Manual de Preenchimento GIA ICMS 2009

MANUAL
GIA ICMS ELETRNICA

VERSO 3.07i

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NDICE

1. INTRODUO
2. DAS CONVENES
3. PROGRAMA GIA-ICMS ELETRNICA
4. DA ENTREGA DA GIA-ICMS ELETRNICA
4.1 DA ENTREGA ATRAVS DA AGENFA
4.2 DA RECEPO DAS INFORMAES CONTIDAS NA GIA-ICMS
5- DOS TIPOS DE GIA ICMS
5.1 DA GIA-ICMS TIPO NORMAL
5.2 DA GIA ICMS TIPO SUBSTITUTIVA
5.2.1 DA GIA ICMS TIPO SUBSTITUTIVA EM ANLISE
5.3 DA GIA ICMS TIPO TRANSCRITA
6. DA DATA DE RECEBIMENTO DA GIA-ICMS
7. DAS ESPECIFICAES TCNICAS
8. DAS DEMAIS DISPOSIES
9. DA COMPOSIO DA GIA-ICMS
9.1 IDENTIFICAO DO CONTRIBUINTE
9.1.1 TIPO DE CONTRIBUINTE
9.1.2 INSCRIO
9.1.3RAZOSOCIAL
9.1.4 DOMICILIO
9.1.5 CNAE
9.1.6 TELEFONE PARA CONTATO
9.1.7 PERIODICIDADE DA GIA
9.1.8 DATA DE CADASTRAMENTO NA SEFAZ
9.1.9 ESCRITA CONTBIL DA EMPRESA
9.1.10 TIPO DE INSCRIO DO CRC
9.1.11 NMERO DO CRC DO CONTABILISTA
9.2 DADOS DA GIA
9.2.1 PERODO INICIAL E PERODO FINAL
9.2.2 TIPO
9.2.3 MOTIVO
9.2.4 DOMICLIO FISCAL DE ORIGEM
9.2.5 DOMICLIO FISCAL DE DESTINO
9.2.6 FUNCIONRIOS INCIO DO PERODO
9.2.7 FUNCIONRIOS FINAL DO PERODO
9.2.8 DISPONIBILIDADE DE CAIXA/BANCO INCIO DO PERODO
9.2.9 DISPONIBILIDADE DE CAIXA/BANCO FINAL DO PERODO
9.2.10-MOVIMENTAO
9.3-ESTOQUE
9.3.1-ESTOQUE INVENTARIADO INICIAL
9.3.2 ESTOQUE INVENTARIADO FINAL

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9.4 ENTRADAS E SADAS
9.4.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao
9.4.2. Valor Contbil
9.4.3. Base de Clculo
9.4.4. Imposto de Crdito ou Dbito
9.4.5. Isentas ou No Tributadas
9.4.6. Outras
9.4.7. IPI
9.4.8. ICMS Retido
9.5 APURAO/RECOLHIMENTO
9.5.1 APURAO
9.5.1.1 Dbito do Imposto Pelas Sadas
9.5.1.2 Outros Dbitos
9.5.1.3 Estornos de Crditos
9.5.1.4 Crdito do Imposto pelas Entradas
9.5.1.5 Outros Crditos
9.5.1.6 Estornos de Dbitos
9.5.1.7 Saldo Credor do Perodo Anterior
9.5.1.8 Saldo Credor Apurado no Final do Perodo
9.5.1.9 Saldo Devedor Apurado no Perodo
9.5.2 RECOLHIMENTO
9.5.2.1 Regime Normal/Estimativa
9.5.2.1.1 -RECOLHIDO OU A RECOLHER NO PRAZO LEGAL
9.5.2.1.2. RECOLHIDO FORA DO PRAZO
9.5.2.1.3 VENCIDO E NO RECOLHIDO
9.5.2.1.4 BENEFICIOS FISCAIS
9.5.2.1.5 DEDUES VALOR A RECOLHER
9.5.2.1.6-SALDO DEVEDOR OU SALDO CREDOR DE
ESTIMATIVA
9.5.2.2 ICMS Importao
9.5.2.2.1 ICMS Importao Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal
9.5.2.2.2 ICMS - Importao Recolhido Fora do Prazo
9.5.2.2.3 ICMS - Importao Vencido e no Recolhido
9.5.2.2.4 ICMS Importao Benefcios Fiscais
9.5.2.3 ICMS - Diferencial de Alquota sobre Ativo Permanente Imobilizado
9.5.2.3.1 ICMS Diferencial de Alquota Recolhido ou a Recolher no
Prazo Legal
9.5.2.3.2 ICMS - Diferencial de Alquota Recolhido Fora do Prazo
9.5.2.3.3 ICMS - Diferencial de Alquota Vencido e no Recolhido
9.5.2.4 ICMS - Diferencial de Alquota sobre Material de Uso e Consumo
9.5.2.4.1 ICMS Diferencial de Alquota Recolhido ou a Recolher no
Prazo Legal
9.5.2.5 ICMS - Substituio Tributria
9.5.2.5.1 ICMS Substituio Tributria Recolhido ou a Recolher no
Prazo Legal

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9.5.2.5.2 ICMS ICMS Substituio Tributria Recolhido Fora do
Prazo
9.5.2.5.3 ICMS ICMS Substituio Tributria Vencido e No
Recolhido
9.5.2.6 ICMS Garantido Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal

9.5.3 DETALHAMENTO DE OUTROS CRDITOS E BENEFCIOS FISCAIS
9.5.3.1 DETALHAMENTO DE OUTROS CRDITOS
9.5.3.1.1 APURAO - OUTROS CRDITOS:
9.5.3.1.1.1 Cdigo
9.5.3.1.1.2 Valor
9.5.3.2- DETALHAMENTO DE BENEFCIOS FISCAIS
9.5.3.2.1 Cdigo
9.5.3.2.2 Valor
9.6 ANEXO I
9.6.1. CDIGO DE OPERAES/PRESTAES (COP 01 - ENTRADAS)
9.6.3. CDIGO DE OPERAES/PRESTAES (COP 03 - SAIDAS)
9.6.6. CDIGO DE OPERAES/PRESTAES (COP 06 - VALORES)
9.6.7. CDIGO DE OPERAES/PRESTAES (COP 07 - ICMS S/
ESTOQUES)
9.6.10. DOMICLIO FISCAL
9.7 ANEXO II
9.7.1. CDIGO DE OPERAES/PRESTAES (COP 01 DEVOLUES DE
ENTRADAS E ANULAES)
9.7.2. CDIGO DE OPERAES/PRESTAES (COP 02 NO UTILIZADO)
SAIDAS E ANULAES)
SADAS)
ENTRADAS)
9.7.6. CDIGO DE OPERAES/PRESTAES (COP 06 - RESERVADO)
9.7.9. CDIGO DE OPERAES/PRESTAES (COP 09 - DEVOLUES DE
SAIDAS E ANULAES)
9.8 GI ICMS
9.8.1. ENTRADAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS
9.8.1.1. UNIDADE FEDERATIVA (UF)
9.8.1.2. VALOR CONTBIL
9.8.1.3. BASE DE CLCULO
9.8.1.4. OUTRAS
9.8.1.5. DEMAIS VALORES

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9.8.1.6. ICMS SUBSTITUIO TRIBUTRIA
9.8.2. SAIDAS E/OU PRESTAES DE SERVIOS
9.8.2.2. VALOR CONTABIL (NO CONTRIBUINTE)
9.8.2.3. VALOR CONTABIL (CONTRIBUINTE)
9.8.2.4. BASE DE CLCULO (NO CONTRIBUINTE)
9.8.2.5. BASE DE CLCULO (CONTRIBUINTE)
9.8.2.7. OUTRAS
9.8.2.8. ICMS COBRADO POR SUBSTITUIO TRIBUTRIA
9.9 GUIA NACIONAL DE INFORMAO DO ICMS SUBSTITUIO TRIBUTRIA GIA-
ST
9.9.1 REFERENTE AO MS
9.9.2. VALOR DOS PRODUTOS
9.9.3. VALOR DO IPI
9.9.4. DESPESAS ACESSRIAS
9.9.5. BASE DE CLCULO DO ICMS PRPRIO
9.9.6. ICMS PRPRIO
9.9.7. BASE DE CLCULO DO ICMS-ST
9.9.8. ICMS RETIDO POR ST
9.9.9. ICMS DEVOLUO DE MERCADORIAS
9.9.10. ICMS RESSARCIMENTOS APROPRIADOS
9.9.11. CRDITO DE PERODO ANTERIOR
9.9.12. ICMS DEVIDO
9.9.13. REPASSE /COMPLEMENTO ICMSST COMBUSTVEIS
9.9.14. CRDITO PARA O PERODO SEGUINTE
9.9.15. ICMS-ST A RECOLHER
9.10 DETALHAMENTO DO VALOR DAS SADAS ISENTAS OU NO TRIBUTADAS
9.10.1 TIPO DA SAIDA ISENTA OU NO TRIBUTADA: Cdigo da Iseno
9.10.2 SADA OU PARCELA ISENTA OU NO TRIBUTADA:
9.11 MEIOS DE PRODUO
9.11.1. CODIGO DO MEIO DE PRODUO
9.11.2. DESCRIO DO MEIO DE PRODUO
9.11.3. QUANTIDADE
9.11.4. UNIDADE DE MEDIDA
9.11.5. VALOR TOTAL CUSTO INICIAL
9.11.6. INFORMAES ADICIONAIS
10. IMPORTAO DE DADOS CADASTRAIS E DE GIA-ICMS
11. Formato do Arquivo GIA ICMS Verso 3.07
12. ANEXOS

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MANUAL DA GIA-ICMS ELETRNICA Verso 3.07
OBS: As exemplificaes inseridas no presente Manual tm apenas carter ilustrativo.

1. INTRODUO

A entrega dos modelos da Guia de Informao e Apurao do Imposto sobre Operaes relativas
Circulao de Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de Transportes Interestadual e
Intermunicipal e de Comunicao ICMS Eletrnica - GIA-ICMS Eletrnica ser efetuada
em meio magntico ou pela Internet, na forma estabelecida neste manual.

A Secretaria de Estado de Fazenda ir desenvolver o programa e torn-lo disponvel aos contribuintes
com o objetivo de criticar e consistir as informaes da GIA-ICMS aqui retratada

2. DAS CONVENES

No presente manual, sero empregadas as seguintes abreviaturas:

AGENFA Agncia Fazendria;
AR Aviso de Recebimento;
CNAE Classificao Nacional de Atividades Econmicas;
CAP Cadastro Agropecurio;
CCE Cadastro de Contribuintes do Estado;
CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes;
CRC/MT Conselho Regional de Contabilidade do Estado de Mato Grosso;
FAC Ficha de Alterao Cadastral
FIC Ficha de Inscrio Cadastral;
GIA-ICMS Guia de Informao e Apurao do Imposto sobre Operaes relativas Circulao de
Mercadorias e sobre Prestaes de Servios de Transportes Interestadual e Intermunicipal e de
Comunicao ICMS;
GI-ICMS Guia de Informao das Operaes e Prestaes Interestaduais;
GIA-ST Guia Nacional de Informao do ICMS Substituio Tributria;
.GIEF Gerncia de Informaes Econmico-Fiscais
IPI Imposto sobre Produtos Industrializados;
.SUIC Superintendncia de Informaes do ICMS
.DPDisposies Permanentes;
.NFPA Nota Fiscal de Produtor e Avulsa;
SIF Sistema de Informaes Fazendrias.

3. PROGRAMA GIA-ICMS ELETRNICA

O programa da GIA-ICMS Eletrnica ser projetado de tal forma que possa ser operado
separadamente ou em conjunto, permitindo que as informaes sejam armazenadas, recuperadas e
corrigidas pelo usurio. O programa ser composto pelo mdulo gerador e pelo mdulo validador.

O mdulo gerador basicamente corresponder ao mecanismo de insero eletrnica de informaes

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fiscais e contbil-financeiras do contribuinte. Este mdulo poder receber os dados de
duas maneiras:

Por meio de insero direta, como regra: pela digitao de dados nas telas do programa; e por
meio de insero indireta: atravs de um banco de dados j existente, onde ser formatado texto,
dentro dos padres preestabelecidos no Item 11 deste manual, o qual ser lido e consistido pelo
programa gerador da GIA-ICMS.

O mdulo validador, inicialmente, ser um programa de crtica e consistncia finais das informaes
da GIA-ICMS, confrontando-as com os dados cadastrais e demais informaes do contribuinte
contidos no SIF da SEFAZ.

Obs: Ao contribuinte enquadrado como Substituto Tributrio ou Revendedores Autnomos,
domiciliado em outra Unidade da Federao disponibilizada, atravs do Acesso ao
Contabilista via internet, a possibilidade de preenchimento da GIA ST On-Line, sem
necessidade de utilizao do programa gerador da GIA ICMS ELETRNICA.

4. DA ENTREGA DA GIA-ICMS ELETRNICA

As GIAs-ICMS devero ser remetidas SEFAZ por meio da Internet. Os microprodutores rurais e os
pequenos produtores rurais, dispensados de manter contabilista junto s informaes cadastrais,
podero remeter GIAs SEFAZ em disco flexvel 31/2, por meio das AGENFAs.

Os produtores rurais que desejarem enviar GIA-ICMS pela internet devero indicar o contabilista
atravs de FAC protocolizada na AGENFA de seu domiclio fiscal, contendo a etiqueta padro do
contador responsvel, seu registro junto ao CRC e o cdigo de motivo n 200 (Alterao
Contabilista produtor pessoa fsica GIA). Esta alterao tem o fim especfico de enviar GIA pela
internet, no obrigando o produtor rural a manter escrita fiscal.

4.1 DA ENTREGA ATRAVS DA AGENFA

Os microprodutores rurais, dispensados da indicao de profissional de contabilidade, nos termos do
Pargrafo 2 do Art. 435-T-4 do Regulamento do ICMS, podero enviar SEFAZ disco flexvel
contendo as informaes exigidas pela GIA-ICMS. Cada disco conter, no mximo, 15 (quinze) GIA-
ICMS, independentemente de se referirem, ou no, ao mesmo perodo base e ao mesmo contribuinte.
O envio dever ocorrer por meio das Agncias Fazendrias.

Nesses casos - envio por meio das Agncias Fazendrias, o mdulo gerador emitir um recibo para
cada GIA-ICMS, denominado Protocolo de Entrega GIA-ICMS, Anexo I deste manual, contendo
duas vias assim destinadas:

. a primeira contribuinte ou responsvel;
. a segunda - AGENFA na condio de receptora da GIA;

O servidor da AGENFA, que recepcionar os recibos e o disco flexvel contendo as GIA-ICMS,
dever apor:

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o carimbo padronizado do rgo;
sua matrcula funcional e assinatura; e
a data de recepo.

4.2 DA RECEPO DAS INFORMAES CONTIDAS NA GIA-ICMS
O "Demonstrativo GIA sem movimentao", correspondente ao Anexo IV deste manual, ser
gerado pelo programa Validador quando a respectiva GIA-ICMS no apresentar movimentao de
entradas e sadas.

Caso necessrio, o contabilista poder emitir a 2 via desses demonstrativos, atravs da internet, pelo
acesso concedido ao mesmo por esta Secretaria.

5- DOS TIPOS DE GIA ICMS

5.1 DA GIA-ICMS TIPO NORMAL

Considera-se TIPO NORMAL, a primeira GIA ICMS de determinado perodo de referncia a ser
entregue pelo contabilista.
No momento de sua recepo, a GIA ICMS TIPO NORMAL, tem o seu status definido como
VLIDA no Sistema GIA ICMS. Tal status resulta no envio das informaes dos dbitos de ICMS
Normal e ST declarados na GIA ao sistema de Conta Corrente Fiscal.

5.2 DA GIA ICMS TIPO SUBSTITUTIVA

Considera-se GIA ICMS Tipo SUBSTITUTIVA a GIA que venha a ser entregue com o intuito de
substituir declarao anterior, retificando informaes declaradas. Quando do envio da GIA ICMS
tipo Substitutiva, a sua validao se dar nos termos do disposto no item 4.2 acima, sendo que a
atualizao do bando de dados, bem como do status da GIA ICMS para VLIDA ocorrer
automaticamente para os casos em que na nova GIA entregue no haja diminuio do saldo devedor
do ICMS NORMAL a recolher ou do ICMS Substituio Tributria a recolher, declarados
anteriormente em GIA sob o status VLIDA.

A atualizao do banco de dados se dar conforme descrito acima, todavia estar sujeita posterior
anlise e homologao pela Gerncia de Informaes Econmico-Fiscais, que poder, inclusive,
efetuar sua invalidao ou apresentar nova GIA-ICMS do tipo transcrita.

5.2.1 DA GIA ICMS TIPO SUBSTITUTIVA EM ANLISE

Nos casos em que a GIA ICMS Substitutiva implicar em reduo do saldo devedor do ICMS Normal
ou Substituio Tributrio anteriormente declarado, no ocorrer a atualizao do banco de dados
automaticamente, ficando a GIA entregue sob o status EM ANLISE, gerando o seguinte alerta
semi-restritivo no momento do envio e recepo: GIA Em anlise. Ser validada aps apresentao
de documentos que justifiquem a reduo do saldo devedor.

5.3 DA GIA ICMS TIPO TRANSCRITA

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a GIA-ICMS de utilizao exclusiva do Fisco, elaborada mediante a transcrio das informaes
contidas nos livros fiscais do contribuinte, em decorrncia da falta de sua apresentao espontnea ou
de prestao de informaes comprovadamente incorretas.

6. DA DATA DE RECEBIMENTO DA GIA-ICMS

Ser considerada data de recebimento da GIA-ICMS:
a data da recepo pela Agncia Fazendria, no caso previsto no item 4.1; e
a data de transmisso pela Internet.

7. DAS ESPECIFICAES TCNICAS

Configurao Mnima:
Microcomputador PC, ou compatvel, com processador 200 Mhz ou superior, 32 MB de memria
RAM, disco Rgido com 20 MB livres e Windows 95 ou superior.

Configurao Recomendada:
Microcomputador PC, ou compatvel, com processador 300 Mhz ou superior, 64 MB de memria
RAM, disco Rgido com 20 MB livres e Windows 95 ou superior.

8. DAS DEMAIS DISPOSIES

Para efeito de fiscalizao, o contribuinte dever manter em meio magntico, pelo prazo de 10 (dez)
anos, os arquivos utilizados para gerar a GIA-ICMS.

Todas as crticas feitas pelo mdulo gerador devero ser novamente verificadas pelo mdulo
validador para atestar a regularidade na gerao das informaes.

