UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

PROYECTO DE CONTABILIDAD




TEMA: PROCESO CONTABLE


EMPRESA DE COMPUTADORES ORSOT S.A

ESTUDIANTE: ROSA MARIA RUEDA YOVERA

PROFESORA: ENITH LOPEZ FRANCO

AULA: M 01
PARALELO: 101
BLOQUE: H




Guayaquil - Ecuador
2013-2014

EMPRESA DE COMPUTADORAS ORSOT S.A


2




INDICE
Proceso contable. 3
Transacciones. 4
Estado de situacin inicial. 5
Libro diario. 6
Mayorizacin 9
Balance de comprobacin.. 11












EMPRESA DE COMPUTADORAS ORSOT S.A


3



PROCESO CONTABLE
La empresa de computadora ORSOT S.A inicia sus actividades con los siguientes datos:


Cuentas por cobrar 10000,00
Efectivo 30000,00
Vehculo 12500,00
Equivalente de efectivo 15000,00
Hipoteca por pagar 4500,00
Documento por pagar 6800,00
Cuenta por pagar 9650,00
Suministro de oficina 1200,00
Materiales de limpieza 600,00
Materiales de trabajo 400,00
Prestamo bancario a largo plazo 15000,00











EMPRESA DE COMPUTADORAS ORSOT S.A


4
TRANSACCI ONES
MARZO 1: Se cancela de agua potable por un valor de $250,00 con cheque Banco Bolivariano
MARZO 3: Nos cancela el Seor Pablo Suarez la cantidad de $280,00 +IVA Por reparacin de
computadoras con un Cheque del Banco de Guayaquil.
MARZO 4: Se firma un contrato con la Sra. Tania Lomas por el valor de $550,00 durante 6 meses
nos paga en efectivo por mantenimiento y reparacin de una computadora.
MARZO 6: nos cancela la Srta. Lola Castillo por limpieza de una computadora $480,00, quien nos
cancela el 60% en efectivo y por la diferencia le concedemos un Crdito Personal.
MARZO 7: Se deposita en nuestra cuenta corriente el 55% del valor de efectivo.
MARZO 9: Se contrata un servicio de publicidad a la agencia SISGRAF S.A por el valor de
$16.800,00, durante 6 meses y cancelamos con cheque Banco Pacifico.
MARZO 11: Cancelamos una cuenta vencida por el valor de $500,00, con cheque Banco del
Pacifico.
MARZO 13: Se cancela la planilla de luz por un valor de $400,00 se paga en efectivo.
MARZO 15: nos debitan de nuestra cuenta corriente el valor de $50,00 +IVA por la planilla de
servicio telefnico.
MARZO 17: Se firma un contrato con la empresa ANGE S.A por mantenimiento de sus
computadoras por $600,00, quien nos cancela el 60% en efectivo, el 20% con un crdito personal y
por la diferencia una letra de cambio.
MARZO 19: nos acreditan a nuestra cuenta corriente el valor de $300,00 por los intereses ganados.
MARZO 22: Por reparacin de una computadora el Sr. Marcos Valverde nos cancela el valor de
$900,00 +IVA quien nos cancela en efectivo.
MARZO 23: Recibimos la cantidad de $750,00 por recuperacin de datos y mantenimiento de la
Sra. Roxana Medina, quien nos cancela el 70% en efectivo y la diferencia con un crdito personal.
MARZO 25: Se firma un contrato con la empresa PROVENIR S.A por el valor de $19.000,00
durante 7 meses por limpieza de sus computadoras quien nos cancela con Cheque Rumiahui.
MARZO 27: Cancelamos una cuenta vencida por el valor de $800,00con Cheque Banco del
Pichincha.



