Legitimacin de Capitales

Introduccin.
En la presente monografa se estudian y analizan las diferentes caractersticas, conceptos y
denominaciones de la "Legitimacin de Capitales", as como tambin se identifican las
etapas que comprenden la misma.
Se encuentra fundamentada en documentacin emitida por nstituciones !inancieras de
nuestro pas, esto debido a que las mismas son un punto cla"e en esta acti"idad, ya que
sir"en de intermediarias #sin su conocimiento y consentimiento al respecto$, as como las
diferentes disposiciones legales que el %obierno &acional de la 'ep(blica )oli"ariana de
*enezuela +a establecido a tra"s de los diferentes organismos que regulan y controlan las
operaciones de Legitimacin de Capitales y recomendaciones u obser"aciones emanadas
por ,rganismos nternacionales, que se dedican a fomentar la pre"encin de esta acti"idad
delicti"a.
Lo primero e importante que se considera debe comprenderse es el concepto de
"Legitimacin de Capitales" en todas sus acepciones.
-na forma de comprender este comple.o tema, que en opiniones suficientemente ob.eti"as
es conocido y dominado por personas que tienen relacin directa al respecto, pero que
debera conocerse ampliamente por todos, es presentando y a su "ez analizando los Casos
#Casos de Estudio$ mas sonados sobre esta acti"idad que se +an suscitado a ni"el mundial.
/ues la finalidad fundamental de esta monografa es dar a conocer y comprender de una
forma sistem0tica, metdica y racionalizada lo que es en s la acti"idad de la Legitimacin
de Capitales, considerada un dlito a ni"el mundial #1a se "er0 por qu$.
1- ) GENERALIDADES
2esde siempre +a e3istido la criminalidad y siempre +an e3istido mecanismos legales para
perseguir y castigar al delincuente y para e"itar que +aga uso o goce de los bienes que
pro"ienen de su acti"idad delicti"a. Es as como se +a "enido castigando la receptacin, el
encubrimiento, etc. /ero el la"ado de acti"os como delito autnomo e instrumento de luc+a
contra la delincuencia organizada que obtiene grandes beneficios econmicos, es
relati"amente nue"o4 como tambin son recientes las normas que establecen al "sector
pri"ado" deberes cualificados de colaboracin con las autoridades.
El la"ado de acti"os es un instrumento para perseguir y congelar los fondos de las
organizaciones criminales. Las autoridades pueden debilitar la estructura econmica de las
organizaciones criminales y terroristas. Se debe e"itar los efectos que generan los dineros
pro"enientes de los "delitos gra"es" en la sociedad y la economa.
&o es suficiente al delincuente, es necesario adem0s perseguir y decomisar o confiscar los
bienes que +a generado su acti"idad ilcita y e"itar los efectos socioeconmicos que genera.
La delincuencia organizada transfiere sus recursos entre distintos pases, con el fin de la"ar
sus recursos. /or ello se trata de un delito transnacional que requiere de la colaboracin de
la comunidad internacional.
La comunidad internacional #,&- 5 Con"encin de *iena, ,E6 7 'eglamento 8odelo de
la CC625,E6, 9: 'ecomendaciones del %6!, etc.$, +a dise;ado una poltica global
contra el la"ado de acti"os sobre los siguientes principios<
6dopcin de est0ndares internacionales y normas uniformes el la"ado de acti"os
pro"eniente de los delitos gra"es como un delito autnomo.
2esarrollar instrumentos .urdicos de cooperacin internacional a tra"s de la
suscripcin de acuerdos con otros estados para facilitar el intercambio de pruebas, la
colaboracin .udicial y la e3tradicin.
6doptar los mecanismos conducentes a congelar los fondos de las organizaciones
criminales y terroristas.
'esponsabilidad de las personas .urdicas #en algunos pases se acepta en materia
penal y en otros es solo de naturaleza administrati"a$
-n marco normati"o que abarque aspectos penales, procesales y normas de car0cter
administrati"o que defina responsabilidad en el control a los agentes econmicos
llamados a colaborar con las autoridades #"su.etos obligados"$
Creacin de unidades de inteligencia financiera #-!$ para centralizar el an0lisis de
la informacin y de las transacciones financieras, y econmicas, inusuales y
sospec+osas que son suministradas por los "su.etos obligados".
2efinir y e3igir "Sistemas de /re"encin de La"ado de 6cti"os" y requerimientos
de informacin para la adopcin de la poltica de "conocimiento del cliente" de los
"su.etos obligados" que faciliten el desarrollo de pre"encin y control de
operaciones y su reporte a las autoridades. /ara ello es necesaria la fle3ibilizacin
del secreto bancario.
6dopcin de un rgimen de registro e informacin de operaciones en efecti"o y
sospec+osas.
1.1-) CNCE!"#ALI$ACI%N DEL LA&AD DE AC"I&S.
La doctrina +a definido al la"ado de acti"os #Legitimacin de Capitales$ de diferentes
formas y de acuerdo con sus caractersticas. /ues bien, +ay quienes lo definen como un
'proceso en (irtud del cual los )ienes de origen delicti(o se integran en el sistema
econmico legal con apariencia de *a)er sido o)tenidos de +orma licita.'
,tra definicin< 'Es la legali,acin de dinero pro(eniente del narcotr-+ico. terrorismo
/ de otras acti(idades criminales. 0ue )uscan entrar en el sistema +inanciero nacional
o internacional. a tra(1s de depsitos. colocaciones. trans+erencias. participaciones o
in(ersiones reali,adas por clientes naturales o 2ur3dicos. #tili,ando el sistema
)ancario. pretenden ocultar el origen de +ondos pro(enientes de estos negocios il3citos.
d-ndoles apariencia de legalidad'.
1.4-) DEN5INACINES DEL LA&AD DE AC"I&S
Las legislaciones de los pases +an empleado m(ltiples denominaciones para referirse al
delito de la"ado de acti"os.
6s por e.emplo en los siguientes pases el la"ado de acti"os recibe diferentes
denominaciones<
= 6rgentina< La"ado de 6cti"os
= )oli"ia< Legitimacin de ganancias ilcitas
= )rasil< La"ado de )ienes, 2erec+os y *alores
= C+ile< La"ado de 2inero
= Colombia< La"ado de 6cti"os
= Costa 'ica< Legitimacin de Capitales procedentes del narcotr0fico
= Cuba< La"ado de 2inero
= Ecuador< Con"ersin o transformacin de bienes #La"ado de 2inero$.
= El Sal"ador< La"ado de 6cti"os
= %uatemala< >ransacciones e in"ersiones ilcitas
= ?onduras< La"ado de 2inero o 6cti"os
= 83ico< ,peraciones con recursos de procedencia ilcita.
= &icaragua< La"ado de 2inero y 6cti"os de 6cti"idades lcitas
= /anam0< )lanqueo de Capitales
= /araguay< La"ado de 2inero o )ienes
= /er(< La"ado de 6cti"os
= 'ep(blica 2ominicana< La"ado de )ienes relacionados con el tr0fico ilcito de drogas y
delitos cone3os.
