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Les sept tableaux de bord
indispensables au
pilotage du risque dans le
secteur bancaire
Rsum
La gestion du risque ou plus exactement des multiples types de risque
fait partie intgrante de lactivit dune banque. En fait, la raison dtre
dune banque est daccepter une dose contrle dincertitude et de
grer les risques associs en vue de capitaliser sur ces carts de risque
pour gagner de largent. Laptitude dune banque faire la part entre les
diffrentes stratgies de prise de risque et de gain possibles dtermine
sa capacit atteindre ses objectifs de rentabilit vis vis de ses
actionnaires.
Toutefois, dans le contexte actuel de concurrence, de turbulences
conomiques, de globalisation, de volatilit des marchs et de mutation
structurelle toujours plus marques, les banques ont besoin de mieux
grer les risques et de manire plus transparente. En outre, la
rglementation Ble II a pouss les tablissements fnanciers travers le
monde revoir leur politique dans ce domaine.
Prsentation
La crise fnancire qui a dbut lt 2007 avec la svre dprciation
des crdits hypothcaires aux tats-Unis et sest poursuivie avec le plan
de sauvetage de 700 millions de dollars adopt par le gouvernement
amricain a fait natre de srieuses inquitudes quant leffcacit des
banques grer les risques.
Scnario identique en Europe avec lintervention des Etats pour aider
les Banques tenir le cap.
Tirant, pour partie, les leons de leurs erreurs passes, autorits
montaires et politiques ont alors dploy tout larsenal qui tait leur
disposition pour viter une nouvelle dpression.
Sommaire
3 Problmatique
3 Enjeux
3 Solution
Tableaux de bord sur le risque de
crdit
Tableau de bord sur les missions de
crdit
Tableau de bord sur les retards de
paiement
Tableau de bord sur les dfauts de
remboursement
Tableau de bord sur la
rglementation Ble II
Tableau de bord sur le risque
oprationnel
Tableau de bord sur le risque de
march
Tableau de bord sur le risque
dentreprise
8 Conclusion
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Plusieurs problmes appellent une attention spcifque,
parmi lesquels leffcacit des processus de contrle de
lexposition au risque, lobjectivit de lvaluation des
drivatifs de crdit et laptitude des banques ragir
lvolution rapide des conditions de liquidit du march.
Problmatique
En premier lieu, les banques ont besoin dvaluer le risque
de crdit et le risque oprationnel et de se baser sur des
donnes de transaction empiriques afn de sassurer que
leurs rserves sont suffsantes pour couvrir les alas de leur
bilan. La collatralisation des portefeuilles de crdits
hypothcaires et de crdits la consommation sur le second
march est une faon de grer le risque de march. Il y a
aujourdhui un vaste dbat autour des facteurs globaux qui
dterminent ce risque et contribuent la stabilit du
march. tant donn la diversit de ces risques, il est
essentiel pour une banque didentifer quel niveau et
comment grer de faon proactive les risques quelle prend
ainsi que ses actifs physiques, fnanciers et humains, le tout
son avantage.
Enjeux
Jamais laversion pour le risque navait t aussi leve. Les
politiques de rduction des risques sont au cur des
proccupations des dirigeants, des cadres suprieurs, des
directeurs fnanciers et des Credit Managers des banques.
Or malgr la ncessit dun changement rapide, une
enqute rcente dIBM rvle que deux tiers des
tablissements fnanciers jugent leur agilit moyenne voir
insuffsante et moins de 5 % dentre eux se disent confants
dans leur capacit grer les risques.
Le df pour chaque banque consiste donc mettre en
uvre une approche intgre quelle pourra ancrer dans son
organisation et ses pratiques de management. Sans une
stratgie coordonne de gestion des risques, elle devra
continuer reproduire de multiples fois les mmes pratiques
pour enfn aligner ses procdures et ses contrles de
traitement des risques.
En fait, les banques doivent matriser de A Z la gestion des
risques, condition indispensable pour renforcer la confance
de leurs clients, gagner en proftabilit et assurer leur
prennit.
Dans ce document, nous allons dcrire les sept tableaux de
bord que toute banque devrait avoir porte de main et
nous verrons comment les logiciels IBM Cognos Software
vous aident prendre plus facilement des dcisions en
matire de risque.
Solution
Tableaux de bord du risque de crdit
Jamais depuis les annes 30 les banques navaient t
confrontes une situation aussi diffcile. Plusieurs
tablissements de renom ont fait faillite ou ont t brads.
