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FORMULA DENUNCIA
SOLICITA ASUMIR ROL DE PARTE QUERELLANTE

Sr/a. Juez Nacional en lo Criminal de Instruccin:

Rodolfo Ral D'Onofrio, Jorge Brito, Matas Patanian,
y Guillermo Casio, en el carcter de Presidente y miembros de la Comisin
Directiva del Club Atltico River Plate Asociacin Civil, conforme lo
acreditamos con los documentos adjuntos, con el patrocinio letrado de los
Dres. Mariano Cneo Libarona (h) y Augusto Nicols Garrido, con
domicilio real en la Avenida -------------- de la ciudad autnoma de Buenos
Aires, constituyendo domicilio en la -------------------- de esta ciudad
(domicilio electrnico: --------------), nos presentamos y respetuosamente
decimos:
I.- OBJETO DE ESTE ESCRITO
1.- Conforme lo establecido en el art. 174 y concordantes
del Cdigo Procesal Penal de la Nacin, venimos a formular denuncia contra
Daniel Alberto Passarella (Documento de Identidad Nro.), quien estuvo a
cargo de la administracin de la asociacin que representamos desde el da 9
2

de diciembre de 2010 hasta el 17 de diciembre del ao 2013, sin perjuicio de
la intervencin de otras personas que determinar la encuesta
1
.
Los hechos que describiremos a continuacin encontraran
adecuacin tpica en el delito de defraudacin por administracin
fraudulenta, previsto en el art. 173 inciso 7mo. del Cdigo Penal.
2.- Teniendo en consideracin la significacin econmica
del fraude denunciado, solicitamos tambin que se investigue
concomitantemente el destino de los fondos desviados del patrimonio de la
institucin cuya administracin ejercemos, y en su caso se aplique a quienes
corresponda las penas previstas en el art. 303 del Cdigo Penal.

1
Nos referimos a Diego Andrs Turnes (Documento de Identidad Nro. ), y Daniel
Alejandro Mancusi (Documento de Identidad Nro. ), quienes estuvieron a cargo de la
administracin de la asociacin que representamos desde el da 9 de diciembre del ao 2010
hasta el da 17 de diciembre de 2013, y Santiago Sluzewaki Monti (Documento de
Identidad Nro), Hctor Guido Spinelli (Documento de Identidad Nro., Jos Mara Aldacur
(Documento de Identidad Nro.); los responsables de la firma Next Consulting SRL (CUIT);
Olga Patricia Gmez (Documento de Identidad Nro.), los responsables de las empresas
MMB Construcciones S.A. (CUIT), Construk SRL (CUIT), Cintia Cacabelos (DNI),
Earliness S.A. (CUIT), Radio Llamada SACI (CUIT), SYM Integral S.A. (CUIT -),
Desarrollos Industriales Federales S.A. (CUIT) Multimedia S.A. (CUIT), en su calidad de
participes necesarios (art. 45 Cdigo Penal)
3

3.- Toda vez que el Club Atltico River Plate Asociacin
Civil se erige como principal perjudicada por los hechos, solicitamos en mrito
de la condicin invocada que se le reconozca legitimacin para actuar en el
proceso como parte querellante (art. 82 y concordantes del Cdigo Procesal
Penal de la Nacin).
4.- Nos reservamos el derecho a promover la accin civil
correspondiente.

II.- RELACION SUCINTA DEL HECHO

1.- Como surge de la constancia que acompaamos como
ANEXO `A, somos miembros de la Comisin Directiva del Club Atltico
River Plate Asociacin Civil.
2.- El Club Atltico River Plate es una asociacin civil sin
fines de lucro (art. 33 y concordantes del Cdigo Civil
2
), cuyo objeto social se

2
De acuerdo al art. 33 del Cdigo Civil, las asociaciones civiles son personas jurdicas de
carcter privado. Constituyen una unin voluntaria de dos o ms personas con una finalidad
determinada. La norma establece que "Las asociaciones y fundaciones que tengan por
principal objetivo el bien comn, posean patrimonio propio, sean capaces por sus estatutos
de adquirir bienes, nos subsistan exclusivamente de asignaciones del Estado y obtengan
autorizacin para funcionar." Su objetivo es distinto al de las sociedades comerciales ya que
no persiguen fines de lucro, sino el bien comn, beneficiando a los miembros que las
4

encuentra definido en su Estatuto Constitutivo, del cual adjuntamos una copia
como ANEXO B.
3.- Asumimos el cargo el da 17 de diciembre del ao
2013, luego de ser electos por una gran mayora de los socios con derecho a
voto en el comicio celebrado dos das antes, el 15 de diciembre de 2013.
4.- Si bien exista una fuerte presuncin y era de pblico
conocimiento que la situacin patrimonial del Club se encontraba seriamente
comprometida como consecuencia de una mala y negligente administracin de
sus recursos econmicos por parte de su entonces Presidente Daniel Alberto
Passarella (la institucin registra un enorme pasivo, hemos comprobado gastos
exorbitantes y sin justificativo, el libramiento de cheques por cifras
millonarias, etc.), se han detectado una serie de hechos que llevan a sospechar

integran. Otra diferencia es su acto constitutivo, que es un acto social corporativo y no un
contrato. Tienen una organizacin propia basada en su Estatuto, que establece sus
autoridades, su rgimen patrimonial, los derechos y obligaciones de sus asociados, la forma y
las causales de su disolucin y los objetivos fundamentales. Las asociaciones civiles tienen
un rgano, que es la Comisin Directiva, que ejerce su administracin y direccin, como la
representacin de ella frente a terceros. Los actos realizados por los integrantes de los
rganos, como los ejecutados por sus representantes legales son imputables a la Persona
Jurdica, si stos son efectuados en el ejercicio de sus funciones (art. 36, Cdigo Civil).



5

seriamente sobre la existencia de conductas fraudulentas por parte de Daniel
Alberto Passarella, que sin duda alguna deben ser investigadas en profundidad
por la justicia penal para determinar lo sucedido.
Es nuestro deber funcional y moral someter los hechos a la
justicia para que verifique lo ocurrido.
Y adelantamos que solo escogimos algunos de los sucesos
que se han verificado hasta el momento. Jurdicamente hablando el delito es
uno solo porque la gestin infiel es una. No se multiplica ni media reiteracin o
concurso real (art. 55 del Cdigo Penal).
5.- Pasaremos a enunciar cada uno de ellos, sin que pueda
descartarse en absoluto- la existencia de otros tantos de igual o mayor
envergadura (otras operaciones, otros cheques, en especial, oscuras
transferencias de los derechos de jugadores al exterior, etc.), que estamos
investigando.
6.- A ttulo introductorio puede decirse que los hechos
aqu denunciados presentan en esencia similares caractersticas: la realizacin
de importantes erogaciones con fondos sociales en pago de servicios
inexistentes que, segn parece, no han sido prestados por quienes los
recibieron.
De esta manera, en ciertos casos se produjo un egreso
pecuniario no justificado del patrimonio social (en los supuestos de pagos ya
6

efectuados) y en otros se oblig abusivamente a la institucin a hacer frente a
ellos, en los casos que los documentos de pago librados fraudulentamente
(cheques) an se encuentran pendientes de vencimiento.
Para la concrecin de estos sucesos, se documentaron en la
contabilidad del Club facturas por la prestacin de servicios inexistentes, cuyo
pago fue autorizado a travs de la emisin de Ordenes de Pago y el
consecuente libramiento de cheques en beneficio de los supuestos emisores de
las facturas.
Como se ver, en un nmero importante de hechos el pago
de las facturas fraudulentas fue realizado directamente mediante el retiro de
dinero en efectivo de las arcas de la institucin.
En algunos casos, incluso, se habra fraguado
documentacin mediante la falsificacin de firmas. Ya lo veremos.

7.- El detalle de los hechos de fraude.

A los efectos de que V.S. y el Ministerio Pblico Fiscal se
encuentren en condiciones de precisar las conductas denunciadas y su
subsuncin tpica, es necesario individualizar cada uno de los hechos
detectados hasta el momento y que aqu se denuncian.

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Hecho I: Pago de $ 157.300 a Santiago Sluzewaki
Monti por la Factura 0001-00000052

Un primer caso que llam poderosamente la atencin una
vez que la nueva gestin se hizo cargo de la institucin, se relaciona con un
pago efectuado a una persona de nombre Santiago Sluzewaki Monti por la
suma de ciento cincuenta y siete mil trescientos pesos ($ 157.300).
Para la concrecin de esa erogacin, se document una
factura emitida por Santiago Sluzewaki Monti de fecha 4 de noviembre del
ao 2013 bajo el concepto Servicios Asesoramiento querella penal, en cuya
virtud se confeccion la Orden de Pago Nro. 00000614 de fecha 8 de
noviembre del mismo ao.
Ese pago fue autorizado por el Gerente de Administracin,
el Gerente General, la Tesorera (la rbrica corresponde a Hugo Carrera), y el
Vicepresidente Diego Turnes (ver firmas estampadas en la Orden de Pago).
A su vez, el ex Presidente Daniel Alberto Passarella
habra rubricado (visado) la factura como signo de aprobacin y escrito
en su frente la leyenda Okey Pagar en tres cuotas.
Se adjunta la factura de mencin y la Orden de Pago como
ANEXO C.
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Para el pago de la factura, emitieron los siguientes
cheques, que segn consta en el documento- fueron retirados por Sluzewaki
Monti.