= -ruguay< )lanqueo de 2inero
= *enezuela< Legitimacin de Capitales.
/ara los efectos de la presente monografa se utilizar0 la e3presin "L6*62, 2E
6C>*,S".
La terminologa utilizada no obedece siempre a criterios estrictamente .urdicos, la mayora
de las "eces de neologismos utilizados o sinnimos de palabras e3tran.eras, "eamos<
5 La"ado< E3presin utilizada de la traduccin en ingles de "money laudering", o del
alem0n "gled@asc+e". La e3presin "la"ado" es utilizada por el 'eglamento 8odelo de la
CC625,E6.
5 )lanqueo< 2el francs "blanc+iment" y del portugus "branqueamiento"
5 'ecicla.e< Este trmino deri"a del italiano "reciclaggio".
1.6-) CARAC"ER7S"ICAS DEL LA&AD DE AC"I&S.
Se +an identificado las siguientes caractersticas<
8 Asume per+iles de clientes normales.
El la"ador de acti"os tratar0 de asumir perfiles que no le"anten sospec+as. >rata de
mostrase como el "cliente ideal".
8 '!ro+esionalismo' / comple2idad de los m1todos.
Las organizaciones criminales +an "profesionalizado" al la"ador de acti"os quien es
normalmente un e3perto en materias financieras quien confunde el "erdadero origen ilcito
de los bienes ob.eto del la"ado. Su finalidad es reducir la posibilidad de "incular los acti"os
con su origen ilcito.
/ara ello utiliza sofisticados modelos o mtodos de la"ado para ocultar el origen ilcito de
su riqueza. Crean empresas ficticias o de papel, adquieren empresas lcitas con problemas
econmicos4 mane.an m(ltiples cuentas en di"ersas oficinas o entidades, buscan mezclar su
dinero sucio con una acti"idad aparentemente lcita, etc.
8 Glo)ali,acin de las acti(idades del la(ado de acti(os.
Es un fenmeno de dimensiones internacionales, sobrepasa fronteras con los cambios de
soberana y .urisdiccin que ello implica.
El desarrollo tecnolgico de las telecomunicaciones facilita la transferencia de riqueza a
tra"s del planeta y permite a la delincuencia operar internacionalmente.
El la"ador tratara de acudir o utilizar pases que no tienen adecuadas polticas de
pre"encin y a aquellos que no ofrecen cooperacin .udicial internacional e intercambio de
informacin para perseguir el la"ado de dinero.
8 Apro(ec*a sectores o acti(idades (ulnera)les.
El sector financiero es uno de los m0s "ulnerables para ser utilizados por las organizaciones
criminales, recibe y canaliza la mayor parte de los dineros. /ero no es (nico que es
normalmente utilizado por los delincuentes.
1.9-) E"A!AS DEL LA&AD DE AC"I&S
En el delito de legitimacin de capitales se siguen tres fases o etapas b0sicas y generales<
primera, ale.ar de los autores los fondos recibidos de toda asociacin directa con el delito
en cuestin. Segunda disfrazar y eliminar todo rastro de la procedencia de estos capitales,
realizando m(ltiples operaciones. >ercero retornar el dinero al delincuente una "ez ocultado
su origen geogr0fico as como la acti"idad de la que procede.
En consecuencia, tres pasos b0sicos se identifican en el proceso del La"ado de 6cti"os,
analicemos en forma m0s detallada cada uno de ellos<
8 Colocacin del dinero en el sistema +inanciero< /aso difcil y comple.o para el
delincuente, ya que las cantidades de dinero recibidas deben inyectarlas de alguna manera
en el torrente financiero legal, mediante di"ersos modus operandi. /ara el legitimador, esta
colocacin inicial del dinero, suele ser el paso m0s difcil, ya que los delincuentes reciben
da a da, cientos de miles en efecti"o, que tienen que inyectar de alguna manera en el
sistema financiero. /or ese moti"o la generalidad de los pases, +an promulgado leyes de
primer orden que e3igen a las nstituciones financieras, informacin sobre la recepcin de
cantidades sustanciales de efecti"o.
8 Estrati+icacin o !rocesamiento< Los delincuentes transfieren fondos #dinero fsico$ o
bienes #acti"os$ a tra"s de uno o "arios bancos, con el propsito de ocultar la colocacin
inicial y el destino final de los fondos. La creacin de estratos monetarios es el segundo
paso para el L6*62, 2E 6C>*,S. En esta fase los delincuentes traspasan el dinero por
"arias operaciones o bancos, con la finalidad de ocultar la colocacin primaria y el destino
final de los fondos, creando con estos mo"imientos una serie de estratos, que dificultan la
tarea de ubicar la manera en que los fondos ingresaron en el sistema financiero, o la forma
de disposicin de los mismos.
8 Integracin o reintegro de los capitales il3citos< Altimo paso del proceso, del La"ado de
6cti"os, incorporando el dinero disfrazado a+ora como lcito #dinero legtimo$. Esta
integracin de los fondos se efect(a de "arias maneras< realizando transacciones de
importacin y e3portacin, ya sean ficticias o de "alor e3agerado4 mediante pagos por
ser"icios imaginarios y a tra"s del pago de intereses sobre prstamos ficticios adem0s,
mediante toda una serie interminable de otros procesos.
1.:-) ";CNICAS <5;"DS) DEL LA&AD DE AC"I&S.
-na tcnica de legitimacin de capitales es un procedimiento indi"idual o paso en el la"ado
de productos ilegales, similar a una transaccin comercial indi"idual legtima. >ambin se
le pueden definir como los procesos adoptados por los delincuentes para transformar sus
fondos y bienes productos de acti"idades ilcitas en fondos y bienes con apariencia de
legalidad, a tra"s de la realizacin de operaciones que in"olucran al sector financiero o
cualquier otro sector econmico. Cuando los 8todos usados son e3itosos el la"ador los
adopta y los sigue utilizando frecuentemente en sus operaciones de la"ado de acti"os.
8 )2eti(os 0ue persigue el la(ador de acti(os.
El la"ador de acti"os busca a tra"s de operaciones bancarias o comerciales aparentemente
normales, e"adir los controles de las autoridades para realizar sus operaciones ilcitas a
tra"s del sector financiero u otras acti"idades econmicas.
/ara realizar las operaciones ilcitas el la"ador emplea di"ersos mtodos que se "an
sofisticando, a tra"s de la e.ecucin de los mismos, con el fin de lograr burlar el control de
las autoridades.
8 Importancia de conocer las t1cnicas o m1todos del la(ado de acti(os.
Conocer los mtodos de la"ados de acti"os, al igual que conocer y detectar las se;ales de
alerta, es un compromiso del sector financiero para pre"enir que las entidades financieras se
in"olucren en operaciones de la"ado de acti"os.