La qualit des actifs de crdit sous-jacents continue de se
dtriorer et loffre de crdit, tant pour les prts entre
banques que pour ceux aux particuliers et aux entreprises,
na jamais t aussi limite. Inutile de chercher bien loin la
cause premire dun tel cataclysme car cest tout simplement
la pitre qualit des dcisions prises en matire de crdit.
Aujourdhui plus que jamais, les banques ont besoin de
convertir la masse dinformations dont elles disposent en
vision claire et pertinente de leur risque de crdit. Elles
doivent aussi mieux comprendre la performance de leur
portefeuille de prts et limpact de celle de leur politique de
gestion du risque de crdit sur leur rentabilit. Elles
pourront alors prendre les mesures ncessaires pour garantir
leffcacit et la proftabilit de leur activit de prt.
IBM Cognos Software 8 Banking Risk Performance
Credit Risk (IBM Cognos Software Credit Risk
Performance) est une solution analytique package qui
fournit des rapports et des tableaux de bord standardiss
permettant aux banques et aux tablissements fnanciers
dobtenir rapidement une vue complte de leur risque de
crdit. Plus rapide mettre en uvre que de dvelopper une
solution sur mesure, elle comprend un data warehouse et un
modle de donnes dimensionnelles spcifques pour
lanalyse. Elle intgre galement des rapports et des tableaux
de bord prts lemploi, conus spcialement pour la
gestion du risque de crdit. Avec Cognos Credit Risk
Performance, les banques peuvent rpondre aux questions
cls sur leur risque de crdit, telles que :
Quels sont les niveaux de retard de paiement de notre
portefeuille de crdits ?
Quels sont les produits, les zones gographiques, les
units daffaires ou les millsimes de crdit dont la
performance est satisfaisante et ceux qui sont la trane ?
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Quel est le pourcentage de crdits pour lesquels les
retards de paiement sallongent ?
Quelles sont les cotes de crdit sur lensemble du
portefeuille ?
Combien de nouveaux prts avons-nous accords et quels
sont leurs caractristiques ?
Les dfauts de remboursement sont-il la hausse ou la
baisse et y a-t-il un type de produit ou une zone
gographique plus affect que les autres ?
Les niveaux de crance clients, de retard de paiement et
de dfaut de remboursement sont-ils conformes aux
prvisions ?
Quelle est la performance de notre portefeuille de crdits
selon les indicateurs tels que la probabilit de dfaut, la
perte en cas de dfaut et lexposition au moment du
dfaut ?
La solution IBM Cognos Software Credit Risk Performance
fournit des tableaux de bord qui permettent de surveiller
plusieurs facteurs de risque essentiels.
Tableau de bord des missions de crdit
Avec ce tableau de bord, les banques savent immdiatement
quel est le volume de nouveaux prts octroys et les
caractristiques de ces prts, notamment les cotes de crdit
et les ratios dendettement lchelle du portefeuille. Elles
peuvent ainsi dterminer si elles prennent trop de risques au
niveau de telle ou telle unit daffaires et si elles sont trop
engages dans certaines rgions ou sur des produits
spcifques. Munies de ces informations, elles peuvent alors
lancer des actions commerciales et marketing pour cibler
dautres zones et mettre en avant dautres produits.
Tableau de bord des retards de paiement
Pour assurer sa rentabilit, une banque doit imprativement
savoir grer sa trsorerie et la qualit de ses crdits. Elle doit
ainsi surveiller les retards de paiement, le pourcentage de
retards qui sallongent et les millsimes de crdit pour
lensemble de ses produits : cartes de crdit, prts
immobiliers, crdit la consommation etc. Et cette vigilance
doit porter sur toutes ses units daffaires et zones
gographiques. Avec la solution IBM Cognos Credit Risk
Performance, les banques obtiennent cette vue complte
pour les retards de 30 jours et peuvent mieux valuer les
retards plus srieux de 60 90 jours. Elles peuvent
galement aller plus loin dans lexploration afn de dceler
quel niveau du portefeuille se situent les problmes et
prendre des mesures pour corriger la situation, vitant ainsi
de se retrouver avec des crances irrcuprables.
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Tableau de bord des dfauts de remboursement
Les banques doivent aussi surveiller de bout en bout leur
cycle naturel de prt. Elles ont besoin de savoir avec
prcision comment des retards de paiement sont devenus
des dfauts de remboursement. Et en examinant ces dfauts
selon plusieurs perspectives, notamment par rgion, produit
et circonstance (saisie immobilire par exemple), elles
parviennent identifer les raisons de ces pertes et
laborer une stratgie effcace pour viter de connatre
nouveau la mme situation lavenir. Les banques peuvent
aussi comparer les montants brut et net des crances
irrcouvrables afn de dterminer la perte relle.