9. DA COMPOSIO DA GIA-ICMS

A GIA-ICMS composta pelos seguintes dados:
> Identificao do Contribuinte
> Dados da GIA
> Informaes referentes aos Estoques
> Informaes relativas s Entradas e Sadas de Mercadorias e Prestaes de Servios
> Informaes relativas Apurao e Recolhimento do ICMS
>Anexo I - registros relativos a entrada ou sadas realizadas e/ou aquisio ou prestao de servios
>Anexo II - registros relativos a devolues de entradas ou sadas realizadas e/ou anulaes de
valores, inclusive referente a servios
> Guia de Informao das Operaes e Prestaes Interestaduais GI ICMS, decorrente dos Ajustes
SINIEF 01/96 e 03/96, que alteram o Convnio S/N, de 15/12/70.
> Guia Nacional de Informao do ICMS Substituio Tributria GIA-ST, implementada pelo
Ajuste SINIEF n 04/93.
>Detalhamento das operaes e prestaes (sadas) isentas ou no tributadas classificao dos
valores lanados no campo Isentas ou No Tributadas da GIA-ICMS nas sadas de mercadorias e
servios
> Anexo VIII detalhamento dos Meios de Produo disponveis ou utilizados na atividade produtiva
da empresa. (Acrescentado pela Portaria n 09/2007)

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9.1 IDENTIFICAO DO CONTRIBUINTE

Para iniciar o preenchimento da GIA ICMS, o primeiro passo cadastrar o contribuinte por
meio do Menu Contribuinte, opo Novo do programa gerador.
Nesta janela devero ser informados os dados cadastrais sob os quais o Contribuinte encontra-se
vinculados junto ao Sistema de Informaes Fazendrias da Secretaria de Estado de Fazenda de Mato
Grosso.

9.1.1 TIPO DE CONTRIBUINTE informar se:
. Comrcio e Indstria;
. Produtor Rural ou
. Produtor Rural Pessoa Jurdica (equiparado)

9.1.2 INSCRIO ESTADUAL informar o nmero da inscrio estadual;

9.1.3 RAZO SOCIAL informar a razo social ou a denominao do declarante;

9.1.4 DOMICILIO FISCAL informar o domiclio fiscal (municpio ou distrito) do
estabelecimento do declarante no perodo de referncia da GIA utilizando-se da barra de rolagem
ou digitando as primeiras letras, possibilitar a insero do municpio ou distrito;

9.1.5 CNAE informar o CNAE em que o contribuinte declarante est enquadrado no Estado -
utilizando-se da barra de rolagem ou o cone de "Pesquisa CNAE", possibilitar a insero do CNAE;
Obs.: ao produtor rural no campo obrigatrio.

9.1.6 TELEFONE PARA CONTATO informar o nmero da linha telefnica do estabelecimento
do declarante (caso o estabelecimento no tenha linha telefnica, informar telefone para recados ou o
do contabilista responsvel pela sua escrita fiscal);

9.1.7 PERIODICIDADE DA GIA informar, de acordo com as informaes disponveis junto ao
sistema GIA ICMS, se:

MENSAL;
ANUAL; OU
SEMESTRAL.

9.1.8 DATA DE CADASTRAMENTO NA SEFAZ informar a data do cadastramento do
contribuinte na SEFAZ.

9.1.9 ESCRITA CONTBIL DA EMPRESA marcar o campo se afirmativa for verdadeira;
9.1.10 TIPO DE INSCRIO DO CRC informar se:
Contabilista;
Escritrio;
Individual.
Obs.: ao produtor rural no campo obrigatrio.

9.1.11 NMERO DO CRC DO CONTABILISTA digitar o CRC da seguinte forma:
Exemplo: CRC: MT001234/OO-9

11
Onde:
MT indica a U.F. do CRC;
001234 indica o nmero do CRC (dever ser totalmente preenchido, inclusive, zeros a esquerda);
As duas letras aps a barra: OO, PP, OS ou OT:
OO ou PP para UF igual a MT
OS ou OT para UF diferente de MT
9 indica o dgito verificador do CRC;

9.2 DADOS DA GIA

Identificar o contribuinte a que se refere a GIA, o qual j deve estar previamente cadastrado
nos termos do item 5.1 deste Manual, bem como outras caractersticas que a tipificam.
Ao se acionar a barra de rolagem do campo Inscrio Estadual e escolher um dos contribuintes
j cadastrados, o preenchimento automtico para os campos Periodicidade, Razo Social e
Domiclio Fiscal de Origem.
Outro modo de se selecionar a inscrio estadual desejada acionando o cone Busca Inscrio
Estadual, o qual possibilita a busca por nmero de inscrio estadual ou pela descrio da razo
social do contribuinte.

9.2.1 PERODO INICIAL E PERODO FINAL Informar o perodo base a que se refere a GIA-
ICMS. Formato: DD/MM/AAAA;

9.2.2 TIPO informar neste campo o tipo de GIA:

NORMAL ser considerada GIA ICMS Tipo NORMAL, a primeira GIA ICMS de determinado
perodo de referncia a ser entregue pelo contabilista. No momento de sua recepo, a GIA ICMS
TIPO NORMAL, tem o seu status definido como VLIDA no Sistema GIA ICMS. Tal status
resulta no envio das informaes dos dbitos de ICMS Normal e ST declarados na GIA ao sistema de
Conta Corrente Fiscal.

SUBSTITUTIVA a GIA-ICMS Tipo Substitutiva ser utilizada para substituir uma GIA tipo
normal ou substitutiva, anteriormente entregue, referente ao mesmo perodo base. Quando do envio
da GIA ICMS tipo Substitutiva, a sua validao se dar nos termos do disposto no item 4.2 acima,
sendo que a atualizao do banco de dados, bem como do status da GIA ICMS para VLIDA
ocorrer automaticamente para os casos em que na nova GIA entregue no haja diminuio do saldo
devedor do ICMS NORMAL a recolher ou do ICMS Substituio Tributria a recolher, declarados
anteriormente em GIA sob o status VLIDA. A atualizao do banco de dados se dar conforme
descrito acima, todavia estar sujeita posterior anlise e homologao pela Gerncia de Informaes
Econmico-Fiscais, que poder, inclusive, efetuar sua invalidao ou apresentar nova GIA-ICMS do
tipo transcrita.

TRANSCRITA GIA transcrita de utilizao exclusiva da SEFAZ.

9.2.3 MOTIVO informar o motivo da GIA:

NORMAL: GIA-ICMS declarada na forma regularmente admitida e nos prazos previstos para a
modalidade em que se enquadrar o contribuinte;

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PARALISAO PARA CONCLUSO DE BAIXA: GIA-ICMS correspondente ao intervalo de
tempo do efetivo funcionamento do estabelecimento, independentemente se incompleto o ms,
exerccio ou semestre de referncia.

PARALISAO TEMPORRIA: GIA-ICMS correspondente ao intervalo de tempo do efetivo
funcionamento do estabelecimento, independentemente se incompleto o ms, exerccio ou semestre
de referncia.

REATIVAO DE ATIVIDADES: (ocorre aps o trmino da paralisao a pedido do prprio
contribuinte): declarar GIA-ICMS:

a) relativa ao ms em que ocorreu a reativao de atividade, informando, como perodo, aquele
compreendido entre o dia em que ocorreu a reativao e o ltimo dia do ms periodicidade mensal;

b) relativa ao semestre em que ocorreu a reativao de atividade, informando, como perodo, aquele
compreendido entre o dia em que ocorreu a reativao e o ltimo dia do semestre periodicidade
semestral;

c) relativa ao exerccio em que ocorreu a reativao de atividade, informando, como perodo, aquele
compreendido entre o dia em que ocorreu a reativao e o ltimo dia do exerccio periodicidade
anual;

MUDANA DE DOMICLIO FISCAL: GIA-ICMS correspondente ao intervalo de tempo do
efetivo funcionamento do estabelecimento, naquele local, independentemente se incompleto o ms,
exerccio ou semestre de referncia, informando, ainda, o domiclio de destino;

MUDANA DE PERIODICIDADE: nesta modalidade de motivo, o contribuinte dever protocolizar
requerimento na AGENFA do seu domiclio fiscal, apontando as causas do pedido de mudana de
periodicidade de entrega e aguardar parecer do fisco; no h necessidade de requerimento quando a
mudana de periodicidade for provocada e comunicada pela prpria SEFAZ.

Somente com GIA semestral e anual ocorre este motivo.

Exemplos:

a) GIA anual muda-se a periodicidade quando o contribuinte enquadrado no regime de estimativa
para o 2 semestre do ano. O 1 semestre deve ser apresentada uma GIA-ICMS: perodo: janeiro a
junho, periodicidade: anual, motivo: mudana de periodicidade.

Muda-se tambm quando o contribuinte, de ofcio, obrigado periodicidade mensal. O perodo que
permaneceu como anual, dever apresentar GIA-ICMS com periodicidade anual, motivo: mudana de
periodicidade.

b)GIA semestral muda-se a periodicidade quando o contribuinte desenquadrado do regime de
estimativa, passando para mensal ou anual. Relativamente ao perodo que permaneceu no regime de
estimativa, dever apresentar GIA: periodicidade semestral, motivo: mudana de periodicidade. Para
isto interessante o contribuinte saber exatamente o ms de referncia em que deixou de estar no
regime de estimativa, como exemplificaremos abaixo:

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Um contribuinte foi enquadrado no regime de estimativa no 1 semestre/2000. Posteriormente, foi
cientificado atravs de "AR" do seu desenquadramento no dia 05/04/2000. Como foi cientificado at
o vencimento do ms de referncia: 03/2000, relativamente ao ms de maro, ele j se encontra no
regime normal. A mesma situao ocorreria se a cincia fosse efetivada no perodo de 06/03 a
05/04/2000.

Todavia se o mesmo contribuinte fosse cientificado no dia 06/04/2000, estaria no regime normal a
partir do ms de referncia: 04/2000. O que tambm ocorreria se a cincia fosse efetivada no perodo
de 06/04 a 05/05/2000.

Observaes importantes:

a) a GIA-ICMS mudana de periodicidade no pode ter o ltimo ms do seu perodo base fracionado.
Utilizando um dos exemplos acima, mesmo que tenha sido cientificado do seu desenquadramento do
regime de estimativa no dia 06/04/2000, o perodo base de sua GIA-ICMS, mudana de
periodicidade, ser de 01/01/2000 a 31/03/2000 e NO, absolutamente, de 01/01/2000 a 06/04/2000;

b) este motivo somente deve ocorrer quando o ms final do perodo de referncia for diverso de junho
ou dezembro para as GIA-ICMS com periodicidade semestral e de dezembro para as GIA-ICMS com
periodicidade anual.

9.2.4 DOMICLIO FISCAL DE ORIGEM na GIA-ICMS Eletrnica esta informao
automaticamente preenchida com a insero da Inscrio Estadual.

9.2.5 DOMICLIO FISCAL DE DESTINO - informar o cdigo do domiclio fiscal, municpio ou
distrito, onde se localizar o estabelecimento do declarante e que dever constar da FAC. Este campo
dever ser informado apenas na GIA-ICMS motivo: mudana domiclio fiscal - (utilizando-se da
barra de rolagem ou digitando as primeiras letras, possibilitar a insero do municpio ou distrito);

9.2.6 FUNCIONRIOS INCIO DO PERODO informar obrigatoriamente o nmero de
funcionrios existentes na data de incio do perodo informado na GIA-ICMS, mesmo que seja nulo.

9.2.7 FUNCIONRIOS FINAL DO PERODO informar obrigatoriamente: o nmero de
funcionrios existentes na data do final do perodo informado na GIA-ICMS, mesmo que seja nulo.

9.2.8 DISPONIBILIDADE DE CAIXA/BANCO INCIO DO PERODO informar
opcionalmente:

Se GIA periodicidade mensal na GIA do ms de janeiro a disponibilidade de caixa existente em 01
de janeiro. Se as atividades iniciaram aps esta data, na GIA do ms que iniciou as atividades, a
disponibilidade de caixa existente na data do incio das atividades;
Se GIA periodicidade semestral na GIA do 1 semestre a disponibilidade de caixa existente em 01
de janeiro. Se as atividades iniciaram aps esta data, na GIA do semestre que iniciou as atividades, a
disponibilidade de caixa existente na data do incio das atividades;
Se GIA periodicidade anual - a disponibilidade de caixa existente em 01 de janeiro ou, se posterior a
esta, na data do incio das atividades.

14

9.2.9 DISPONIBILIDADE DE CAIXA/BANCO FINAL DO PERODO informar
opcionalmente:

Se GIA periodicidade mensal na GIA do ms de dezembro a disponibilidade de caixa existente em
31 de dezembro. Se as atividades encerraram anteriormente a esta data, na GIA do ms que encerrou
as atividades, a disponibilidade de caixa existente na data do encerramento das atividades (baixa ou
paralisao temporria);

Se GIA periodicidade semestral na GIA do 2 semestre a disponibilidade de caixa existente em 31
de dezembro. Se as atividades encerraram anteriormente a esta data, na GIA do semestre que
encerrou as atividades, a disponibilidade de caixa existente na data do encerramento das atividades
(baixa ou paralisao temporria);

Se GIA periodicidade anual - a disponibilidade de caixa existente em 31 de dezembro ou, se anterior
a esta, na data do encerramento das atividades (baixa ou paralisao temporria).

9.2.10-MOVIMENTAO

Houve movimentao de Entradas/Sadas no Exerccio? Informar sim ou no, conforme o caso.
Houve operaes interestaduais no Exerccio? Informar sim ou no, conforme o caso.

9.3- ESTOQUE
Informar na GIA-ICMS Eletrnica, respeitando os ttulos dispostos em cada linha e coluna, o valor
das mercadorias, produtos e bens inventariados nos perodos inicial e final, inclusive em poder de
terceiros, conforme disposio dos campos.

Os valores relativos aos inventrios so de preenchimento obrigatrio.

9.3.1-ESTOQUE INVENTARIADO INICIAL informar:

Se GIA periodicidade mensal na GIA do ms de janeiro o estoque inicial existente em 01 de
janeiro. Se as atividades iniciaram aps esta data, na GIA do ms que iniciou as atividades, o estoque
inicial existente na data do incio das atividades;
Se GIA periodicidade semestral na GIA do 1 semestre o estoque inicial existente em 01 de janeiro.
Se as atividades iniciaram aps esta data, na GIA do semestre que iniciou as atividades, o estoque
inicial existente na data do incio das atividades;
Se GIA periodicidade anual - o estoque inicial existente em 01 de janeiro ou, se posterior a esta, na
data do incio das atividades;

9.3.2 ESTOQUE INVENTARIADO FINAL informar:

Se GIA periodicidade mensal na GIA do ms de dezembro o estoque final existente em 31 de
dezembro. Se as atividades encerraram anteriormente a esta data, na GIA do ms que encerrou as
atividades, o estoque final existente na data do encerramento das atividades (baixa ou paralisao
temporria);

15
Se GIA periodicidade semestral na GIA do 2 semestre o estoque final existente em 31 de
dezembro. Se as atividades encerraram anteriormente a esta data, na GIA do semestre que encerrou as
atividades, o estoque final existente na data do encerramento das atividades (baixa ou paralisao
temporria);
Se GIA periodicidade anual - o estoque final existente em 31 de dezembro ou, se anterior a esta, na
data do encerramento das atividades (baixa ou paralisao temporria);

OBSERVAO os contribuintes obrigados a apresentar a GIA-ICMS mensal ou semestral, na
hiptese de manterem sistema de controle permanente de estoque, podero informar, em cada GIA, os
estoques inicial e final referentes ao referido perodo de referncia.

9.4 ENTRADAS E SADAS
Informar neste quadro as entradas e sadas do perodo, por CFOP (Cdigos Fiscais de
Operaes e Prestaes), conforme constam do ANEXO II-A do RICMS, seguindo as regras de
preenchimento de livros fiscais constantes nos Artigos 218 e 219 do RICMS.

9.4.1 Cdigo Fiscal de Operao e Prestao
Informar os CFOP movimentados no perodo, digitando ou utilizando a barra de rolagem para
escolher o desejado.

Observao: Na tabela abaixo so sugeridos aos produtores rurais os CFOPs a serem utilizados para
a declarao de suas operaes mais freqentes

ENTRADAS USUAIS DO PRODUTOR RURAL CFOPs sugeridos
1* 2** 3***
Aquisio de insumos, sementes, defensivos agrcolas, vacinas, soros, medicamentos,
raes para animais, concentrados, suplementos, etc., para a produo agropecuria 1.101 2.101 3.101
Aquisio de insumos, sementes, defensivos agrcolas, vacinas, soros, medicamentos,
raes para animais, concentrados, suplementos, etc., para a produo agropecuria
originada de encomenda para recebimento futuro 1.116 2.116 3.101
Aquisio de insumos, sementes e defensivos agrcolas para a produo agropecuria
originada de encomenda para recebimento futuro 1.116 2.116 3.101
Compra de animal para comercializao 1.102 2.102 3.102
Compra de animal matriz ou reprodutor com registro genealgico oficial 1.551 2.551 3.551
Compra de animal matriz ou reprodutor sem registro genealgico oficial 1.101 2.101 3.101
Compra de energia eltrica 1.256 2.256 3.949
Aquisio de servio de comunicao 1.306 2.306 3.949
Aquisio de servio de transporte 1.356 2.356 3.356
Compra de combustvel ou lubrificante 1.653 2.653 3.653
Transferncia de animal para comercializao 1.152 2.152 3.949
Transferncia de animal matriz ou reprodutor com registro genealgico oficial 1.552 2.552 3.949
Transferncia de animal matriz ou reprodutor sem registro genealgico oficial 1.151 1.151 3.949
Compra de mquinas e implementos agrcolas 1.551 2.551 3.551
Transferncia de mquinas e implementos agrcolas 1.552 2.552 3.949
Devoluo de venda de bem do ativo imobilizado 1.553 2.553 3.553
Retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento 1.554 2.554 3.949
Entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento 1.555 2.555 3.949
Compra de material para uso ou consumo 1.556 2.556 3.556
Transferncia de material para uso ou consumo 1.557 2.557 3.949

16
Retorno simblico de mercadoria remetida para depsito fechado em armazm geral 1.907 2.907 3.949
Retorno de merc. enviada para secagem, limpeza ou benef.de gros, cereais e outros 1.902 2.902 3.949
Entrada de vasilhame ou sacaria 1.920 2.920 3.949
Retorno de vasilhame ou sacaria 1.921 2.921 3.949
Retorno de animal enviado para pastagem ou engorda 1.949 2.949 3.949
Retorno de mercadoria ou bem remetido para conserto e reparo 1.916 2.916 3.949
Retorno de mercadoria ou bem remetido para exposio ou feira 1.914 2.914 3.949
Lto efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de compra para receb.futuro 1.922 2.922 3.949

*-1-Entradas do Estado (internas)
**-2-Entradas de Outros Estados (interestaduais)
***-3-Entradas do Exterior

SADAS USUAIS DO PRODUTOR RURAL CFOPs sugeridos
1* 2** 3***
Vendas da produo prpria. 5.101 6.101 7.101
Vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros pelo produtor rural
(produtos agrcolas, pecurios, mercadoria diversas...etc). 5.102 6.102 7.102
Remessa por venda para entrega futura 5.116 6.116 7.949
Venda de animal matriz ou reprodutor com registro genealgico oficial 5.551 6.551 7.551
Venda de animal matriz ou reprodutor sem registro genealgico oficial 5.101 6.101 7.101
Transferncia de animal adquirido ou recebido de terceiros 5.152 6.152 7.949
Transferncia de animal matriz ou reprodutor com registro genealgico oficial 5.552 6.552 7.949
Transferncia de animal matriz ou reprodutor sem registro genealgico oficial 5.151 6.151 7.949
Venda de mquinas e implementos agrcolas 5.551 6.551 7.551
Transferncia de mquinas e implementos agrcolas 5.552 6.552 7.949
Remessa de mercadoria para depsito fechado em armazm geral 5.905 6.905 7.949
Remessa de merc. para secagem, limpeza ou benefic.de gros, cereais e outros 5.901 6.901 7.949
Remessa de animal para pastagem ou engorda 5.949 6.949 7.949
Remessa de mercadoria ou bem para conserto e reparo 5.915 6.915 7.949
Remessa de mercadoria ou bem para exposio ou feira 5.914 6.914 7.949
Lto efetuado a ttulo de simples faturamento decorrente de venda para entrega
futura 5.922 6.922 7.949

*-1-Sadas para o Estado (internas)
**-2-Sadas para Outros Estados (interestaduais)
***-3-Sadas para Exterior

9.4.2. Valor Contbil

Os valores a serem informados neste campo devero ser extrados dos registros efetuados na
coluna "Valores Contbeis" do livro de Registro de Apurao do ICMS, relativamente s entradas
e/ou aquisies de servios ou sadas e/ou servios prestados, conforme CFOP, realizados durante o
perodo base a que se refere a GIA-ICMS.