Como V.S. podr apreciar, la erogacin presenta
indicativos de fraude por lo que lo ocurrido debe ser investigado. Veamos.
(1) En primer lugar, se trata de una suma de dinero que no
resulta compatible con un mero asesoramiento para la elaboracin de una
supuesta querella penal. El costo es muy elevado para un simple
asesoramiento.
(2) En la factura se omiti -seguramente de modo
deliberado- indicar algn otro dato que pudiera precisar el supuesto
asesoramiento brindado al Club, como por ejemplo sobre qu versaba la
consulta, los datos de las personas a las que se pretenda querellar, la
indicacin precisa o cuanto menos aproximada del hecho, o tan solo una
mnima referencia que permitiera individualizar el servicio prestado.
Nro. Importe Fecha de vencimiento
15445137 $ 27.300,00 11/11/2013
15445138 $ 41.400,00 08/12/2013
15445139 $ 41.400,00 08/02/2014
15445140 $ 41.450,00 08/03/2014

$ 151.550,00

9

La absoluta indeterminacin del concepto de la factura
refleja, a priori, la intencin manifiesta de dificultar en extremo establecer el
objeto del egreso de fondos sociales.
(3) Por otra parte, no existe en el Club ningn informe o
dictamen suscripto por Sluzewaki Monti o una carpeta con algn antecedente
vinculado con una querella penal, ni tampoco consta que se hubiere promovido
una accin de esta naturaleza con el patrocinio del profesional que habra
recibido el pago.
Frente a semejante honorario, lo mnimo esperable es la
elaboracin de un memorandun o dictamen jurdico escueto que exprese el
asesoramiento contratado.
(4) Y sopesamos que el trabajo (asesoramiento) no existi
porque nunca se inform a la Comisin Directiva de ese entonces (noviembre
del ao 2013), rgano de poder y control, sobre que el Club proyectaba la
realizacin de una querella penal, lo cual le consta por ejemplo a los Sres.
Patanian y Ballota que integraron ese cuerpo colegiado y lo declararn ante
V.S.
(5) Y Passarella contaba con la asistencia penal del Dr.
Vzquez Aguiar. Nadie conoce en el Club a este nuevo abogado penalista Dr.
Sluzewaki Monti.
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Ms an, el personal que presta funciones en el
Departamento de Legales de la institucin nunca escuch hablar del
profesional.
(6) Llama tambin la atencin la forma de pago
escalonada, y que una parte de esos cheques los dejaron para que los
paguemos nosotros, las nuevas autoridades.
Se ignora, en consecuencia, el objeto y causa del pago.
(7) Segn se ha dicho, ese profesional trabaj para
Passarella en un juicio personal, ajeno al Club, promovido en su contra por la
Agencia de Recaudacin de la Provincia de Buenos Aires (ARBA) y lo pag
River. Un fraude evidente. Debe V.S. practicar las pruebas necesarias para
acreditar lo sucedido.
(8) Por lo dicho debe investigarse en profundidad si existi
algn trabajo profesional prestado por el abogado; su concepto y, en definitiva,
si existi una contraprestacin justificada de tamaa erogacin.

Hecho II: Pagos por la Gestin de negocios por la
transferencia del futbolista Jonathan Fabbro $ 960.000.

En el mismo marco, se advirti que el Club Atltico River
Plate abon la friolera suma de novecientos sesenta mil pesos ($ 960.600)
11

bajo el concepto de gestin de negocios, vinculado con la transferencia al
Club del futbolista profesional Jonatahn Fabbro.
Lo curioso es que ese pago, por casi un milln de pesos,
fue realizado a tres personas distintas, del siguiente modo:

(1) Pago a Guido Hctor Spinelli por la suma de
noventa y seis mil pesos ($ 96.000) por la Factura 0001-00001403.

Un primer pago documentado bajo este rtulo tuvo origen
en una factura emitida por una persona de nombre Guido Hctor Spinelli en
concepto de gestin de negocios Jonathan Fabbro de fecha 8 de octubre de
2013 por la suma de noventa y seis mil pesos ($ 96.000).
Este documento fue liquidado mediante la emisin de la
Orden de Pago Nro. 00000305 de fecha 9 de octubre del mismo ao (al da
siguiente), que lleva la firma de la Tesorera (la rbrica sera de Hugo Carrera)
y del Vicepresidente del Club.
La factura Nro. 0001-00001403 lleva el visado del
Protesorero Daniel A. Mancusi y del Vicepresidente Diego Turnes, como
constancia de aprobacin.
Se adjuntan ambos documentos como ANEXO D.
La operacin resulta muy extraa.
12

En primer lugar, no existi ningn reconocimiento
contractual u de otro tipo que avale esa erogacin en favor del Sr. Spinelli.
Lo usual es que cuando interviene algn intermediario en
una operacin vinculada con la transferencia de un futbolista, se documente
ese hecho y el compromiso de pago en el contrato original, de renovacin, o
rescisin, lo cual no ocurri en el caso (se acompaan como ANEXO `E los
contratos respectivos).
En pago de la factura, River Plate Asociacin Civil emiti
los siguientes cheques, librados contra la cuenta abierta por la institucin ante
el Banco Credicoop:




Nuevamente, el concepto de la factura es indeterminado en
extremo.
Qu negocio realiz el Sr. Spinelli en favor de la
asociacin vinculado con la transferencia del futbolista Fabbro?
Recordemos que la figura de la gestin de negocios
(definida como un cuasicontrato, de remoto origen
3
) se encuentra reglada en

3
La doctrina coincide que encuentra origen en el derecho romano primitivo.
Nro. Importe Fecha de vencimiento
13797305 $ 82.500,00 30/11/2013
13797306 $ 12.013,22 20/11/2013

$ 94.513,22

13

el art. 2289 del Cdigo Civil, y se perfecciona de acuerdo a la opinin de
Borda- cuando () alguien no obligado por contrato ni por representacin
legal realiza espontneamente una gestin til para otro siendo su
caracterstica principal, que la diferencia del mandato, que no existe una
orden del dueo para realizar la gestin
4
.
Precisamente por ello se trata de una figura de escasa
utilizacin, en la medida que difcilmente una persona (en este caso Spinelli)
realice espontneamente un negocio beneficioso para un tercero (River), sin
orden expresa o siquiera conocimiento previo del beneficiario de la gestin.
Frente a ello, es sumamente llamativo que sin que consten
los antecedentes de la gestin, el beneficio econmico que supuestamente
acarre al Club, ni ninguna otra circunstancia, Daniel Alberto Passarella por
River Plate Asociacin Civil le hubiere reconocido contra la presentacin de
una Factura un pago por casi cien mil pesos ($ 96.000), sin que por otra parte
ello hubiere sido informado y avalado por la Comisin Directiva en forma
expresa (acompao como ANEXO `F el acta de Comisin Directiva en la que
se trat la transferencia del jugador Fabbro en la que no consta ninguna
mencin a la actuacin de Spinelli).

4
Tratado de Derecho Civil, Contratos, Tomo.II, Ed. Abeledo-Perrot, 1999, pg. 499/500.
14

Incluso, el art. 2296 del Cdigo Civil establece la
obligacin del gestor de rendir cuentas al beneficiario de la gestin, que en el
caso fue inexistente o cuanto menos no fue documentada
5
.
Pero no todo qued all.
(2) Pago a Jos Mara Aldacur por la suma de
doscientos diez mil pesos ($ 210.000). Factura 0001-00003138.

Sorpresivamente apareci otro gestor (como si uno no
fuese suficiente).
En efecto, un segundo pago imputado nuevamente a
gestin de negocios por la transferencia del futbolista Fabbro corresponde a
la Factura Nro. 0001-00003138 emitida por una persona de nombre Jos
Mara Aldacur, de fecha 8 de octubre de 2013, que fue liquidada por la Orden
de Pago Nro. 0000307 de fecha 9 de octubre del mismo ao.
La factura Nro. 0001-00003138 fue visada por el
Protesorero Daniel A. Mancusi y el Vicepresidente Diego Turnes.
Por su parte, la Orden de Pago fue firmada por el
Vicepresidente Turnes y la Tesorera de la institucin, a cargo en ese
momento- de Hugo Carrera.

5
Art. 2296 Cdigo Civil La gestin no concluye hasta que el gerente haya dado cuenta de
su administracin al dueo del negocio o a quien lo represente.
15

Acompao la factura y Orden de Pago como ANEXO G.
Se entreg al supuesto gestor el cheque Nro. 13797311
por la suma de doscientos seis mil seiscientos veintiocho pesos con noventa
y tres centavos ($ 206.628,93), con fecha de vencimiento el 20 de enero de
2014 (para que lo paguemos las nuevas autoridades).
No existe ningn reconocimiento contractual o de alguna
otra ndole a favor de Aldacur vinculado con la transferencia del jugador
Fabbro.
No consta en absoluto ni existe ningn antecedente sobre
cal fue la gestin que supuestamente realiz, ni el beneficio econmico que
le depar a la institucin. No obra en los registros del Club ninguna rendicin
de cuentas vinculada con el negocio que habra gestionado (Cdigo Civil,
art. 2296).
Y finalmente informamos un dato curioso: el nombrado
registrara una causa en el Juzgado Nacional en lo Penal Tributario Nro. 2, en
orden a la comisin del delito previsto en la ley 24.769, posiblemente por
facturas falsas (Y nos informan que para la fecha que aqu realizaba gestiones a
para River Plate era buscado con denuedo por la justicia penal tributaria que no
lo encontraba en ningn lado).
Y hay ms.
16

(3) Pago a Next Consulting SRL por la suma de seis
cientos cincuenta y cuatro mil pesos ($ 654.000). Factura 0001-0000003.