6 continuacin e3ponemos algunas de las razones m0s importantes de conocer los mtodos
de la"ado de 6cti"os<
a. /roteger el buen nombre de la entidad financiera, ya que el prestigio de la entidad est0 en
.uego si la delincuencia logra utilizarla para sus operaciones ilcitas. En la medida en que se
conozcan los mtodos de la"ado de acti"os se +ace m0s f0cil detectar este tipo de
operaciones.
b. E"ita complicaciones de tipo legal a la entidad
c. E"ita la burla del la"ador a la entidad financiera y al sistema econmico de cada uno de
los diferentes pases.
d. Contribuye al reconocimiento internacional de cada pas, como pas cooperante en la
luc+a para la pre"encin del la"ado de acti"os.
6lgunas de las tcnicas m0s comunes utilizadas en materia de la"ado de acti"os son las
siguientes<
a.5 Estructurar. o =acer '"ra)a2o de !itu+o' o '"ra)a2o de =ormiga'> En la
estructuracin, uno o "arios indi"iduos #"pitufos"$ +acen m(ltiples transacciones con
fondos ilegales por cierto perodo de tiempo, en la misma institucin o en "arias
instituciones financieras. Las grandes sumas de dinero en efecti"o, que son el resultado de
acti"idades criminales, son "estructuradas" o di"ididas en cantidades inferiores al lmite de
dlares a partir del cual las transacciones son reportadas a las autoridades competentes. Los
fondos pueden ser depositados, transferidos telegr0ficamente, o usados para adquirir otros
instrumentos monetarios.
b.5 Complicidad de un ?uncionario u rgani,acin> ndi"idualmente, o de com(n
acuerdo, puede suceder que uno o "arios empleados inescrupulosos o negligentes de
algunas instituciones financieras o comerciales faciliten la legitimacin de capitales al
aceptar a sabiendas grandes depsitos en efecti"o, sin solicitar la informacin necesaria
para procesar este tipo de transacciones o colocando en stos datos falsos o e3ceptuando
incorrectamente a los clientes de llenar los formularios requeridos, etc.
Esta tcnica permite al legitimador e"itar la deteccin asoci0ndose con la primera lnea de
defensa contra la legitimacin de capitales, esto es, con un empleado inescrupuloso o
negligente de una institucin financiera.
c.- 5e,clar> En esta tcnica, el legitimador de capitales combina los productos ilcitos con
fondos legtimos de una empresa, y despus presenta la cantidad total como renta de la
acti"idad legtima de tal empresa. La mezcla pro"ee una casi inmediata e3plicacin para un
"olumen alto de efecti"o, presentado como producto del negocio legtimo. 6 menos que la
institucin financiera sospec+e que +ay un problema con la transaccin #por e.emplo,
determinando que el "olumen de los fondos es demasiado alto para el ni"el comercial o la
acti"idad econmica del cliente$, la mezcla de fondos ilegales es difcil que sea detectada
por las autoridades competentes, de all la estrec+a colaboracin que deben prestar las
instituciones financieras al establecer perfiles de sus clientes que les permitan identificar
cuando se esta frente a una acti"idad inusual o desusada que podra con"ertirse en una
acti"idad sospec+osa que deber0 ser reportada a la autoridad competente.
d.5 Compa@3as de ?ac*ada< -na compa;a de fac+ada es una entidad que est0
legtimamente organizada y participa, o +ace "er que participa, en una acti"idad comercial
legtima. Sin embargo, esta acti"idad comercial sir"e inicialmente como m0scara para el
la"ado de fondos ilegtimos. La compa;a de fac+ada puede ser una empresa legtima que
mezcla los fondos ilcitos con sus propias rentas. /uede ser tambin una compa;a que
act(a como testaferro, formada e3presamente para la legitimacin de capitales. /uede estar
ubicada fsicamente en una oficina, o a "eces puede tener (nicamente un frente comercial,
#p.e. slo una direccin electrnica o un apartado postal, es decir, sin presencia fsica$4 sin
embargo, toda la renta producida por el negocio realmente pro"iene de una acti"idad
criminal. En algunos casos, el negocio est0 establecido en otro estado o pas para +acer m0s
difcil rastrear las cone3iones con la legitimacin de capitales.
e.5 Compras de Aienes o Instrumentos 5onetarios con !roductos en E+ecti(o< En esta
tcnica, un legitimador de capitales compra bienes tangibles #tales como autom"iles,
embarcaciones, a"iones, artculos de lu.o, propiedades y metales preciosos$ o instrumentos
monetarios #tales como giros bancarios, giros postales, c+eques de gerencia o de "ia.ero, y
"alores$ con la masa de efecti"o que se origina directamente de una acti"idad criminal. 6
menudo, el minorista que "ende el artculo al legitimador lo +ace a sabiendas, y +asta
podra ser un empleado de la organizacin criminal. /osteriormente, el legitimador usa los
bienes comprados, para continuar su acti"idad criminal #por e.emplo, transporte,
escondites, etc.$, como mtodo para cambiar las forma del producto, o para mantener un
estilo de "ida lu.oso.
f.5 Contra)ando de E+ecti(o< Esta tcnica in"olucra el transporte fsico de efecti"o,
obtenido de una acti"idad criminal a localidades fuera del pas. El legitimador puede
transportar el efecti"o por a"in, barco, o "e+culo a tra"s de fronteras terrestres. El
efecti"o puede estar escondido en el equipa.e, en compartimentos secretos del "e+culo, o
ser lle"ado consigo mismo por la persona que act(a de correo. /uede estar mezclado con
fondos transportados por transportes blindados, escondido en artculos de e3portacin #por
e.emplo, ne"eras, +ornos microondas, etc.$ o embalado en contenedores martimos. 6 pesar
de las limitaciones que supone el "olumen fsico del dinero en efecti"o, los legitimadores
de capitales +an demostrado el m0s alto grado de imaginacin al encontrar nue"os medios
para mo"er el producto criminal en efecti"o. El contrabando de dinero en efecti"o, si
resulta e3itoso, otorga al legitimador la "enta.a de destruir completamente las +uellas entre
la acti"idad criminal que genera fondos y la colocacin real de tales fondos dentro del
circuito financiero. Estos productos pueden posteriormente "ol"er al pas, por medios
aparentemente legales como transferencias telegr0ficas o transacciones con giros bancarios.
f.5 "rans+erencias "elegr-+icas o Electrnicas< Esta tcnica in"olucra el uso de la red de
comunicaciones electrnicas, de bancos o de compa;as que se dedican a transferencias de
fondos comerciales, para mo"er el producto criminal de un sitio a otro. /or medio de este
mtodo, el legitimador puede mo"er fondos pr0cticamente a cualquier parte del pas o al
e3tran.ero. El uso de transferencias telegr0ficas es probablemente la tcnica m0s importante
usada para estratificar fondos ilcitos, en trminos del "olumen de dinero que puede
mo"erse, y por la frecuencia de las transferencias. Los legitimadores prefieren esta tcnica
porque les permite en"iar fondos a su destino r0pidamente, y el monto de la transferencia
normalmente no est0 restringido. 2espus de transferir los fondos "arias "eces,
especialmente cuando esto ocurre en una serie de transferencias sucesi"as, se "uel"e difcil
la deteccin de la procedencia original de los fondos.