Para a GIA-ICMS do produtor rural os valores a serem informados devero ser extrados do
somatrio das Notas Fiscais de entradas e/ou aquisies de servios ou sadas (NFPA e NF de entrada
de adquirentes de produtos primrios) campo: base de clculo, por CFOP.

17
9.4.3. Base de Clculo
coluna 'Base de Clculo', integrantes das 'Operaes com Crdito ou Dbito do Imposto' do livro de
Registro de Apurao do ICMS, relativamente s entradas e/ou aquisies de servios ou sadas e/ou
servios prestados, conforme CFOP, realizados durante o perodo.

somatrio das sadas (NFPA e NF de entrada de adquirentes de produtos primrios) campo: base de
clculo, por CFOP.

9.4.4. Imposto de Crdito ou Dbito
coluna 'Imposto Creditado ou Debitado', vinculado s 'Operaes com Crdito ou Dbito do Imposto'
do livro de Registro de Apurao do ICMS, relativamente s entradas e/ou aquisies de servios ou
sadas e/ou servios prestados, conforme CFOP, realizados durante o perodo.

Para a GIA-ICMS do produtor rural - os valores a serem informados devero ser extrados do
somatrio das sadas (NFPA) campo: valor do ICMS, por CFOP.

Observao: h crtica no programa de preenchimento relativamente a este campo. Quando o crdito
ultrapassa 30% (alquota mxima do Estado) ou o dbito inferior a 7% (alquota mnima do Estado),
em relao base de clculo, o programa emite uma mensagem de alerta, todavia, se ignorada, gera
normalmente a declarao.

9.4.5. Isentas ou No Tributadas
coluna 'Isentas ou no Tributadas', que integram as 'Operaes sem Crdito ou Dbito do Imposto' do
livro de Registro de Apurao do ICMS, relativamente s entradas e/ou aquisies de servios ou
sadas e/ou servios prestados, conforme CFOP, realizados durante o perodo.
As operaes a serem informadas nesta coluna so: valor de Entrada/sada de produtos isentos ou
com redues na base de clculo ou no incidncia do ICMS.

Observao: Sadas de mercadorias com Diferimento ou Suspenso do ICMS ou com o ICMS j
recolhido por Substituio Tributria ou Garantido Integral no devem ser informadas na coluna
Isentas ou No Tributadas, e sim na coluna Outras dos livros fiscais, nos termos do Inciso V do
Art. 219 do RICMS.

somatrio das Notas Fiscais de entradas e/ou aquisies de servios ou sadas (NFPA) campo: valor
total das mercadorias isentas ou no tributadas, por CFOP.

9.4.6. Outras
coluna 'Outras', que integram as 'Operaes sem Crdito ou Dbito do Imposto' do livro de Registro
de Apurao do ICMS, relativamente s entradas e/ou aquisies de servios ou sadas e/ou servios
prestados, conforme CFOP, realizados durante o perodo.
Exemplo de operaes a serem informadas nesta coluna: sadas/entradas com DIFERIMENTO do
ICMS, com SUSPENSO do ICMS, com o ICMS j retido anteriormente, seja por Garantido
Integral ou por Substituio Tributria.

18

somatrio das Notas Fiscais de entradas e/ou aquisies de servios ou sadas (NFPA e NF de entrada
de adquirentes de produtos primrios) campo: valor total das mercadorias sem crdito ou dbito do
imposto, por CFOP.

9.4.7. IPI
Os valores a serem informados neste campo devero ser extrados da coluna 'Observaes' do
livro Registro de Entradas ou de Sadas, conforme CFOP, no perodo base a que se refere a GIA-
ICMS.

somatrio das Notas Fiscais de entradas campo: valor do IPI, por CFOP.

9.4.8. ICMS Retido
Os valores a serem informados neste campo correspondem ao imposto retido, lanado na
coluna 'Observaes' do Livro Registro de Entradas ou de Sadas por contribuintes substitutos ou
substitudos deste Estado e estabelecidos em territrio mato-grossense, quando das entradas ou sadas
de mercadorias sujeitas ao regime de substituio tributria, no perodo base a que se refere a GIA-
ICMS.

somatrio das Notas Fiscais de entradas ou sadas (NFPA), relativas a mercadorias sujeitas ao regime
de substituio tributria campo ou observao: valor do ICMS retido, por CFOP.

Observao
O somatrio: (Base de Clculo + Isentas e No Tributadas + Outras + IPI + Imposto Retido)
dever ser igual ao Valor Contbil, de cada CFOP. A exceo ocorre quando o valor de pauta de
mercadorias, divulgada pela SEFAZ, maior que o valor comercializado pela empresa, tornando a
Base de Clculo, na nota fiscal, maior que o prprio Valor Contbil. Neste caso, o programa gerador
emita uma mensagem de alerta, todavia, se ignorada, gera normalmente a declarao.

9.5 APURAO/RECOLHIMENTO

9.5.1 APURAO

Os valores a serem preenchidos neste quadro do programa da GIA-ICMS devero ser extrados
do livro Registro de Apurao do ICMS, relativamente ao perodo base informado, ou das notas
fiscais de entradas e/ou aquisies de servios ou sadas (NFPA) dos produtores rurais.

9.5.1.1 Dbito do Imposto Pelas Sadas
Para as GIAS de periodicidade semestral ou mensal este campo ser calculado
automaticamente pelo programa, de acordo com as informaes prestadas no campo Imposto
Dbito, referente s sadas tributadas. Para a GIA de periodicidade anual o preenchimento dever ser
efetuado pelo contabilista.

9.5.1.2 Outros Dbitos

19
Preencher com o somatrio dos valores escriturados no quadro "Dbito do Imposto" do livro
Registro de Apurao do ICMS, no perodo informado. A utilizao deste campo somente deve
ocorrer se houver previso na legislao do ICMS ou por autorizao do Fisco.

Para a GIA-ICMS do produtor rural preencher com valores resultantes da aplicao de
dispositivos previstos na legislao do ICMS.

9.5.1.3 Estornos de Crditos
Preencher com o somatrio dos valores escriturados sob essa denominao, no quadro "Dbito
do Imposto" do livro Registro de Apurao do ICMS, no perodo informado. A utilizao deste
campo somente deve ocorrer se houver previso na legislao do ICMS.

Exemplo tpico de Estornos de Crditos: Empresas que recolhem o imposto a cada sada de
mercadoria (ex.:madeireira sem apurao mensal, etc), devem estornar todos os crditos de quaisquer
procedncias e, opcionalmente, montar um processo de Pedido de Autorizao de Crdito (PAC), os
quais sero utilizados aps autorizao da SEFAZ, atravs de (RUC), paulatinamente a cada sada de
mercadoria.

9.5.1.4 Crdito do Imposto pelas Entradas
Para as GIAS de periodicidade semestral ou mensal este campo ser calculado
automaticamente pelo programa, de acordo com as informaes prestadas no campo Imposto
Crdito, referente s entradas tributadas. Para a GIA de periodicidade anual o preenchimento dever
ser efetuado pelo contabilista.

9.5.1.5 Outros Crditos
A utilizao deste campo somente deve ocorrer se houver previso na legislao do ICMS.
Informar o valor do crdito concedido/autorizado/utilizado no perodo de referncia da GIA ICMS.
Caso seja informado neste campo valor sem a devida autorizao em legislao, tal declarao
possibilitar a aplicao de penalidades por parte do Fisco

Para a GIA-ICMS do produtor rural preencher com valores resultantes da aplicao de dispositivos
previstos na legislao do ICMS.

Exemplos tpicos de Outros Crditos: crditos presumidos; crditos utilizados atravs de
Registros de Utilizao de Crdito (RUC) e ICMS Garantido Normal devidamente pago no perodo
de referncia da GIA ICMS.

9.5.1.6 Estornos de Dbitos
Preencher com o somatrio dos valores escriturados sob essa denominao no quadro "Crdito
do Imposto" do livro Registro de Apurao do ICMS, no perodo informado. A utilizao deste
campo somente deve ocorrer se houver previso na legislao do ICMS.

9.5.1.7 Saldo Credor do Perodo Anterior
Preencher com o valor escriturado sob essa denominao no quadro "Crdito do Imposto" do
livro Registro de Apurao do ICMS. Refere-se ao saldo credor apurado no final do perodo
imediatamente anterior referncia da GIA ICMS que se est preenchendo.

20
9.5.1.8 Saldo Credor Apurado no Final do Perodo
Ser calculado automaticamente pelo programa. Ocorre nos casos em que a soma dos valores
da coluna Dbito do Imposto for menor que a soma dos valores da coluna Crdito do Imposto.

Observao: Contribuintes enquadrados no Regime de Estimativa no podero transferir este
saldo para o perodo seguinte. A SEFAZ est, semestralmente, homologando as diferenas credoras
de estimativa, bem como o saldo credor do perodo e abatendo no valor das parcelas de estimativas
futuras.

9.5.1.9 Saldo Devedor Apurado no Perodo
Ser calculado, automaticamente, pelo programa. Ocorre nos casos em que a soma dos valores da
coluna Dbito do Imposto for maior que a soma dos valores da coluna Crdito do Imposto.

9.5.2 RECOLHIMENTO

Os valores a serem preenchidos neste quadro campos referem-se aos valores recolhimento do
ICMS, conforme as especificaes abaixo.

9.5.2.1 Regime Normal/Estimativa
Nesta coluna sero informados, de acordo com o regime de apurao do contribuinte: o
imposto apurado em cada perodo pelo prprio contribuinte (REGIME DE PAGAMENTO ICMS
NORMAL-) ou o valor do ICMS estabelecido pelo Fisco para o perodo (REGIME DE
PAGAMENTO ICMS ESTIMATIVA).

9.5.2.1.1 -RECOLHIDO OU A RECOLHER NO PRAZO LEGAL:
Se Regime de Pagamento Normal: preencher com o valor ICMS-Normal, bem como com o ICMS
devido a cada sada de mercadoria ou prestao de servios, no perodo base a que se refere a GIA-
ICMS, recolhido ou a recolher, em relao a este mesmo perodo, dentro do prazo legal.

Se Regime de Pagamento Estimativa: preencher com o valor do ICMS-Estimado, referente ao
perodo base a que se refere a GIA-ICMS, recolhido ou a recolher, em relao a este mesmo perodo,
dentro do prazo legal.

9.5.2.1.2. RECOLHIDO FORA DO PRAZO:

Se regime de Pagamento Normal: preencher com o valor do ICMS-Normal, bem como com o ICMS
devido a cada sada de mercadoria ou prestao de servios, no perodo base a que se trata a GIA-
ICMS, recolhido aps o vencimento, mas at a data da efetiva apresentao da referida GIA-ICMS.

perodo base de que trata a GIA-ICMS, recolhido aps o vencimento, mas at a data da efetiva
apresentao da referida GIA-ICMS.

9.5.2.1.3 VENCIDO E NO RECOLHIDO:

21
Se regime de Pagamento Normal: preencher com o valor do ICMS-Normal, bem como com o ICMS
devido a cada sada de mercadorias ou prestao de servios, no perodo base a que trata a GIA-
ICMS, vencido e no recolhido at a data da efetiva apresentao da referida GIA-ICMS.

perodo base de que trata a GIA-ICMS, vencido e no recolhido, at a data da efetiva apresentao da
referida GIA-ICMS.

9.5.2.1.4 BENEFICIOS FISCAIS Normal/Estimativa: informar neste campo exclusivamente os
valores abaixo, decorrentes de autorizao em legislao:

Valor do ICMS POSTERGADO e do FUNDEIC devido, nos casos do PRODEI;
Valor devido de Incentivo Cultura previsto na Lei 8257/2004
Valor devido a ttulo de FUNDEIC nos casos de Estimativa Segmentada

Observao: os valores lanados neste campo devero ser detalhados, de acordo com a
origem, na ficha Detalhamento de Benefcios Fiscais.

9.5.2.1.5 DEDUES VALOR A RECOLHER preencher com o montante das dedues
efetuadas do valor do ICMS a recolher no perodo base a que se refere a GIA-ICMS.

Observao: As dedues de que trata este campo devero estar de acordo com as previses
na legislao e constar do quadro Observaes do Livro Registro de Apurao do ICMS, com a
meno do dispositivo legal.
Exemplo tpico de dedues do valor a recolher: o saldo credor de estimativa homologado
eletronicamente pela SEFAZ e lanado nos documentos de arrecadao de estimativa. Devero ser
somados os saldos credores deduzidos nos DAR-1/AUT, referente ao semestre, e lanado o total
neste campo.

9.5.2.1.6 SALDO DEVEDOR OU SALDO CREDOR DE ESTIMATIVA - deve ser preenchido
apenas por contribuinte enquadrados no regime de Pagamento Estimativa: a diferena entre o
imposto apurado no perodo declarado na GIA-ICMS (informado no campo 9.5.1.9 da GIA) e o
recolhido atravs da estimativa (soma dos campos 9.5.2.1.1 e 9.5.2.1.2 da GIA), a qual calculado
automaticamente pelo programa. Se tal valor for credor, ser testado eletronicamente pela SEFAZ; se
devedor, corresponder diferena de estimativa semestral a ser recolhida no prazo legal.

9. 9.5.2 ICMS Importao

9. 5.2.2.1 ICMS Importao Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal
Preencher com a soma dos valores do ICMS-Importao devido a cada entrada de bem,
mercadoria e prestao de servio, dentro do perodo base de que trata a GIA-ICMS, apurado em
relao a este mesmo perodo, pago ou a pagar no prazo legal.

9.5.2.2.2 ICMS - Importao Recolhido Fora do Prazo

22
relao a este mesmo perodo, pago aps o vencimento, mas at a data da efetiva apresentao da
referida GIA-ICMS.

9.5.2.2.3 ICMS - Importao Vencido e no Recolhido
relao a este mesmo perodo, vencido e no pago at a data da efetiva apresentao da referida GIA-
ICMS.

9.5.2.2.4 ICMS Importao Benefcios Fiscais
Preencher com valores referentes a benefcios fiscais usufrudos na importao de
mercadorias/bens ou servios.

9.5.2.3 ICMS - Diferencial de Alquota sobre Ativo Permanente Imobilizado

9.5.2.3.1 ICMS Diferencial de Alquota Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal
Preencher com a soma dos valores do ICMS-Diferencial de Alquota devido a cada entrada de
bem destinado ao ativo imobilizado e prestao de servio dela decorrente, dentro do perodo base de
que trata a GIA-ICMS, apurado em relao a este mesmo perodo, recolhido ou a recolher no prazo
legal.

que trata a GIA-ICMS, apurado em relao a este mesmo perodo, recolhido aps o vencimento, mas
at a data da efetiva apresentao da referida GIA-ICMS.

que trata a GIA-ICMS, apurado em relao a este mesmo perodo, vencido e no recolhido at a data
da efetiva apresentao da referida GIA-ICMS.

Observao: o diferencial de alquota dever ser lanado no quadro 'Observaes' do livro
Registro de Apurao do ICMS e recolhido em documento de arrecadao separado do ICMS
Normal. Portanto, o imposto devido, na forma aqui mencionada, no sofrer modificaes em
decorrncia da possvel existncia de saldo credor apurado pelo regime normal durante o perodo
informado.

9.5.2.4 ICMS - Diferencial de Alquota sobre Material de Uso e Consumo

9.5.2.4.1 ICMS Diferencial de Alquota Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal
mercadoria destinada ao uso e consumo do contribuinte e prestao de servio dela decorrente, dentro
do perodo base de que trata a GIA-ICMS, apurado em relao a este mesmo perodo, recolhido ou a
recolher no prazo legal.


23
mercadoria destinada ao uso e consumo do contribuinte e prestao de servio dela decorrente, dentro
do perodo base de que trata a GIA-ICMS, apurado em relao a este mesmo perodo, recolhido aps
o vencimento, mas at a data da efetiva apresentao da referida GIA-ICMS.

mercadoria destinada ao uso e consumo do contribuinte e , dentro do perodo base de que trata a
GIA-ICMS, apurado em relao a este mesmo perodo, vencido e no recolhido at a data da efetiva
apresentao da referida GIA-ICMS.

9.5.2.5 ICMS - Substituio Tributria

9.5.2.5.1 ICMS Substituio Tributria Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal
Preencher com a soma dos valores do ICMS Substituio Tributria devido a cada operao ou
prestao de servio, ocorrida no perodo base a que se refere a GIA-ICMS, ou apurada em relao a
este mesmo perodo, recolhido ou a recolher no prazo legal.

9.5.2.5.2 ICMS ICMS Substituio Tributria Recolhido Fora do Prazo
prestao de servio, ocorrido no perodo base de que trata a GIA-ICMS, ou apurada em relao a
este mesmo perodo, recolhido aps o vencimento, mas at a data da efetiva apresentao da referida
GIA-ICMS.

9.5.2.5.3 ICMS ICMS Substituio Tributria Vencido e No Recolhido
prestao de servio, ocorrido no perodo base de que trata a GIA-ICMS, ou apurada em relao a
este mesmo perodo, vencido e no recolhido, at a data da efetiva apresentao da referida GIA-
ICMS.

Observao: o ICMS Substituio Tributria, a ser informado nos campos acima, refere-se ao
imposto retido de contribuintes deste Estado, lanado na coluna 'Observaes', sob o titulo
'SUBSTITUIO TRIBUTRIA', no Livro Registro de Sadas, bem como o ICMS substituio
tributria devido por contribuinte inscritos no CCE da SEFAZ-MT, adquirente de mercadorias
sujeitas ao regime de substituio tributria, remetidas por contribuintes no cadastrados como
substituto tributrio.

9.5.2.6 ICMS Garantido Recolhido ou a Recolher no Prazo Legal
Preencher com o valor do ICMS GARANTIDO INTEGRAL e NORMAL recolhido e
escriturado dentro do perodo base de que trata a GIA-ICMS.

9.5.3 DETALHAMENTO DE OUTROS CRDITOS E BENEFCIOS FISCAIS

9.5.3.1 DETALHAMENTO DE OUTROS CRDITOS

Preencher com o valor declarado no campo outros crditos no quadro de Apurao do ICMS da
GIA, detalhando-o por cdigos que definam a sua procedncia.

