balance general

2010 2009
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1369357 466050
VALORES NEGOCIABLES 209600
CUENTAS POR COBRAR COMERCI 24622717 17227135
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 487688 1180608
EXISTENCIAS 3600000 1062428
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2046430 900000
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO 3245857 1994132
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 35372049 23039953
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO NETO 31159558 23724163
OTROS ACTIVOS 311113 87968
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 31470671 23812131
TOTAL ACTIVO 66842720 46852084
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
SOBREGIRO BANCARIO 269153
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 8044790 6163672
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 28869683 20205223
TOTAL PASIVO CORRIENTE 36914473 26638048
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 1659316 1273081
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 6935800 2444464
BENEIFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJDORES 513713 516495
TOTAL PASIVO 46023302 30872088
PATRIMONIO NETO
CAPITAL 11754004 9490509
RESERVAS 502999 0
RESULTADOS ACUMULADOS 8562415 6489487
TOTAL PATRIMONIO 20819418 15979996
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 66842720 46852084
RATIOS FINANCIEROS
Ratios de liquidez
Liquidez corriente A.C 35372049
P.C 36914473
2010
Capital de trabajo AC-PC 35372049
Liquidez acida AC-EX-GPA 25824241
P.C 36914473
Liquidez de tesoreria CJAY BA +VAL NEG 1369357
P.C 36914473
Ratios de gestion
Rotacion de caja y banco CAJ Y BA X 360 492968520
VENTAS NETAS 90634979
Rotacion de existencias (veces) COSTO DE VENTAS 72476236
EXISTENCIA FINAL 3600000
Rotacion de existencias(dias) 360 DIAS 360
ROTACION DE EXISTEN(VECES) 20.1322878
Rotacion del activo VENTAS NETAS 90634979
ACTIVO TOTAL 66842720
Inventario a capital de trabajo EXISTENCIAS 3600000
NO APLICABLE CAPITAL DE TRABAJO -1542424
Periodo de cobranzas (dias) CTS X COBR COMER X 360D 8864178120
VENTAS NETAS 90634979
Periodo de pago(dias) CTS X PA COME X360
NO APLICABLE POR FALTA DE DATOS COMPRAS
Ratios de solvencia
Endeudamiento del activo PASIVO TOTAL 46023302
ACTIVO TOTAL 66842720
Solvencia patrimonial PASIVO TOTAL 46023302
PATRIMONIO NETO 20819418
Endeudamiento total ACTIVO TOTAL 66842720
PASIVO TOTAL 46023302
-1542424
Apalancamiento financiero PATRIMONIO NETO 20819418
ACTIVO TOTAL 66842720
Ratios de rentabilidad
UTILIDAD NETA 5282106
Rentabilidad patrimonial PATRIMONIO INICIAL 20819418
Rentabilidad de los activos UTILIDAD NETA 5282106
ACTIVOS TOTALES 66842720
Ratios de cobertura
Cobertura financiera UAI-GAST.FINANCI 4928195
GASTOS FINANCIEROS 2053590
AUMENTOS DISMINUCIONES
903307
209600
7395582
692920
2537572
1146430
1251725
7435395
223145
269153
1881118
8664460
386235
4491336
2782
2263495
502999
2072928
21165091 21165091
23039953
26638048
0.86492648
En el ao 2009 por cada sol de duda hay 0.86 centimos y en el ao 2010 por cada sol de
duda hay 0.96 pero en ambos aos por debajo del minimo (mas de uno tiene que ser) por
lo que la liquidez corriente en insuficiente
0.95821628
2010 2009
36914473 23039953 26638048
21077525
26638048
675650
26638048
167778000
67908568
67908568
1062428
360
63.91827776
67908568
46852084
1062428
-3598095
6201768600
67908568
30872088
46852084
30872088
15979996
46852084
30872088
2.210595032 1.93192088
1.45236689 1.51761954
-2.333988579 -0.29527514
97.80085148 91.3252743
0.688531257 0.65892668
20.13228778 63.9182778
17.88172333 5.6321918
1.355943908 1.4494247
-1542424 -3598095
5.439053723 2.47064553
0.699569543 0.79125636
0.037095396 0.0253641
En ambos casos tanto del 2009 como en el ao 2010 la empresa no cuenta con suficiente
capital de trabajo,del 2009 hubo un aumento del deficit de capital de trabajo.
en el ao 2009 presenta una liquidez de 0.79 descontando las existencias y los gastos
pagados por anticipado que es muy bajo del valor ,y que en le 2010 todavia el valor
disminuyo a un mas a 0.70
este liquidez de tesoreria sometido a una prueba de liquidez mas fuerte dado que solo se
considera caja y bancos y valores negociables es insuficiente tanto en el 2009 como en el
2010.