-n refinamiento adicional en el uso de transferencias telegr0ficas es transferir fondos desde
"arios sitios dentro de un pas o regin a una cuenta concentradora de fondos en cierta
localidad. Cuando el saldo de la cuenta alcanza cierto ni"el o "umbral", los fondos son
transferidos, autom0ticamente, fuera del pas. Los "umbrales" e"itan prdidas masi"as
cuando los organismos de fiscalizacin tienen 3ito en confiscar o bloquear la cuenta.
g.5 Cam)iar la ?orma de !roductos Il3citos por medio de Compras de Aienes o
Instrumentos 5onetarios< )a.o esta tcnica, el legitimador de capitales cambia los
productos ilcitos de una forma a otra, a menudo en r0pida sucesin. El legitimador puede,
por e.emplo, adquirir c+eques de gerencia con giros bancarios o cambiar giros por c+eques
de "ia.ero. Los productos se "uel"en m0s difciles de rastrear a tra"s de estas
con"ersiones4 adem0s, dic+os productos se "uel"en menos "oluminosos, con lo cual se +ace
menos probable su deteccin si se los transporta de o +acia el pas. En algunos casos, los
casinos u otras casas de .uego pueden facilitar la legitimacin de capitales con"irtiendo los
productos criminales en fic+as. 2espus de un corto tiempo, el legitimador cambia las
fic+as por c+eques o efecti"o.
+.5 &enta o EBportacin de Aienes> Esta tcnica se relaciona con situaciones en las cuales
los bienes adquiridos con productos ilegales son "endidos en otra localidad o e3portados.
La identidad del comprador original se "uel"e borrosa, lo cual +ace difcil la determinacin
de la "erdadera procedencia del delito.
i.- &entas ?raudulentas de Aienes Inmue)les> El legitimador compra una propiedad con
el producto ilcito por un precio declarado significati"amente muc+o menor que el "alor
real. Bl paga la diferencia al "endedor, en efecti"o "por deba.o de la mesa". /osteriormente,
el legitimador puede re"ender la propiedad a su "alor real para .ustificar las ganancias
obtenidas ilegalmente a tra"s de una renta de capital ficticia.
..5 Esta)lecimiento de Compa@3as de !orta+olio o Nominales> -na compa;a de
portafolio es una entidad que generalmente e3iste solamente en el papel4 no participa en el
comercio #a diferencia de una compa;a de fac+ada$. En la legitimacin de capitales, se
usan tales compa;as para enmascarar el mo"imiento de fondos ilcitos. Las compa;as de
portafolio ofrecen la cobertura confidencial de una sociedad annima, disfrazando a sus
"erdaderos due;os por medio de una representacin nominal tanto para los accionistas
como para los directores. Ellas se pueden formar r0pidamente y se con"ierten en entidades
legales que pueden dedicarse a cualquier negocio e3cepto a aquellos e3presamente
pro+ibidos por las leyes ba.o las cuales se establecieron, o por sus estatutos.
C.5 #na compa@3a de porta+olio tam)i1n puede ser una sociedad annima en reser(a<
se refiere a una compa;a cuya constitucin como sociedad fue otorgada por el gobierno, el
cual presenta una escasa o dbil regulacin sobre estas acti"idades, a un agente o apoderado
#como un abogado$ antes de la formacin de la compa;a. El agente mantiene inacti"a el
acta de constitucin de sociedad +asta que es adquirida por un cliente y se forma la
compa;a. En estos casos, la .unta directi"a registrada de la sociedad annima est0 formada
por asociados del apoderado y no tiene relacin con los "erdaderos due;os de la sociedad
annima una "ez que sta es comprada del apoderado y entra en "igencia.
l.5 Complicidad de la Aanca EBtran2era< Las instituciones financieras e3tran.eras pueden
proporcionar una e3plicacin legtima del origen de fondos la"ados4 una e3plicacin que no
se puede confirmar por las leyes de reser"a o secreto bancario o de sociedades annimas en
el pas e3tran.ero. 6s como en el tema de la complicidad de un funcionario o de una
organizacin financiera descrito anteriormente, la institucin financiera puede, a sabiendas
o por ignorancia, ayudar en este proceso.
m.5 "rans+erencias Inal-m)ricas o entre Corresponsales< Esta tcnica presume que una
organizacin de legitimacin de capitales puede tener dos o m0s filiales en diferentes
pases, o que podra +aber alguna clase de filiacin comercial entre dic+a organizacin y su
contraparte ubicada en el e3tran.ero. Los fondos a ser la"ados entran en la filial en un pas y
despus se los +ace disponibles en un segundo pas en la misma moneda o en otra diferente.
Como +ay una relacin de corresponsala entre las dos filiales, no se necesita transportar los
fondos fsicamente. >ampoco +ay necesidad de transferir los fondos electrnicamente. La
coordinacin entre ambas terminales de la operacin se lle"a a cabo por telfono, fa3, o por
alg(n otro medio arreglado de antemano. Los grupos de crimen organizado en 6sia son
conocidos por usar el mismo mtodo, el mtodo del "ale en el cual el "ale otorgado por
fondos recibidos en un pas se can.ea por fondos en otro pas, tcnica que en todo caso no
es de uso e3clusi"o por los grupos de crimen organizado ubicados en esas latitudes.
n.5 ?alsas ?acturas de ImportacinCEBportacin o 'Do)le ?acturacin'> Esta tcnica
se lle"a a cabo sobre declarando el "alor de las importaciones y e3portaciones. /or e.emplo,
si las importaciones desde un pas a otro se sobre"al(an en la factura comercial, entonces,
cuando se paga dic+a factura, la diferencia entre el "alor real de la mercadera y lo
sobre"aluado puede ser a.ustada como producto criminal. La sobrefacturacin de
e3portaciones permite una .ustificacin legtima de fondos recibidos del e3tran.ero.
;.5 Garant3as de !r1stamos> -sando como garanta los depsitos de fondos ilcitos #o, por
e.emplo, los certificados de depsito, "alores, etc., adquiridos con productos ilcitos$ el
legitimador de capitales obtiene prstamos totalmente legales. 6 tra"s de estos prstamos,
el legitimador puede adquirir bienes inmuebles, negocios, u otros bienes. Los productos
criminales originales +an pasado a tener otra forma y la cone3in con su "erdadero origen
se +ace a(n menos aparente.
o.5 &enta de &alores a tra(1s de ?alsos Intermediarios> )a.o esta tcnica el legitimador
se "ende "alores a s mismo a tra"s de un falso intermediario, generalmente una compa;a
de portafolio. El intermediario +ace que suba el precio de los "alores mantenidos por el
legitimador a tra"s de la infusin de productos deri"ados criminalmente. El legitimador
puede entonces "ender las acciones y mostrar una ganancia aparentemente legal.
1.D-) INS"R#5EN"S !ARA EL LA&AD DE AC"I&S.