Como si todo lo expuesto no fuera poco, apareci un tercer
gestor y siempre por la misma operacin. S, tres personas por una misma
gestin. Como si con dos no fuese suficiente. River Plate y Passarella estn
para el libro Guiness de los records.
Efectivamente, River Plate Asociacin Civil pag la suma
de seis cientos cincuenta y cuatro mil pesos ($ 654.000!) en concepto de
gestin transferencia Jonathan Fabbro a la sociedad de responsabilidad
Limitada Next Consulting, con domicilio en Avenida Quintana 16 piso
3ero. Capital Federal.
La factura fue visada por el Protesorero Mancusi y el
Vicepresidente Diego Turnes. La Orden de Pago fue aprobada y firmada por la
Tesorera y el Vicepresidente Turnes (adjunto ambos documentos como
ANEXO H)
Se libraron los siguientes cheques, que fueron recibidos
por Olga Patricia Gmez, Presidente, DNI 16.292.180:



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Segn consta en su pgina de internet, se tratara de una
consultora sin un objeto definido.
Y no deja de llamarnos poderosamente la atencin que las
facturas emitidas por Guido Hctor Spinelli, Jos Mara Aldacur y Next
Consulting SRL fueron impresas por el mismo comercio de imprenta (Maip
748), pese a que el primero tiene domicilio en la localidad de Lans Oeste
(Provincia de Buenos Aires), el segundo en la Avenida Crdoba en Capital
Federal, y el tercero en un coqueto barrio de la ciudad de Buenos Aires.
Ni en la factura ni en ninguna parte consta qu gestin
realiz esta sociedad de responsabilidad limitada vinculada con la transferencia
del futbolista Fabbro ni en su caso qu beneficio le report al Club, lo cual
resulta inadmisible frente al significativo honorario que recibi.
No existe ninguna rendicin de cuentas sobre la supuesta
gestin, pese a la honorario que se le reconoci.
En suma, como V.S. podr apreciar, resulta sumamente
llamativo el pago a estas tres personas (dos fsicas y una jurdica) bajo el rtulo

6
Siempre la fecha de pago a cargo de las nuevas autoridades.
Nro. Importe Fecha de vencimiento
13797307 $ 160.822,52 16/01/2014
13797308 $ 160.822,52 24/01/2014
13797309 $ 160.822,52 02/02/2014
13797310 $ 160.822,52 14/02/2014
6


$ 643.290,08

18

gestin de negocios por una sola y misma operacin, sin que se hubiere
reconocido contractualmente su intervencin en la transferencia del futbolista
Fabbro, ni surja claramente qu gestin habran realizado que justifique
tamao reconocimiento econmico.

Hecho III- Pagos por libramiento de cheques bajo el
rtulo diferencia de cambio. Presunta falsificacin de endosos.

A su vez, se advirti que el da 30 de agosto del ao 2013
River Plate Asociacin Civil orden el libramiento de veintisis cheques por la
suma de dos millones trescientos cincuenta y seis mil cuatrocientos noventa
y seis pesos con veintitrs centavos ($ 2.356.496,23) a partir de la emisin de
Ordenes de Pago sucesivas bajo el concepto Pago Diferencia de Cambio a
favor de los ex futbolistas de la institucin Sres. (i) Carlos Snchez Arcoza, (ii)
Hugo Pavone, (iii) Josemr Balln Villacorta, (iv) Gustavo Canales, (v) Juan
Rojas Ovelar, (vi) Leandro Caruso, (vii) Matas Alayes, (viii) Adalberto
Romn Bentez, (ix) Alexis Ferrero, (x) Luciano Vella y (xi) Gonzlez Amaiz.
Como consecuencia de ello, se libraron veintisis cheques
a favor de los nombrados.
El resumen de tales operaciones es el siguiente:

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Cheque Beneficiario Importe Fecha de vencimiento Orden de Pago
13796076 Carlos Sanchez Arcoza $ 272.300,00 23/10/2013 40300402 30/08/2013
13796676 Carlos Sanchez Arcoza $ 56.350,00 25/10/2013
13797930 Pavone Hugo $ 83.825,00 24/11/2013
15445393 Pavone Hugo $ 150.570 27/11/213 1185
Efectivo Pavone Hugo $ 43.788 27/112013
13797910 Ballon Villacorta Josemir $ 10.810,88 08/04/2014 403000405 30/08/2013
13797911 Canales Gustavo $ 51.114,73 15/04/2014 403000406 30/08/2013
13797912 Rojas Ovelar Juan $ 46.637,15 18/04/2014 403000407 30/08/2013
13797905 Caruso Leandro $ 39.713,67 31/03/2014
13797906 Caruso Leandro $ 32.012,66 02/04/2014 403000403 30/08/2013
13797901 Sanchez Arcosa Carlos $ 80.000,00 06/03/2014
13797902 Sanchez Arcosa Carlos $ 80.000,00 11/03/2014 40300402 30/08/2013
13797903 Sanchez Arcosa Carlos $ 80.000,00 17/03/2014
Efectivo Sanchez Arcosa Carlos $ 42.000,00 30/08/2013
13797904 Sanchez Arcosa Carlos $ 78.431,20 22/03/2014
13797894 Alayes Matas $ 70.000,00 05/02/2014
13797895 Alayes Matas $ 70.000,00 10/02/2014
13797896 Alayes Matas $ 70.000,00 19/02/2014 403000400 30/08/2013
13797897 Alayes Matas $ 74.306,15 27/02/2014
13797915 Roman Benitez Adalberto $ 82.230,33 30/04/2014
13797913 Roman Benitez Adalberto $ 75.000,00 20/04/2014 403000408 30/08/2013
13797914 Roman Benitez Adalberto $ 75.000,00 25/04/2014
13797898 Ferrero Alexis $ 89.693,85 16/02/2014
13797899 Ferrero Alexis $ 90.000,00 22/02/2014 403000401 30/08/2013
13797900 Ferrero Alexis $ 105.855,00 03/03/2014
13797907 Vella Luciano $ 70.000,00 06/04/2014
13797908 Vella Luciano $ 70.000,00 09/04/2014 403000404 30/08/2013
13797909 Vella Luciano $ 67.194,25 12/04/2014
15445546 Gonzalez Amaiz $ 100.000,00 03/04/2014 0000 1184
15445545 Gonzalez Amaiz $ 99.663,53 6/03/201

$ 2.356.496,23


Se adjuntan las Ordenes de Pago como ANEXO I.
El anlisis de tales operaciones evidencia serios
indicadores de fraude.
20

(1) En primer lugar, las Ordenes de Pago fueron emitidas
el mismo da, en forma sucesiva. Solo fueron firmadas por la Tesorera. Las
rbricas corresponderan al Protesorero Daniel Alejandro Mancusi.
A diferencia de cualquier Orden de Pago emitida en legal
forma, no fueron suscriptas o autorizadas por las reas gerenciales
profesionales, sino solo por el Protesorero.
(2) En su mayora no consta la rbrica de quien retir el
cheque cancelatorio.
(3) No se realizaron retenciones tributarias.
(4) Se fij una fecha de pago que, en gran parte de los
casos, era posterior a las elecciones que se llevaran a cabo en diciembre de
2013. Para ese momento (agosto de 2013) era ya un hecho incontrovertible que
las autoridades del Club encabezadas por el Presidente Passarella no
renovaran su mandato.
(5) En dos casos (Snchez Arcosa y Pavone), directamente
se retiraron en efectivo de la Caja del Club sumas de dinero ($ 42.000 y 43.788
respectivamente).
(6) El concepto diferencia de cambio es en extremo
indeterminado. Parecera hacer alusin a algn tipo de saldo a favor de los ex
jugadores como consecuencia de la fluctuacin del tipo de cambio, pero no se
sabe a ciencia cierta qu es.
21

No obstante, en las Ordenes de Pago no se indic qu
tipo de cambio se utiliz, qu moneda, a qu fecha, etc.
(7) Los beneficiarios de los pagos son ex futbolistas que
para el mes de agosto de 2013 ya haban rescindido sus contratos con el Club
sin que quedara pendiente ninguna deuda en su favor y se encontraban alejados
del Club. Algunos bien lejos, en el exterior.
Por ejemplo, el jugador Alayes se desvincul el 6 de
noviembre del ao 2012. Incluso firm un documento en el que dej
constancia que no tena ningn reclamo pendiente con el Club.
El futbolista Pavone firm un contrato de desvinculacin
en el que tambin qued asentado que no tena reclamos pendientes.
Por ello, no es lgico que sbitamente la institucin
decidiera cancelar supuestas deudas con ellos, originadas en diferencias de
cambio.
(8) A su vez, existen indicios que hacen suponer que los
cheques no fueron recibidos por los beneficiarios, sino por terceras personas.
Veamos un ejemplo.
En el caso del jugador Carlos Snchez se cuenta con una
copia del cheque librado en su favor en concepto de diferencia de cambio
Nro. 13796076. En su reverso obra un endoso que sera falso toda vez que la
firma atribuida a Snchez es absolutamente diferente de la estampada en el
22

contrato de locacin de servicios firmado oportunamente con el Club. Son
firmas distintas, lo cual se observa a simple vista.
Por ello, es altamente probable que los cheques librados
bajo el concepto diferencias de cambio no hayan sido entregados a los ex
jugadores mencionados en los documentos sino a terceras personas,
negociados en el sistema marginal, y su importe apoderado ilegtimamente.
Se adjuntan copia de los cheques como ANEXO `J, la
mayora de los cuales fueron librados para que los pague la actual
administracin.
Hecho IV: Pagos por estudio de factibilidad
estructura estadio.