la rotacion de caja y banco es de 2.47 en el ao 2009 ,pero en el 2010 aumento a 5.44
disminuyendo (en el 2009 rotaba mas rapido que en el 2010)
esta empresa esta financiado con un alto porcentaje de capital ajeno,del 2009 al 2010 se vio
incrementada de 65.89% a 68.85%
del 2009 al 2010 ha ido aumentando la capcidad de pago (de 1.93 a 2.21) por cada unidad
aportada de los socios
del 2009 al 2010 hay una ligera disminucion de 1.52 a 1.45 pero presenta un alto grado de
dependencia
en el ao 2009 las existencias rotaba 64 veces mientras que en el ao 2010 disminuyo a 20
veces ,esto va a depdender de las politicas de la empresa si desea que sus inventario roten
vemos que en el ao 2009 habia una rotacion (dias) de 5 y que en el ao 2010 cambio a
17.881,lo que quire decir que aumento el numero de dias en que rotan los inventarios.
en el ao 2009 rotaba 1.45 mientras que en el ao 2010 rota 1.36 ,esto significa que el
activo roto aun poco rapido que en en el ao anterior (de 1.45 a 1.36)
el periodo de cobranzas ha aumentado de 91 dias a 98 dias una pequea variacion que se
debe de ajustar dependiendo de la poltica de la empresa
15979996
46852084
5029989
15979996
5029989
46852084
2854945
3921517 2.399794993 0.72802056
31.15% 34.11%
0.25371055 0.31476785
7.90% 10.74% La rentabilidad sobre los activos fue 10.74% en el 2009 y de 7.90% en el 2010
la capacidad de pago una vez disminuido los gastos financieros en el 2009 es de 0.73 y en el
2010 es 2.40 es decir mejoro su capacidad de pago.
el patrimonio neto esta representado por un 34.11 % del activo total en el ao 2009
mientras que en el 2010 es de 31.15%
la rentabilidad patrimonial para el ao 2009 y 2010 fue de 20.98% y 25% respectivamentes
decir hubo un aumento en la rentabilidad de la inversion de 4.39%
En el ao 2009 por cada sol de duda hay 0.86 centimos y en el ao 2010 por cada sol de
duda hay 0.96 pero en ambos aos por debajo del minimo (mas de uno tiene que ser) por
lo que la liquidez corriente en insuficiente
En ambos casos tanto del 2009 como en el ao 2010 la empresa no cuenta con suficiente
capital de trabajo,del 2009 hubo un aumento del deficit de capital de trabajo.
en el ao 2009 presenta una liquidez de 0.79 descontando las existencias y los gastos
pagados por anticipado que es muy bajo del valor ,y que en le 2010 todavia el valor
disminuyo a un mas a 0.70
este liquidez de tesoreria sometido a una prueba de liquidez mas fuerte dado que solo se
considera caja y bancos y valores negociables es insuficiente tanto en el 2009 como en el
2010.
la rotacion de caja y banco es de 2.47 en el ao 2009 ,pero en el 2010 aumento a 5.44
disminuyendo (en el 2009 rotaba mas rapido que en el 2010)
esta empresa esta financiado con un alto porcentaje de capital ajeno,del 2009 al 2010 se vio
incrementada de 65.89% a 68.85%
del 2009 al 2010 ha ido aumentando la capcidad de pago (de 1.93 a 2.21) por cada unidad
aportada de los socios
del 2009 al 2010 hay una ligera disminucion de 1.52 a 1.45 pero presenta un alto grado de
dependencia
en el ao 2009 las existencias rotaba 64 veces mientras que en el ao 2010 disminuyo a 20
veces ,esto va a depdender de las politicas de la empresa si desea que sus inventario roten
vemos que en el ao 2009 habia una rotacion (dias) de 5 y que en el ao 2010 cambio a
17.881,lo que quire decir que aumento el numero de dias en que rotan los inventarios.
en el ao 2009 rotaba 1.45 mientras que en el ao 2010 rota 1.36 ,esto significa que el
activo roto aun poco rapido que en en el ao anterior (de 1.45 a 1.36)
el periodo de cobranzas ha aumentado de 91 dias a 98 dias una pequea variacion que se
debe de ajustar dependiendo de la poltica de la empresa
La rentabilidad sobre los activos fue 10.74% en el 2009 y de 7.90% en el 2010
la capacidad de pago una vez disminuido los gastos financieros en el 2009 es de 0.73 y en el
2010 es 2.40 es decir mejoro su capacidad de pago.