Seg(n lo mencionado anteriormente, un la"ador de acti"os #legitimador de capitales$ utiliza
como "e+culo para el la"ado de acti"os instrumentos financieros que tambin son usados
por las empresas comerciales legtimas. Ciertos instrumentos financieros son m0s utilizados
o preferidos por los legitimadores de capitales por su con"eniencia o porque ellos facilitan
la ocultacin de la procedencia original de los fondos que ellos representan. Los siguientes
son algunos de los instrumentos utilizados con mayor frecuencia para el la"ado de acti"os<
8 Dinero en circulacin> El dinero en circulacin, o efecti"o, es el medio com(n de
intercambio en la transaccin criminal original #como por e.emplo, "enta de narcticos,
e3torsin, robo de banco, etc.$. Este tipo de transacciones generan billetes de ba.a
denominacin. El dinero en circulacin es el componente b0sico o materia prima que el
legitimador de capitales procesa para su cliente. El legitimador se enfrenta con la eleccin
b0sica de intentar colocar el dinero dentro del sistema financiero sin ser detectado por las
autoridades competentes o contrabandear el dinero fuera del pas.
8 C*e0ues de Gerencia> -n c+eque de gerencia es un c+eque que el banco libra contra s
mismo. Es relati"amente f0cil de conseguir y poco costoso y se lo considera tan bueno
como dinero en efecti"o. 8uc+os legitimadores de capitales adquieren c+eques de gerencia
con productos ilegales en efecti"o, como uno de los primeros pasos de un esquema de
legitimacin de capitales.
8 C*e0ues !ersonales> Los c+eques personales son c+eques librados contra una cuenta
indi"idual #persona natural$ o de una entidad de comercio #persona .urdica$. &ue"amente,
estos instrumentos son f0ciles de obtener y baratos. En algunos esquemas de legitimacin
de capitales, el dinero est0 estructurado en cuentas bancarias personales mantenidas ba.o
nombres ficticios #Conoce a tu Cliente$. La organizacin del legitimador de capitales
controla las c+equeras y en"a c+eques endosados y completos como medio de transferir
dinero. 6 menudo los c+eques muestran slo un nombre y ninguna otra identificacin
personal.
8 Giros> -n giro es otro instrumento de cambio emitido #pre"io pago de una determinada
suma$ por bancos, o por operadores de compa;as que emiten giros. %eneralmente son
usados por indi"iduos que no tienen una cuenta corriente, para pagar cuentas o en"iar
dinero a otra localidad. !ue considerado como una +erramienta (til para legitimar capitales
en atencin a que generalmente no se solicitaba a los compradores que se identificaran #a
tra"s de n(meros de cuentas o documentos de identificacin$, lo cual +oy en da esta
pr0cticamente superado en atencin a la gran importancia que la mayora de las
legislaciones +a puesto en la identificacin del origen y destino tanto de los fondos como
del destinatario o beneficiario final de stos.
8 Giros Aancarios> -n giro bancario es un c+eque librado por un banco contra sus propios
fondos, los cuales est0n depositados en otro banco con el cual mantiene relacin de
corresponsala. -no de los giros bancarios m0s usados en la legitimacin de capitales es el
giro bancario del e3tran.ero. Los giros bancarios permiten a un comerciante legtimo #o a
un legitimador de capitales$ mo"er fondos de un pas a otro, tan r0pidamente como se
mue"e el dinero en efecti"o, #aunque m0s lentamente que a tra"s de transferencias
electrnicas$. El giro por s mismo representa el dinero del banco depositado en una cuenta
de un banco nacional pero pagadero al comprador u a otra persona designada por el
comprador.
1.E-) 5ECANIS5S !ARA EL LA&AD DE AC"I&S.
-n mecanismo para el La"ado de 6cti"os puede estar representado por una empresa
comercial o financiera que facilita el mismo, incluso "arias de las empresas financieras #por
e.emplos bancos y casas de cambio$, que participan en negocios legtimos tambin toman
parte, con o sin su conocimiento, en el la"ado de fondos ilegales. Seg(n pr0cticas
comerciales modernas, las distinciones entre los "arios tipos de negocios que ofrecen
ser"icios financieros se +an "uelto difusas o por lo menos de difcil precisin, en este orden
de ideas podemos encontrar que un negocio de cambio de moneda puede tambin ser"ir
para transmitir fondos o un prestamista puede cambiar c+eques y operar al mismo tiempo
como un agente de una compa;a telegr0fica.
6lgunos de los mecanismos o +erramientas mas comunes utilizadas en el La"ado de
6cti"os son<
= )ancos, incluyendo bancos comerciales, bancos pri"ados, e instituciones de a+orro #por
e.emplo, asociaciones de a+orro y prstamos, bancos cooperati"os, etc.$
= Corredores de bolsa o de productos
= )ancos o compa;as de in"ersiones #por e.emplo fondos mutuales$
= Cambios de moneda e3tran.era 5 La casa de cambio es probablemente el e.emplo m0s
notable de este mecanismo usado para la"ar dinero, esto es, +an ser"ido como
legitimadores de capitales a tra"s del ser"icio financiero que ellas proporcionan a sus
clientes.
= Libradores, tenedores o beneficiarios, de c+eques de "ia.ero, c+eques, giros, o
instrumentos similares. En especial en las zonas fronterizas las casas de cambio de c+eques
y giros se +an con"ertido, cada "ez m0s, en una fuente de preocupacin por su uso
potencial para la legitimacin de capitales. Las reglamentaciones que ignoraron en un
principio a este tipo de institucin financiera no bancaria ayudaron en el crecimiento de
estos negocios. >al como sucede con las casas de cambio, dic+as instituciones +an
mostrado la tendencia a con"ertirse en pro"eedores completos de ser"icios financieros.
= /restamistas
= Compa;as de prstamos o financieras
= Compa;as que operan en el en"o de remesas o en"os de dinero
= Casinos o casas de .uego
= Compa;as de seguro
= ,peradores de metales preciosos, piedras o .oyas
= 6gencias de "ia.e
= *enta de automotores minorista #incluye autom"iles, a"iones y embarcaciones$
= Compa;as inmobiliarias.
1.F-) "I!LG7AS DEL LA&AD DE AC"I&S.
6 continuacin se presentan las distintas tipologas utilizadas actualmente para la comisin
del gra"e delito del La"ado de 6cti"os<
8 Delitos contra la !ropiedad
5 !raude con dispositi"os de acceso #>ar.etas de dbito y de crdito, delitos electrnicos$
5 2el tr0fico de metales y piedras preciosas
8 Delitos contra el orden socio-econmico
5 2elito culposo de la pre"encin y control de legitimacin de capitales #se penaliza la
negligencia, imprudencia e impericia$.