Tableau de bord de Ble II
LAccord de Ble II tablit un lien troit entre les fonds
propres dune banque et les risques conomiques quelle
prend. Peaufnant la rglementation internationale
existante, il vise stabiliser le secteur bancaire en
garantissant lharmonisation des pratiques et la
comptitivit des banques.
Le concept est simple : plus lapproche dune banque en
matire de gestion des risques est sophistique et surtout
plus celle-ci est en mesure de le dmontrer, alors moins elle
a de fonds propres dtenir pour couvrir les pertes telles
que les dfauts de remboursement de ses clients. Cette
exigence minimale de fonds propres constitue un des trois
piliers de Ble II, les deux autres tant lobligation de
contrle interne et la transparence fnancire vis--vis de
lextrieur.
Les banques ont en gnral toutes les comptences, la
technologie et les donnes ncessaires pour grer les
risques. Ce qui leur manque en revanche, ce sont les outils
pour consolider et communiquer ces lments en interne et
en externe auprs des organismes de contrle et des acteurs
du march. Les logiciels IBM Cognos Software fdrent les
donnes de systmes disparates en un rfrentiel unique et
cohrent spcialement optimis pour lanalyse et le
reporting des risques tels quexigs par la rglementation.
Une couche unique de mtadonnes et des dimensions
conformes aident les banques respecter lobligation de
qualit et dexactitude des donnes. Elles peuvent galement
modliser leurs besoins en fonds propres afn doptimiser la
composition de leur portefeuille et sa rpartition par rgion
et client et maximiser ainsi leur rsultat.
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Avec les logiciels IBM Cognos Software, les banques
obtiennent une vue 360 des indicateurs cls de Ble II,
notamment :
La probabilit de dfaut Exprime pour chaque crdit
du portefeuille le risque de dfaillance de lemprunteur.
Lexposition au moment du dfautMontant total du
crdit expos au moment du dfaut de remboursement.
La perte en cas de dfaut Montant net non recouvr
par la banque en cas de dfaut de remboursement, en
particulier pour les types de prt qui prsentent le plus
fort risque de dfaut (les cartes de crdit par exemple).
La perte attendue Montant de la perte laquelle peut
sattendre la banque.
Les ratios de fonds propres Montant des rserves
(pourcentage de revenus des prts) et des liquidits dont
dispose une banque pour couvrir les risques quelle prend.
Tableau de bord du risque oprationnel
En grant les risques de faon plus troite, les banques
peuvent non seulement respecter les exigences de la
rglementation mais aussi minimiser le montant de fonds
propres ncessaire et ainsi maximiser leur rsultat. Mais pour
y parvenir, elles doivent prendre en compte toutes leurs
lignes dactivit, sur lensemble de leurs divisions et
dpartements. Elles doivent dfnir et surveiller de multiples
mesures du risque de crdit, du risque de march et du risque
oprationnel, appeles galement indicateurs de suivi des
risques (KRI). Pour gnrer ces mesures, elles doivent
collecter, regrouper et analyser de vastes quantits de
donnes issues de leurs nombreux systmes transactionnels
et historiques. Et lorsquune exception survient, elles doivent
tout de suite mettre une alerte pour que le problme puisse
tre corrig immdiatement et les pertes limites.
Malheureusement les donnes ntant pas disponibles
immdiatement, bon nombre des contrles actuels reposent
sur des informations dpasses. Les banques risquent alors
des pnalits et mettent srieusement en pril leur sant
fnancire. Au lieu dattendre pendant des semaines des
informations rvlant une activit suspecte, les banques
doivent tre en mesure de surveiller quotidiennement leurs
transactions en temps rel de faon pouvoir ragir tout de
suite et de manire approprie en cas de problme.
Les tableaux de bord oprationnels donnent de la visibilit
sur les processus en cours et fournissent aux directeurs
fnanciers, aux credit managers et aux responsables de la
conformit toutes les informations dont ils ont besoin pour
agir face des vnements risque ou un comportement
suspect.
Les tableaux de bord oprationnels IBM Cognos Software
permettent de surveiller des indicateurs stratgiques tels que
la Value et Risk (VaR), lallocation de portefeuille et les
donnes du march. Vous pouvez suivre galement les
vnements cls (ordres, transferts de fonds, modifcations
de compte changements de comportement oprationnel, par
exemple) et relier ces vnements lhistorique de lactivit,
alertant ainsi vos quipes lorsque des conditions
inhabituelles surviennent. Ces tableaux de bord permettent
galement de garder un il sur le risque informatique, par
exemple le risque de panne des systmes de base ou du site
Web de la banque, car en cas de dfaillance, la facture peut
atteindre des millions par jour.