Otro egreso que debe investigarse se relaciona con dos
facturas por el concepto estudio de factibilidad estructura de estadio
emitidas supuestamente por la firma MMB Construcciones S.A., por la suma
de ciento veintin mil y ciento treinta tres mil pesos ($ 121.000,00 y $
133.100,00).
Para su pago, la institucin libr los siguientes cheques:



Nro. Importe Fecha de vencimiento
15445551 $ 120.000,00 14/042014
15445553 $ 127.836,47 29/04/2014

$ 247.836,47

23


A su vez, se retir de la Caja del Club bajo este concepto
la suma de seis mil doscientos sesenta y tres pesos con cincuenta y tres
centavos ($ 6.263,53).
(1) La Orden de Pago Nro. 00000812 slo exhibe la firma
del Protesorero Daniel Alejandro Mancusi en el sector reservado a la
Tesorera, mientras que las facturas de MMB Construcciones S.A. no se
encuentran visadas, como era usual y obligatorio. Solo exhiben en sello con la
leyenda CARGADO. Contadura C.A.R.P..
De la Orden de Pago no surge que se hubieren practicado
las retenciones de ley.
Se adjunta factura y Orden de Pago como ANEXO K.
(2) Lo llamativo es que no consta en los archivos de la
institucin que se hubiere confeccionado un estudio de factibilidad de
estructura del estadio, pese al valor del servicio sufragado bajo ese concepto.
(3) Nadie sabe de este estudio.
(4) A su vez, segn consta en la Orden de Pago que
autoriz el libramiento de los cheques y el pago de de seis mil doscientos
sesenta y tres pesos con cincuenta y tres centavos en efectivo, stos valores
habran sido recibidos por Jos Mara Aldacur- DNI 16.225.228 (s, es
24

Jos Mara Aldacur, el mismo del Hecho III.2., el segundo gestor de
Fabbro) en el carcter de Apoderado de MMB Construcciones.
Ello es, cuanto menos, altamente sugestivo, y sin duda
alguna merece ser investigado.

Hecho V: Pagos en efectivo a la firma Construk SRL
por novecientos noventa y un mil trescientos setenta y tres pesos con
sesenta y un centavos ($ 991.373,61).

Otro hecho que debe ser investigado es el siguiente:
Con fecha 15 de julio del ao 2013 River Plate Asociacin
Civil abon, en efectivo (s, en efectivo, ya no a travs del Banco como exige
la AFIP
7
), la friolera suma de un milln veintinueve mil seiscientos sesenta y

7
El art. 1 de la Ley 25.345 establece que No surtirn efectos entre partes ni frente a
terceros los pagos totales o parciales de sumas de dinero superiores a pesos mil ($
1.000), o su equivalente en moneda extranjera, efectuados con fecha posterior a los
quince (15) das desde la publicacin en el Boletn Oficial de la reglamentacin por
parte del Banco Central de la Repblica Argentina prevista en el artculo 8 de la
presente, que no fueran realizados mediante: 1. Depsitos en cuentas de entidades
financieras. 2. Giros o transferencias bancarias. 3. Cheques o cheques cancelatorios.

25

siete pesos con un centavos ($ 1.029.667,01) a una sociedad denominada
Construk SRL.
En la Orden de Pago Nro. 422000218 (que fue firmada por
las gerencias y el Protesorero Mancusi y el Vicepresidente Turnes) se dej
constancia que dicha erogacin respondi al pago de las siguientes facturas,
emitidas por esa empresa:
Factura Fecha Importe
0010-00000105 24/09/2012 $ 59.662,20
0010-00000109 05/10/2012 $ 80.235,00
0010-00000110 19/10/2012 $ 125.492,10
0010-00000114 02/11/2012 $ 154.295,33
0010-00000117 16/11/2012 $ 136.809,96
0010-00000119 30/11/2012 $ 129.607,36
0010-00000121 07/12/2012 $ 123.436,26
0010-00000125 14/12/2012 $ 119.321,00
0010-00000127 21/12/2012 $ 100.807,71

$ 1.029.667,01


Tenemos entonces: (1) Un monto muy elevado y (2) pagos
en efectivo, pero hay ms.

(3) El concepto de esas facturas se vincula con obras de
mantenimiento del estadio que, segn nos informan, nunca habran sido
realizadas.
(4) Nadie vio trabajos ni esas obras.
26

(5) Del anlisis de la contabilidad del Club surge que una
persona de nombre Cintia Cacabelos, que sera responsable de Construk SRL,
retir en efectivo de la caja del club sumas similares a las expresadas en las
facturas, segn el siguiente detalle:
Fecha Importe
21/09/2012 $ 25.000,00
28/09/2012 $ 30.000,00
02/10/2012 $ 50.000,00
05/10/2012 $ 45.000,00
12/10/2012 $ 45.000,00
17/10/2012 $ 50.000,00
19/10/2012 $ 50.000,00
23/10/2012 $ 50.000,00
26/10/2012 $ 45.000,00
02/11/2012 $ 50.000,00
06/11/2012 $ 60.000,00
09/11/2012 $ 50.000,00
16/11/2012 $ 50.000,00
20/11/2012 $ 35.000,00
23/11/2012 $ 50.000,00
30/11/2012 $ 50.000,00
07/12/2012 $ 50.000,00
11/12/2012 $ 25.000,00
14/12/2012 $ 50.000,00
21/12/2012 $ 50.000,00
28/12/2012 $ 50.000,00
28/12/2012 $ 31.373,61

$ 991.373,61

Como V.S. podr apreciar, en apenas tres meses se retir
en efectivo una suma cercana al milln de pesos, en pago de supuestas obras
de mantenimiento del estadio que no fueron realizadas.
27

El pago en efectivo no es la prctica habitual (bancaria,
con cheques) ni la implementada por la Administracin Federal de Ingresos
Pblicos a travs de la Ley 25.345.
(6) Adems de ello, otro indicio que debe ser corroborado
e investigado se vincula con la relacin del protesorero Daniel Alejandro
Mancusi con la sociedad Construk S.R.L.
En efecto, en el Boletn Oficial Nro. 31.750 del 2 de
octubre de 2009 se public la adquisicin de las cuotas sociales de Construk
SRL por parte de Cintia Cacabelos, la persona que retir el dinero en efectivo.
Dicha transferencia de cuotas sociales fue inscripta por una abogada de nombre
Mariela Andrea Mancusi.
Lo llamativo es que esta misma persona tambin inscribi
una transferencia de cuotas sociales de la sociedad Shampoo S.R.L. (un
reconocido cabaret), en la que result comprador de ellas el Sr. Daniel
Alejandro Mancusi, el protesorero de Passarella.
Ambos (Mariela y Daniel Mancusi) trabajaran en una
consultora llamada DM, que podran ser las iniciales de Daniel Mancusi.
Como si fuera poco, en su pgina de internet
(http://dmconsultora.com.ar/template8.swf), consta que entre los clientes de la
consultora se encuentra nada ms ni nada menos que Construk SRL.
28

En fin, de lo expuesto surge que una sociedad que sera
cliente de la consultora en que presta funciones Mancusi retir del patrimonio
social un milln de pesos por trabajos no realizados.
Se adjunta como ANEXO L copia de la Orden de Pago,
las facturas, los comprobantes de retiro de caja sealados, las copias del
Boletn Oficial, y de la pgina de internet de DM Consultora..

Hecho VI: Pagos en efectivo a la firma Earliness S.A.
por la suma de quinientos ochenta y seis mil ochocientos cincuenta y un
pesos con veintin centavos ($ 586.851,21)

Del mismo modo, se extrajo del patrimonio de la
institucin la suma de quinientos ochenta y seis mil ochocientos cincuenta y
un pesos con veintin centavos ($ 586.851,21), en efectivo (s, se llevaron el
dinero en efectivo), en concepto de provisin de materiales varios, a favor de
una firma denominada Earliness S.A..
Factura Importe Orden de Pago
0001-00001365 $ 283.503,00 401000310
0001-00001368 $ 303.348,21 402000402

$ 586.851,21



29

Otra vez: (1) un monto sumamente elevado y (2) pagos en
efectivo en infraccin a la Ley 25.345.
(3) No consta en las Facturas los materiales supuestamente
adquiridos, ni ninguna precisin que permita individualizarlos.
(4) No hay presupuestos, remitos, constancias, nada.
(5) y los materiales donde estn?
Ello constituye una evidencia de que a travs de las
facturas se document un grosero retiro de dinero sin ninguna justificacin,
excepto un beneficio econmico indebido.
Adjuntamos facturas y Orden de Pago como ANEXO
`LL

Hecho VII: Pagos a la firma Radio Llamada SACI por
servicios de seguridad por la suma de un milln setecientos cuarenta mil
setecientos veinte pesos ($ 1.740.720)

Otro egreso de fondos sociales que presenta serios indicios
de fraude, es el efectuado en pago de Facturas emitidas por la firma Radio
Llamada SACI en concepto de servicios de seguridad por sumas exorbitantes,
de acuerdo al siguiente detalle:
30

(1) A travs de la Orden de Pago Nro. 00000728, se
autoriz el pago de las siguientes facturas:





Los conceptos de las facturas son similares: Adicional
seguridad fin de semana concentracin profesional Nordelta y Adicional
Seguridad Airon Maiden (textual). Ni siquiera escribieron bien el nombre
del grupo musical.
(2) Por Orden de Pago Nro. 00000848, se autoriz el pago
de ciento veintidosmil quinientos doce pesos con cincuenta centavos
($122.512,50), en pago de la factura Nro. 002400131400 emitida en concepto
de Adicional seguridad Justin Bieber.
Advirtase el monto. Una fortuna.