EMPRESA DE COMPUTADORAS ORSOT S.A


5
EMPRESA "ORSOT" S.A
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Al 1 de Marzo del 2014

Activo Corriente $ 64.000,00 Pasivo Corriente $ 14.150,00
Efectivo 30000,00 Cuentas por pagar 9650,00
Equivalente Efectivo 15000,00 Hipoteca por pagar 4500,00
Cuentas por cobrar 10000,00 Pasivo no corriente $ 15.000,00
Documento x cobrar 6800,00 Prstamo bancario a largo plazo 15000,00
Suministro de Oficina 1200,00
Materiales de limpieza 600,00 Total pasivo $ 29.150,00
Materiales de trabajo 400,00
Patrimonio $ 47.350,00
Activo no corriente $ 12.500,00 Capital 47350,00
Prop. Planta y equipo
Vehculo 12500,00
Total de Activos $ 76.500,00 Pasivo + Patrimonio $ 76.500,00




EMPRESA "ORSOT" S.A
LIBRO DIARIO
Al 1 de Marzo del 2014

Fecha Detalle Parcial Debe Haber
01/03/2014 1
Efectivo 30000,00
Equivalente efectivo 15000,00
Cuentas por cobrar 10000,00
Documentos por cobrar 6800,00
Suministros de Oficina 1200,00
Materiales de limpieza 600,00
Materiales de Trabajo 400,00
Vehculo 12500,00
Cuentas por pagar 9650,00
Hipoteca por pagar 4500,00
Prestamo bancario a largo plazo 15000,00
Capital 47350,00
P/R asiento de apertura
01/03/2014 2
Servicio bsico 250,00
Equivalente efectivo 250,00

P/R cancelamos agua potable con cheque banco
Bolivariano
03/03/2014 3
Equivalente efectivo 313,60
Servicio prestado 280,00
IVA cobrado 33,60

P/R cobro por reparacin de computadoras del Sr Pablo
Suarez con cheque banco de Guayaquil
04/03/2014 4
Efectivo 550,00
Servicio precobrado 491,07
IVA cobrado 58,93
P/R contrato con la Sra. Tania Lomas por 6 meses
06/03/2014 5
Efectivo 308,57
Cuentas por cobrar 171,43
Servicio prestado 428,57
IVA cobrado 51,43
PASAN 78093,60 78093,60
EMPRESA DE COMPUTADORAS ORSOT S.A


7
VIENEN 78093,60 78093,60

P/R cobro de la Sra. Lola Castillo por limpieza de su
computadora
07/03/2014 6
Equivalente efectivo 16972,21
Efectivo 16972,21
P/R deposito del 55% del efectivo
09/03/2014 7
Publicidad prepagada 15000,00
IVA pagado 1800,00
Equivalente efectivo 16800,00

P/R pago de publicidad por 8 meses a la agencia Sisgraf
S.A
11/03/2014 8
Documentos por pagar 500,00
Equivalente efectivo 500,00

P/R pago de una cuenta vencida con cheque Banco
Pacifico
13/03/2014 9
Servicio bsico 400,00
Efectivo 400,00
P/R pago de planilla de luz en efectivo
15/03/2014 10
Servicio bsico 50,00
IVA pagado 6,00
Equivalente efectivo 56,00

P/R cancelamos planilla de servicio telefnico con
chueque de nuestra corriente
17/03/2014 11
Efectivo 385,70
Documentos por cobrar 107,15
Cuentas por cobrar 107,15
Servicio prestado 535,71
IVA cobrado 64,29

P/R cobro por contrato con la empresa Angel por
mantenimiento de sus computadores
PASAN 113421,81 113421,81




EMPRESA DE COMPUTADORAS ORSOT S.A


8


VIENEN 113421,81 113421,81
19/03/20143 12
Equivalente efectivo 300,00
Intereres ganados 300,00

P/R recibo de intereses ganados en nuestra cuenta
corriente
22/03/2014 13
Efectivo 1008,00
Servicio prestado 900,00
IVA cobrado 108,00
P/R nos cancela en efectivo el Sr. Marcos Valverde
23/03/2014 14
Efectivo 549,10
Cuentas por cobrar 200,89
Servicio precobrado 669,64
IVA cobrado 80,35