8 Delitos contra el orden pG)lico
5 Conspiracin
5 >errorismo
5 >r0fico de armas
8 Delitos contra la +e pG)lica
5 Lucro indebido y lucro ilcito
5 2e la falsificacin de monedas o ttulos de crdito publico
8 Delitos contra la administracin de 2usticia
8 Delitos contra las personas / la li)ertad indi(idual
5 >rata de personas
5 >rata de migrantes
5 /ri"acin ilegitima de libertad y secuestros agra"antes
5 Los cmplices
5 >rafico ilegal de rganos
5 Sicariato
8 Delitos contra la conser(acin de los intereses pG)licos / pri(ados
5 6poderamiento y tr0fico de los "e+culos de motor
5 Comunicacin legal
8 Delitos contra la cosa pG)lica
5 Corrupcin
5 Corrupcin /(blica
8 Delitos contra la li)ertad de industria / comercio
4- ) SEHALES DE ALER"A.
4.1-) Concepto )-sico.
Las se;ales de alerta como su nombre lo indica nos, muestran los comportamientos
particulares de los clientes y las situaciones atpicas que presentan las operaciones y que
pueden encubrir operaciones de la"ado de acti"os. ?ay que tener en cuenta que no todas las
operaciones que presentan comportamientos atpicos e inusuales son operaciones ilegales,
por tal razn, el +ec+o de identificar se;ales de alerta no significa que la operacin deba ser
reportada de manera inmediata y autom0tica a las autoridades como sospec+osa.
La se;al de alerta facilita el reconocimiento de una operacin de la"ado que corresponde a
los procesos caractersticos de los diferentes mtodos adoptados por la delincuencia para el
la"ado de acti"os.
Las se;ales de alerta permiten identificar operaciones que presentan situaciones inusuales y
que en algunos casos son operaciones de la"ado de acti"os. La se;ales de alerta se
identifican gracias al conocimiento que se tiene de los mtodos de la"ado. 6 su "ez, el
mtodo de la"ado se refiere a la operacin completa desarrollada por el delincuente, desde
que empieza su acti"idad ilegal, pasa por la entidad financiera, +asta que concluye la
operacin4 con el resultado que busca de dar apariencia de legalidad a los bienes o fondos
obtenidos ilcitamente.
E3isten se;ales de alerta que son generales a todas las instituciones y otras particulares para
algunas de ellas, dependiendo del riesgo y negocio que mane.en.
Las normas que e3igen a los "su.etos obligados" a adoptar sistemas de pre"encin de
la"ado de dinero, normalmente solicitan o recomiendan a estos su.etos incluir en los
8anuales de /rocedimientos de /re"encin listas de "se;ales de alerta", que le sir"an a sus
empleados para detectar operaciones inusuales o atpicas, o conocer operaciones sobre las
cuales deben tener especial prudencia y cuidado. Las se;ales de alerta deben ser delineados
por cada "su.eto obligado", teniendo en cuenta la naturaleza de las operaciones que realiza
el mercado que atiende.
El listado que aparece a continuacin no es un listado (nico y en consecuencia debe "ariar
de acuerdo con la informacin que tengan los "su.etos obligados" sobre los nue"os
8todos utilizados por los delincuentes para sus operaciones de La"ado de 6cti"os.
4.4-) Listado de se@ales de alerta
a. Se@ales de Alerta +rente al per+il del cliente
5 ,peraciones que no est0n de acuerdo con la capacidad econmica del cliente.
5 ,peraciones que aisladas o "inculadas escapan al perfil pre"isible o ya definido del
cliente en cuestin.
5 2e un momento a otro una persona, sin fundamento, aparece como due;o de importantes
negocios.
5 El cliente ofrece pagar .ugosas comisiones, sin .ustificati"o legal y lgico.
5 Cambio de propietarios y el +istorial de los nue"os due;os que no es consistente con la
naturaleza del negocio del cliente o los nue"os due;os est0n reacios a proporcionar
informacin personal o financiera.
5 -so e3cesi"o de casilleros de seguridad o cambio de patrones de tr0fico4 por e.emplo, un
cliente ingresa acompa;ado a abrir su casillero de seguridad con fundas u otros
contenedores que podran ocultar efecti"o, de tal manera que pueda indicar que el casillero
est0 siendo utilizado como cuenta bancaria o cualquier utilizacin ilcita.
5 -so de los depsitos nocturnos para grandes cantidades de depsitos en efecti"o, si la
acti"idad del cliente no implica recepcin de dinero en efecti"o.
5 Clientes con negocios al por menor, que prestan el ser"icio de cambio de c+eques y no
realizan depsitos de efecti"o contra los c+eques depositados o consignados. Esto puede
indicar que el cliente tiene otra fuente de fondos.
5 Cuentas que tienen un gran "olumen de depsitos en c+eques, "money orders",
transferencias electrnicas y otros instrumentos negociables, cuando el negocio del titular
de la cuenta no .ustifica esta acti"idad.
5 Cuentas que muestran ele"adas transacciones de efecti"o para negocios que generalmente
no mane.an grandes sumas de dinero en efecti"o.
5 'ealizacin de "arios depsitos el mismo da en diferentes oficinas de la misma entidad
financiera, en forma inusual, respecto al comportamiento +abitual del cliente.
5 >ransferencias electrnicas, sin aparente razn comercial ni consistencia con los negocios
+abituales del cliente.
5 'ecepcin de "arias transferencias de peque;as cuantas, o depsitos de c+eques y
rdenes de pago ("money orders"$, o giros postales que se transfieren a otra ciudad o pas,
cuando esta acti"idad no es consistente con los negocios del cliente.
5 Clientes cuyos estados financieros refle.an resultados muy diferentes frente a las otras
empresas del mismo sector o con acti"idad similar.
). peraciones 0ue con+iguran se@ales de alerta.
5 Cuentas cuya direccin para en"o de correspondencia y estados de cuenta est0 fuera del
pas, o utilizan casillas de correo o son recogidos en la sede del banco.
5 Crditos respaldados con "alores, #certificados de depsito y otros ttulos "alores$.
5 Clientes que realizan "isitas constantes a las ca.illas de seguridad, .usto antes de realizar
depsitos en efecti"o, por una cuanta menor a la estipulada para generar reporte.
5 Constantes depsitos de grandes sumas de dinero en efecti"o en"ueltas en bandas de papel
de otros bancos.
5 2epositar dinero en efecti"o con billetes sucios o mo+osos.
5 Cancelacin repentinamente de grandes prstamos #prepagos$ sin .ustificacin aparente
sobre la razn del pago s(bito o el origen de los fondos.
5 Compras de c+eques, rdenes de pago, etc., con grandes "ol(menes de dinero en efecti"o.
5 Solicitudes de crdito de una compa;a "off-shore" o para asegurar prstamos por
obligaciones ante un banco "off-shore".
5 Compra de c+eques, rdenes de pago o c+eques de "ia.ero en grandes cantidades y por
montos por deba.o del mnimo para efectuar reportes.
5 Cambios significati"os en los patrones de en"o de dinero entre bancos corresponsales.
5 8o"imientos significati"os de billetes de alta denominacin, en acti"idad que no guarda
relacin con la ubicacin del banco.
5 ncrementos en la cantidad de dinero en efecti"o mane.ado sin que se presente el
incremento correspondiente en el n(mero de transacciones reportadas.