(3) Por Orden de Pago Nro. 403000428 la institucin
tambin pag la suma de setecientos treinta y cinco mil nueve pesos con un
centavos (735.009,01), en efectivo, que fueron extrados de la Caja
Factura Importe Forma de Pago
0024-00131337 $ 183.960,00 Efectivo
0024-00131370 $ 275.940,00 cheque
0024-00131373 $ 147.000,00 cheque
0024-00131391 $ 153.299,00 cheque

$ 760.199,00

31

Principal en Pesos, en pago de las siguientes facturas emitidas por la firma
Radio Llamada SACI:







El concepto: Adicional Seguridad Nordelta.
Una suma completamente desproporcionada.
(4) En ltimo trmino, las autoridades del Club realizaron
un pago en efectivo por la suma de ciento veintitrs mil pesos ($ 123.000),
nuevamente bajo el concepto Adicional Seguridad Justin Bieber. Lo hizo a
travs de la emisin de la Orden de Pago Nro. 00000767.
(5) De modo tal que la institucin abon a esta empresa la
suma de un milln setecientos cuarenta mil setecientos veinte pesos ($
1.740.720), en general en efectivo, bajo el indeterminado concepto de
adicional de seguridad, lo cual es sumamente llamativo pues el Club cuenta
con un servicio de seguridad propio.
Factura Importe
0024-00131247 $ 87.842,76
0024-00131255 $ 107.653,70
0024-00131268 $ 123.904,00
0024-00131287 $ 145.034,35
0024-00131301 $ 93.462,82
0024-00131308 $ 96.572,04
0024-00131330 $ 80.539,34

$ 735.009,01
32

(6) Las sumas abonadas son exorbitantes, y la empresa
Radio Llamada SACI, en principio, no se especializara en la prestacin de
servicios de seguridad personal, sino de automotores, lo cual parecera surgir
de su pgina de internet www.stopcar.com.ar.
Ntese que la empresa incluso gira bajo la marca o
denominacin comercial Stopcar.
(7) A su vez, no constan la prctica de retenciones
tributarias ni, lo ms importante, retenciones de cargas sociales de empleados,
tal como exige la normativa vigente. Ello demuestra que seguramente no hubo
ningn empleado avocado a la prestacin de los servicios de seguridad.
Acompaamos copia de las Ordenes de Pago y Facturas
como ANEXO `M`.

Hecho VIII: Pago a SYM Integral S.A. por la suma de
trescientos veintids mil seiscientos noventa y siete pesos con treinta y dos
centavos ($ 322.697,32).

Ms pagos en efectivo por conceptos llamativos.
(1) Es el caso de la erogacin efectuada a favor de la firma
SYM Integral S.A. por la suma de noventa y siete mil quinientos sesenta y
un pesos con nueve centavos ($ 97.561,09) en pago de la Factura Nro. 0001-
33

00003987 en concepto de Adicional Limpieza Justin Bieber.
La Orden de Pago (Nro. 00000793) fue emitida el da 26
de noviembre de 2013.
(2) No contentos con ello, tres das ms tarde
(29/11/2013), autorizaron un nuevo pago a travs de la Orden Nro. 00000849
contra la presentacin de la Factura Nro.0001-00003995 por la suma de ciento
cinco mil ochocientos noventa y seis pesos con setenta y ocho centavos ($
105.896,78), en efectivo, nuevamente bajo el concepto refuerzo limpieza
Justin Bieber.
(3) Un tercer pago, siempre en efectivo y sin retenciones,
se encuentra documentado en la Orden de Pago Nro. 00000770 en cuya virtud
se autoriz la cancelacin de la Factura Nro. 0001-00003942 por la suma de
ciento diecinueve mil doscientos treinta y nueve pesos con cuarenta y cinco
centavos ($ 119.239,45), esta vez, bajo el concepto Adicional Limpieza Iron
Maiden.
En los tres casos, los pagos no encuentran ninguna
justificacin. Sus montos son desproporcionados. La limpieza del Estadio se
encontraba a cargo de la empresa que organiz el evento.
(4) No se hicieron retenciones ni se retuvieron las cargas
sociales de los empleados de limpieza.
34

Adjuntamos copias de las Facturas y Ordenes de Pago
como ANEXO N.

Hecho IX: Pagos efectuados en efectivo a la firma
Desarrollos Industriales Federales S.A.

Otros pagos bajo la misma modalidad son aquellos
autorizados por la Orden de Pago Nro. 00001400 a favor de la empresa
Desarrollos Industriales Federales S.A.
De la Orden de Pago no surge que se hubieren practicado
retenciones de ninguna ndole. Ni tributarias ni cargas sociales de los
empleados de la empresa.
Si bien la sociedad se encuentra constituida, no est claro a
qu se dedica. Aparentemente no cuenta con pgina de internet, lo cual en los
tiempos que corren es raro (acompaamos impresin de Google).
En concreto, la institucin pag en efectivo la Factura Nro.
0001-00000764 por la suma de $ 45.738,00; la Factura Nro. 0001-00000855
por la suma de $ 11.374,00; y la Factura Nro. 0001-00001012 por la suma de $
35.574,00, en concepto de reparaciones varias sin especificar.
35

Lo inslito es que entre los papeles contables de la anterior
administracin se hallaron trece (13) recibos oficiales de la firma
Desarrollos Industriales Federales S.A. en blanco, algunos incluso firmados.
Esto es muy raro. Ninguna empresa le entrega a su cliente
recibos en blanco, firmados. Va contra las leyes de la lgica, la experiencia, y
el sentido comn. Si existe alguna explicacin coherente, queremos escucharla.
Ello demuestra la relacin entre el Club y los responsables
de la empresa, y que nunca existieron servicios o prestaciones, sino que se trat
de un vehculo utilizado para la extraccin de dinero en efectivo del patrimonio
social, a punto tal que las autoridades el Club contaban en su poder con recibos
previamente suscriptos para completarlos a medida que se realizaban retiros de
dinero en efectivo.
Acompaamos las Facturas, Ordenes de Pago y recibos en
blanco como ANEXO

Hecho X: Ms pagos en efectivo. Multimedia S.A.

Por ltimo, denunciamos los pagos efectuados por la
asociacin que representamos a la firma Multimedia S.A. por la suma de
ciento diecinueve mil novecientos cuarenta y nueve pesos ($ 119.949), en
36

efectivo, autorizados por la Orden de Pago Nro. 00001414, segn el siguiente
detalle:
Factura Importe
0001-00006656 $ 23.595,00
0001-00006764 $ 23.595,00
0001-00006793 $ 11.253,00
0001-00006834 $ 19.500,00
0001-00006858 $ 11.253,00
0001-00006895 $ 19.500,00
0001-00006906 $ 11.253,00

$ 119.949,00

El concepto?: Servicios de computacin y
Administracin de Base de Datos.
Un canto a la indeterminacin.
Es raro que tratndose de una compaa dedicada a este
rubro no tenga pgina de internet, o al menos no una de fcil acceso a travs de
Google (acompaos impresiones).
La nica pgina que podra vincularse a esta firma es una
que figura en la web como perteneciente al grupo multimedia
(grupomultimedia.com.ar), aunque en el sector Noticias solo se hace
referencia a trabajos del ao 2001. De haber trabajado para River Plate lgico
sera que existiera alguna mencin al respecto en la pgina web.
Nuevamente, se hallaron recibos en blanco de la empresa,
seguramente destinados a completarlos a medida que se retiraba dinero de las
arcas de la institucin.
37

Acompaos las Facturas, Ordenes de Pago y recibos en
blanco como ANEXO `O.

III.- SUBSUNCION TIPICA

Si la investigacin que aqu se promueve permite acreditar
los aspectos fcticos denunciados, la conducta desarrollada por Daniel Alberto
Passarella encontrara adecuacin tpica en el delito previsto en el 173 inc.
7mo. del Cdigo Penal
8
.

8
El derecho romano no contena disposiciones que contemplaran la figura de la
administracin infiel de los patrimonios, como as tampoco pueden ser halladas en el antiguo
derecho germnico. El primer atisbo de la figura puede ser encontrada en las XII Tablas de
Moiss, ms precisamente en el sptimo mandamiento, que prevea el respeto y la falta de
codicia de los bienes ajenos. Dichas Tablas coexistieron con el Cdigo de Hammurabi y el
Libro de los muertos del Antiguo Egipto, el cual normaba que jurase el difunto, antes de
entrar en el paraso, no haberse apropiado de bienes ajenos (Quintano Ripolls, Antonio,
Tratado de la parte especial del derecho penal, T II, Editorial Revista de Derecho Privado,
Madrid, 1964, p. 555 y ss.). Durante la vigencia del Imperio Romano se comienza a
distinguir los distintos tipos de apoderamientos ilcitos, sealndose entre ellos al
stellionatus y el fraude penal, el cual requera dolo -definido por Laben- como toda
astucia, falacia o maquinacin empleada para engaar, burlar y alucinar a otros; mientras que
el estelionato comprenda todo atentado fraudulento contra el patrimonio ajeno (Laben,
citado por Maggiore, Giusseppe, Derecho Penal, Parte especial, T IV, Temis, Bogot,1956).
38


