS FRAQUEZAS Salo de Beleza Homem e Mulher Diversidade de servios; Diversas formas de pagamento; Divulgao (rdio, jornal e site); Programa fidelizao cliente. Tempo de mercado; Estrutura fsica; Atendimento; No h privacidade para o pblico masculino; Barber Beauty Tempo de Mercado; Marca reconhecida; Estrutura fsica; Carteira de clientes; Equipe profissional; Qualidade de atendimento; Diversas formas de pagamento; Setores separados Homem/Mulher; Localizao; Divulgao (site e outdoor); Pacotes prontos para o pblico masculino. Espao fsico insuficiente para atender a demanda; Pouca visibilidade dos produtos a venda; Jacques Janine Tempo de Mercado; Marca reconhecida; Estrutura fsica; Carteira de clientes; Equipe profissional; Qualidade de atendimento; Localizao. Diversidade de servios; Diversas formas de pagamento e facilidades; Divulgao (revista, jornal e site). No h privacidade para o pblico masculino; Espao fsico insuficiente para atender a demanda; No foca um pblico especfico; Fashion Hair Cabelo e Esttica Diversidade de servios; Tempo de Mercado; Pacotes prontos para o pblico masculino; No foca um pblico especfico; No h privacidade para o pblico masculino; No possui site. O Barbeiro do Meu Pai Tempo de Mercado; Marca reconhecida; Diversas formas de pagamento; Equipe profissional; Carteira de clientes; Qualidade de atendimento. No foca um pblico especfico; No h privacidade para o pblico masculino Estrutura fsica; Estacionamento deficiente; Poucos servios voltados para o pblico masculino; Figura 3 - Anlise da concorrncia Fonte: Elaborao prpria 21 4.1.2.2.1 Ameaas de novos entrantes Qualquer empreendimento que seja lanado no mercado e seja promissor dando bons frutos estar suscetvel cpia. As barreiras de entrada deste mercado so baixas, facilitando a entrada de novos empreendedores, porm para nos mantermos neste mercado e para minimizar as conseqncias de novos concorrentes, buscaremos destaque na prestao de servios, com profissionais qualificados. 4.1.2.3 Fornecedores
Pra satisfazer um pblico exigente em qualidade, o Salo de Beleza For Men, utilizar produtos de alta qualidade, L'Orel Professionnel, Adcos, Andriodermol, Senscience, Keune, Niasi, For men e Juliana. 4.2 MATRZ SWOT FORAS FRAQUEZAS Segmento inovador; Mercado em alta; Estrutura fsica; Garantia de privacidade; Localizao; Divulgao. nexperincia; Tempo de mercado; Carteira de clientes; Equipe profissional (tempo para adequao dos profissionais para o padro de atendimento da empresa); Credibilidade no mercado. OPORTUNDADES AMEAAS Segmento pouco explorado (exclusivamente homens); Mercado em alta; Avanos tecnolgicos; Difuso do metrossexualismo; Aes governamentais (reduo da tributao para o setor); Cultura (quebra de tabus). Concorrncia forte; Aes governamentais (aumento da tributao para o setor); Novos entrantes; ncertezas; Servios substitutos; Cultura (preconceito). Figura 4 - Matriz Swot Fonte: Elaborao prpria 22 4.3 ESTRATGAS DE MERCADO 4.3.1 Ser#i7os O diferencial estar no atendimento que prestaremos, na qualidade dos servios oferecidos, na especificidade do pblico, buscando atender as suas necessidades com exclusividade e garantia total de privacidade. Logomarca e Slogan. Figura 5 - Logomarca Fonte: Elaborao prpria 4.3.1.1 Vantagens competitivas Por ser um salo de beleza especfico para o pblico masculino, proporcionaremos a este pblico um atendimento exclusivo, com conforto e privacidade. 4.3.2 Pon"o18ra7a 23 Localizado em um dos principais centros comerciais de Salvador com o intuito de atender principalmente os bairros do taigara, guatemi, Caminho das rvores, Stiep, Costa Azul e Pituba. 4.3.3 Pro$o7o A divulgao ser realizada nos principais veculos de comunicao: rdio, TV, revista, e mala direta. 