9.5.3.1.1 APURAO - OUTROS CRDITOS:

24

9.5.3.1.1.1 Cdigo - Informar o cdigo de procedncia do valor de outros crditos. Utilizando-
se a barra de rolagem, possibilitar a insero do tipo ou procedncia dos outros crditos.

9.5.3.1.1.2 Valor - Preencher o valor declarado para o cdigo de procedncia informado.

Exemplo: ICMS Garantido Normal recolhido e lanado em outros crditos no valor de R$ 1.000,00.
Ser lanado: cdigo 2000 (ICMS Garantido Normal Recolhido) valor 1.000,00.

Observao:
A soma dos valores de outros crditos detalhados dever ser igual ao valor de outros
crditos lanados no quadro de apurao da GIA.
Em GIA de periodicidade anual o detalhamento dever ser feito para cada ms de referncia
informado.

Cdigo Descrio do Detalhamento de Outros Crditos
2000 ICMS Garantido Normal recolhido - Art.435-N RICMS
2005 Crdito aproveitado via RUC - Art. 56-Parg.3- Port. 84/2007
2010
ICMS pago indevidamente ou por erro de escriturao - Art.65-II
RICMS
2015
Excesso de estimativa autorizado por motivo de
desenquadramento - Art.65- III RICMS
2017 Depsito Judicial autorizado
2020 Programa Granja de Qualidade - Suinocultura - Dec.888/98
2025 PROALMAT-PRODUTOR-Crdito Presumido-Lei 6883/97
2030
PROALMAT-INDSTRIA txtil e confeces- Crdito Presumido- lei
7183/99
2035 PROMADEIRA INDSTRIA- lei 7200/99
2040 PROCOURO-INDSTRIA - Crdito Presumido- Lei 7216/99
2041 PROCOURO-PRODUTOR- Crdito Presumido -Lei 7216/99
2045 PROCAF-PRODUTOR- Crdito Presumido- Lei 7309/00
2050 PROCAF-INDSTRIA-Crdito Presumido- Lei 7309/00
2055 PRO-INFORMTICA - Lei 7612/01
2060 PROMINERAO-Crdito Presumido-Lei 7606/01- Dec. 4135/02
2065 PROARROZ-PRODUTOR-Crdito Presumido-Dec4366/02
2070 PROARROZ-INDSTRIA-Crdito Presumido-Dec. 4366/02
2075 PROLEITE-PRODUTOR-Dec.4629/02
2080 PROLEITE-INDSTRIA- Crdito Presumido-Dec.4629/02
2085 PROMAMONA -INDSTRIA-Lei 7732/02
2090 PROPEIXE - para operaes interestaduais - Lei 7754/02
2091
PRODEIC Programa de Desenv. INDL E Comercial de MT Lei
7958/03
2092
PRODER Programa de Desenv. Rural de Mato Grosso Lei
7958/03
2093
PRODECIT Progr. Desenv. Cientfico e Tecnolgico de MT Lei
7958/03
2094 PRODETUR Progr. Desenv. Do Turismo do Estado de MT Lei

25
7958/03
2095
PRODEA Progr. De Desenv. Ambiental do Estado de MT Lei
7958/03
2099
Mandioca -Operaes com produtos de sua industrializao- Art.64-
C RICMS
2100
Carnes e miud. comest. bovinas e bufalinas-Operaes
Interestaduais- art. 64-D RICMS
2105 Aquisio de mquina ECF - art. 64-E RICMS
2110
Prestadores Servio Transporte (crd.pres.de 20%), exceto areo
ou dutovirio - art. 3- anexo IX do RICMS
2115
Metais e pedras preciosas - Crd.Presumido-Operaes internas
antecedentes exportao art.4-anexo IX do RICMS
2120
Transportes areosCrd.Presumido -Prestaes Internas- Art.5 -
Anexo IX do RICMS
2125 Produtos industrializados - art.64-I RICMS
2130 Carnes e miudezas de aves - art. 64-J RICMS
2135 Leite longa vida indstria - art.6- anexo IX do RICMS
2140 Arroz beneficiado - indstria - art. 64 M RICMS
2145 leo de soja refinado - indstria art. 7 -Anexo IX do RICMS
2150 Carnes e miudezas comestveis sunas - art. 64-O RICMS
2155
Servio transporte terrestre,intermunicipal passag.- art. 64-P
RICMS
2156
Empresas produtoras de discos fonogrficos ou de outros suportes
com sons gravados -Art. 1 do Anexo IX do RICMS
2160
Atacadista e distribuidor - crdito outorgado 6% - art.94 e 95 DT
RICMS
2165
Atacadista e distribuidor - crdito outorgado 1% - art.94 e 95 DT
RICMS
2170 lcool etlico carburante - art. 70 DT RICMS
2175 Madeira semi-elaborada - art.76 DT RICMS
2180
Sadas interestaduais de arroz em casca, milho e soja em gros,
algodo em caroo ou pluma, por produtores optantes pelo
diferimento. Art. 8- Anexo IX-RICMS.
2182
Sadas interestaduais de farelo de soja industrializado em MT-
Crd.Presum.para a INDSTRIA- Art. 9-I - Anexo IX do RICMS
2183
Sadas interestaduais de leo de soja degomado industrializado
em MT- Crd.Presumido para a INDSTRIA- Art 9 -II do anexo IX
do RICMS
2185
Substituto tributrio nas operaes c/ leo diesel o valor referente
ao FETHAB -art. 12 pargrafo 2 da Lei 7292/00
2190 FUNGEFAZ - Dec.2193/00
2195 FESP - (CEMAT) - Lei Complementar 296/07
2200 Recolhimento ao FUPIS-- Dec.4314/04
2201 Diferencial de alquota desonerado
2205 Porto Seco - Decreto N 7083/2006
2210 Sadas interestaduais de gado em p - Art. 10- Anexo IX do RICMS
2215 Sadas de obra de arte recebida diretamente do autor - Art. 2-

26
Anexo IX do RICMS
2216
Valor dos direitos autorais, artsticos e conexos, comprovadamente
pagos pelas produtoras de discos fonogrficos a autores e artistas
nacionais ou a empresas que os representem. Art.1-ANEXO IX
RICMS
2220 Conab - ICMS recolhido s/ estoque- Art.408-Parg.5 -RICMS
2225
ICMS -Parcela Mensal 1/48 avos -Aquis.ativo permanente -Art.25
Paragrafo 4Lei 7098/98
2230
Saldo devedor de ICMS transferido para centralizadora - Art 443
D-RICMS
2231
Recebimento de saldo credor de ICMS de centralizada - Art. 443 E
- RICMS
2235
Vendas de mercadorias -Garantido Integral -em ECF - Crdito
presumido de 0,01% - Art. 435-O-7 do RICMS
2240
Crdito ref. a Sadas Interestaduais de mercadorias j tributadas
pelo Garantido Integral- Art. 435-O-9 do RICMS
2244
Crdito Programa ICMS Garantido Integral - Devoluo nas
operaes internas. Art.435-O-5 RICMS
2245 Garantido Integral - Crdito s indstrias- Art. 435-O-7 do RICMS
2250
Remessa Interestadual. p/ armazenamento em estab. porturio-
Art. 1, Pr.1 do Anexo X RICMS.
2255
Crdito Presumido - Diferena de Estimativa Segmentada- Art. 87-
C,Pargrafo 3, I- RICMS
2260
Sadas interestaduais de mercadorias com o ICMS recolhido
antecipado na entrada - Valor do ICMS crdito original e do
antecipado - Res. 002/2007
2270 Crditos do ICMS oriundos de medidas judiciais
2275
ICMS pago via TAD Ao Fiscal, nas operaes de sada (apenas
o IMPOSTO)
2499
Outros (s deve ser utilizado na falta de um cdigo especfico,
sob pena de aplicao de multas por informao incorreta)

9.5.3.2- DETALHAMENTO DE BENEFCIOS FISCAIS

Preencher com o valor declarado no campo benefcios fiscais no quadro recolhimento da GIA,
detalhando-o por cdigos que definem a sua procedncia. Utilizando-se da barra de rolagem
possibilitar a insero do tipo ou procedncia dos benefcios fiscais.

9.5.3.2.1 Cdigo - Informar o cdigo de procedncia do valor de benefcios Fiscais.
Utilizando-se da barra de rolagem possibilitar a insero do tipo ou procedncia dos outros crditos.

9.5.3.2.2 Valor - Preencher o valor declarado para o cdigo de procedncia informado.

Exemplo: Incentivo Cultura lanado em benefcios fiscais no valor de R$ 1.000,00. Ser lanado:
cdigo 3005 (Incentivo Cultura) valor 1.000,00.

Observao:

27
A soma dos valores de benefcios fiscais detalhados dever ser igual ao valor de benefcios
fiscais lanados no quadro de Recolhimento da GIA.
Em GIA de periodicidade anual o detalhamento dever ser feito para cada ms de referncia
informado.

Cdigo Descrio do Detalhamento de Benefcios Fiscais
3000 PRODEI Parcela do ICMS incentivado (postergado)
3005 Incentivo Cultura - art. 6da lei 8257/2004
3010 Empresa de Pequeno Porte - Decreto 2.141/00
3015 FUNDEIC (vinculado exclusivamente ao PRODEI) - LEI 7.969/03
3020
FUNDEIC (somente para frigorficos ou abatedouros enquadrados
no regime de estimativa) - Dec. 5.085/05
3025
FUNDEIC- Sucroalcooleiros enquadrados na Estimativa
Segmentada- Art. 436-K-7 RICMS
3030
FUNDEIC-Regime de Estimativa Segmentada-demais segmentos-
Art. 87-E do RICMS
3099 Outros

9.6 ANEXO I

Este Anexo I ser preenchido por empresas estabelecidas nesta ou em outra Unidade da
Federao:
- Que detiverem inscrio centralizada, desobrigadas pela legislao de manterem inscries
para os demais estabelecimentos situados no Estado.
- Empresas comerciais e industriais que promovem no Estado, atravs de terceiros, revenda a
domicilio de produtos industrializados.
- Empresas que adquiram, em operao interna, mercadorias e/ou produtos novos ou usados
remetidos por pessoa fsica ou jurdica no obrigada emisso de documentos fiscais prprios.
- Empresas detentoras de regime especial para apurao e recolhimento do ICMS incidente nas
prestaes de servios de transporte de carga, nas vendas sob clausula CIF.
- Outras hipteses previstas em legislao especfica.

Os contribuintes acima elencados informaro o(s) Cdigo(s) de Operaes/Prestaes, o(s)
municpio(s) ou distrito(s) e o valor contbil, conforme o campo, informando as ocorrncias
verificadas em seu estabelecimento. Os Cdigos so identificados como segue:

Este cdigo dever ser utilizado nica e exclusivamente pelas empresas distribuidoras de
energia eltrica, relativamente produo prpria verificada; sero informados os totais dos "Valores
Contbeis" relativos s entradas de mercadorias, de produo prpria, provenientes do territrio
mato-grossense, discriminados por municpios ou distrito deste Estado de onde procedem as
mercadorias.

Este cdigo dever ser utilizado nica e exclusivamente por empresas que pratiquem
operaes com a distribuio de energia eltrica; sero informados os totais dos custos de produo
referentes s entradas arroladas no Cdigo de Operaes/Prestaes 01, discriminados por municpio
ou distrito deste Estado.

28

Empresa desta ou de outra unidade federativa com Inscrio centralizada, desobrigada pela
legislao de manter inscrio para os demais estabelecimentos situados no Estado. Sero informados
os totais dos "Valores Contbeis", por municpio ou distrito deste Estado onde ocorreu a efetiva sada
da mercadoria ou foi iniciada a prestao de servio.

Exemplo: empresa distribuidora de energia eltrica, transportadora e empresa que opera na prestao
de servios de comunicao.

Empresa comercial ou industrial que promova neste Estado, atravs de terceiros, revenda a
domiclio de produtos industrializados. Sero informados os totais dos "Valores Contbeis", por
municpio ou distrito deste Estado para onde foram destinadas as mercadorias.

Empresa que efetuar aquisio, em operao interna, de mercadorias e/ou produtos novos ou
usados, remetidos por pessoa fsica ou jurdica no obrigada emisso de documentos fiscais. Sero
informados os totais doa "Valores Contbeis", por municpio ou distrito deste Estado de onde
procederam as mercadorias e servios adquiridos.

9.6.6. CDIGO DE OPERAES/PRESTAES (COP 06 - VALORES)
Destinado a:
a)- CENTRALIZADORAS GERAIS, ENVOLVIDAS NAS ATIVIDADES
INTEGRADAS DE AVICULTURA E SUINOCULTURA, referentes a REPETITIVAS
PRESTAES DE SERVIOS DE TRANSPORTE;
b)- EMPRESAS AUTORIZADAS A EFETUAREM A APURAO E O
RECOLHIMENTO MENSAL DO ICMS INCIDENTE NAS PRESTAES DE SERVIOS
DE TRANSPORTE DE CARGA, NAS VENDAS SOB CLUSULA CIF.
Os valores a serem declarados neste Cdigo correspondem s repetitivas prestaes de servio
de transporte, realizadas por transportador autnomo ou pessoa fsica ou jurdica no inscrita no
Cadastro de Contribuintes do Estado; sero informados os totais dos Valores Contbeis no
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao CFOP 1.931, por municpio ou distrito deste Estado onde
foram iniciadas as prestaes de servios. Sero, tambm, declarados no COP 06 os valores
correspondentes aos Conhecimentos de Transporte Avulso, utilizados para acobertar as prestaes de
servio de transporte de carga, realizadas por transportador autnomo ou pessoa fsica ou jurdica
no inscrita no Cadastro de Contribuintes do Estado; sero informados os totais dos Valores
Contbeis, por municpio ou distrito deste Estado onde foram iniciadas as prestaes de servios;

9.6.7. CDIGO DE OPERAES/PRESTAES (COP 07 - ICMS S/ ESTOQUES)
Ser informado o valor do ICMS devido sobre os estoques existentes no estabelecimento no
ltimo dia til que anteceder o do incio da obrigao do recolhimento do imposto quando no
enquadramento do contribuinte no Programa ICMS Garantido Integral. O valor do imposto ser
atribudo ao municpio ou distrito deste Estado no qual o declarante domiciliado.


29
EMPRESA CENTRALIZADORA GERAL, EM OPERAO INTERNA, RELATIVA
REMUNERAO, OU QUALQUER TTULO QUE A REPRESENTE, DAS GRANJAS DE
TERCEIROS DECORRENTES DAS ATIVIDADES INTEGRADAS DE AVICULTURA E
SUINOCULTURA E RESPECTIVOS PROCESSOS INDUSTRIAIS E SITUAES
SIMILARES Os valores a serem declarados neste Cdigo correspondero aos totais dos Valores
Contbeis referentes remunerao, ou qualquer ttulo que a represente, feita pela centralizadora
geral em favor das granjas de terceiros, por municpio ou distrito deste Estado de onde procederam s
mercadorias;

Outras hipteses previstas em legislao especfica. Sero informados os totais dos "Valores
Contbeis", por municpio ou distrito deste Estado onde ocorrem as sadas de mercadorias ou foram
iniciadas as prestaes de servios nas demais hipteses previstas na legislao; a utilizao deste
cdigo est sujeita a restrio pela Superintendncia Adjunta de Informaes Tributrias.

Preencher com municpio ou distrito, nas condies previstas para cada Cdigo de
Operaes/Prestaes (utilizando-se da barra de rolagem ou digitando as primeiras letras,
possibilitar a insero do municpio ou distrito desejado).

9.7 ANEXO II

Este ANEXO II ser preenchido por empresas estabelecidas nesta ou em outra unidade da
Federao, que detiverem inscrio centralizada, desobrigadas pela legislao de manterem inscries
para os demais estabelecimentos situados no Estado; empresas comerciais e industriais que
promovam no Estado, atravs de terceiros, revenda a domicilio de produtos industrializados;
empresas que adquiram, em operao interna, mercadorias e/ou produtos novos ou usados remetidos
por pessoa fsica ou jurdica no obrigada emisso de documentos fiscais prprios; empresas
detentoras de regime especial para apurao e recolhimento do ICMS incidente nas prestaes de
servios de transporte de carga, nas vendas sob clausula CIF; outras hipteses previstas em legislao
especifica.
Os contribuintes acima elencados informaro o(s) Cdigo(s) de Operaes/Prestaes, o(s)
municpio(s) ou distrito(s) e o valor contbil, conforme o campo, informando as ocorrncias
verificadas em seu estabelecimento. Os Cdigos so identificados como segue:

ENTRADAS E ANULAES)
Este cdigo dever ser utilizado nica e exclusivamente pelas empresas distribuidoras de
energia eltrica, relativamente produo prpria verificada; sero informados os totais das
anulaes de valores relativos energia eltrica constantes no CFOP 5.207.

9.7.2. CDIGO DE OPERAES/PRESTAES (COP 02 NO UTILIZADO)

9.7.3. CDIGO DE OPERAES/PRESTAES (COP 03 DEVOLUES DE SAIDAS E
ANULAES)

Empresa desta ou de outra unidade federada com inscrio centralizada, desobrigada pela
legislao de manter inscrio para os demais estabelecimentos situados no Estado. Sero informados
os totais dos "Valores Contbeis", discriminados por municpio ou distrito deste Estado, para os quais

30
ocorreram o faturamento das devolues ou anulaes da sada de mercadoria ou prestaes de
servio compreendidas nos CFOP 1.205, 1.206, 1.207, 2.205, 2.206, 2.207, 3.205, 3.206 e 3.207.

9.7.4. CDIGO DE OPERAES/PRESTAES (COP 04 DEVOLUES DE SADAS)
Empresa comercial ou industrial que promova neste Estado, atravs de terceiros, revenda a
domiclio de produtos industrializados. Sero informados os totais dos "Valores Contbeis" das
devolues de sadas das mercadorias compreendidas no CFOP 1.201 e 1.202, discriminados por
municpio ou distrito deste Estado.

ENTRADAS)
Empresa que efetuar aquisio, em operao interna, de mercadorias e/ou produtos novos ou
usados, remetidos por pessoa fsica ou jurdica no obrigada emisso de documentos fiscais. Sero
informados os totais dos "Valores Contbeis" das devolues das mercadorias compreendidas nos
CFOP 5.201, 5,202 e 5.210, discriminados por municpio ou distrito deste Estado;




9.7.9. CDIGO DE OPERAES/PRESTAES (COP 09 - DEVOLUES DE SAIDAS E
ANULAES)
Outras hipteses previstas de legislao especfica. Sero informados os totais dos "Valores
Contbeis" das devolues ou anulaes vinculadas s sadas de mercadorias ou prestaes servios,
nas demais hipteses previstas na legislao; a utilizao deste cdigo est sujeita a restrio pela
Superintendncia Adjunta de Informaes Tributrias.


Preencher com municpio ou distrito, nas condies previstas para cada Cdigo de
Operaes/Prestaes (utilizando-se da barra de rolagem ou digitando as primeiras letras,
possibilitar a insero do municpio ou distrito desejado).