Puntualmente en lo relativo al tipo penal que nos ocupa, recin tuvo su recepcin en la
legislacin Carolina de 1532, sancionada por Carlos V, ingresando en el derecho germnico a
partir de las ordenanzas policiales del Reich de 1530/48 y de 1577 que comenz a castigar al
tutor infiel. Fue el Cdigo Penal Francs de 1810, el primero que realiz la distincin entre la
estafa y el abuso de confianza, diferenciacin que influy posteriormente en los Cdigos
penales de Suiza, de Alemania de 1813, de Espaa de1822, de Sajonia de 1855 y el Cdigo
Prusiano de 1871. As, nuestro Cdigo Penal al igual que en el resto de los pases
latinoamericanos-, sigui la lnea impuesta en los cdigos europeos, diferenciando los
distintos tipos de fraude segn los modos de comisin de los mismos. El Cdigo Penal
Argentino recept la figura de la administracin fraudulenta en el Proyecto de 1881,
realizado por Villegas, Ugarriza y Garca, quedando tipificado en el inciso 13 del art. 203 del
Cdigo de 1886. La figura penal se mantuvo en el Proyecto de 1889 elaborado por Rodolfo
Rivarola, Norberto Piero y Jos N. Matienzo, quienes amplan los sujetos activos del ilcito,
receptndolo en el inciso 7 del artculo 208 de dicho cuerpo legal. El tipo penal perdur con
algunas modificaciones en los Proyectos de 1906 y 1917, quedando tipificado en su
ubicacin actual, es decir, en el inciso 7 del artculo 173 del Cdigo Penal de 1921,
elaborado por Rodolfo Moreno (h). Dicho precepto legal rezaba: Sin perjuicio de la
disposicin general del artculo precedente, se considerarn casos especiales de defraudacin
y sufrirn la pena que l establece: Inciso 7: el comisionista, capitn del buque o cualquier
otro mandatario que cometiere defraudacin, alterando en sus cuentas los precios o
condiciones de los contratos, suponiendo gastos o exagerando los que hubiere hecho.. Como
se puede apreciar, el delito en trato se tipific ya en ese entonces como un delito doloso
(definido por Rodolfo Moreno como la voluntad y conciencia de cumplir el hecho con el
propsito de obtener un beneficio que se sabe injusto. Ver obra Codigo Penal y sus
antecedentes T.V, Tommasi Editor, Buenos Aires, 1923), que no admita la figura culposa, y
39

1.- El Rol de administrador del ex directivo imputado
1.- Segn la opinin de Julio Csar Rivera, la asociacin,
al igual que cualquier otra persona jurdica, necesita de rganos que le sirvan
para manifestar su voluntad y dirigir sus acciones, tanto en el orden interno
como hacia terceros. Cuanto menos cuenta con: un rgano deliberativo la
asamblea- otro ejecutivo el directorio o comisin directiva-; y uno de
vigilancia sindicatura o comisin revisora de cuentas-
9
.
En el caso del Club Atltico River Plate, su Estatuto
constitutivo establece que la administracin se encuentra a cargo de la
Comisin Directiva (art. 71), siendo su principal rgano ejecutor su Presidente
(art. 77).

cuyas acciones tpicas consistan en la alteracin de las cuentas, precios o condiciones del
contrato; y la suposicin en la fijacin de gastos o en la exageracin de los mismos. Luego de
las modificaciones introducidas por el decreto ley 17.567, posteriormente convalidado por la
ley 20.509, el texto del inciso 7 del artculo 173 del cdigo de fondo, qued tipificado de la
forma que hoy lo conocemos: Inciso 7: El que por disposicin de la ley, de la autoridad o
por un acto jurdico, tuviere a su cargo el manejo, la administracin o el cuidado de bienes o
intereses pecuniarios ajenos, con el fin de procurar para s o para un tercero un lucro indebido
o para causar dao violando sus deberes perjudicare los intereses confiados u obligare
abusivamente al titular de estos.
9
Rivera, Julio Csar; Instituciones de Derecho Civil, Parte General, T. II p. 250; Buenos
Aires 1993.
40

Existe consenso en la doctrina en orden a sostener que slo
puede ser autor del delito de administracin fraudulenta:
quienes (1) por disposicin de la ley, (2) de la autoridad o (3)
de un acto jurdico (estas son las nicas fuentes de la relacin
con el patrimonio ajeno) tienen a su cargo el manejo, la
administracin o el cuidado de bienes o intereses pecuniarios
ajenos
10
.
El tipo penal, con su actual redaccin, tiene origen en la
reforma del decreto-ley 17.567.
La destacada profesora Caamao Iglesias Paiz sostiene que:
En la exposicin de motivos se expresa que para evitar la
casustica confusa, se ha adoptado para designar al sujeto activo
una frmula genrica, la que en un principio se pens definir
como quien tuviera el poder de disposicin sobre bienes ajenos a

10
Cfr. Fontn Balestra, Carlos, Derecho Penal. Parte especial -14 edicin-, p. 524, Ed.
Abeledo-Perrot, Buenos Aires, 1995. En igual sentido, DAlessio, Andrs Jos, Cdigo
Penal. Comentado y concordado. Parte especial. arts. 79 a 306, p. 485, Ed. La Ley, Buenos
Aires, 2004; Molinario, Alfredo J., Los delitos, t. II, ps. 423/424, Ed. Tea, Buenos Aires,
1999; Donna, Edgardo Alberto, Derecho Penal. Parte especial, t. II-B, p. 422, Ed. Rubinzal-
Culzini, Buenos Aires, 2001; Navarro, Guillermo Rafael, Quiebra y otros fraudes, ob. cit., p.
97/8.
41

su cuidado. Pero, nos explica Aguirre Obarrio, pareci que tan
escueta referencia poda dar lugar a dudas, por lo que fue
aconsejable ampliar el concepto del sujeto activo segn las
fuentes jurdicas de gestin, esto llev a que el autor pudiese ser
cualquier persona que tuviera facultades de gestin o cuidado
del patrimonio, aunque sea parcialmente o slo sobre un rubro
ajeno, por disposicin de la ley, autoridad o acto jurdico. Por
tanto, al depender de un nombramiento el sujeto activo es un
autor especial que necesita contar con la posibilidad de actuar
legtimamente sobre intereses patrimoniales ajenos
11
.
Del mismo modo, como afirma Daniel Carreras,
La administracin fraudulenta constituye un delito especial. Si
bien admite la participacin criminal en todas sus formas
posibles, autor puede ser slo quien se encuentre directa o
indirectamente- vinculado por alguna de las relaciones jurdicas
previstas por la norma con un patrimonio ajeno.

11
Caamao Iglesias Paiz, Cristina, El delito de administracin fraudulenta, p. 136 y sigtes.,
Ed. Di Plcido, Buenos Aires, 1999.

42

Partiendo de que, conforme la interpretacin que surge del
artculo 45 del Cdigo Penal es autor principal del delito el que
lo ejecuta o lo hace, ha de estarse a que autor del delito
nicamente ser quien, hallndose sujeto a la obligacin de
salvaguardar intereses patrimoniales ajenos, con conducta
desleal, comisivamente o por omisin quebrantadora de sus
deberes, perjudique el patrimonio a su cargo
12
.
As el autor del delito es un agente calificado. Se trata, en
consecuencia, de un delito especial propio, categora a la que la doctrina,
por ejemplo Silvina Bacigalupo, identifica con
aquellos tipos penales que requieren de un
determinado sujeto o en los que la realizacin del tipo
slo puede ser realizada por determinados autores
respecto de los que se concreta especialmente un deber.
Dicho con otras palabras: son considerados como tales
los tipos penales en los que el fundamento de la

12
Carrera, Daniel Pablo, Administracin Fraudulenta, p. 143 y 144, Ed. Astrea, Buenos Aires,
2002.
43

punibilidad se encuentra en caractersticas o relaciones
personales del autor
13
.
En sntesis, a los fines de la configuracin del delito de
administracin fraudulenta previsto en el artculo 173, inc. 7 del Cdigo Penal,
es indudable que no puede ser infiel al patrimonio confiado cualquier
persona, sino slo aquellas en quienes la ley, la autoridad o en virtud de un
acto jurdico, se les ha dado la administracin o custodia de bienes o
intereses pecuniarios ajenos.
2.- En estas circunstancias, en su carcter Presidente de la
Comisin Directiva, el Sr. Daniel Alberto Passarella rene las especiales
condiciones de autora establecidas en el art. 173 inc. 7mo. del Cdigo Penal.
Ello as desde el momento que el Estatuto establece que la
administracin de la institucin se encuentra en cabeza de la Comisin
Directiva (art. 71 inc. b), siendo el Presidente (el administrador de bienes
ajenos), su principal referente y ejecutor (art. 77). Es Daniel Alberto Passarella
quien llev adelante la ejecucin de la administracin del Club y en su
condicin de mxima autoridad de la institucin debi velar por la

13
Cfr. Bacigalupo, Silvina, Autora y participacin en delitos de infraccin de deber. Una
investigacin aplicable al Derecho penal de los negocios, p. 37, Ed. Marcial Pons, Madrid-
Barcelona-Buenos Aires, 2007.
44

intangibilidad de su patrimonio social, que est integrado por los bienes
muebles, inmuebles y dems bienes de la institucin; las cuotas de ingreso y
cuotas sociales y los dems recursos ordinarios o extraordinarios; los importes
que por cualquier concepto perciba la Institucin; las donaciones y legados; y
las subvenciones que pudieran otorgarse al Club (conf. art. 3).
En virtud de ello, Passarella se encontr a cargo de la
administracin de bienes e intereses ajenos, en el caso, el patrimonio del Club
Atltico River Plate Asociacin Civil.
Es adems el Presidente, en este caso Passarella, quien
tiene la responsabilidad expresa de representar al Club en todos sus actos, ya
sean legales o sociales, ejerciendo todas las dems funciones inherentes al cargo
y representacin (art. 77 del Estatuto), en particular autorizar con su firma
los pagos, gastos o recibos de cualquier clase, dispuestos por la Comisin
Directiva.
Si bien por una delegacin de tareas no firm las Ordenes
de Pago detalladas en la presente denuncia, no podra seriamente admitirse que
desconociera las significativas erogaciones realizadas por la institucin por
sumas millonarias. Mxime que intervinieron en todas las operaciones personas
de su mxima confianza y con quien lo ligaba una estrecha relacin. Solo medi
una delegacin de tareas, pero la voluntad del fraude, el dolo, es comn.
45