5 ncrementos grandes en el uso de billetes de denominaciones peque;as y disminucin
correspondiente en el uso de billetes de altas denominaciones sin que +ayan registrado
reportes de transacciones.
5 ,peraciones fraccionadas para eludir normas u obligaciones de reporte.
5 ,peraciones efectuadas frecuentemente a nombre de terceros, sin que e3ista .ustificati"o
para ello #E.. 2epsitos en cuenta efectuados por apoderados o terceros a.enos, por
importes llamati"os$.
5 -n cliente entrega una suma importante de billetes en moneda e3tran.era y solicita
efectuar transferencias a distintos lugares del pas o del e3tran.ero sin .ustificacin clara y
acorde con la acti"idad del cliente.
5 -n cliente entrega numerosos instrumentos monetarios, c+eques de "ia.ero, rdenes
postales, etc. y solicita una transferencia por su equi"alente sin que est de acuerdo con la
acti"idad.
5 Cuando una persona que no es cliente +abitual y deposita fondos en diferentes oficinas o
bancos corresponsales en el e3terior para ser cobrados localmente o reen"iados a otros
pases.
5 ,peraciones mediante compa;as domiciliadas en los sitios denominados "parasos
fiscales" o en regiones o pases calificados como "no cooperantes".
5 E3iste un cambio significati"o en las relaciones de intercambio de di"isas entre bancos
corresponsales o transacciones e3ageradamente grandes entre un banco peque;o y uno
grande.
5 Compa;as que son financiadas con prstamos otorgados en el e3terior.
5 2bitos a cuentas para efectuar transferencias a tra"s de instituciones financieras
ubicadas en pases de alto riesgo.
5 El pago de la transferencia al e3terior se realiza mediante instrumentos girados contra
m(ltiples instituciones financieras.
5 2epsitos y retiros de fondos de cuentas corporati"as o empresariales, que se +acen
principalmente en dinero en efecti"o, en "ez de c+eques.
5 Compra en efecti"o en grandes cantidades de "money orders", giros postales, c+eques de
gerencia u otros instrumentos negociables.
5 -n solo depsito de dinero en efecti"o, compuesto por muc+os billetes de una misma
denominacin.
5 Cambio frecuente de billetes de ba.a denominacin por billetes de alta denominacin y
"ice"ersa.
5 2epsitos no significati"os con un n(mero grande de c+eques, mientras raramente se
+acen retiros para operaciones diarias.
5 Cambios repentinos e inconsistentes en las transacciones de moneda o en los patrones de
mane.o del dinero.
5 Cuentas que muestran "arios depsitos por deba.o de la cuanta lmite.
c. Se@ales de Alerta relacionadas con la in+ormacin de los clientes.
5 Solicitud de ser incluido en la lista de e3cepciones de no reporte de transacciones en
efecti"o, sin causa aparente o .ustificada.
5 Empresas que se abstienen de proporcionar informacin completa, como acti"idad
principal de la empresa, referencias bancarias, nombre de empleados y directores,
localizacin, etc.
5 'e+usar dar informacin para calificacin en el otorgamiento de crditos u otros ser"icios
financieros.
5 'e+usar informar sobre sus antecedentes personales, al abrir una cuenta o solicitar
cualquier ser"icio.
5 /retender establecer una cuenta o solicitar un ser"icio sin referencias, o direccin, sin
documento de identificacin #pasaporte, cdula de e3tran.era, libreta de conduccin,
cdula de ciudadana, tar.eta del seguro etc.$ o re+usar facilitar otro tipo de informacin que
la entidad financiera solicita para la apertura.
5 Clientes que presentan identificaciones inusuales o anormales, que la entidad no puede
"erificar.
5 Clientes cuyo telfono se encuentra desconectado, o el n(mero telefnico al momento de
efectuar la llamada de "erificacin, no concuerda con la informacin inicialmente
suministrada.
5 Solicitudes que no incluyen referencias laborales sobre empleos anteriores o actuales.
5 Clientes que no incluyen referencias laborales sobre traba.os pasados o presentes, pero
realizan frecuentemente grandes operaciones.
5 'e+(san facilitar la informacin sobre su acti"idad o no proporcionar los estados
financieros.
5 Clientes que frecuentemente solicitan que se incrementen los lmites de e3cepcin.
5 /ersonas que re+(san dar la informacin necesaria para el registro obligatorio de
transacciones en efecti"o o para continuar con la transaccin despus de informarles que el
formato debe ser diligenciado.
5 /ersonas que presionan a cualquier funcionario de la institucin financiera para no
diligenciar formularios que impliquen el registro de la informacin o el reporte de la
operacin.
d. Se@ales de Alerta relacionadas con las operaciones internacionales
5 !recuente en"o o recepcin de grandes "ol(menes de transferencias electrnicas de o
+acia instituciones "off-shore".
5 2epsitos de recursos en "arias cuentas, usualmente por deba.o del monto para el registro
de transferencias para luego ser consolidados en una cuenta maestra y transferidos fuera del
pas.
5 nstrucciones de un cliente a la entidad financiera para transferir fondos al e3tran.ero con
el producto de transferencias pro"enientes de otras fuentes, por cuanta similar.
5 2epsitos o retiros de grandes sumas de dinero por medio de transferencias a tra"s de
pases cuyo ni"el de acti"idad econmica, no .ustifica los montos o frecuencias, de tales
transferencias.
5 >ransferencias de dinero o ganancias de depsitos a otro pas sin cambiar el tipo de
moneda.
5 'ecibo de transferencias y adquisicin inmediata de instrumentos monetarios a fa"or de
terceros.
e. E2emplos de Se@ales de Alertas.
5 Empleados con un estilo de "ida que no corresponde con el monto de su salario.
5 Empleados renuentes a disfrutar "acaciones.
5 Empleados renuentes a aceptar cambios de su acti"idad o promociones que impliquen no
continuar e.ecutando las mismas acti"idades.
5 Empleados que con frecuencia permanecen en la oficina m0s all0 de la +ora de cierre o
concurren a ella por fuera del +orario +abitual.
5 Empleados in"olucrados en ausencias del lugar de traba.o, frecuente e in.ustificado.
5 Empleados que a menudo se descuadran en ca.a con e3plicacin insuficiente o
inadecuada.
5 Empleados que impiden que otros compa;eros de traba.o atiendan a determinados
clientes.
6- ) DE"ECCI%N I !RE&ENCI%N DEL LA&AD DE AC"I&S.
6.1-) Importancia del "ema.
El tema relacionado con los mecanismos de deteccin y pre"encin del la"ado de dinero +a
adquirido en los (ltimos tiempos una especial rele"ancia mundial, en la medida en que se
+a tomado conciencia de que una de las m0s eficientes formas en que los Estados pueden
debilitar la estructura econmica de las empresas criminales, es mediante la pre"encin y
represin del la"ado de acti"os.