9.8 GI ICMS

A GI-ICMS (instituda a nvel nacional pelo Art. 81 do Ajuste SINIEF SN de 15/12/1970)
um componente da GIA-ICMS no qual o contribuinte deve informar, por UF de origem/destino, os
valores decorrentes das operaes interestaduais com bens e mercadorias e prestaes de servios
interestaduais de transporte e de comunicao realizadas no perodo de referncia da GIA. de
preenchimento obrigatrio quando o contribuinte tenha, no perodo de referncia da GIA, efetuado
operaes e/ou prestaes interestaduais, devendo ser preenchida conforme as informaes dos
CFOPs de entradas e sadas interestaduais (CFOPs que comeam com os nmeros 2 e 6,
respectivamente).

31
Contribuinte com GIA-ICMS mensal a GI-ICMS ser apresentada juntamente com a GIA-ICMS
relativa a cada ms do exerccio;

Contribuinte com GIA-ICMS anual a GI-ICMS ser apresentada juntamente com a GIA-ICMS
relativa ao perodo que compreende o ano civil anterior; e

Contribuinte com GIA-ICMS Semestral a GI-ICMS ser apresentada juntamente com a GIA-
ICMS relativa a cada semestre do exerccio.

9.8.1. ENTRADAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS

Selecionando o cdigo da Unidade da Federao de origem (constante nos documentos fiscais
de entrada), automaticamente insere-se o seu respectivo nome.

9.8.1.2. VALOR CONTBIL
Preencher com os valores lanados na coluna "Valor Contbil" do livro Registro de Entradas,
deduzidos os valores relativos a Ressarcimento de ICMS retido por substituio tributria, se houver,
no perodo base a que se refere a GIA-ICMS.

9.8.1.3. BASE DE CLCULO
Preencher com os valores lanados na coluna "Base de Calculo" do livro Registro de Entradas.

9.8.1.4. OUTRAS
Preencher com os valores lanados na coluna "Outras" do livro Registro de Entradas.

Preencher com a soma dos valores informados na coluna "Isentas e No Tributadas" do livro
Registro de Entradas e o valor informado referente a IPI.

9.8.1.6. ICMS SUBSTITUIO TRIBUTRIA
Preencher com os valores lanados na coluna "Observaes" do Livro Registro de Entradas,
relativas ao imposto retido por substituio tributaria, deduzidos os ressarcimentos de ICMS
ocorridos no perodo base a que se refere a GIA-ICMS, conforme segue:
Petrleo/Energia eltrica os valores do ICMS decorrentes das operaes com petrleo,
inclusive lubrificantes, combustveis lquidos e gasosos dele derivados e energia eltrica; e
Outros produtos os valores do ICMS decorrentes das operaes com os demais produtos.

9.8.2. SAIDAS E/OU PRESTAES DE SERVIOS

Selecionando o cdigo da Unidade da Federao de destino (constante nos documentos fiscais
de sadas), automaticamente insere-se o seu respectivo nome.

9.8.2.2. VALOR CONTABIL (NO CONTRIBUINTE)
Preencher com os valores lanados na coluna "Valor Contbil" do livro Registro de Sadas
com os cdigos Fiscais de Operaes e Prestaes CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357.

32
9.8.2.3. VALOR CONTABIL (CONTRIBUINTE)
Preencher com os valores lanados na coluna "Valor Contbil" do livro Registro de Sadas,
deduzindo-se destes os correspondentes aos Cdigos Fiscais de Operaes e Prestaes CFOP
6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357.

9.8.2.4. BASE DE CLCULO (NO CONTRIBUINTE)
Preencher com os valores lanados na coluna "Base de Clculo" do livro Registro de Sadas
com os Cdigos Fiscais de Operaes e Prestaes CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357.

9.8.2.5. BASE DE CLCULO (CONTRIBUINTE)
Preencher com os valores lanados na coluna "Base de Clculo" do livro Registro de Sadas,
deduzindo-se destes os correspondentes aos Cdigos Fiscais de Operaes e Prestaes CFOP
6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357.

Preencher com a soma dos valores informados na coluna "Isentas e No Tributadas" do livro
Registro de Sadas e o valor informado referente a IPI.

9.8.2.7. OUTRAS
Preencher com os valores da coluna "Outras" do livro Registro de Sadas.

9.8.2.8. ICMS COBRADO POR SUBSTITUIO TRIBUTRIA
Preencher com os valores lanados na coluna "Observaes" do livro Registro de Sadas
correspondentes ao imposto cobrado por substituio tributria, deduzidos os ressarcimentos de
ICMS ocorridos no perodo base a que se refere a GIA-ICMS.

9.9 GIA- ST

GUIA NACIONAL DE INFORMAO DO ICMS SUBSTITUIO TRIBUTRIA GIA-ST

A GIA ST dever ser preenchida por contribuintes enquadrados como substitutos tributrios,
domiciliados nesta ou em outra Unidade da Federao, quando efetuarem operaes sujeitas
Substituio Tributria cujos destinatrios das mercadorias sejam estabelecimentos situados no
estado de Mato Grosso.
Devero ser informadas nesta Guia apenas as operaes sujeitas Substituio Tributria nas
quais o contribuinte seja o substituto tributrio.
Os campos abaixo listados devem ser preenchidos, seguindo-se as explicaes indicadas.

Observao: Se o contribuinte estiver sujeito entrega de GIA periodicidade Semestral e
estiver enquadrado como substituto tributrio interno, dever preencher a GIA ST por
periodicidade mensal, mesmo que sem movimento.

9.9.1 REFERENTE AO MS
Preencher o ms de referncia da apurao. (somente para a GIA de periodicidade
SEMESTRAL)

9.9.2. VALOR DOS PRODUTOS

33
Informar o valor total dos produtos sujeitos substituio tributria. Quando destinados Zona
Franca de Manaus e reas de livre comrcio, informar como se devido fosse o ICMS.

9.9.3. VALOR DO IPI
Informar o valor do IPI incidente sobre os produtos sujeitos substituio tributria.

9.9.4. DESPESAS ACESSRIAS
Informar o valor do frete, seguro e outras despesas acessrias cobradas ou debitadas ao
destinatrio.

9.9.5. BASE DE CLCULO DO ICMS PRPRIO
Informar o valor que serviu de base para o clculo do ICMS prprio. Quando destinados
Zona Franca de Manaus e reas de livre comrcio, informar o valor da base de clculo do crdito
presumido.

9.9.6. ICMS PRPRIO
Informar o valor total do ICMS da operao prpria do contribuinte. Quando destinados
Zona Franca de Manaus e reas de livre comrcio, informar o valor do crdito presumido.

9.9.7. BASE DE CLCULO DO ICMS-ST
Informar o valor total da base que serviu de clculo para reteno do ICMS.

9.9.8. ICMS RETIDO POR ST
Informar o valor do ICMS retido por substituio tributria, j deduzido o ICMS da operao
prpria do contribuinte.

9.9.9. ICMS DEVOLUO DE MERCADORIAS
Informar o valor correspondente ao ICMS creditado em funo de devoluo de mercadorias
sujeitas substituio tributria.

9.9.10. ICMS RESSARCIMENTOS APROPRIADOS
Informar o valor do ressarcimento de ICMS que possa ser apropriado no perodo de referncia.

9.9.11. CRDITO DE PERODO ANTERIOR
Informar o valor do crdito apurado na GIA-ST do perodo anterior (=Crdito para o Perodo
Seguinte da GIA-ST anterior), quando for o caso.

9.9.12. ICMS DEVIDO
Campo de preenchimento automtico pelo programa. Ser preenchido no caso de o valor do
ICMS RETIDO POR ST ser MAIOR que a soma: (ICMS de devoluo de mercadorias + ICMS de
RESSARCIMENTOS APROPIADOS + CRDITOS do PERODO ANTERIOR).

9.9.13. REPASSE /COMPLEMENTO ICMSST COMBUSTVEIS
Informar o valor do repasse ou do complemento do ICMS-ST referente aos combustveis. Este
campo s deve ser preenchido por contribuintes do segmento de combustveis.

9.9.14. CRDITO PARA O PERODO SEGUINTE

34
Campo de preenchimento automtico pelo programa, no caso em que a soma dos valores
(ICMS de devoluo de mercadoria + ICMS de ressarcimentos apropriados + crdito de perodo
anterior) for superior ao valor do ICMS retido por ST.

9.9.15. ICMS-ST A RECOLHER
Campo de preenchimento automtico pelo programa equivale soma dos campos ICMS
DEVIDO e REPASSE/COMPLEMENTO ICMS ST COMBUSTVEIS.

9.10 DETALHAMENTO DO VALOR DAS SADAS ISENTAS OU NO TRIBUTADAS

Este quadro tem por objetivo detalhar os valores lanados na coluna 'Isentas ou no
Tributadas', que integram as 'Operaes sem Dbito do Imposto' dos livros Registro de Sadas e de
Apurao do ICMS, resultantes de iseno total, parcial (reduo de base de clculo) e no
incidncia do ICMS.

Observao: Sadas de mercadorias com DIFERIMENTO do ICMS no devem ser informadas na
coluna Isentas ou No Tributadas e sim na coluna Outras dos livros fiscais. Portanto, no devem
ser detalhadas em Isenes e Redues de Base de Clculo.

9.10.1 TIPO DA SAIDA ISENTA OU NO TRIBUTADA: Cdigo da Iseno:
Escolher o cdigo da Iseno/ Reduo de Base de Clculo ou No Incidncia que defina a
previso legal do valor declarado na coluna Isentas ou No Tributadas da GIA ICMS, conforme
tabela abaixo. Utilizando-se da barra de rolagem ou digitando o nmero do cdigo, possibilitar a
insero do tipo ou a legalidade da iseno, reduo de base de clculo ou no incidncia.

9.10.2 VALOR DA SADA OU PARCELA ISENTA OU NO TRIBUTADA:
Informar o valor contbil da operao referente ao cdigo escolhido.

CD. 1000 a 1099 - REDUES DE BASE DE CLCULO
1000
Red. B. Clc. oper. interna com leite pasteurizado para varej./consumidor
- art.2 Anexo VIII RICMS
1001
Red. B. Clculo - sada de vesturios, mveis, motores, mquinas,
aparelhos e veculos usados.Art.1 Anexo VIII RICMS
1005
Red. B. Clculo - cesta bsica - operao interna - art. 7-I -Anexo VIII
RICMS
1010
Red. B. Clculo - cesta bsica - operao interna - art. 7-II Anexo VIII
RICMS
1015
Red. B. Clculo - avies e suas partes e peas - art. 5-I Anexo VIII
RICMS
1016
Red. B. Clculo - Nas operaes internas com eqinos puro-sangue.
Art.6- Anexo VIII RICMS
1020
Red. B. Clculo -Mquinas e implementos industriais e agrcolas
arrolados Conv. 52/91 -Sadas internas e interest.- art.4 -Anexo VIII
RICMS
1021
Red. B. Clculo -Op.internas e interest.c/mq./aparelh/equip/e
implem.dos cdigos NBM 8429, 8430 E 8701.30000. Art. 30- Anexo VIII
RICMS

35
1025
Red. B. Clculo a 40% - operaes interestaduais com insumos
agropecurios-Conv.ICMS 100/97- Art. 9 - Anexo VIII - RICMS
1030
Red. B. Clculo a 70% - operaes interestaduais com insumos
agropecurios - art. 10 - Anexo VIII RICMS
1035
Red. B. Clculo - Veculos automotores novos - Art.19- Anexo VIII
RICMS
1040
Red. B. Clculo - sada interna de produtos de informtica - Art.22 -Anexo
VIII RICMS
1045 Red. B. Clculo - servio de rdio chamada - art. 12- Anexo VIII RICMS.
1046
Red. B. Clculo - prestao onerosa por provedor de acesso Internet
.Art. 13-Anexo VIII RICMS
1050
Red. B. Clculo - fornecimento de refeies por bares, restaurantes e
similares e empresas preparadoras de refeies coletivas, exceto o
fornecimento ou sada de bebidas - art. 23 -Anexo VIII RICMS
1055
Red. B. Clculo - fornecimento de energia eltrica classe rural -- art. 24 -
Anexo VIII RICMS
1056
Reduo a zero da base do clc.do ICMS sobre o excesso de consumo
de energia eltrica utilizada por consumidor comercial cadastrado como
contribuinte mato-grossense do ICMS. Art. 25- Anexo VIII RICMS
1060
Red. B. Clculo - sada interna de algodo em pluma para a CONAB - art
.78 DT RICMS
1065
Red. B. Clculo - sada interna de arroz em casca para a CONAB - art. 26
-Anexo RICMS
1066
Red. B. Clculo - A estabelecimentos industrializadores de mandioca-
operaes internas e interestaduais por .Art. 16-Anexo VIII RICMS
1070
Red. B. Clculo - carnes e miudezas bovinas e bufalinas - art. 80 DT
RICMS
1075 Red. B. Clculo - carnes e miudezas sunas - art. 81 DT RICMS
1076
Red. B. Clculo -Sadas interestaduais de carne e demais produtos
comestveis frescos-Conv. 89/05. Art. 17- Anexo VIII RICMS
1080 Red. B. Clculo - carnes e miudezas de aves - Art. 96 DT RICMS
1084
Red. B. Clculo - Op. interest.com medicam./perfumaria indicados no
art.1- Lei n 10.147/2000, destinados a contribuintes.Art.18- Anexo VIII
RICMS
1085 Red. B. Clculo - servio de televiso por assinatura - art. 97 DT RICMS
1086
Red. B. Clculo -Sadas internas de: cimento asfltico, asfaltos,
emulses e agentes de reciclagem. Art. 31-Anexo VIII RICMS
1087
Red. B. Clculo -Operaes internas de gs natural destinado ao consumo
veicular ou industrial. Art. 32-Anexo VIII RICMS
1088
Red. B. Clculo - nas sadas internas de biodiesel B100. Art. 33-Anexo
VIII RICMS
1089
Red. B. Clculo de 100%- Sadas internas de crislidas, frutas frescas,
mel e derivados, carnes e miudezas comestveis de ovinos, caprinos,
peixes, rs e jacar.Art. 34-Anexo VIII RICMS
1090
Red. B. Clculo - sadas internas, do estab. industrial, de tubos,
mangueiras flexveis, conexes e forros de PVC - condies no art. 110 DT
RICMS
1091 Red. B. Clculo - prestao de servios de transporte de passageiros-

36
Alq a 4% -Dec. 7323/06 - Lei 8425/05
1092
Red. B. Clculo na sada interna de algodo em pluma- PROALMAT-
ART- 27,28 e 29 - Anexo VII do RICMS.
1095
Red. B. Clculo - operao interna com pescado industrializado - Lei
7754/02
1097
Red. B. Clculo -PRODEIC Programa de Desenv. industrial e Comercial
de MT Dec. 1.432/03
1099
Outras Red.Base de Clc. (s deve ser utilizado na falta de um cdigo
especfico, sob pena de aplicao de multas por informao incorreta)

CD. 1100 A 1499 - ISENES
1100
Iseno nas sadas de hortifrutigranjeiros e ovos, exceto quando
destinados industrializao - Art. 9- Anexo VII RICMS
1101
Iseno na sada de mercadoria com destino a exposies ou feiras, para
fins de exibio ao pblico em geral, atendidas as condies. Art. 1-
ANEXO.VII RICMS
1102
Iseno nas sadas de mercadorias em decorrncia de doaes a
entidades governamentais ou a entidades assistenciais reconhecidas
como de utilidade pblica para socorrer vtimas de calamidade, bem como
as correspondentes prestaes de servios - Art. 6 Anexo VII RICMS
1103
Iseno nas sadas de mercadorias de produo prpria, promovidas por
instituies de assist. social e educao, sem finalidade lucrativa,
atendidas condies - Art. 12 Anexo VII RICMS
1104
Iseno nas sadas promovidas por rgo da administrao pblica,
empresa pblica, sociedade de economia mista ou empresa concessionria
de servio pblico, para fins de industrializao. Art. 2-ANEXO. VII RICMS
1105
Iseno nas sadas internas de leite pasteurizado especial e magro do
varejista para o consumidor final - Art. 13 Anexo VII RICMS
1106
Iseno de produtos farmacuticos nas operaes entre entidades
pblicas.Art. 8-Anexo VII RICMS
1110
Iseno nas sadas de reprodutores e matrizes com reg. genealgico -
Art.11 Anexo VII
1112
Iseno nas sadas de cartes de natal e respectivos envelopes,
comercializados pela Legio Brasileira de Assistncia - LBA ou por
terceiros em seu nome - art. 5 Xl RICMS
1115
Iseno no fornecimento de refeies a seus empregados, efetuado por
contribuintes a seus empregados, a presos por pessoa natural; por
agremiaes/associaes/instituies/sindicatos e associaes de classe
diretamente a seus empregados, associados, professores, alunos ou
beneficirios conforme o caso. Art. 4- Anexo VII RICMS
1117
Iseno na prestao de servio de transporte de passageiros com
caractersticas de transporte urbano, observadas normas
complementares.Art. 17- Anexo VII RICMS
1118
Iseno de ICMS- transporte rodovirio de passageiros por txi. Art. 19-
Anexo VII RICMS
1119
Iseno do ICMS nas sadas de leo lubrificante usado ou contaminado
para estabelecimento re-refinador ou coletor-revendedor, registrado e
autorizado pela Agncia Nacional de Petrleo-ANP. Art. 21-Anexo VII

37
RICMS
1120 Iseno- Sadas de amostras grtis de produtos - art. 23 Anexo VII RICMS
1121
Iseno na sada e retorno de bens integrados ao imobilizado ou
consumo com destino a outro contribuinte do mesmo grupo ou a outro
contribuinte para prestao de servios, com posterior retorno, NOS
CASOS ESPECIFICADOS NO RICMS.Art.24-Anexo VII RICMS
1122
Iseno nas sadas de produtos tpicos de artesanato regional, assim
entendido aquele proveniente de trabalho manual por pessoa natural,
atendidas condies - art. 7- Anexo VII RICMS
1123
Iseno nas sadas internas e nas com destino s U. F. das Regies NO,
NE e CO de produtos confec. em casas residenciais, atendidas demais
condies - art. 5 XVIII RICMS
1125
Iseno com medicamentos para o tratamento da AIDS (operaes internas
e interest.), indicados no art. 78 b Anexo VII RICMS
1130
Iseno nas sadas internas de mercadorias e bens para construo da
Hidreltrica de Manso - art. 5 XXII a RICMS
1135
Iseno nas prestaes de servios locais de difuso sonora - art. 15 -
Anexo VII RICMS
1140
Iseno nas sadas para a Zona Franca de Manaus de produtos
industrializados de origem nacional, com as exceo previstas- Art.14
Anexo VII do RICMS
1143
Iseno de ICMS nas sadas de obras de arte decorrentes de operaes
realizadas pelo prprio autor.Art.30-Anexo VII RICMS
1144
Iseno na sada e retorno de vasilhames, recipientes e embalagens,
botijes e sacarias, observadas as condies.Art.31-Anexo VII RICMS
1145
Iseno oper. c/ embries ou smen congelado bovino- operaes
internas e interest. - art.36- Anexo VII -RlCMS
1150
Iseno nas sadas de concessionria de servios pblicos de energia
eltrica de bens destinados s suas prprias instalaes ou guarda em
outro estabelecimento da mesma empresa - art. 3 Anexo VII RICMS
1155
Iseno nas sadas de embarcaes suas partes e peas conf. art.10-
Anexo VII RICMS
1160
Iseno nas sadas de combustveis e lubrificantes para o
abastecimento de aeronaves e embarcaes nacionais com destino ao
exterior - Art.25 -Anexo VII RICMS.
1165
Iseno nas sadas p/ instituio pblica ou assistencial de atendimento a
pessoas portadoras de deficincias, de equipamentos e acessrios cuja
aplicao seja indispensvel ao tratamento ou locomoo dos mesmos,
observados, ainda, art. 26 Anexo VII RICMS
1170
Iseno nas operaes com polpa de cacau (internas e interest.) - art 27
do anexo VII RICMS
1175
Iseno nas sadas internas de mudas de plantas no ornamentais - art.
29 Anexo VII RICMS
1180
Iseno no fornecimento de energia eltrica e servios de
telecomunicao a rgos da Adm. Pblica Estadual Direta e suas
Fundaes e Autarquias Mantidas pelo Poder Pblico Estadual - art. 51
Anexo VII RICMS
1185 Iseno nas sadas de veculos s Secretarias de Segurana Pblica e