Y en su caso medi una omisin dolosa, que a travs de la
comisin por omisin, tambin configura el delito.
3.- La investigacin que aqu se promueve permitir
establecer la intervencin punible de las restantes personas que intervinieron en
el hecho como partcipes necesarios del fraude prestando una colaboracin sin
la cual el delito no se habra cometido. Nos referimos a otros directivos
intervinientes y a quienes emitieron las facturas y recibieron los cheques
individualizados en esta presentacin.
2.- La violacin de los deberes establecidos en la Ley y el
Estatuto
Por otra parte, es claro tambin que la conducta consistente
en la autorizacin de pagos por servicios inexistentes, constituye un supuesto
evidente de la violacin de los deberes que la funcin de administrador de la
asociacin le impona a Daniel Alberto Passarella.
Tratndose del administrador de asociaciones civiles, los
deberes que le son propios emanan fundamentalmente de su Estatuto y de los
principios generales en materia de derecho societario, que exigen de los
46

directores y administradores el deber de actuar con lealtad y con la diligencia de
un buen hombre de negocios
14
.
Debe destacarse que el administrador de sociedades en
general (y en particular en el caso de asociaciones civiles sin fines de lucro) no
obra por un derecho propio derivado de su personalidad individual, sino que
est encargado de una misin al servicio del inters colectivo; su poder es un
derecho funcin, debe inspirarse en los intereses generales y permanentes de la
colectividad, del fin de la institucin, tal como ella est definida por los
Estatutos de donde deriva su naturaleza propia
15
.
Es su obligacin actuar con lealtad y como lo hara un
buen hombre de negocios. Mientras la lealtad puede definirse como el actuar
recto y positivo que le permite al administrador realizar cabal y
satisfactoriamente el objeto social del ente colectivo, evitando que en
situaciones en las que se presenta un conflicto de sus intereses se beneficie
injustamente a expensas de la asociacin, el concepto del buen hombre de
negocios exige que las actuaciones de los administradores no slo deben
encontrarse acompaadas de la prudencia, sino que su diligencia debe ser la que
tendra un profesional o un comerciante sobre sus propios asuntos, de manera

14
Conf. art. 59 Ley 19.550.
15
Pez Tratado de las Asociaciones 3ra Edicin EDIAR, Cap. 5, Los Organos de la
Asociacin, pg. 179.
47

que su actividad siempre debe ser oportuna y cuidadosa, verificando que se
encuentre ajustada a la ley y los estatutos, lo que supone un mayor esfuerzo y
una ms alta exigencia para los administradores en la conduccin de la
sociedad.
En este sentido, el deber de obrar con lealtad es la
contrapartida de la confianza depositada por los socios en la designacin del
administrador, y se vincula con el ejercicio de las facultades de las cuales ha
sido investido para el cumplimiento del objeto social: facultades que,
obviamente, han de ser ejercidas exclusivamente en el inters social
16
.
No es el caso de exigir una conducta extraordinaria,
heroica o sacrificada; simplemente el administrador debe priorizar la defensa y
atencin de los intereses que le han sido confiados a su administracin. Como
sostiene Puig Brutau se trata de una situacin que impone el deber de
atender a lo ajeno con preferencia a lo propio
17
.
En definitiva, la diligencia de un buen hombre de negocios
fija un estndar de conducta, y el legislador ha pretendido en l idoneidad y
eficiencia en el desempeo de las funciones y representantes de la asociacin

16
Baign, David y Bergel, Salvador D. El Fraude en la Administracin Societaria, Ed.
Depalma, 1991.
17
La responsabilidad de los administradores de la sociedad annima, en RDP, (1961), p.
369.
48

18
.
A la luz de ello, no podra dudarse que los hechos
denunciados constituyen una evidente violacin de los deberes emanados de la
Ley y el Estatuto a los que Daniel Alberto Passarella deba ajustar su actividad.

3.- Perjuicio- Beneficio- Dao

Finalmente, en caso de comprarse los hechos denunciados,
sera indudable el perjuicio patrimonial que experiment la institucin que
represento, de varios millones de pesos.
Al respecto se ha sostenido, con cita del precedente de la
Corte Suprema de Justicia de la Nacin de Fallos 324:1632, que
(el) elemento esencial en la estructura tpica de la
defraudacin por administracin fraudulenta es el perjuicio
patrimonial. La provocacin de un perjuicio a la persona cuyos
intereses patrimoniales el autor debe atender, es un requisito
necesario en ambos subtipos de la defraudacin prevista en el
inc. 7 del art. 173, C.P
19
.

18
Cm. Nac. Com., Sala D, 9/11/95, Estancia Procreo Vacunos S.A. c. Lenzi Carlos, y
otros.
19
CNCrimyCorrecc., sala V causa nro. 20280/5 Miele, F. y otros; 21/11/02.
49

Tambin se ha sealado que para la figura del art. 173 inc.
7mo. del Cdigo Penal el
perjuicio es el comn a todas las formas de defraudacin -
desplazamiento patrimonial de bienes- y con l se agota
20
.
Es que la administracin fraudulenta exige que el autor
lleve a cabo
"acciones de infidelidad con significado pecuniario"
21
.
No caben dudas que los hechos han provocado un
perjuicio econmico de relevancia a la institucin que representamos.
Aportamos como ANEXO `LL un certificado contable que da cuenta de los
pagos realizados.

IV.- PRUEBA

Sin perjuicio de las medidas de prueba que V.S. o el Sr.
Fiscal actuante considere pertinentes y tiles para la reconstruccin histrico
judicial de los hechos y su subsuncin tpica, consideramos que deberan
practicarse las siguientes:

20
CNCrimyCorrecc, sala VI c. 23.089, Sassot Via, Alberto J., 31/3/92
21
Fontn Balestra, Carlos "Las reformas al Cdigo Penal Ley 17.567", Abeledo Perrot, 1968,
pag. 186.
50


1.- Secreto del sumario (art. 204 del Cdigo Procesal
Penal de la Nacin)
A fin de garantizar el xito de las medidas propuestas, y
no frustrar la investigacin, se imponga el secreto del sumario (art. 204 del
CPPN).
2.- Allanamiento
Previa imposicin del secreto del sumario, se libre orden
de allanamiento contra los inmuebles que se habrn de precisar seguidamente.
El objeto del registro deber ser el secuestro de cualquier documentacin
contable o soportes informticos, con el objeto de establecer ulteriormente el
modo en que las facturas detalladas en esta denuncia fueron documentadas.
Tambin deber procederse al secuestro de agendas a fin de verificar
relaciones existentes. Asimismo, el personal policial que se designe deber
procurar el secuestro de cualquier documentacin relativa a los servicios
supuestamente prestados en favor del Club Atltico River Plate Asociacin
Civil.
(1) , domicilio de Santiago Sluzewski Monti. En especial, deber
procurarse el secuestro de cualquier carpeta o constancia vinculada con
procesos en que sea parte el Sr. Daniel Alberto Passarella. Se debern
secuestrar antecedentes del asesoramiento profesional a River Plate
51

Asociacin Civil por querella penal o de un juicio de ARBA contra
Daniel Alberto Passarella y la computadora empleada. Se notifique el
acto al Colegio de Abogados de la jurisdiccin.
(2) , Provincia de Buenos Aires, domicilio de Guido Spinelli.
(3) Capital Federal, domicilio de Jos Mara Aldacur.
(4) , domicilio de Next Consulting SRL.
Respecto estos tres, deber secuestrarse antecedentes
relativos a su labor y a una gestin de negocios por la transferencia del
jugador Fabbro.
(5) , domicilio de MMB Construcciones S.A. Se debe secuestrar
antecedentes de la sociedad, de Jos Mara Aldacur (supuesto
apoderado), de su labor y a un trabajo por el estudio de factibilidad
estructura del estadio.
(6) , Capital Federal y de Capital Federal, domicilios de Construk
SRL. Deber secuestrarse documentacin relativa a supuestas obras de
mantenimiento realizadas para el Club Atltico River Plate, constancias
de retiro de dinero en efectivo, y vinculadas al rol social de Cintia
Cacabellos y Daniel Alejandro Mancusi, Mariela Andrea Mancusi, y
DM Consultora.
(7) de Capital Federal, sede de la firma Earliness S.A. (CUIT 30-).
Deber procurarse el secuestro de documentacin y registros
52

informticos vinculados con la adquisicin de materiales de
construccin relacionados con obras en el Club Atltico River Plate y
retiro de dinero en efectivo de esa asociacin.
(8) de Capital Federal, domicilio de la firma Radio Llamada SACI
(CUIT). Deber secuestrarse documentacin y registros informticos
relativos a supuestos servicios de seguridad privada contratados con el
Club Atltico River Plate, en especial, atinentes a los recitales de Iron
Maiden (Airon Maiden segn factura) y Justin Biber.
(9) Capital Federal, domicilio de SYM Integral S.A. (CUIT). Deber
secuestrarse documentacin y registros informticos vinculados con la
prestacin de servicios de limpieza al Club Atltico River Plate.
(10) domicilio comercial y fiscal de la firma Desarrollos
Industriales Federales S.A. (CUIT .). Deber procurarse el secuestro de
documentacin y registros informticos relacionados con la prestacin
de servicios para el Club Atltico River Plate y sus recibos, en especial,
los anteriores y posteriores a los aportados en el Anexo O.
(11) .Capital Federal, domicilio de Multimedia S.A. (CUIT). Deber
secuestrarse documentacin y registros de cualquier ndole relacionados
con la prestacin de servicios al Club Atltico River Plate A.C.;
constancias de servicios de computacin y administracin de
datos).
53

(12) Se requiera de modo urgente a la Cmara Nacional electoral los
domicilios de Olga Patricia Gmez (DNI) y Cintia Cacabelos (DNI), y
se ordene su allanamiento junto con las restantes medidas de registro
domiciliario.
(13) , domicilio de la consultora DM. El domicilio surge de su
pgina de internet http://www.dmconsultora.com.ar/. Deber
secuestrarse documentacin vinculada a Construk SRL y cualquier otra
relacionada con el Club Atltico River Plate.
(14) .., domicilio particular del Sr. Daniel Alberto Passarella.
(15) ., domicilio particular del Sr. Diego Turnes.
(16) ., domicilio particular de Daniel Alejandro Mancusi.