4.3.3.1 Estratgias de comercializao Como estratgica de comercializao, buscaremos uma localizao privilegiada, nas regies prximas do nosso pblico alvo, facilitando o acesso dos mesmos, bem como, uma estrutura fsica confortvel e com bastante privacidade. 4.3.3.2 Relacionamento com clientes O Salo For Men manter um canal sempre aberto atravs de urna de sugesto no estabelecimento e do site para sugestes e comentrios, buscando sempre o feedback dos clientes. Sero realizadas aes promocionais constantes para fidelizao do cliente como: 8ro$o7o /e ani#ers.rio - contempla os clientes fiis com desconto de 30% (trinta por cento) no dia do seu aniversrio nos seguintes servios: corte de cabelo, barba, limpeza de pele, manicuro, massagem relaxante e podologia. Clien"e $ensalis"a - pacote especial com alguns servios que o cliente compra antecipadamente para consumir durante o ms. Esse pacote de servios ter desconto de 15% (quinze). O pacote incluir os seguintes servios: dois cortes de 24 cabelo, dois servios de corte de barba, uma limpeza de pele, um servio de manicuro, um servios de podologia, e duas massagens relaxantes. 25 9 P+%NO OPER%CION%+ E (ERENCI%+ 5.1 CAPACDADE PLANEJADA A estrutura fsica do empreendimento ser constituda de 150m 2 , com horrio de funcionamento das 09h s 20h, distribudos da seguinte forma: Recepo com 15m 2 ; Ambiente para salo de beleza: 80m 2 , equipado com dez cadeiras de cabeleireiro, e dez profissionais com carga horria de oito horas dirias para a execuo dos servios, com mdia de quarenta minutos de atendimento para cada cliente, com intervalo mnimo de dez minutos entre os clientes, o que possibilitar uma produo mensal mxima de dois mil trezentos e quatro atendimentos. O mesmo ambiente ainda contar com trs profissionais devidamente equipados com suas bancadas, responsveis pelos servios de manicuro e pedicuro com a mesma carga horria. O tempo mdio de atendimento de trinta minutos com um intervalo mnimo de dez minutos entre os clientes o que possibilitara uma produo mensal mxima de oitocentos e sessenta e quatro servios. Massoterapia e esttica: ambiente com 26,8m 2 , dividido em trs espaos separados por divisrias (dois equipados com maca e um com cadeira de shiatsu). Dois espaos ficaro reservados para os massoteraputas, disponibilizando de dois profissionais com carga horria de oito horas dirias, o tempo mdio de atendimento para este procedimento de uma hora, com intervalo mnimo de dez minutos entre cada cliente o que possibilitar uma produo mensal mxima de trezentos e dez servios. Os outros dois espaos ficaro destinados para os servios dos esteticistas, disponibilizaremos de dois profissionais com carga horria de oito horas dirias, o tempo mdio para a execuo dos 26 servios de uma hora com intervalo mnimo de dez minutos entre os clientes, o que possibilitar uma produo mensal mxima de trezentos e dez servios. Podologia: ambiente com 6,7,4m 2 , com um espao separado por divisrias equipado com uma cadeira, disponibilizando um profissional com carga horria de oito horas dirias para a execuo dos servios, com mdia de uma hora de atendimento para cada cliente, com intervalo mnimo de dez minutos entre os clientes, o que possibilitar uma produo mensal mxima de cento e sessenta e quatro servios. 5.2 DESCRO DO PROCESSO PRODUTVO/ATENDMENTO A CLENTES O processo produtivo se iniciar com a chegada do cliente ao nosso empreendimento, onde ser recepcionado por um profissional capacitado e com perfil para atendimento ao pblico, o qual ser assessorado pelos scios. Ao optar pela execuo do servio o cliente ser cadastrado no sistema e encaminhado para a execuo do servio. Os servios sero todos realizados por profissionais especializados em suas reas. 27 9.2.1 Fl;<o3ra$a 2 a"en/i$en"o a 5lien"es Figura 6 - Fluxograma atendimento a clientes Fonte: Elaborao prpria Recepo Execuo do servio Defini o do Servio Fim