38
de Fazenda para o reequip. policial e da fiscalizao estadual - art. 34 do
anexo VII RICMS
1190
Iseno na doao de mercadorias Secretaria de Educao para
distribuio tambm por doao rede oficial de ensino - Art. 37 do Anexo
VII RICMS
1195
Iseno nas sadas de arroz, feijo, milho e farinha de mandioca
promovidas pela CONAB nas condies arroladas no art. 5 LXIX RICMS
1200
Iseno na sada interna de veculos Polcia Civil , adquiridos pelo
Governo do Estado- Art. 40 Anexo VII RICMS
1205
Nas operaes com cadeiras de rodas e outros veculos para invlidos,
prteses articulares e outros aparelhos de ortopedia ou para fraturas,
artigos e aparelhos ortopdicos e para fraturas, prteses modulares que
substituem membros superiores ou inferiores, aparelhos para facilitar a
audio de surdos, partes e acessrios, todos classificados de acordo com
os cdigos NBM/SH relacionados no Convnio ICMS 47/97- Art. 26- Anexo
VII RICMS
1209
Iseno nas sadas internas ou interestadual, a contribuintes amparados
por BEFIEX, de mquinas, equipamentos, aparelhos, instrumentos ou
materiais, ou seus respectivos acessrios, sobressalentes ou ferramentas, ,
atendidas as condies. Art. 41- Anexo VI RICMS
1210
Iseno na doao para o Banco de Alimentos (Food Bank) de alimentos
considerados "perdas", nos termos do art.42 Anexo VII RICMS
1215
Iseno nas aquisies pelo Governo Estadual de mercad.da "cesta
bsica", nominadas no art. 32 XIXRICMS, para distribuio a famlias
carentes assim como as prestaes de servios de transporte a elas
correspondentes - art. 44 Anexo VII RICMS
1220
Iseno nas doaes de mercadorias ao Governo do Estado para
distribuio gratuita a pessoas necessitadas ou vtimas de catstrofes, em
decorrncia de programa institudo para esse fim, bem como prestao
de servios de transporte daquelas mercadorias Art. 49- Anexo VII
RICMS
1221
Iseno nas sadas interestaduais efetuadas pela EMBRATEL de
equipamentos de sua propriedade, para prestao dos servios inerentes
s suas finalidades.Art.50- Anexo VII RICMS
1225
Iseno nas sadas internas de medicamentos quimioterpicos usados
no tratamento do cncer. Art. 45 Anexo VII RICMS
1230
Iseno- leo diesel destinado a embarcaes pesqueiras nacionais,
nas sadas efetuadas por distribuidoras de combustveis, observados os
requisitos no art. 52 Anexo VII RICMS
1235
Iseno operaes internas com veculos e equipamentos, adquiridos pelo
Corpo de Bombeiros Militar - Art. 5- LXXXV do RICMS
1240
Iseno nas operaes com mercadorias destinadas a programas de
modernizao do Estado (via BID),adquiridas de acordo com as normas
estabelecidas pelo BID - art. 96Anexo VII RICMS
1245
Iseno nas sadas de veculos de bombeiros destinados a equipar os
aeroportos nacionais adquiridos pela Empresa Bras. de Infra-estrutura
Aeroporturia - INFRAERO com a condio estabelecida pelo Convnio
ICMS 96/96 - Art. 5 LXXXVII RICMS

39
1247
Iseno - empresas de transporte areo - sadas interestaduais em
transferncia de ativo fixo - art. 55 Anexo VII RICMS;
1250
Iseno nas sadas internas destinadas ampliao do Sistema de
Informtica da SEFAZ, observadas condies no art. 57 Anexo VII RICMS
1251
Iseno do ICMS nas operaes com Coletores Eletrnicos de Voto
(CEV) suas partes, peas de reposio e acessrios, adquiridos
diretamente pelo Tribunal Superior Eleitoral TSE. Art.58- Anexo VII
RICMS
1255
Iseno, nas sadas p/ entidades e rgos pblicos, de prod.e equipam.de
diagnstico em imunohematologia, sorologia e coagulao relacionados
no art. 59 Anexo VII RICMS
1256
Iseno nas operaes com destino ao MEC de equip. didticos, cientf.,
e mdico-hospitalares para o Programa de Modernizao e Consolidao
da Infra-Estrutura Acadmica das IFES e HUS.Art.62-Anexo VII RICMS
1257
Iseno nas operaes com preservativos, observadas condies no art.
67 Anexo VII RICMS
1258
Iseno nas operaes que indica, relativas EMBRAPA- Empresa
Brasileira de Pesquisa Agropecuria. Art.63-Anexo VII RICMS
1260
Iseno no fornecimento de energia eltrica e serv.de telecomunicao a
Misses Diplomticas, Reparties Consulares e Representaes de
Organismos Internacionais, de carter permanente e respectivos
funcionrios estrangeiros indicados pelo Ministrio das Relaes
Exteriores, atendidas condies Art. 43- Anexo VII RICMS.
1261
Iseno nas doaes de mercadorias a rgos da adm.pblica p/
distribuio s vtimas da seca. Art.64-Anexo VII RICMS
1262
Iseno no fornecimento de energia eltrica utilizada na iluminao
pblica observados os requisitos mencionados no art. 76 Anexo VII RICMS
1263
Iseno na operao com equipam.e insumos destinados prestao de
servios de sade, indicados no Anexo do Convnio ICMS 01/99. Art. 68-
Anexo VII RICMS.
1264
Iseno nas sadas de microcomputadores usados (semi-novos)
doados a escolas, associaes de portadores de deficincia e
comunidades carentes pelos fabricantes ou suas filiais.Art. 71-ANEXO VIII
RICMS
1265
Iseno- Sadas internas de embalagens de agrotxicos usadas e
lavadas do estabelecimento produtor agropecurio com destino s Centrais
ou postos de Coletas e Recebimento d- art. 72 Anexo VII RICMS
1270
Iseno nas sadas interestaduais promovidas pelas Centrais ou Postos
de Coletas e Recebimento de embalagens de agrotxicos usadas e
lavadas, prensadas com destinos a estabelecimentos recicladores - art. 72
Anexo VII RICMS
1275
Iseno nas operaes internas com insumos agropecurios (Convnio
100/97) arrolados no artigo 60 Anexo VII RICMS.
1280
Iseno nas remessas prod.industrializados p/ rea de Livre Comrcio -
Artigos 35 Anexo VII RICMS
1285
Iseno sadas internas e interest.de automveis at 127 HP destinados
a taxistas, nas condies constantes no Art. 74 Anexo VII RICMS
1286 Devoluo impositiva de embalagem de agrotxicos e respectivas

40
tampas, realizada sem nus. Art. 75-ANEXO VII RICMS
1290
Iseno sadas internas de arroz, feijo, carnes e miudezas bovinas,
bufalinas, sunas e de aves, charques, banana em estado natural produtos
de origem mato-grossense - art. 82 do anexo VII do RICMS
1294
Iseno nas operaes com os medicamentos especificados no Conv.
140/01. Art. 77-ANEXO VII RICMS
1299
Iseno nas operaes internas com produtos vegetais destinados
produo de biodiesel. Art. 87- ANEXO VII RICMS
1300
Iseno nas oper.com veculos automotores adquiridos pela Polcia
Federal e Polcia Rodov. Federal - Art. 88 Anexo VII RICMS
1301
Iseno nas operaes com veculos, mquinas e equip.novos, destinados
ao Poder Executivo dos Municpios mato-grossenses. Art. 89-ANEXO VII
RICMS
1302
Iseno nas operaes ou prestaes internas destinadas a rgos do
Poder Executivo Estadual e suas Fundaes e Autarquias. Art.90-ANEXO
VII RICMS
1305
Iseno nas oper.com lmpadas fluorescentes e de vapor de sdio nas
condies previstas nos Convnios ICMS 27/01 e 70/01.
1310
Iseno sadas internas e interestaduais de automveis a paraplgico ou
portador de deficincia fsica - Conv. ICMS 85/00 absorvido pelo art 108
Anexo VII RICMS
1315
Iseno nas oper.com medicamentos destinados a rgos da
Administrao Pblica Direta Federal Estadual e Municipal nas condies
previstas no Art. 81 Anexo VII RICMS
1320
Iseno nas operaes com equip.e componentes para aproveitamento das
energias solar e elica especificados no Art. 61 Anexo VII RICMS.
1325 Iseno - Microempresa - Dec.2141/00
1330
Iseno nas sadas em doao de mercadorias destinadas ao Programa
Fome Zero - Art. 83 Anexo VII RICMS
1335
Iseno nas prestaes de serv.de transporte de mercadorias em
doao destinadas ao Programa Fome Zero - Art. 83 Anexo VII RICMS.
1336
Iseno do imposto nas sadas de pilhas e baterias usadas. Art.93-Anexo
VII RICMS
1337
Iseno nas operaes com prod.farmacuticos e fraldas geritricas-
Programa Farmcia Popular do Brasil. Art.95-Anexo VII RICMS.
1339
Iseno nas sadas internas de bens destinados empresa beneficiada
pelo REPORTO.Art.97-Anexo VII RICMS
1340
Iseno nas transferncias de bens destinados manuteno do
Gasoduto Brasil-Bolvia. Art.98-Anexo VII RICMS
1341
Iseno nas oper. circul. merc. caracterizada pela emisso de Certif. de
Depsito Agropec-CDA e do Warrant Agropec.-WA, nos mercados de
bolsa e de balco como ativos financ., institudos pela lei n11.076,de
30/12/2004 Art.99-Anexo VII RICMS
1342
Iseno do ICMS na prestao de servio de transporte intermunicipal de
cargas destinada a contribuinte do ICMS. Art.100-Anexo VII RICMS.
1343
Iseno na sada de equipamentos que compem o Sistema de Medio
de Vazo.Art.101-Anexo VII RICMS
1344 Iseno nas prest. de serv.de transporte (dentro do territrio nacional) nas

41
operaes de exportao de mercadorias, inclusive produtos primrios,
produtos industrializados e semi-elaborados. Art.102-Anexo VII RICMS
1345
Iseno nas sadas de reagente para diagnstico de doena de Chagas
tcnica ELISA, com destino a rgo ou entidade da Administrao Pblica
Direta, suas autarquias ou fundaes. Art. 105-Anexo VII RICMS
1346
Iseno nas aquisies pelos Estados, DF e Municpios de nibus, micro-
nibus e embarcaes, destinados ao transporte escolar, no mbito do
Programa Caminho da Escola, do Ministrio da Educao MEC. Art. 106-
Anexo VII RICMS
1347
Iseno nas remessas de peas defeituosas de veculos, de
concessionria ou oficina autorizada para o fabricante, desde que ocorra
at trinta dias depois do prazo de vencimento da garantia. Art. 107-Anexo
VII RICMS
1348
Iseno nas sadas internas de veculo automotor novo a portador de
deficincia, nos termos da legislao vigente Art.116-Anexo VII RICMS
1349
Iseno sadas internas de peixes criados em cativeiro, suas carnes e
partes utilizadas na alimentao humana, produtos de origem mato-
grossense - art. 110 do anexo VII do RICMS
1360
Operaes de sadas para exportao - No Incidncia de ICMS- Art. 4
VI - RICMS
1365 No incidncia - sadas previstas no art. 4 RICMS (exceto exportao):
sada para e retorno de armazm geral e depsito fechado deste estado;
sada interna de mercadorias de terceiros por transportadoras/depsitos;
operaes com livros, jornais, peridicos e papel destinado impresso
dos mesmos; sada interestadual de energia eltrica e combustveis
derivados de petrleo, em operao imune; operaes com ouro (ativo
financeiro); operaes de alienao fiduciria em garantia e arrendamento
mercantil; sada e posterior retorno de mquinas/ferramentas e suas peas
para fins de limpeza, reviso, conserto e afins ou em razo de
emprstimos/locao, desde que retornem nos prazos legais; sadas de
impressos personalizados a usurio final; sadas de mercadorias(matrias
primas, insumos) de prestadores de servio; transferncia de propriedade
de estabelecimento; sadas por mudana de endereo; operaes com
salvados de sinistro; transporte de passageiros entre Cuiab e VG; sadas
e retorno decorrentes de comodato e locao de bens.
1370
Iseno no fornecimento de energia eltrica e prestao de servio de
telefonia UFMT, UNEMAT e CEFET- Art. 112- DT RICMS
1372
Isenes nas operaes destinadas fabricao de aeronaves, conforme
conv. 65/2007- Art. 112 - Anexo VII RICMS.
1373
Iseno no fornecimento, por restaurantes populares autorizados, de
alimentao e bebida no alcolica. Art.113 Anexo VII RICMS.
1374
Iseno nas operaes internas, destinadas ao Corpo de Bombeiros
Voluntrios, de veculos automotores, mquinas e equipamentos, nas
condies previstas em Convnio. Art. 114 anexo VII RICMS.
1375
Iseno nas sadas internas de geladeiras e lmpadas, em doaes
efetuadas pela CEMAT, e o retorno das sucatas aos fabricantes,
promovidas no mbito do Projeto de Eficientizao Energtica de Baixa
Renda.Art.115-Anexo VII RICMS.

42
1376
Iseno nas sadas internas de veculo novo, destinado a portadores de
deficincia fsica, visual, mental severa ou profunda, ou autista,
diretamente ou por representante, em operaes de sadas amparadas por
iseno do IPI.Art.116-Anexo VII RICMS.
1377
Sadas internas, para consrcios intermunicipais de desenvolvimento
econmico e scio-ambiental em MT, de mquinas, eq.rodovirio e peas-
Art.117-Anexo VII RICMS.
1378
Fornecimento de energia eltrica 'Subclasse Residencial Baixa Renda',
nas condies fixadas nas Resolues n 246 e n 485, de 2002, da
ANEEL.Art.118-Anexo VII RICMS

1379
Operaes com computadores portteis/kits adquiridos no mbito do
ProInfo UCAMEC, Portaria 522/1997. Art.119-Arnexo VII RICMS.
1380
Iseno nas operaes destinadas a pesquisas para novos
medicamentos, que envolvam seres humanos- Operaes internas e
interestaduais de medicamentos e reagentes qumicos, kits, equipamentos,
suas partes e peas -Art.121-Anexo VII RICMS.
1381
Iseno- Programa GESAC- Gov. Federal- servios de internet banda
larga- Art.122-Anexo VII RICMS.
1382
Sada de leo comestvel usado a ser utilizado como insumo indl.-Art.123-
Anexo VII RCMS.
1383
Prestaes de servio de comunicao internet banda larga a escolas
pblicas; e operaes relativas doao de equipamentos na prestao
desses servios.Art.124-Anexo VII RCMS.
1384
Sadas efetuadas por contribuintes enquadrados no Simples Nacional -
Super Simples
1385
Sadas bens/mercadorias e servio adquiridos por Alcntara Cyclone
Space-ACS -Ucrnia -Brasil -ART. 125 -Anexo VII RICMS.
1386
Sadas de Sanduche BIG MAC - McDia Feliz- Convnio ICMS 69/08 -
Decreto 1488/08
1387
Operaes c/mercadorias/bens destinados a obras de estdios para a
Copa do Mundo de Futebol 2014 - art.127 Anexo VII -RlCMS
1388
Sadas de mercadorias, para industrializao, a contribuinte instalado na
ZPE-Cceres.ART.1 Lei 8996/08.
1499
Outras Isenes (s deve ser utilizado na falta de um cdigo especfico,
sob pena de aplicao de multas por informao incorreta)

9.11 MEIOS DE PRODUO

Neste Anexo VIII, deve-se descrever, qualitativa e quantitativamente, os meios de produo
disponveis e/ou utilizados na atividade produtiva da empresa: imveis, mquinas agrcolas e
industriais, implementos agrcolas e industriais, veculos etc.

O preenchimento deste Anexo obrigatrio para todas as pessoas inscritas no Cadastro de
Contribuintes do ICMS, as quais devero efetu-lo uma vez por ano, na mesma data fixada para
informao dos estoques inicial e final do exerccio ltima GIA do perodo.

43

O Anexo Meio de Produo compe-se das seguintes informaes:

9.11.1. CODIGO DO MEIO DE PRODUO

Clicando no boto de BUSCA do campo Cdigo do Meio de Produo, ser apresentada a
relao dos meios de produo, com os respectivos cdigos e categorias. Pode-se classificar os itens
da relao por cdigo, descrio ou categoria.
Dever ser selecionado o item da relao correspondente informao referente ao meio de produo
utilizado no processo produtivo da empresa.

CATEGORIA: na classificao adotada, constam as reas do(s) imvel (is) e outros meios de
produo empregados no processo produtivo numa lista nica com a relao de bens/meios de
produo. As categorias relacionadas so: IMVEL, IMPLEMENTOS, MQUINAS e VECULOS.

No caso da Categoria IMVEL, deve-se prestar as informaes da seguinte maneira:

A)- IMVEL DE UM CONTRIBUINTE NA ATIVIDADE COMERCIAL/PRESTAO DE
SERVIOS OU INDUSTRIAL:

Preencher, separadamente os cdigos de:

REA CONSTRUDA- COMRCIO/INDSTRIA: rea em M2 (metros quadrados) do seu
estabelecimento, considerando-se rea coberta do mesmo;
REA PRODUTIVA- COMRCIO/INDSTRIA: rea em M2 (metro quadrado) do seu
estabelecimento, considerando-se esta como o total de rea de alguma forma utilizada em sua
atividade comercial ou industrial: depsito na prpria propriedade, a cu aberto. No caso de no
possuir este item, deve-se repetir a quantidade descrita no item REA CONSTRUDA.

REA TOTAL- COMRCIO/INDSTRIA: rea em M2 do total da propriedade comercial ou
industrial, considerando-se os itens anteriores e tambm outras reas no definidas.

B)- IMVEL DE UM CONTRIBUINTE NA ATIVIDADE AGROPECURIA:
Preencher, separadamente os cdigos de:

REA CONSTRUDA- RURAL: rea em M2 (metros quadrados) das construes cobertas
contidas em sua propriedade: silos, sede da fazenda, armazns/depsitos, etc.
REA PRODUTIVA- RURAL: rea em HA (hectares)de sua propriedade, que seja de alguma
forma utilizada como meio de produo de sua atividade agropecuria, considerando-se rea coberta
ou no: plantaes, pastos, etc...