el patrimonio neto esta representado por un 34.11 % del activo total en el ao 2009
mientras que en el 2010 es de 31.15%
la rentabilidad patrimonial para el ao 2009 y 2010 fue de 20.98% y 25% respectivamentes
decir hubo un aumento en la rentabilidad de la inversion de 4.39%
balance general
2010 2009
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2054036 1398150
VALORES NEGOCIABLES 0 628800
CUENTAS POR COBRAR COMERCI 36934076 51681405
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 731532 3541824
EXISTENCIAS 5400000 3187284
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 3069645 2700000
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO 4868786 5982396
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 53058074 69119859
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES,MAQUINARIA Y EQUIPO NETO 46739337 71172489
OTROS ACTIVOS 466670 263904
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 47206007 71436393
TOTAL ACTIVO 100264080 140556252
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
SOBREGIRO BANCARIO 0 807459
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 12067185 18491016
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 43304525 60615669
TOTAL PASIVO CORRIENTE 55371710 79914144
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 2488974 3819243
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 10403700 7333392
BENEIFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJDORES 770570 1549485
TOTAL PASIVO 69034953 92616264
PATRIMONIO NETO
CAPITAL 17631006 28471527
RESERVAS 754499 0
RESULTADOS ACUMULADOS 12843623 19468461
TOTAL PATRIMONIO 31229127 47939988
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 100264080 140556252
RATIOS FINANCIEROS
Ratios de liquidez
Liquidez corriente A.C 53058073.5
P.C 55371709.5
2010
Capital de trabajo AC-PC 53058073.5
Liquidez acida AC-EX-GPA 38736361.5
P.C 55371709.5
Liquidez de tesoreria CJAY BA +VAL NEG 2054035.5
P.C 55371709.5
Ratios de gestion
Rotacion de caja y banco CAJ Y BA X 360 739452780
VENTAS NETAS 135,952,469
Rotacion de existencias (veces) COSTO DE VENTAS 108,714,354.00
EXISTENCIA FINAL 5400000
Rotacion de existencias(dias) 360 DIAS 360
ROTACION DE EXISTEN(VECES) 20.13228778
Rotacion del activo VENTAS NETAS 135,952,469
ACTIVO TOTAL 100264080
Inventario a capital de trabajo EXISTENCIAS 5400000
NO APLICABLE CAPITAL DE TRABAJO -2313636
Periodo de cobranzas (dias) CTS X COBR COMER X 360D 13296267180
VENTAS NETAS 135,952,469
Periodo de pago(dias) CTS X PA COME X360
NO APLICABLE POR FALTA DE DATOS COMPRAS
Ratios de solvencia
Endeudamiento del activo PASIVO TOTAL 69034953
ACTIVO TOTAL 100264080
Solvencia patrimonial PASIVO TOTAL 69034953
PATRIMONIO NETO 31229127
Endeudamiento total ACTIVO TOTAL 100264080
PASIVO TOTAL 69034953
-2313636
Apalancamiento financiero PATRIMONIO NETO 31229127
ACTIVO TOTAL 100264080
Ratios de rentabilidad
UTILIDAD NETA 7923129
Rentabilidad patrimonial PATRIMONIO INICIAL 31229127
Rentabilidad de los activos UTILIDAD NETA 7923129
ACTIVOS TOTALES 100264080
Ratios de cobertura
Cobertura financiera UAI-GAST.FINANCI 7392292.5
GASTOS FINANCIEROS 3080385
AUMENTOS DISMINUCIONES
655886
628800
14747330
2810292
2212716
369645
1113611
24433152
202766
807459
6423831
17311145
1330269
3070308
778916
10840521
754499
6624839
47557991 47557991
comentarios:
69119859
79914144
2010 2009
0.95821628 0.86492648
En el ao 2009 por cada sol de duda hay 0.86 centimos y en el ao 2010 por cada sol de duda hay 0.96 pero en
ambos aos por debajo del minimo (mas de uno tiene que ser)
55371709.5 69119859 79914144
63232575
79914144
2026950
79914144
503334000
203,725,704.00
161832723
3187284
360
50.77449107
203,725,704.00
140556252
3187284
-10794285
18605305800
203,725,704.00
92616264
140556252
92616264
47939988
140556252
92616264
2.210595032 1.93192088
1.45236689 1.51761954
-2.333988579 -0.29527514
97.80085148 91.3252743
68.85% 65.89%
20.13228778 50.7744911
17.88172333 7.09017446
1.355943908 1.4494247
0.699569543 0.79125636
0.037095396 0.0253641
5.44 2.47
-2313636 -10794285
en el ao 2009 las existencias rotaba 54 veces mientras que en el ao 2010 disminuyo a 20 veces ,esto va a
depender de las politicas de la empresa si desea que sus inventario roten mas o menos rapido
vemos que en el ao 2009 habia una rotacion (dias) de 7 y que en el ao 2010 cambio a 18,lo que quire decir que
aumento el numero de dias en que rotan los inventarios.