Processo Caixa Fim Processo Cliente Efetuar pagamento dentificar Servio Cadastrar Cliente S N 28 5.3 LAY-OUT 29 30 5.4 ATVDADES PR - OPERACONAS Figura 8 - Atividades pr-operacionais Fonte: Elaborao prpria 5.5 QUADRO DE TAXAS E REGSTRO Quadro 2 - Taxas de registro Fonte: Elaborao prpria 31 : P+%NO DE RECURSOS =UM%NOS 6.1 DESCRO DA ESTRUTURA ORGANZACONAL O quadro funcional da organizao contar com vinte e seis profissionais: trs diretores responsveis pelo administrativo, financeiro e comercial, um recepcionista, um servios gerais, dez cabeleireiros, dois esteticista, trs assistentes, trs manicuros, dois massoteraputas e um podlogo, representado conforme organograma funcional abaixo. A assessoria contbil e jurdica ser terceirizada.
Figura 9 - Organograma Fonte: Elaborao prpria DIR!"RS C#$%IRIR"S S!!ICIS!# &#SS"!R#'(!#S '"D)%"*"S #SSIS!N!S RC'CI"NIS!# #SSSS"RI# C"N!+$I% SR,- *R#IS &#NIC(RS #SSSS"RI# .(R/DIC# 32 :.1.1 Des5ri7o /os 5ar3os e >;n7?es CARGO FUNO Atendente/Recepcionista Atendimento ao cliente; Atendimento de telefone; Envio e recebimento de correspondncias e/ou produtos; Processamento de correspondncia recebida; Executar trabalhos de digitao; Recebimento de pagamento e emisso de nota fiscal. Servios Gerais Servios de limpeza e conservao das instalaes. Assistente Cabeleireiro Preparao do cliente para execuo do trabalho do cabeleireiro; Auxilia o cabeleireiro no desempenho da sua funo. Esteticista Responsvel por realizar tratamentos faciais e tratamentos para reduo de medidas, e servios de depilao. Massoteraputa Responsvel pelos servios de massagem. Manicure Responsvel pelo tratamento e embelezamento da unhas das mos e dos ps. Podlogo Tratamento de calosidade, desvio da unha e tratamento de unha encravada; Tratamento e preveno de patologias superficiais e deformidade dos ps. Assessoria Contbil Responsvel pela elaborao dos comparativos de contas e pelos demonstrativos financeiros de resultados do exerccio da empresa; rea tributria e trabalhista. Diretores Administrao de recursos e compromissos financeiros, observando as operaes financeiras, materiais e de servios de sua rea de competncia; Gerenciar o capital de trabalho, planejar, organizar, controlar e assessorar a empresa nas reas de recursos humanos; Coordenao dos servios e marketing; Estabelecer e assegurar o cumprimento da misso da empresa, das estratgias operacionais e das polticas de negcios. Cabeleireiro Responsvel pelo corte, pintura, tratamento de cabelo, corte de barba e sobrancelhas. Figura 10 - Cargos e funes Fonte: Elaborao prpria 33 6.2 POLTCA DE SELEO DE PESSOAL QUADRO FUNCONAL Cargos Caractersticas / Habilidades Faixa Etria Experincia Atendente Conhecimento de informtica; dinmico e com boa fluncia verbal. Entre 20-25 Um ano Servios gerais Organizao, agilidade e higinico. Entre 20-35 Um ano Assistente gil e dinmico Entre 20-35 Um ano Cabeleireiro Conhecimento e habilidades tcnicas. Entre 25-40 Trs anos Esteticista Conhecimento e habilidades tcnicas. Entre 30-40 Trs anos Massoteraputa Conhecimento e habilidades tcnicas. Entre 25-40 Trs anos Manicure Conhecimento e habilidades tcnicas. Entre 20-30 Um ano Podlogo Conhecimento e habilidades tcnicas. Entre 25-40 Um ano Depilador Conhecimento e habilidades tcnicas. Entre 25-40 Dois anos Assessoria Contbil Profissionais especializados nos setores: fiscal, trabalhista e tributrio. - Cinco anos Assessoria Jurdica Profissionais especializados em causas trabalhistas e tributrias e administrativas. - Cinco anos Figura 11 Quadro funcional Fonte: Elaborao prpria 6.3 POLTCAS DE REMUNERAO Todos os profissionais sero contratados com carteira assinada conforme a CLT, sob o piso salarial da categoria, de acordo com a conveno coletiva de trabalho do Sindicato dos Barbeiros, Cabeleireiros e Similares da Cidade do Salvador - Sindbacss, e tero como benefcios: vale transporte, vale refeio, salrio famlia, dcimo quarto salrio e auxlio funeral. Os cabeleireiros, esteticistas, massoteraputas e podlogos sero comissionados em 10% dos valores de cada servio executado. Ter direito ao dcimo quarto salrio o empregado que tiver um ano de trabalho na empresa e no tiver mais que cinco faltas no justificadas. Os diretores faro retirada de pr-labore no valor de trs salrios mnimos. 