Se instrumenten las medidas a travs de la Polica
Metropolitana y/o la Gendarmera Nacional Argentina.
A efectos de garantizar su xito, se autorice a tomar
participacin a los letrados patrocinantes y a los Dres. Juan Jos Oribe,
Alejandro Drago, Cristin Cneo Libarona, as como tambin se solicite la
colaboracin de personal de la Fiscala que intervenga en el proceso.
Las medidas solicitadas resultan sin dudas tiles para obtener
los documentos y pruebas relacionadas con el delito en el estado en que se
encuentra actualmente, y evitar su manipulacin, modificacin u alteracin,
54

que podra ocurrir en el supuesto que se procure su incorporacin al proceso
por otra va.
En razn de ello, el allanamiento sugerido resulta esencial
a fin de evitar que los imputados, al tomar conocimiento del proceso, destruyan
o alteren las pruebas documentales ms acabadas del delito.
Al respecto, cabe recordar que el artculo 224 del cdigo
adjetivo exige, a efectos de ordenar un registro domiciliario, la existencia de
...motivos para presumir que en determinando lugar existen cosas
pertinentes al delito...
En tal sentido corresponde memorar lo sostenido sobre el
particular por Jos Cafferata Nores al indicar que:

...no se exige la procedencia de plena prueba de presunciones;
pero s es necesario que la presuncin se origine en elementos
objetivos idneos para generarla, que deben emerger de lo
actuado hasta el momento... (Jos Cafferatta Nores, Medidas
de Coercin, pgina 145).
Las consideraciones brindadas, apoyadas en los
documentos aportados, respaldan el dictado de la medida impetrada.
55

En otro orden de cosas, no debemos olvidar que las
diligencias sugeridas se encuentran igualmente garantizadas por nuestra
Constitucin Nacional en sus artculos 14; 17; 18; 19; 28 y 33.
Tales garantas debern ser tenidas siempre en cuenta al
aplicarse el Cdigo tanto en su operatividad como en su sentido
constitucional, con lo cual deber hacerse funcionar la norma procesal penal
(Pedro J. Bertolino, El debido proceso penal, pgina 48).
Sentado ello, toda vez que el caso sometido a estudio del
Tribunal impone necesariamente contar con la documental mencionada y con
los dems elementos de juicio vinculados al thema decidendum,
corresponde ordenar los allanamientos sugeridos.

3.- Testimonial

3.1.- Una vez recabados los cheques (ver punto 2.4. de
este captulo) se reciba declaracin testimonial a los Sres. (i) Carlos Snchez
Arcoza, (ii) Hugo Pavone, (iii) Josemr Balln Villacorta, (iv) Gustavo
Canales, (v) Juan Rojas Ovelar, (vi) Leandro Caruso, (vii) Matas Alayes, (viii)
Adalberto Romn Bentez, (ix) Alexis Ferrero, (x) Luciano Vella y (xi)
Gonzlez Amaiz a efectos de que informen si recibieron los cheques librados
56

en su favor en concepto de diferencia de cambio. Se realicen cuerpos de
escritura con miras a la realizacin de un peritaje caligrfico.
3.2.- Sr. Marcelo Terminello, Gerente de Administracin
del Club durante la administracin saliente.
3.3.- Arnaldo Alberto Mutto, Gerente General durante la
anterior administracin.
3.4.- Contador Andrs Ballota, actual Tesorero de la
institucin. Integr, en minora, la Comisin Directiva del Club durante la
gestin anterior.
3.5.- Personal del Departamento de Legales (Hecho I).
3.6.- Personal del Departamento de Infraestructura
(Hechos IV, V, y VI).
3.7.- Personal del Departamento de Seguridad (Hechos VII
y VIII).
3.8.- Personal del Departamento de Sistemas (Hecho X).

4.- Informativa

4.1- Se libre oficio a la Administracin Federal de
Ingresos Pblicos a efectos de que suministre toda la informacin vinculada
con los contribuyentes Santiago Sluzewaki Monti (CUIT); Hctor Guido
57

Spinelli (CUIT); Jos Mara Aldacur (CUIT); Next Consulting SRL (CUIT);
Olga Patricia Gmez (DNI); MMB Construcciones S.A. (CUIT); Construk
SRL (CUIT), Cintia Cacabelos (DNI), Earliness S.A. (CUIT), Radio Llamada
SACI (CUIT), SYM Integral S.A. (CUIT), Desarrollos Industriales Federales
S.A. (CUIT), Multimedia S.A. (CUIT), Daniel Alberto Passarella, Diego
Turnes y Daniel Alejandro Mancusi.
4.2.- Se libre oficio al Banco Central de la Repblica
Argentina a efectos de que se informe si los Sres. Santiago Sluzewaki Monti
(CUIT); Hctor Guido Spinelli (CUIT); Jos Mara Aldacur (); Next
Consulting SRL (CUIT); Olga Patricia Gmez (DNI); Daniel Alberto
Passarella (DNI ), Diego Turnes (DNI)), Daniel Mancusi (DNI..), MMB
Construcciones S.A. (CUIT), Construk SRL (CUIT ), Cintia Cacabelos (DNI),
Earliness S.A. (CUIT), Radio Llamada SACI (CUIT SYM Integral S.A.
(CUIT), Desarrollos Industriales Federales S.A. (CUIT), y/o Multimedia S.A.
(CUIT) poseen cuentas o productos bancarios abiertos en el sistema financiero,
y en su caso se remitan copia de la documentacin relativa a su apertura y los
extractos correspondientes al ao 2013.
4.3.- Se libre oficio a la Unidad de Informacin Financiera
a efectos de que se informe si los Sres. Santiago Sluzewaki Monti (); Hctor
Guido Spinelli (CUIT); Jos Mara Aldacur (CUIT); Next Consulting SRL
(CUIT); Olga Patricia Gmez (DNI), MMB Construcciones S.A. (CUIT),
58

Construk SRL (CUIT), Cintia Cacabelos (DNI), Earliness S.A. (CUIT 30--2),
Radio Llamada SACI (CUIT 30--3), SYM Integral S.A. (CUIT 30--1),
Desarrollos Industriales Federales S.A. (CUIT 30--0), Multimedia S.A. (CUIT
30--2), Daniel Alberto Passarella (Documento de Identidad Nro.), Diego
Andrs Turnes (Documento de Identidad Nro. ), y/o Daniel Alejandro
Mancusi han sido reportados por la realizacin de operaciones sospechosas, o
existe alguna investigacin en trmite.
4.4.- Se libre oficio al Banco Credicoop Coop. a efectos
de que remita los originales de los cheques mencionados en esta denuncia, que
hubieran sido presentados al cobro.
4.5.- Se libre oficio a la Inspeccin General de Justicia a
fin de que remita copia certificada del Legajo correspondiente a las firmas
Next Consulting SRL, MMB Construcciones S.A., Construk SRL (CUIT 30--
2), Earliness S.A. (CUIT 30--2), Radio Llamada SACI (CUIT 30--3), SYM
Integral S.A. (CUIT 30--1), Desarrollos Industriales Federales S.A. (CUIT 30-
-0), y Multimedia S.A. (CUIT 30--2).
4.6.- Se libre oficio al Juzgado Nacional en lo Penal
Tributario Nro. 2 a efectos de que remita copias certificadas del expediente
Nro. 683/2012 (1471) caratulado Aldacur Jos Mara s/ inf. Ley 24.769.
4.7.- Se libre oficio a River Plate Asociacin Civil para
que remita copia de los documentos relativos a la desvinculacin de los
59

futbolistas (i) Carlos Snchez Arcoza, (ii) Hugo Pavone, (iii) Josemr Balln
Villacorta, (iv) Gustavo Canales, (v) Juan Rojas Ovelar, (vi) Leandro Caruso,
(vii) Matas Alayes, (viii) Adalberto Romn Bentez, (ix) Alexis Ferrero, (x)
Luciano Vella y (xi) Gonzalez Amaiz.

V.- PETITORIO

1) Se tenga por formulada la presente denuncia.
2) Se de intervencin al Ministerio Pblico Fiscal (arts. 180, 188 196 del
Cdigo Procesal Penal de la Nacin).
3) Se disponga la produccin de las medidas de prueba ofrecidas.
4) Oportunamente, se individualice a la totalidad de los autores y partcipes de
los hechos, y se aplique el mximo de la pena prevista en la ley.

Proveer de conformidad que,
SERA JUSTICIA