en el ao 2009 rotaba 1.45 mientras que en el ao 2010 rota 1.36 ,esto significa que el activo roto aun poco
rapido que en en el ao anterior (de 1.45 a 1.36)
En ambos casos tanto del 2009 como en el ao 2010 la empresa no cuenta con suficiente capital de trabajo,del
2009 hubo un aumento del deficit de capital de trabajo.
vemos que en el ao 2009 presenta una liquidez de 0.79 descontando las existencias y los gastos pagados por
anticipado que es muy bajo del valor ,y que en le 2010 todavia el valor disminuyo a un mas a 0.70
este liquidez de tesoreria sometido a una prueba de liquidez mas fuerte dado que solo se considera caja y bancos
y valores negociables es insuficiente tanto en el 2009 como en el 2010.
la rotacion de caja y banco es de 2.47 en el ao 2009 ,pero en el 2010 aumento a 5.44 disminuyendo (en el 2010
rotaba mas rapido que en el 2009)
el periodo de cobranzas ha aumentado de 91 dias a 98 dias una pequea variacion que se debe de ajustar
dependiendo de la poltica de la empresa
esta empresa esta financiado con un alto porcentaje de capital ajeno,del 2009 al 2010 se vio incrementada de
65.89% a 68.85%
del 2009 al 2010 ha ido aumentando la capcidad de pago (de 1.93 a 2.21) por cada unidad aportada de los socios
del 2009 al 2010 hay una ligera disminucion de 1.52 a 1.45 pero presenta un alto grado de dependencia
47939988
140556252
15089967
47939988
15089967
140556252
9438072
11764551
0.25370959 0.31476785
7.90% 10.74%
2.399794993 0.80224668
0.311468743 0.34107332
la rentabilidad patrimonial para el ao 2009 y 2010 fue de 31% y 25% respectivamentes decir hubo un disminucion
en la rentabilidad de la inversion de 6.10%.
La rentabilidad sobre los activos fue 10.74% en el 2009 y de 7.90% en el 2010
la capacidad de pago una vez disminuido los gastos financieros en el 2009 es de 0.80 y en el 2010 es 2.40,mejoro
su capacidad de pago
el patrimonio neto esta representado por un 34.11 % del activo total en el ao 2009 mientras que en el 2010 es
de 31.15%
En el ao 2009 por cada sol de duda hay 0.86 centimos y en el ao 2010 por cada sol de duda hay 0.96 pero en
ambos aos por debajo del minimo (mas de uno tiene que ser)
en el ao 2009 las existencias rotaba 54 veces mientras que en el ao 2010 disminuyo a 20 veces ,esto va a
depender de las politicas de la empresa si desea que sus inventario roten mas o menos rapido
vemos que en el ao 2009 habia una rotacion (dias) de 7 y que en el ao 2010 cambio a 18,lo que quire decir que
aumento el numero de dias en que rotan los inventarios.
en el ao 2009 rotaba 1.45 mientras que en el ao 2010 rota 1.36 ,esto significa que el activo roto aun poco
rapido que en en el ao anterior (de 1.45 a 1.36)
En ambos casos tanto del 2009 como en el ao 2010 la empresa no cuenta con suficiente capital de trabajo,del
2009 hubo un aumento del deficit de capital de trabajo.
vemos que en el ao 2009 presenta una liquidez de 0.79 descontando las existencias y los gastos pagados por
anticipado que es muy bajo del valor ,y que en le 2010 todavia el valor disminuyo a un mas a 0.70
este liquidez de tesoreria sometido a una prueba de liquidez mas fuerte dado que solo se considera caja y bancos
y valores negociables es insuficiente tanto en el 2009 como en el 2010.
la rotacion de caja y banco es de 2.47 en el ao 2009 ,pero en el 2010 aumento a 5.44 disminuyendo (en el 2010
rotaba mas rapido que en el 2009)
el periodo de cobranzas ha aumentado de 91 dias a 98 dias una pequea variacion que se debe de ajustar
dependiendo de la poltica de la empresa
esta empresa esta financiado con un alto porcentaje de capital ajeno,del 2009 al 2010 se vio incrementada de
65.89% a 68.85%
del 2009 al 2010 ha ido aumentando la capcidad de pago (de 1.93 a 2.21) por cada unidad aportada de los socios
del 2009 al 2010 hay una ligera disminucion de 1.52 a 1.45 pero presenta un alto grado de dependencia
la rentabilidad patrimonial para el ao 2009 y 2010 fue de 31% y 25% respectivamentes decir hubo un disminucion
en la rentabilidad de la inversion de 6.10%.
La rentabilidad sobre los activos fue 10.74% en el 2009 y de 7.90% en el 2010
la capacidad de pago una vez disminuido los gastos financieros en el 2009 es de 0.80 y en el 2010 es 2.40,mejoro
su capacidad de pago
el patrimonio neto esta representado por un 34.11 % del activo total en el ao 2009 mientras que en el 2010 es
de 31.15%