REA TOTAL- RURAL: rea em H do total da propriedade agropecuria, considerando-se os
itens anteriores e tambm outras reas no definidas, sejam produtivas ou no.

9.11.2. DESCRIO DO MEIO DE PRODUO: ao selecionar o Cdigo do Meio de Produo a
respectiva descrio ser apresentada automaticamente.

44

9.11.3. QUANTIDADE: informar a quantidade do meio de produo utilizado no processo produtivo
da empresa observando a unidade de medida relacionada.

9.11.4. UNIDADE DE MEDIDA: ao selecionar o Cdigo do Meio de Produo a respectiva unidade
de medida ser apresentada automaticamente.

9.11.5. VALOR TOTAL CUSTO INICIAL: informar o valor de aquisio do bem/meio de
produo em Reais.

9.11.6. INFORMAES ADICIONAIS: informar dados como:

NO CASO DE MQUINAS/VECULOS/IMPLEMENTOS: marca, modelo, ano de aquisio e
descrio do bem. Ex. esmagadora de cereais, Marca X, Modelo Standart, adquirido em 01/01/2002,
utilizado na industrializao de soja.

NO CASO DE IMVEL: descrio da utilizao dada propriedade: rea utilizada na produo de
milho.

10. IMPORTAO DE DADOS CADASTRAIS E DE GIA-ICMS

O programa de GIA-ICMS verso 3.07 possibilitar a importao dos dados cadastrais j
armazenados, na base dos usurios.
Os dados cadastrais podero ser importados todos de uma nica vez por meio do menu localizado na
parte superior do programa principal da GIA-ICMS, no item (opo): FERRAMENTAS, subitem
IMPORTAR DADOS CADASTRAIS.

11. Formato do Arquivo GIA ICMS Verso 3.07
A GIA-ICMS Verso 3.07 possui opo de importar arquivos gerados externamente ao programa
de preenchimento, desde que o arquivo gerado possua as seguintes especificaes tcnicas:

Deve ser um arquivo texto(.txt) com formato XML ( Extensible Markup Language ).
No deve haver espaos entre as TAGS e os valores. Ver exemplo nas ltimas pginas deste
documento.
Os nomes das TAGS devem ser exatamente como no exemplo. Letras maisculas e minsculas
fazem diferena.
Os campos de data devero estar no formato: DD/MM/AAAA. Ex. 01/01/2001
Os campos de valores monetrios devero ser formatados com ponto para indicao de casas
decimais. Ex. para o valor R$ 1.200,67 o formato dever ser: 1200.67. Devero ter um tamanho

45
mximo de 13 posies para valores inteiros, mais duas posies para casas decimais. Jamais
dever existir valor negativo.
As duas primeiras linhas do arquivo devero ser:
<?xml version="1.0" encoding = "ISO-8859-1"?>
<!DOCTYPE GIA SYSTEM "DTDGia.DTD">

Importante: o arquivo gerado externamente no pode ser enviado diretamente para a SEFAZ-
MT. Ele dever ser importado pelo programa de preenchimento, para posterior validao, que ser
executada quando utilizada a opo Gerar GIA-ICMS. O arquivo gerado para envio ser
codificado. Qualquer manipulao do arquivo gerado para envio poder ocasionar danos ao
arquivo, sendo o mesmo recusado pelo programa de recepo.

Grupos de Informaes:

CAMPO
DESCRIO
GIA
Compreende o arquivo GIA-ICMS por inteiro
GERAL Informaes gerais ref. GIA-ICMS e ao contribuinte
IDENTIFICACAO Identificao da GIA-ICMS
ie Nmero de inscrio estadual no CCE. Tamanho mximo 10
posies numricas, sem espaos, - ou caracteres especiais
perIni Data inicial do perodo a que se refere a GIA-ICMS
perFin Data final do perodo a que se refere a GIA-ICMS
tipo 1- Normal 2 Substitutiva
motivo 1- Normal 2 Baixa 3 Paralisao temporria 4
Reativao 5 Mudana de Domiclio Fiscal 6 Reviso de
Estimativa
CONTRIBUINTE Dados referentes ao contribuinte
tipoCont Identificar o Tipo de Contribuinte : 1 Contribuinte Comrcio e
Indstria
2 - Produtor Rural
3 - Produtor Rural equiparado
a Pessoa
Jurdica
razaosocial Razo Social do contribuinte.Tamanho mximo 40 caracteres
alfanumricos
Importante: Caso haja o caracter & no campo a ser informado,
acrescente amp; Ex.: SILVA & SILVA utilize
SILVA & SILVA
A explicao que a letra & trata-se de um smbolo especial.
fone Nmero do telefone do Contribuinte. Formato: (OXX)65-611-
1212
escrtcontabil Se o contribuinte possui Escrita Contbil Regular (S/N)
datasefaz Data de cadastramento na SEFAZ-MT
OUTRASINFORMACOES Outras informaes referentes GIA-ICMS
periodicidade Informar: 1 - Mensal; 2 Anual; ou 3 Semestral
municipioOrigem Cdigo do domiclio fiscal, municpio ou distrito, onde se localiza
o estabelecimento do declarante
municipioDestino Cdigo do domiclio fiscal, municpio ou distrito de destino, do
estabelecimento do declarante. Somente preencher quando a GIA-
ICMS possuir motivo igual a Mudana de domiclio fiscal.
cnaeFiscal Cdigo de Atividade Econmica ( no colocar / ou -)
caixaInicio Disponibilidade de Caixa/Banco no incio do perodo

46
caixaFinal Disponibilidade de Caixa/Banco no final do perodo
funcionariosInicio Nmero de funcionrios no incio do perodo
funcionariosFinal Nmero de funcionrios no final do perodo
tipoContabilista Informar: 1 - para Contabilista; 2 - Escritrio; ou 3 Individual
crcContabilista CRC do Contabilista responsvel (no colocar / ou - , nem
deixar espaos entre os valores. Tamanho 11 posies. Ex.
MT0001123PP6
MT indica o estado
000123 o nmero do CRC
P situao do CRC
P - situao 2 do CRC
6 - o dgito verificador)
dataGeracaoArquivo Informar a data de gerao do arquivo
movimentacaoPeriodo Informar: S - se a GIA-ICMS possui movimentao
N - se a GIA-ICMS no possui movimentao
movimentacaoExercicio Informar: S - se houve movimentao Interestadual no Exerccio
N - se no houve movimentao no Interestadual no
Exerccio
ESTOQUE Estoque Inventariado
INICIAL Estoque Inicial
valrMateriaPrimaTributada Matrias-primas e outros insumos no incio do perodo
- coluna Tributada Normal
valrMateriaPrimaIsenta Matrias-primas e outros insumos no incio do perodo
- coluna Isentas e No Tributadas
valrMateriaPrimaOutras Matrias-primas e outros insumos no incio do perodo
- coluna Outras
valrMercadoriaTributada Mercadorias para revenda no incio do perodo
valrMercadoriaIsenta Mercadorias para revenda no incio do perodo
valrMercadoriaOutras Mercadorias para revenda no incio do perodo
- coluna Outras
valrProdutosAcabadosTributada Produtos acabados de fabricao prpria no incio do perodo
valrProdutosAcabadosIsenta Produtos acabados de fabricao prpria no incio do perodo
- coluna Isentas No Tributadas
valrProdutosAcabadosOutras Produtos acabados de fabricao prpria no incio do perodo
- coluna Outras
valrProdutosElaboracaoTributada Produtos em elaborao no incio do perodo
valrProdutosElaboracaoIsenta Produtos em elaborao no incio do perodo
valrProdutosElaboracaoOutras Produtos em elaborao no incio do perodo
- coluna Outras
valrMaterialConsumoOutras Material de uso e consumo no incio do perodo
- coluna Outras
valrBensAtivoOutras Bens do ativo imobilizado no incio do perodo
- Coluna Outras
valrEstoqueTerceirosOutras Estoque de terceiros no incio do perodo
- Coluna Outras
FINAL Estoque Final
valrMateriaPrimaTributada Matrias-primas e outros insumos no final do perodo
valrMateriaPrimaIsenta Matrias-primas e outros insumos no final do perodo

47
valrMateriaPrimaOutras Matrias-primas e outros insumos no final do perodo
- coluna Outras
valrMercadoriaTributada Mercadorias para revenda no final do perodo
valrMercadoriaIsenta Mercadorias para revenda no final do perodo
valrMercadoriaOutras Mercadorias para revenda no final do perodo
- coluna Outras
valrProdutosAcabadosTributada Produtos acabados de fabricao prpria no final do perodo
valrProdutosAcabadosIsenta Produtos acabados de fabricao prpria no final do perodo
- coluna Isentas No Tributadas
valrProdutosAcabadosOutras Produtos acabados de fabricao prpria no final do perodo
- coluna Outras
valrProdutosElaboracaoTributada Produtos em elaborao no final do perodo
valrProdutosElaboracaoIsenta Produtos em elaborao no final do perodo
valrProdutosElaboracaoOutras Produtos em elaborao no final do perodo
- coluna Outras
valrMaterialConsumoOutras Material de uso e consumo no final do perodo
- coluna Outras
valrBensAtivoOutras Bens do ativo imobilizado no final do perodo
- Coluna Outras
valrEstoqueTerceirosOutras

Estoque de terceiros no final do perodo
- Coluna Outras
APURACAO Apurao
mesReferencia Ms de referncia da apurao. Para periodicidade
Mensal: informar o ms de referncia da GIA
Semestral informar o ms do perodo final da GIA
Obs. A Gia semestral compreende os lanamentos efetuados
no perodo de 1 semestre ( Janeiro a Junho ou, Julho a
Dezembro).
Anual: informar o ms referente a cada apurao (de 1 a 12).
valrDebitoImpostoSaidas Dbito do imposto pelas sadas
valrCreditoImpostoEntradas Crdito do imposto pelas entradas
valrOutrosDebitos Outros dbitos
valrOutrosCreditos Outros crditos
valrEstornoCreditos Estorno de crditos
valrEstornoDebitos Estorno de dbitos
valrSaldoCredorPeriodoAnterior Saldo credor apurado no final do exerccio
valrSaldoCredorFimPeriodo Saldo credor do perodo anterior
valrSaldoDevedorFimPeriodo Saldo devedor apurado no perodo
RECOLHIMENTO Recolhimento
mesReferencia Ms de referncia do recolhimento. Para periodicidade
Obs. A Gia semestral compreende os lanamentos efetuados no
perodo de 1 semestre (
Janeiro a Junho ou, Julho a
Dezembro).
valrRecolhidoPrazoIcmsNormal Recolhido ou a recolher no prazo legal: ICMS-Normal ou ICMS-
Estimado
valrRecolhidoPrazoIcmsImportacao Recolhido ou a recolher no prazo legal: ICMS-Importao

48
valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencial Recolhido ou a recolher no prazo legal: ICMS-Diferencial de
Alquota de Ativo Imobilizado
valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencialConsumo Recolhido ou a recolher no prazo legal: ICMS-Diferencial de
Alquota de Material de Uso ou Consumo
valrRecolhidoPrazoIcmsSubstituicao Recolhido ou a recolher no prazo legal: ICMS-Substituio Tributria
valrRecolhidoPrazoIcmsGarantido ICMS-GARANTIDO Normal e Integral recolhidos no perodo base
valrRecolhidoVencidoIcmsNormal Recolhido aps o vencimento: ICMS-Normal ou ICMS-Estimado
valrRecolhidoVencidoIcmsImportacao Recolhido aps o vencimento: ICMS-Importao
valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencial Recolhido aps o vencimento: ICMS-Diferencial de Alquota de
Ativo Imobilizado
valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencialConsumo Recolhido aps o vencimento: ICMS-Diferencial de Alquota de
Material de Uso ou Consumo
valrRecolhidoVencidoIcmsSubstituicao Recolhido aps o vencimento: ICMS-Substituio Tributria
valrVencidoNaoRecolhidoIcmsNormal Vencido a recolher: ICMS-Normal ou ICMS-Estimado
valrVencidoNaoRecolhidoIcmsImportacao Vencido a recolher: ICMS-Importao
valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencial Vencido a recolher: ICMS-Diferencial de Alquota de Ativo
Imobilizado
valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencialConsu
mo
Vencido a recolher: ICMS-Diferencial de Alquota de Material de
Uso ou Consumo
valrVencidoNaoRecolhidoIcmsSubstituicao Vencido a recolher: ICMS-Substituio Tributria
valrBeneficiosFiscaisIcmsNormal ICMS Benefcio Fiscal: ICMS-Normal ou ICMS-Estimado
valrBeneficiosFiscaisIcmsImportacao ICMS Benefcio Fiscal: ICMS-Importao
valrBeneficiosFiscaisIcmsDiferencial ICMS Benefcio Fiscal: ICMS-Diferencial de Alquota de Ativo
Imobilizado
valrDeducoesValorARecolherIcmsNormal Informar o montante das dedues do valor do ICMS a recolher, no
perodo de que trata a GIA-ICMS.
valrSaldoDevedorEstimativa Saldo Devedor de Estimativa
valrSaldoCredorEstimativa Saldo Credor de Estimativa
ENTRADASSAIDAS Entradas/Sadas
codgCfop Preencher com o cdigo fiscal de operaes e prestaes (C.F.O.P)
valrContabil Refere-se coluna Valor Contbil do CFOP
valrBaseCalculo Refere-se coluna Base de Clculo do CFOP
valrImposto Refere-se coluna Imposto Creditado/Debitado do CFOP
valrIsentasNaoTributadas Refere-se coluna Isentas e no Tributadas do CFOP
valrOutras Refere-se coluna Outras do CFOP
valrIpi Refere-se coluna Valor I.P.I do CFOP
valrImpostoRetido Refere-se coluna Imposto Retido do CFOP
ANEXO Informaes de Anexos da GIA-ICMS
ANEXOI Entradas ou Sadas realizadas e/ou aquisies ou prestaes de
servios
tipoAnexo Tipo do Anexo. Preencher com o valor: 1
codgMunicipio Cdigo do domiclio fiscal, municpio ou distrito, nas condies
previstas para este campo.
codgCop Cdigos de Operaes/Prestaes: inform-los nas condies
valrContabil Valor Contbil: inform-lo nas condies previstas para este
campo.
ANEXOII Devolues de entradas ou sadas realizadas e anulaes de
valores, inclusive de servios
tipoAnexo Tipo do Anexo. Preencher com o valor: 2
codgMunicipio Cdigo do domiclio fiscal, municpio ou distrito, nas condies
codgCop Cdigos de Operaes/Prestaes: inform-los nas condies

49
valrContabil Valor Contbil: inform-lo nas condies previstas para este
campo.
ANEXOIII Guia de Informao das Operaes e Prestaes Interestaduais
GI-ICMS
ENTRADAS GI-Entradas
codgUfExtendida Preencher com o cdigo da unidade da Federao de origem
valrContabil Preencher com os valores lanados na coluna Valor Contbil do
livro Registro de Entradas.
valrBaseCalculo Preencher com os valores lanados na coluna Base de Clculo do
livro Registro de Entradas
valrOutras Preencher com os valores lanados na coluna Outras do livro
Registro de Entradas
valrPetroleoEnergia Preencher com os valores do ICMS retido, decorrentes das operaes
com petrleo, inclusive lubrificantes, combustveis lquidos e gasosos
dele derivados e energia eltrica, lanados na coluna Observaes
do livro Registro de Entradas, deduzidos os ressarcimentos de ICMS
ocorridos no perodo base a que se refere a GIA-ICMS
valrOutrosProdutos Preencher com os valores do ICMS retido, decorrentes das operaes
com outros produtos sujeitos substituio tributria, lanados na
coluna Observaes do livro Registro de Entradas, deduzidos os
ressarcimentos de ICMS ocorridos no perodo base a que se refere a
GIA-ICMS
valrDemaisValores Preencher com a soma dos valores informados na coluna "Isentas e
No Tributadas" do livro Registro de Entradas e o valor informado
referente a IPI).

SAIDAS GI-Sadas
codgUfExtendida Cdigo da unidade da Federao de destino
valrContabilNaoContribuinte Preencher com os valores lanados na coluna "Valor Contbil" do
livro Registro de Sadas com os CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e
6.357
valrContabilContribuinte Preencher com os valores lanados na coluna "Valor Contbil" do
livro Registro de Sadas, deduzindo-se destes os correspondentes aos
CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357;, bem como os valores
relativos aos ressarcimentos de ICMS retido por substituio
tributria, ocorridos no perodo base a que se refere a GIA-ICMS
valrBaseCalculoNaoContribuinte Preencher com os valores lanados na coluna "Base de Clculo" do
livro Registro de Sadas com os CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e
6.357
valrBaseCalculoContribuinte Preencher com os valores lanados na coluna "Base de Clculo" do
livro Registro de Sadas, deduzindo-se destes os correspondentes aos
CFOP 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357
valrOutras Preencher com os valores lanados na coluna Outras do livro
Registro de Sadas
valrDemaisValores Preencher com a soma dos valores informados na coluna "Isentas e
No Tributadas" do livro Registro de Sadas e o valor informado
referente a IPI.

valrIcmsCobradoPorSubstituicao Preencher com os valores lanados na coluna Observaes do livro
Registro de Sadas, correspondentes ao imposto cobrado por
substituio tributria, deduzidos os ressarcimentos de ICMS
ocorridos no perodo base a que se refere a GIA-ICMS
ANEXOIV Guia Nacional de Informao e Apurao do ICMS Substituio
Tributria GIA-ST
mesReferencia Ms de referncia das informaes do ICMS ST. Para
periodicidade

50
Semestral: informar o ms de apurao do ICMS ST

valrProdutos Valor dos Produtos
valrIpi Valor I.P.I
valrDespesasAcessorias Valor Despesas Acessrias
valrBaseCalculoProprio Valor Base de Clculo Prprio
valrIcmsProprio Valor ICMS Prprio
valrBaseCalculoSt Valor Base de Clculo ST
valrIcmsRetidoSt Valor ICMS Retido por Substituio Tributria
valrIcmsDevolucao ICMS de devolues de mercadorias
valrIcmsRessarcimentoApropriados ICMS de ressarcimentos apropriados
valrCreditoPeriodoAnterior Crdito de perodo anterior
valorIcmsDevido Valor ICMS devido Valor ICMS retido por ST MENOS (ICMS
de devolues de mercadorias + ICMS de ressarcimentos
apropriados + Crdito de perodo anterior), quando positivo.
valrRepasseComplIcmsStCombust Valor repasse ou complemento de ICMS substituio tributria
referente a combustveis,
valrCreditoPeriodoSeguinte Crdito para perodo seguinte Valor ICMS retido por ST
MENOS (ICMS de devolues de mercadorias + ICMS de
ressarcimentos apropriados + Crdito de perodo anterior), quando
negativo.
valrIcmsStARecolher ICMS Substituio Tributria a recolher Valor ICMS devido +
Valor do repasse ou complemento de ICMS ST referente a
combustveis

ANEXOV Detalhamento do valor das sadas isentas ou no tributadas de
mercadorias e servios
codgRedBaseCalculo Preencher com o cdigo do tipo de sada isenta ou no tributada
(isenes, reduo de base de clculo e no incidncias)
valrRedBaseCalculo Valor referente sada isenta ou no tributada com o cdigo
informado
ANEXOVI Detalhamento do Valor de Outros Crditos informado na apurao
mesReferencia Ms de referncia de Outros Crditos. Para periodicidade:
no perodo de 1 semestre ( Janeiro a Junho ou, Julho a
Dezembro).
codgEspecfOutrosCreditos Preencher com o cdigo de Especificao de Outros Crditos
valrEspecfOutrosCreditos Valor referente a especificao de Outros Crditos
ANEXOVII Detalhamento do Valor de Benefcios Fiscais informados no
Recolhimento
mesReferencia Ms de referncia de Benefcios Fiscais. Para periodicidade:
no perodo de 1 semestre ( Janeiro a Junho ou Julho a
Dezembro).

codgEspecfBenFiscal Preencher com o cdigo de especificao de Benefcios Fiscais.
ValrEspecfBenFiscal Valor do Benefcio Fiscal referente especificao de Benefcios
Fiscais informado.