Avec nos solutions de pilotage du risque oprationnel, vous
pouvez :
Surveiller lactivit de vos oprateurs pour vrifer quelle
est bien conforme la rglementation et quil ny a pas de
fraude ;
Dceler et signaler les allocations de titres non autorises
lors des introductions en bourse ;
Surveiller en continu lactivit et le volume dappels des
centres de support clients pour dceler et prvenir les
problmes potentiels de qualit de service ;
Vrifer que la transaction en cours de rglement est bien
celle qui a t effectue ;
Minimiser les pnalits en veillant ce que toutes les
transactions soient rgles dans le dlai imparti ;
Respecter les obligations de proflage des risques et de
conformit fxes par la rglementation Ble II ;
Regrouper les positions de trading et les donnes des
systmes de gestion des risques individuels afn dobtenir
une vue globale du profl de risque de lentreprise ;
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Intgrer en continu les donnes du march et celles des
oprations afn danalyser en temps rel le risque
dexposition ;
Amliorer les positions de couverture du risque en reliant
les informations en continu sur le blocage des taux
dintrt aux positions du portefeuille pour la gestion de
fonds et les dcisions dinvestissement.
Tableau de bord du risque de march
Le risque de march dsigne le risque que les variations de
certains paramtres du march font peser sur lactif et le
passif dune entreprise. Il englobe les risques suivants :
Risque de variation de cours le risque de fuctuation
des cours de bourse
Risque de taux dintrt le risque de fuctuation des
taux dintrt
Risque de change le risque de fuctuation des taux de
change.
Risque sur produits de base le risque de fuctuation
du prix des produits de base comme les mtaux, le ptrole,
les produits agricoles, etc..
Le problme fondamental nest pas simplement didentifer
les facteurs de risque de march mais de quantifer ce risque
et de dfnir une approche ou une stratgie pour le traiter.
La mthode de la VaR (Value at Risk) est la plus
couramment adopte. Elle value la probabilit de baisse de
la valeur dun actif sur une dure dtermine. Les autres
mthodes sont principalement la probabilit de shortfall, la
semi-variance et la volatilit. Les Risk Managers doivent
connatre les points forts, les points faibles et la sensibilit
de chaque mthode. Il peut tre utile galement de
comparer le risque de march aux autres risques afn de
dterminer les priorits. On valuera par exemple le risque
de march par rapport au risque spcifque dun secteur, qui
mesure les changements intervenant dans ce secteur plutt
que le risque systmique.
Les banques ont en gnral toutes les comptences, la
Quelle que soit la mthode retenue, les Credit Managers
qui disposent dinformations plus pertinentes sur la
situation et la segmentation du march seront mieux arms
pour identifer et rduire les risques. Ils doivent
imprativement avoir une vision claire des diffrentes lignes
dactivit et positions de portefeuille pour mettre en uvre
une stratgie effcace de gestion des risques. La tendance
croissante vers une spcialisation des marchs a conduit bon
nombre de banques redfnir leur stratgie et se
recentrer sur leurs mtiers de base et, par extension sur leur
savoir-faire en matire de risques.
Par exemple, les banques seront nombreuses couvrir
activement le risque de portefeuille pour se prmunir des
dcalages dans la dure entre actif et passif. Dautres
semploieront btir un portefeuille dactifs, qui sera
ensuite gr par des spcialistes. Selon sa stratgie, une
banque peut aujourdhui dcider de manire plus effcace
quel est le risque de march quelle souhaite grer ou
assumer et elle vitera les autres en les transfrant un tiers.
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Avec les logiciels IBM Cognos Software, les Risk Managers
ont une vision approfondie de toutes les dclinaisons du
risque de march. Ils disposent galement dun jeu complet
de mesures pour valuer :
La VaR de tous les ETF, instruments de dette et produits
OTC ;
Les actifs moyens annuels ;
Le total des fonds sous gestion ;
Les sensibilits des devises, des obligations, des swaps et
des options.
Tableau de bord du risque dentreprise
Dans le sillage de la loi Sarbanes Oxley aux tats-Unis, de
lAccord de Ble II et des autres rglementations en vigueur
dans le monde au niveau local, la gestion du risque, la
gouvernance dentreprise et la conformit sont au cur des
proccupations des dirigeants des banques.
La gouvernance commence par la performance.
1. Cest lexercice le plus stratgique pour la direction :
Notre performance est-elle conforme aux attentes des
actionnaires ?