34 6.4 POLTCA DE DESENVOLVMENTO PESSOAL A empresa far uma reserva mensal de caixa para ajudar nos custos de cursos, feiras, congressos que tragam novas tcnicas e aperfeioamento para a prestao dos servios. 35 @ P+%NO FIN%NCEIRO Para a elaborao do plano financeiro consideramos todos os servios a serem prestados e a nossa capacidade produtiva total, os investimentos e o capital de giro necessrio para a formao do capital social, bem como os seguintes pressupostos: Para o aluguel consideramos o valor padro cobrado pelo mercado. A capacidade estimada de produo para os servios de dois mil seiscentos e sessenta e quatro atendimentos, com uma receita estimada mensal de R$ 99.436,25 (noventa e nove mil quatrocentos e trinta e seis reais e vinte e cinco centavos); O capital de giro estimado ser no valor de R$ 82.139,62 (oitenta e dois mil, cento e trinta e nove reais e sessenta e dois centavos), que representa as despesas fixas e variveis correspondente a um ms de funcionamento; A folha de pagamento foi baseada na conveno coletiva do sindicato dos sales de beleza do Salvador e foram considerados os encargos correspondestes a: 8% de FGTS, Para clculo da folha de pagamento 27,8% de NSS, salrio famlia de R$ 17,05, auxlio funeral de R$100,00 no caso de falecimento de parente de 1 grau, 14 salrio, vale transporte e vale refeio. A tributao ser feita pelo Simples Nacional arrecadao unificada dos seguintes impostos (PS, COFNS, RPJ, CSLL, SS); Para as projees do fluxo de caixa consideramos inflao mdia de 8% ao ano; Aps anlise dos investimentos necessrios para a abertura da empresa chegamos ao total do montante na ordem de R$ 270.000,00 (duzentos e setenta mil reais), com recursos prprios. 36 O fluxo de caixa no primeiro ano aponta um disponvel de R$ 207.559,54 (duzentos e sete mil quinhentos e cinqenta e nove reais e cinqenta e quatro centavos) suficientes para amortizar 76,87% do capital investido no ano anterior. Fizemos uma projeo para cinco anos com o mesmo cenrio o que mostra uma gerao de lucro da empresa evidenciando ser, do ponto de vista financeiro um bom investimento. 7.1 NVESTMENTOS Figura 12 - Tabela de investimentos Fonte: Elaborao prpria 37 7.2 CUSTOS E DESPESAS Figura 13 - Tabela de custos e despesas Fonte: Elaborao prpria 38 7.3 SALROS E BENEFCOS Figura 14 - Tabela de salrios e benefcios Fonte: Elaborao prpria 39 7.4 FATURAMENTO/RECETA Figura 15 - Tabela Receitas de vendas Fonte: Elaborao prpria 40 7.5 DEMOSTRAO DE RESULTADOS Figura 16 Demonstrativo de resultados Fonte: Elaborao prpria 7.6 FLUXO DE CAXA Figura 17 Fluxo de caixa Fonte: Elaborao prpria 41 7.7 NDCADORES ECONMCOS E FNANCEROS +;5ra"i#i/a/e G 1-C@@F Ren"aili/a/e G @:C*@F PaH Aa5I G 1C4 Pon"o /e EJ;ilKrio G RL *@-.131C4@ Mar3e$ /e 5on"ri;i7o G @**.4*-C3- Dn/i5e /e Mar3e$ /e 5on"ri;i7o G 6C:: TIR G @9F VP+ G RL 9@-.64:C-3 42 * %N+ISE D% VI%AI+ID%DE DO INVESTIMENTO Considerando o fluxo de caixa descontado, a uma taxa de 10% (dez por cento), temos VPL na ordem de R$ 579.046,93 (quinhentos e setenta e nove mil quarenta e seis reais e noventa e trs centavos). A taxa interna de retorno positiva situando-se em 75% (setenta e sete por cento). O payback do fluxo descontado aponta o retorno do capital investido em um ano quatro meses e vinte e quatro dias. Dessa forma sendo o empreendimento do ponto de vista econmico e financeiro vivel. 43