51
ANEXO VIII
Detalhamento dos Meios de Produo disponveis ou utilizados na
atividade produtiva da empresa.
codgTipoMeioProducao Relacionar os tipos de meio de produo disponveis ou utilizados
na atividade produtiva.
Informar as seguintes reas dos imveis:
1. rea construda disponvel atividade produtiva;
2. rea utilizada na produo;
3. rea total do imvel.
qtdeTipo Informar a quantidade de meios de produo, por unidade ou
medida de referncia respectiva.
valrCustoInicial Informar o valor contbil do meio de produo
infoAdicional Prestar informaes adicionais para descrever o tipo do bem ou
meio de produo, funcionalidade para rea produtiva

Exemplo de um arquivo GIA-ICMS no formato XML:
Obs. Os valores constantes neste exemplo so apenas ilustrativos.

<?xml version="1.0" encoding = "ISO-8859-1"?>
<!DOCTYPE GIA SYSTEM "DTDGia.DTD">
<GIA>
<GERAL>
<IDENTIFICACAO>
<ie>130000000</ie>
<perIni>01/01/2003</perIni>
<perFin>31/12/2003</perFin>
<tipo>1</tipo>
<motivo>1</motivo>
</IDENTIFICACAO>
<CONTRIBUINTE>
<tipoCont>1</ tipoCont>
<razaosocial>JOSE DA SILVA</razaosocial>
<fone>(OXX)65-611-1212</fone>
<escrtcontabil>S</escrtcontabil>
<datajucemat>01/01/1998</datajucemat>
<datasefaz>05/01/1998</datasefaz>
</CONTRIBUINTE>
<OUTRASINFORMACOES>
<periodicidade>2</periodicidade>
<municipioOrigem>90000</municipioOrigem>
<cnaeFiscal>7020300</cnaeFiscal>
<caixaInicio>15000.56</caixaInicio>
<caixaFinal>16235.89</caixaFinal>
<funcionariosInicio>12</funcionariosInicio>
<funcionariosFinal>15</funcionariosFinal>
<tipoContabilista>1</tipoContabilista>
<crcContabilista>MT000300OO0</crcContabilista>
<dataGeracaoArquivo>26/03/2001</dataGeracaoArquivo>
<movimentacaoPeriodo>S</movimentacaoPeriodo>
<movimentacaoExercicio>S</ movimentacaoExercicio>
</OUTRASINFORMACOES>
</GERAL>
<ESTOQUE>
<INICIAL>
<valrMateriaPrimaTributada>100.2</valrMateriaPrimaTributada>
<valrMateriaPrimaIsenta>100.2</valrMateriaPrimaIsenta>
<valrMateriaPrimaOutras>100.2</valrMateriaPrimaOutras>

52
<valrMercadoriaTributada>100.2</valrMercadoriaTributada>
<valrMercadoriaIsenta>100.2</valrMercadoriaIsenta>
<valrMercadoriaOutras>100.2</valrMercadoriaOutras>
<valrProdutosAcabadosTributada>100.2</valrProdutosAcabadosTributada>
<valrProdutosAcabadosIsenta>100.2</valrProdutosAcabadosIsenta>
<valrProdutosAcabadosOutras>100.2</valrProdutosAcabadosOutras>
<valrProdutosElaboracaoTributada>100.2</valrProdutosElaboracaoTributada>
<valrProdutosElaboracaoIsenta>100.2</valrProdutosElaboracaoIsenta>
<valrProdutosElaboracaoOutras>100.2</valrProdutosElaboracaoOutras>
<valrMaterialConsumoOutras>100.2</valrMaterialConsumoOutras>
<valrBensAtivoOutras>100.2</valrBensAtivoOutras>
<valrEstoqueTerceirosOutras>100.2</valrEstoqueTerceirosOutras>
</INICIAL>
<FINAL>
<valrMateriaPrimaTributada>100.2</valrMateriaPrimaTributada>
<valrMateriaPrimaIsenta>100.2</valrMateriaPrimaIsenta>
<valrMateriaPrimaOutras>100.2</valrMateriaPrimaOutras>
<valrMercadoriaTributada>100.2</valrMercadoriaTributada>
<valrMercadoriaIsenta>100.2</valrMercadoriaIsenta>
<valrMercadoriaOutras>100.2</valrMercadoriaOutras>
<valrProdutosAcabadosTributada>100.2</valrProdutosAcabadosTributada>
<valrProdutosAcabadosIsenta>100.2</valrProdutosAcabadosIsenta>
<valrProdutosAcabadosOutras>100.2</valrProdutosAcabadosOutras>
<valrProdutosElaboracaoTributada>100.2</valrProdutosElaboracaoTributada>
<valrProdutosElaboracaoIsenta>100.2</valrProdutosElaboracaoIsenta>
<valrProdutosElaboracaoOutras>100.2</valrProdutosElaboracaoOutras>
<valrMaterialConsumoOutras>100.2</valrMaterialConsumoOutras>
<valrBensAtivoOutras>100.2</valrBensAtivoOutras>
<valrEstoqueTerceirosOutras>100.2</valrEstoqueTerceirosOutras>
</FINAL>
</ESTOQUE>
<APURACAO>
<mesReferencia>1</mesReferencia>
<valrDebitoImpostoSaidas>100.45</valrDebitoImpostoSaidas>
<valrCreditoImpostoEntradas>100.45</valrCreditoImpostoEntradas>
<valrOutrosDebitos>100.45</valrOutrosDebitos>
<valrOutrosCreditos>100.45</valrOutrosCreditos>
<valrEstornoCreditos>100.45</valrEstornoCreditos>
<valrEstornoDebitos>100.45</valrEstornoDebitos>
<valrSaldoCredorPeriodoAnterior>100.45</valrSaldoCredorPeriodoAnterior>
<valrSaldoCredorFimPeriodo>100.45</valrSaldoCredorFimPeriodo>
<valrSaldoDevedorFimPeriodo>0</valrSaldoDevedorFimPeriodo>
</APURACAO>
<APURACAO>
<valrDebitoImpostoSaidas>200.89</valrDebitoImpostoSaidas>
<valrCreditoImpostoEntradas>200.89</valrCreditoImpostoEntradas>
<valrOutrosDebitos>200.89</valrOutrosDebitos>
<valrOutrosCreditos>200.89</valrOutrosCreditos>
<valrEstornoCreditos>200.89</valrEstornoCreditos>
<valrEstornoDebitos>200.89</valrEstornoDebitos>
<valrSaldoCredorPeriodoAnterior>200.89</valrSaldoCredorPeriodoAnterior>
<valrSaldoCredorFimPeriodo>200.89</valrSaldoCredorFimPeriodo>
<valrSaldoDevedorFimPeriodo>0</valrSaldoDevedorFimPeriodo>
</APURACAO>
<RECOLHIMENTO>
<valrRecolhidoPrazoIcmsNormal>1200.63</valrRecolhidoPrazoIcmsNormal>

53
<valrRecolhidoPrazoIcmsImportacao>1200.63</valrRecolhidoPrazoIcmsImportacao>
<valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencial>1200.63</valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencial>
<valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencialConsumo>1200.63</valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencialConsumo>
<valrRecolhidoPrazoIcmsSubstituicao>1200.63</valrRecolhidoPrazoIcmsSubstituicao>
<valrRecolhidoPrazoIcmsGarantido>1200.63</valrRecolhidoPrazoIcmsGarantido>
<valrRecolhidoVencidoIcmsNormal>1200.63</valrRecolhidoVencidoIcmsNormal>
<valrRecolhidoVencidoIcmsImportacao>1200.63</valrRecolhidoVencidoIcmsImportacao>
<valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencial>1200.63</valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencial>

<valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencialConsumo>1200.63</valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencialConsumo>
<valrRecolhidoVencidoIcmsSubstituicao>1200.63</valrRecolhidoVencidoIcmsSubstituicao>
<valrVencidoNaoRecolhidoIcmsNormal>1200.63</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsNormal>
<valrVencidoNaoRecolhidoIcmsImportacao>1200.63</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsImportacao>
<valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencial>1200.63</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencial>

<valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencialConsumo>1200.63</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencialConsumo>
<valrVencidoNaoRecolhidoIcmsSubstituicao>1200.63</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsSubstituicao>
<valrBeneficiosFiscaisIcmsNormal>1200.63</valrBeneficiosFiscaisIcmsNormal>
<valrBeneficiosFiscaisIcmsImportacao>1200.63</valrBeneficiosFiscaisIcmsImportacao>
<valrBeneficiosFiscaisIcmsDiferencial>1200.63</valrBeneficiosFiscaisIcmsDiferencial>
<valrDeducoesValorARecolherIcmsNormal>1200.63</valrDeducoesValorARecolherIcmsNormal>
</RECOLHIMENTO>
<RECOLHIMENTO>
<valrRecolhidoPrazoIcmsNormal>2358.91</valrRecolhidoPrazoIcmsNormal>
<valrRecolhidoPrazoIcmsImportacao>2358.91</valrRecolhidoPrazoIcmsImportacao>
<valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencial>2358.91</valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencial>
<valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencialConsumo>2358.91</valrRecolhidoPrazoIcmsDiferencialConsumo>
<valrRecolhidoPrazoIcmsSubstituicao>2358.91</valrRecolhidoPrazoIcmsSubstituicao>
<valrRecolhidoPrazoIcmsGarantido>2358.91</valrRecolhidoPrazoIcmsGarantido>
<valrRecolhidoVencidoIcmsNormal>2358.91</valrRecolhidoVencidoIcmsNormal>
<valrRecolhidoVencidoIcmsImportacao>2358.91</valrRecolhidoVencidoIcmsImportacao>
<valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencial>2358.91</valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencial>
<valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencialConsumo>2358.91</valrRecolhidoVencidoIcmsDiferencialConsumo>
<valrRecolhidoVencidoIcmsSubstituicao>2358.91</valrRecolhidoVencidoIcmsSubstituicao>
<valrVencidoNaoRecolhidoIcmsNormal>2358.91</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsNormal>
<valrVencidoNaoRecolhidoIcmsImportacao>2358.91</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsImportacao>
<valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencial>2358.91</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencial>
<valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencialConsumo>2358.91</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsDiferencialConsumo>
<valrVencidoNaoRecolhidoIcmsSubstituicao>2358.91</valrVencidoNaoRecolhidoIcmsSubstituicao>
<valrBeneficiosFiscaisIcmsNormal>2358.91</valrBeneficiosFiscaisIcmsNormal>
<valrBeneficiosFiscaisIcmsImportacao>2358.91</valrBeneficiosFiscaisIcmsImportacao>
<valrBeneficiosFiscaisIcmsDiferencial>2358.91</valrBeneficiosFiscaisIcmsDiferencial>
<valrDeducoesValorARecolherIcmsNormal>2358.91</valrDeducoesValorARecolherIcmsNormal>
</RECOLHIMENTO>
<ENTRADASSAIDAS>
<codgCfop>1102</codgCfop>
<valrContabil>500.73</valrContabil>
<valrBaseCalculo>500.73</valrBaseCalculo>
<valrImposto>500.73</valrImposto>
<valrIsentasNaoTributadas>500.73</valrIsentasNaoTributadas>
<valrOutras>500.73</valrOutras>
<valrIpi>500.73</valrIpi>
<valrImpostoRetido>500.73</valrImpostoRetido>
</ENTRADASSAIDAS>
<ENTRADASSAIDAS>
<codgCfop>5109</codgCfop>

54
<valrImposto>300.56</valrImposto>
<valrIsentasNaoTributadas>300.56</valrIsentasNaoTributadas>
<valrIpi>300.56</valrIpi>
<valrImpostoRetido>300.56</valrImpostoRetido>
</ENTRADASSAIDAS>
<ANEXO>
<ANEXOI>
<tipoAnexo>1</tipoAnexo>
<codgMunicipio>275000</codgMunicipio>
<codgCop>5</codgCop>
</ANEXOI>
<ANEXOII>
<tipoAnexo>2</tipoAnexo>
<codgMunicipio>15008</codgMunicipio>
<codgCop>8</codgCop>
</ANEXOII>
</ANEXO>
<ANEXOIII >
<ENTRADAS>
<codgUfExtendida>26</codgUfExtendida>
<valrPetroleoEnergia>200.89</valrPetroleoEnergia>
<valrOutrosProdutos>200.89</valrOutrosProdutos>
<valrDemaisValores>200.89</valrDemaisValores>
</ENTRADAS>
<SAIDAS>
<codgUfExtendida>4</codgUfExtendida>
<valrContabilNaoContribuinte>200.89</valrContabilNaoContribuinte>
<valrContabilContribuinte>200.89</valrContabilContribuinte>
<valrBaseCalculoNaoContribuinte>200.89</valrBaseCalculoNaoContribuinte>
<valrBaseCalculoContribuinte>200.89</valrBaseCalculoContribuinte>
<valrDemaisValores>200.89</valrDemaisValores>
<valrIcmsCobradoPorSubstituicao>200.89</valrIcmsCobradoPorSubstituicao>
</SAIDAS>
</ANEXOIII>
<ANEXOIV>
<valrProdutos>100</valrProdutos>
<valrIpi>0</valrIpi>
<valrDespesasAcessorias>0</valrDespesasAcessorias>
<valrBaseCalculoProprio>0</valrBaseCalculoProprio>
<valrIcmsProprio>0</valrIcmsProprio>
<valrBaseCalculoSt>0</valrBaseCalculoSt>
<valrIcmsRetidoSt>1000</valrIcmsRetidoSt>
<valrIcmsDevolucao>100</valrIcmsDevolucao>
<valrIcmsRessarcimentoApropriados>200</valrIcmsRessarcimentoApropriados>
<valrCreditoPeriodoAnterior>0</valrCreditoPeriodoAnterior>
<valorIcmsDevido>700</valorIcmsDevido>
<valrRepasseComplIcmsStCombust>0</valrRepasseComplIcmsStCombust>
<valrCreditoPeriodoSeguinte>0</valrCreditoPeriodoSeguinte>
<valrIcmsStARecolher>700</valrIcmsStARecolher>

55
</ANEXOIV>
<ANEXOV>
<codgRedBaseCalculo>1102</codgRedBaseCalculo>
<valrRedBaseCalculo>1070.40</valrRedBaseCalculo>
</ANEXOV>
<ANEXOV>
<codgRedBaseCalculo>1115</codgRedBaseCalculo>
<valrRedBaseCalculo>920.00</valrRedBaseCalculo>
</ANEXOV>
<ANEXOVI>
<codgEspecfOutrosCreditos>2020</codgEspecfOutrosCreditos>
<valrEspecfOutrosCreditos>840.60</valrEspecfOutrosCreditos>
</ANEXOVI>
<ANEXOVII>
<codgEspecfBenFiscal>3010</codgEspecfBenFiscal>
<valrEspecfBenFiscal>1200.00</valrEspecfBenFiscal>
</ANEXOVII>
<ANEXOVIII>
<codgTipoMeioProducao>31</codgTipoMeioProducao>
<qtdeTipo>2</qtdeTipo>
<valrCustoInicial>20000.00</valrCustoInicial>
<infoAdicional>Fabricao 1999</infoAdicional>
</ANEXOVIII>
</GIA>

12. ANEXOS

ANEXO I-PROTOCOLO DE ENTREGA POR MEIO DA AGNCIA FAZENDARIA

----------------------------------------------------------------------------------------------------
Estado de Mato Grosso - Data:
Secretaria de Estado de Fazenda - Hora:
GIA-ICMS Eletrnica
----------------------------------------------------------------------------------------------------
Protocolo de Entrega GIA-ICMS

Forma de Envio = 1 Direta VIA Disquete - AGNCIA FAZENDRIA

Responsvel ..... = (CRC)

Inscrio Periodicidade Perodo Base Tipo Motivo
----------------------------------------------------------------------------------------------------
13.000001-1 Mensal 01/01/1997 31/01/1997 Normal Normal
13.000002-2 Anual 01/01/1997 31/12/1997 Normal Normal
13.000003-3 Semestral 01/01/1997 30/06/1997 Normal Normal

Carimbo/Data
Assinatura ____________________

56
Identificao___________________
----------------------------------------------------------------------------------------------------
1 Via Contribuinte 2 Via Agenfa 3 Via Prefeitura Municipal (caso Produtor Rural)
....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... .......................................................................................................................................
ESTADO DE MATO GROSSO
Secretaria de Estado de Fazenda
Superintendncia de Administrao Tributria
Superintendncia Adjunta de Informaes Tributrias

ANEXO II - Demonstrativo Auxiliar da Apurao e Recolhimento do ICMS
Inscrio Estadual Periodicidade Perodo Base

Tipo Motivo Situao

Apurao do ICMS
Dbitos do
Imposto
Crditos do Imposto

57
Dbito do Imposto pelas Sadas Crdito do Imposto pelas Entradas
Outros Dbitos Outros Crditos
Estorno de Crditos Estorno de Dbitos

Saldo Credor do Perodo Anterior
Apurao dos Saldos

Saldo Credor Apurado no Final do
Exerccio
Saldo Devedor Apurado no Perodo
Recolhimento do ICMS:
Detalhamento
do ICMS
Normal
Estimativa
Importao Dif.
Alq.
Imob.
ICMS Dif.
Alq. Mat.
Construo
ICMS
Subst.
Tributria
ICMS
Garantido

58
Recolhido ou a
Recolher no
Prazo Legal

Recolhido fora
do prazo

Vencido e no
recolhido

59
Benefcios
Fiscais

Dedues Valor
a recolher

Saldo Devedor
Estimativa

60
Saldo Credor
Estimativa

Declarao: Declaro, sob as penas da lei, que as informaes contidas neste Demonstrativo
so a expresso da verdade.
Dados do Contribuinte
Razo Social
Inscrio no CCE
Nome do Contabilista ou Escritrio
CRC do Contabilista ou Escritrio
..........................................................................................................................................


ANEXO III DEMONSTRATIVO DE ERROS DE GIA-ICMS RECUSADA

61

Tipo Motivo Situao

Erros Encontrados:
1)
2)
...
Razo Social
Inscrio no CCE
..........................................................................................................................................


62

ANEXO IV DEMONSTRATIVO DE GIA SEM MOVIMENTAO

Tipo Motivo Situao

Declarao: Declaro, sob as penas da lei, que as informaes contidas neste
Demonstrativo so a expresso da verdade.
Razo Social
Inscrio no CCE

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