P/R cobro de la Sra. Roxana Medina por recuperacin de
datos y mantenimiento
25/03/2014 15
Equivalente efectivo 19000,00
Servicio precobrado 16964,29
IVA cobrado 2035,71
P/R contrato por 7 meses a la empresa provenir S.A
27/03/2014 16
Documento por pagar 800,00
Equivalente efectivo 800,00

P/R pago de una cuenta vencida con cheque Banco
Pichicha
TOTAL 135279,80 135279,80






EMPRESA DE COMPUTADORAS ORSOT S.A


9
MAYORIZACIN

EFECTIVO

EQUIVALENTE EFECTIVO
1) 30000,00 16972,21 6)

1) 15000,00 250,00 2)
4) 550,00 400 9)

3) 313,60 16800,00 7)
5) 308,57 17372,21

6) 16972,21 500,00 8)
11) 385,70

12) 300,00 56,00 10)
13) 1008,00

15) 19000,00 800,00 16)
14) 549,10

51585,81 18406,00


32801,37

-18406,00


-17372,21

33179,81


15429,16



CUENTAS POR COBRAR

DOCUMENTOS POR COBRAR
1) 10000,00

1) 6800,00

5) 171,43

16) 107,15

11) 107,15

6907,15

14) 200,89


10479,47



SUMINISTRO DE OFICINA

MATERIALES DE LIMPIEZA
1) 1200,00

1) 600,00








MATERIALES DE TRABAJO

VEHICULO
1) 400,00

1) 12500,00







CUENTAS POR PAGAR

HIPOTECA POR PAGAR

9650,00 1)

4500,00 1)







PRESTAMO BANCARIO L/P

CAPITAL

15000,00 1)

47350,00 1)






EMPRESA DE COMPUTADORAS ORSOT S.A


10

SERVICIO BASICO

SERVICIO PRESTADO
1) 250,00

280,00 3)
9) 400,00

428,57 5)
10) 50,00

535,71 13)

700,00

900,00 14)

2144,28



IVA COBRADO

SERVICIO PRECOBRADO

33,60 3)

491,07 4)

58,93 4)

669,64 14)

51,43 5)

16964,29 15)

64,29 11)

18125,00


108,00 13)


80,35 14)


2035,71 15)


2432,31



PUBLICIDAD PREPAGADA

DOCUMENTOS POR PAGAR
7) 15000,00

8) 500,00




16) 800,00


1300,00



IVA PAGADO

INTERESES GANADOS
7) 1800,00

300,00 12)
10) 6,00




1806,00








EMPRESA DE COMPUTADORAS ORSOT S.A


11
EMPRESA "ORSOT" S.A
BALANCE DE COMPROBACION
Al 1 de Marzo del 2014

SUMA SALDO
N CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Efectivo 32801,37 17372,21 15429,16
2
Equivalente efectivo
51585,81 18406,00 33179,81
3
Cuentas por cobrar
10479,47 10479,47
4
Documentos por cobrar
6907,15 6907,15
5
Suministros de oficina
1200,00 1200,00
6
Materiales de limpieza
600,00 600,00
7
Materiales de trabajo
400,00 400,00
8
Vehculo
12500,00 12500,00
9
Cuentas por pagar
9650,00 9650,00
10
Hipoteca por pagar
4500,00 4500,00
11
Prestamo bancario a largo plazo
15000,00 15000,00
12
Capital
47350,00 47350,00
13
Servicio bsico
700,00 700,00
14
Servicio prestado
2144,28 2144,28
15
IVA cobrado
2432,31 2432,31
16
Servicio precobrado
18125,00 18125,00
17
Documentos por pagar
1300,00 1300,00
18
Publicidad prepagada
15000,00 15000,00
19
IVA pagado
1806,00 1806,00
20
Interese ganados
300,00 300,00
TOTAL 135279,80 135279,80 99501,59 99501,59




GERENTE CONTADOR