2. Le risque constitue le revers de la mdaille : Prenons-
nous et grons-nous les risques quil faut pour maintenir
cette performance ?
3. Et la conformit fxe les rgles du jeu : Respectons-nous
la rglementation?
La direction doit comprendre et concilier ces forces pour
rpondre sur le long terme aux attentes des clients, des
investisseurs, du personnel et du lgislateur.
Les banques ont en gnral toutes les comptences, la
Lorsquelles commencent grer les risques, les banques
ralisent en gnral quelles ne peuvent pas procder de
manire ad hoc par entit daffaires, par rglementation
spcifque ou par domaine. Elles doivent au contraire
adopter une dmarche structure et intgre lchelle de
lorganisation. Et pour cela, il faut dfnir les risques, crer
et attribuer un rle de surveillance du risque, fxer des seuils
de tolrance, laborer une politique et des procdures de
traitement des risques mais aussi intgrer le risque au
processus dcisionnel et mettre en place un reporting
cohrent.
Cette dmarche doit en outre englober tous les risques pour
que lentreprise puisse apprhender et grer les liens entre
les diffrents types de risque et intgrer le fait que certains
vnements engendrent plusieurs types de risque. Certes le
risque fnancier importe beaucoup mais le risque de
rputation doit galement tre pris en compte. Et pour cela,
il faut avoir une vision claire dune multitude dindicateurs :
degr dattrition et de satisfaction des clients, nombre de
commentaires dfavorables dans la presse, niveau de
confance des investisseurs, montant des dpenses de
promotion de la marque, des pnalits fnancires, nombre
de poursuites devant les tribunaux, et bien dautres.
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La direction doit pouvoir identifer clairement les
principales catgories de risque de la banque et surtout, dans
quelle mesure elle est expose ces risques. Sa capacit
communiquer sur ces risques et rassurer les investisseurs
et les organismes de rglementation sur la faon dont elle
les gre est essentielle. Et mme si pour gnrer des profts,
il faut prendre des risques, les investisseurs, les clients et les
autorits de rglementation attendent une solide gestion du
risque.
Le tableau de bord du risque dentreprise runit tous les
principaux risques (risque de crdit, oprationnel, de
march, de rputation, etc.) et indique pour chacun le degr
dexposition de la banque. La direction peut ainsi tudier les
variations de cette exposition et valuer leur impact
potentiel sur lallocation du capital dans lentreprise. Elle
peut aussi explorer en dtail le contenu de ce tableau de
bord afn de mieux connatre les risques inhrents
(vnements ayant entran des pertes, montant des pertes
ou niveaux de risque) et les mthodes de rponse aux risques
(vitement, rduction, partage et acceptation).
Conclusion
Avec les solutions IBM Cognos Software, les banques
rpondent aux questions cruciales pour amliorer la
proftabilit, les relations avec les investisseurs, la
conformit et la performance globale. Les organisations
dcentralises la croissance acclre peuvent extraire
rapidement les donnes de multiples sources pour prendre
plus vite les bonnes dcisions et mieux grer les risques. Les
logiciels IBM Cognos Software les aident :
Obtenir une vue consolide des positions risque
lchelle de lentreprise afn de mieux les rpartir et den
renforcer la visibilit ;
Analyser le profl de risque consolid ou individuel par
entit daffaires, rgion, client, gestionnaire de prt, classe
de risque, etc. ;
Communiquer les rapports du service central de gestion
des risques aux credit managers et offrir ces derniers
une capacit de reporting en libre-service ;
Crer et diffuser des scorecards de performance du
pilotage des risques afn de faciliter lamlioration des
processus ;
Fdrer les donnes denvironnements disparates ;
tre prvenu temps des vnements risque tels que
baisses de performance ou franchissements de seuils.
Que vous soyez Risk Manager ou Directeur fnancier, avec
les logiciels IBM Cognos Software, vous disposez de tous les
outils pour prvenir les risques, accrotre votre rentabilit.
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A propos des solutions IBM Cognos
Software de pilotage de la
performance
Les solutions IBM Cognos Software Software de Business
Intelligence (BI) et de pilotage de la performance runissent
des logiciels de tout premier ordre pour la planifcation
stratgique, la consolidation et laide la dcision, assortis
dune gamme complte de services de conseil et de support
pour aider les entreprises mesurer, comprendre et
anticiper leur performance fnancire et oprationnelle.
Les solutions IBM Cognos Software Software allient
technologie, applications analytiques, meilleures pratiques
et un large rseau de partenaires pour offrir aux clients un
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