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HACIENDA EL TORERITO, S.A.

HOJA DE TRABAJO PARA DETERMINAR ALZAS Y BAJAS DE GANADO VACUNO


DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2004

Unidades Costo total Unidades Costo total Unidades Costo total Unidades Costo total Unidades Costo total Unidades Costo total Unidades Costo total
MACHOS
Terneros 800.00 Q 10 8,000.00 Q 2 1,600.00 Q -2 1,600.00 -Q 10 8,000.00 Q
Novillos 900.00 Q 10 9,000.00 Q 5 4,500.00 Q 2 1,800.00 Q 17 15,300.00 Q
Toros 1,400.00 Q 10 14,000.00 Q 2 2,800.00 Q 2 2,800.00 Q 6 8,400.00 Q
HEMBRAS
Terneras 700.00 Q 10 7,000.00 Q 4 2,800.00 Q 14 9,800.00 Q
Novillas 1,000.00 Q 10 10,000.00 Q 3 3,000.00 Q -2 2,000.00 -Q 6 6,000.00 Q 5 5,000.00 Q
Vacas 1,200.00 Q 10 12,000.00 Q 2 2,400.00 Q 7 8,400.00 Q 2 2,400.00 Q 3 3,600.00 Q
TOTAL 60 Q60,000.00 8 Q7,500.00 6 Q4,400.00 0 Q600.00 15 Q17,200.00 4 Q5,200.00 55 Q50,100.00
Ventas Defunciones Inventario Final
Descripcion
Precio
unitario
Inventario Inicial Compras Nacimientos Reclasificaciones
EL TORERITO, S.A.
Partidas de diario
del 01 al 31 de enero 2004
Pda. 1
Inventario de ganado de ciranza y engorde 4,400.00 Q
alzas y bajas de ganado 4,400.00 Q
nacimiento de ganado
por el nacimiento de 4 terneras y dos terneros 4,400.00 Q 4,400.00 Q
Pda. 2
Inventario de ganado de crianza y engorde 7,500.00 Q
IVA POR COBRAR 900.00 Q
Proveedores 7,500.00 Q
Caja y Bancos 900.00 Q
por la compra de 3 novillas y 5 novillos 8,400.00 Q 8,400.00 Q
pda. 3
Inventario de ganado de crianza y engorde 600.00 Q
alzas y bajas de ganado 600.00 Q
Reclasificaciones de ganado
Se reclasificaron 2 novillas a vacas y 2 terneros
a novillos 600.00 Q 600.00 Q
Pda. 4
alzas y bajas de ganado 5,200.00 Q
Defunciones de ganado
Intario de ganado de crianza y engorde 5,200.00 Q
Registro de fefunciones de 2 vacas y 2 toros 5,200.00 Q 5,200.00 Q
Pda. 5
Caja y bancos 40,264.00 Q
Venta de ganado de crianza y engorde 35,950.00 Q
IVA por pagar 4,314.00 Q
por la venta de 6 novillas a Q2,500.00
7 vacas a Q2250.00 y 2 toros a Q2,600.00 40,264.00 Q 40,264.00 Q
Pda. 6
Caja y bancos 36,108.80 Q
Venta de leche 32,240.00 Q
IVA Por pagar 3,868.80 Q
Por la venta de 9,990 litros de leche a Q3.25
cada litro 36,108.80 Q 36,108.80 Q
Pda. 7
Inventario de alimentos y nutrientes de ganado 1,000.00 Q
inventario de medicinas veterinarias 900.00 Q
Inventario de aperos de labranza 2,500.00 Q
IVA por pagar 528.00 Q
Caja y Bancos
para registrar las compras de inventario 4,928.00 Q 4,928.00 Q
Pda. 8
Costos de explotacion 1,200.00 Q
Alimentos y nutrientes de ganado 1,500.00 Q
Medicinas veterinarias 2,000.00 Q
Inv. De alimentos y nutrientes de ganado 1,200.00 Q
Inv. De medicinas veterinarias 1,500.00 Q
Inv. De aperos de labranza 2,000.00 Q
Registro de consumo efectuado en el mes 4,700.00 Q 4,700.00 Q
Pda. 9
Costos de explotacion
Gastos de mantenimiento de ganado
Sueldos y salarios 13,000.00 Q
Gastos de administracion
sueldos y salarios 5,000.00 Q
Caja y bancos 17,190.00 Q
Gastos acumulados por pagar 810.00 Q
Para registrar el pago de sueldos del mes 18,000.00 Q 18,000.00 Q
Pda. 10
Costos de explotacion
Prestaciones laborales 5,460.00 Q
Gastos de alimentacion
Prestaciones laborales 2,100.00 Q
Gastos acumulados por pagar 7,560.00 Q
Para provisionar las prestaciones laborales
equivalentes al 42% de los sueldos 7,560.00 Q 7,560.00 Q
Pda. 11
Seguros Gasto 2,000.00 Q
Seguros pagados por anticipados 2,000.00 Q
Por los seguros correspondientes ala mes 2,000.00 Q 2,000.00 Q
Pda. 12
Gastos de explotacion
depreciaciones 2,666.00 Q
gastos de adminstracion
depreciaciones 1,250.00 Q
Depreciaciones acum. Edificios 417.00 Q
Depreciaciones acum. Vehiculos 1,333.00 Q
Depreciaciones acum. mob. Y equipo 833.00 Q
Depreciaciones acum. semovientes 333.00 Q
Depreciaciones acum. Ganado lechero 1,000.00 Q
Por depreciaciones corresponientes al mes 3,916.00 Q 3,916.00 Q
Pda. 13
Amortizaciones gastos de organizacin 125.00 Q
Amort. Acum. Gastos de organizacin 125.00 Q
para amortizar los gastos de organizacin que
corresponde al mes 125.00 Q 125.00 Q
EL TORERITO, S.A.
Estado de costo de explatacion venta de ganado
del 01-01-2004 al 31 -01-2004
Sueldos y salarios
Planilla de peones 3,200.00 Q
Sueldo administacion de finca 2,500.00 Q 5,700.00 Q
Costos y Gastos de Explotacion
Alimentos de ganado 700.00 Q
Medicinas veterinarias 1,000.00 Q
Aperos de labranza 1,250.00 Q
depreciaciones 1,166.00 Q
Prestaciones laborales 2,394.00 Q 6,510.00 Q
Total de costo de explotacion 12,210.00 Q
EL TORERITO, S.A.
Estado de costo de explotacion venta de leche
del 01-01-2004 al 31-01-2004
Sueldos y salarios
Planilla de peones 4,800.00 Q
Sueldo adminstracion de finca 2,500.00 Q 7,300.00 Q
Costos y gastos de explotacion
Alimentacion de ganado 500.00 Q
Medicinas vetarinarias 500.00 Q
Aperos de labranza 750.00 Q
Depreciaciones 1,500.00 Q
Prestaciones laborales 3,066.00 Q 6,316.00 Q
Total costos de Explotacion 13,616.00 Q
EL TORERITO, S.A.
Estado de resultado
del 01-01-2004 al 31-01-2004
Venta de ganado 35,950.00 Q
- Costos de ventas de ganado
Inv. Inicial de ganado 60,000.00 Q
+ compras 7,500.00 Q
+ Nacimientos 4,400.00 Q
+ Ingresos por reclasificaciones 600.00 Q
+ Costos de explotacion 12,210.00 Q
- Defunciones (5,200.00) Q
Disponibilidad 79,510.00 Q
- invetario final de mercaderia 50,100.00 Q 29,410.00 Q 6,540.00
Ganancia bruta en venta de ganado
Ventas de Leche 32,240.00 Q
-costo de ventas de leche
Inv. Inicial de productos lacteos - Q
+costo de explotacion 13,616.00 Q
- Invetario fianl de productos lacteos - Q 13,616.00 Q
Ganancia bruta en ventas de leche 18,624.00
Ganancia bruta en ventas 25,164.00
- Gastos de operacin
Gastos de administracion
Depreciaciones 1,250.00 Q
Amortizaciones 125.00 Q
Sueldos 5,000.00 Q
Prestaciones laborales 2,100.00 Q
Seguros gasto 2,000.00 Q 10,475.00 Q
Ganancia en operacin 14,689.00
-/+ otros productos y gastos
nacimientos de ganado 4,400.00 Q
Reclasificaciones 600.00 Q
Defunciones (5,200.00) Q 200.00 -
Ganancia del ejercicio 14,489.00
EL TORERITO, S.A.
Balance general
Al 31 de enero 2004
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y bancos 67,229.00 Q
Inventario de ganado de crianza y engorde 50,100.00 Q
inventario de alimentos nutrientes de ganado 13,800.00 Q
Invetario de medicinas veterinarias 9,400.00 Q
Inventario de aperos y labranza 26,500.00 Q
Seguros pagados por anticipados 8,000.00 Q 175,029.00 Q
NO CORRIENTE
Terrenos 100,000.00 Q
Edificios 100,000.00 Q
- depreciacion acumulada 5,417.00 Q 94,583.00 Q
vehiculos 80,000.00 Q
- depreciacion acumulada 17,333.00 Q 62,667.00 Q *
Mobiliario y equipo 50,000.00 Q
- depreciacion acumulada 10,833.00 Q 39,167.00 Q
semovientes animales de carga 20,000.00 Q
- depreciacion acumulada 4,333.00 Q 15,667.00 Q
Ganado lechero ordeo 60,000.00 Q
- depreciacion acumulada 16,000.00 Q 44,000.00 Q 356,084.00 Q
Gastos de organizacin 15,000.00 Q
- Amortizacion acumulada 1,625.00 Q 13,375.00
suma del activo 544,488.00
PASIVO
CORRIENTE
proveedores 67,500.00 Q
IVA por pagar 24,129.00 Q
Gastos acum. Por pagar 18,370.00 Q 109,999.00
suma del pasivo 109,999.00
CAPITAL, RESERVA Y RESULTADOS
capital autorizado, suscrito y pagado 375,000.00 Q
utilidades retenidas 25,000.00 Q
Reserva legal 20,000.00 Q
Ganancia del ejercicio 14,489.00 Q
suma del capital 434,489.00 Q
Suma capital y pasivo 544,488.00