El La"ado de 6cti"os, es un fenmeno de dimensiones internacionales. 2ada la
interdependencia e3istente entre los pases y el alto desarrollo tecnolgico de las
telecomunicaciones, los capitales fluyen f0cilmente por el sistema financiero mundial. Esto
permite a la delincuencia organizada operar local e internacionalmente, por lo cual el
la"ado de acti"os normalmente in"olucra mo"imientos de capitales entre distintos pases.
2e all la necesidad de la cooperacin internacional, cooperacin que +a sido reconocida
por numerosos gobiernos y +a redundado en di"ersos acuerdos en el 0mbito internacional.
En buena medida, estos acuerdos +an contribuido a fortalecer los ordenamientos nacionales
y me.orar los mecanismos de cooperacin e intercambio de informacin y pruebas en
di"ersos pases.
En efecto, organismos como la ,rganizacin de las &aciones -nidas #,&-$ y la
,rganizacin de los Estados 6mericanos #,E6$, +an promo"ido la adopcin de normas
especficas en esta materia.
El %rupo de 6ccin !inanciera #%6!$ y la Comisin nteramericana para el Control del
6buso de 2rogas, de la ,rganizacin de los Estados 6mericanos #CC62 5 ,E6$ se +an
constituido en un apoyo fundamental en los esfuerzos de los Estados para el desarrollo de
una poltica integral contra las di"ersas manifestaciones de las acti"idades delictuales y,
especialmente, contra el la"ado de acti"os.
/uede afirmarse que en el 0mbito latinoamericano, los mecanismos de control y pre"encin
del la"ado de acti"os adoptados al interior de cada uno del continente, responden a
par0metros de aplicacin internacional.
La mayora de los Estados miembros de la ,E6 +an adoptado o se +an comprometido a
adoptar en su ordenamiento .urdico interno, las recomendaciones contenidas en el
'eglamento 8odelo de la CC62 7 ,E6. Esta adopcin de recomendaciones
internacionales se refle.a de manera integral en las distintas 0reas de la legislacin interna,
que de alg(n modo se relacionan con el la"ado de acti"os.
Las disposiciones que regulan el sistema financiero, el sistema penal y la estructura del
aparato .urisdiccional en los pases latinoamericanos, en cuanto +ace al tema del la"ado de
dinero, se encuentran adecuadas a los est0ndares internacionales en la materia.
La accin de las autoridades contra el la"ado de acti"os, tiene la mayor importancia en el
entorno actual, en el cual se +an modificado de manera sustancial las polticas contra la
delincuencia. En este tiempo, se +a "isto que una de las +erramientas m0s efecti"as contra
el delito, es perseguir la riqueza producto de las acciones cometidas por fuera de la ley,
siendo, la accin contra el la"ado de acti"os, una de las +erramientas m0s efecti"as.
Se requiere un traba.o en con.unto para controlar el flu.o de capitales entre los distintos
estados, pr0ctica +abitual de las organizaciones criminales para eludir la accin de las
autoridades.
6.4-) El Sector ?inanciero / el La(ado de Acti(os.
El combate del la"ado de acti"os o legitimacin de capitales, in"olucra a todos los sectores
econmicos. En el caso del sector financiero, su responsabilidad es mayor. El sector
financiero recibe y canaliza buena parte del flu.o de capitales de la economa, lo cual
facilita que el dinero de procedencia ilcita se confunda con recursos de origen legal. /or lo
anterior, el sector financiero es especialmente "ulnerable a ser utilizado sin su
consentimiento ni conocimiento para el la"ado de acti"os.
/or ello, el sector financiero debe adoptar medidas especiales para pre"enir el la"ado de
acti"os, que contribuyan a la accin de las autoridades en la pre"encin y castigo de este
delito. Estas medidas tienen un car0cter especial y superan el simple deber de colaboracin
con la autoridad que corresponde a todo ciudadano.
9- ) CNCI5IEN" DEL CLIEN"E.
/ara muc+as personas el conocimiento del cliente es la obligacin que los su.etos obligados
tienen de identificar a sus clientes y la pro+ibicin de prestar ser"icios a personas no
identificadas, como, por e.emplo, las cuentas corrientes annimas. Sin embargo, las
autoridades de los diferentes pases, en desarrollo de las recomendaciones internacionales,
+an ido m0s all0 y demandan controles suplementarios como desarrollo de la /oltica de
Conocimiento del Cliente. /or esta razn, es importante que conocer los alcances de esta
figura y la utilidad que tiene para los fines de toda entidad.
9.1-) Del Conocimiento del Cliente en General.
E3isten muc+as formas de conocer al cliente. 2esde el punto de "ista del mercadeo
#comercial$, se puede conocer al cliente cuando se conocen sus +0bitos de consumo, sus
preferencias y las dem0s caractersticas que describen su posicin relati"a frente a los
dem0s clientes. 2esde el punto de "ista social, es cuando se +a tenido alg(n tipo de relacin
con l, por e.emplo cuando el cliente es un conocido o un amigo.
/ara efectos de la pre"encin al la"ado de acti"os, el conocimiento del cliente desde el
punto de "ista del mercado y desde el punto de "ista social son (tiles pero no suficientes.
Las polticas de conocimiento del cliente en toda entidad deben ser un esfuerzo organizado
para recolectar la informacin rele"ante que nos permite detectar y analizar operaciones
sospec+osas. >odo el esfuerzo de los su.etos obligados por conocer a sus clientes tiene dos
propsitos generales<
D.
E. Ser"ir de medida disuasi"a para ale.ar a los la"adores o legitimadores de la entidad.
F. /ermitir la deteccin de operaciones inusuales y la determinacin de operaciones
sospec+osas, que deben reportarse a las autoridades.
&o obstante lo anterior, las entidades financieras deben entender la poltica de
conocimiento del cliente para efectos de la pre"encin del la"ado de acti"os como parte
integral de su negocio e integrarla a los dem0s esfuerzos que se +acen por conocer al cliente
en otras 0reas. 2e esta forma, el conocimiento del cliente desde el punto de "ista del
mercadeo sir"e como gua para la poltica de pre"encin del la"ado de acti"os y, a su "ez,
la labor de pre"encin del la"ado de acti"os puede arro.ar informacin "aliosa que se
traduce en un me.or ser"icio a los clientes.
9.4-) In+ormacin rele(ante.
Se puede tener muc+a informacin sobre el cliente sin que sta sea rele"ante para efectos
de pre"enir y controlar el la"ado de acti"os. La informacin rele"ante para este propsito es
la que sir"e para establecer los siguientes aspectos<
D.
E. dentificacin completa
F. 6cti"idad econmica, procedencia u origen de los fondos
9. *olumen y caractersticas de las transacciones financieras
9.6-) Di+erencia entre cliente / usuario.
El super"isor bancario y las normas internas propias de las entidades deben definir la
categora que tienen las diferentes personas con las cuales el su.eto obligado realiza
transacciones.
En trminos generales, se distinguen dos grandes categoras de personas< clientes y
usuarios. Esta distincin responde a la necesidad de e.ercer diferentes tipos de controles,
seg(n la posibilidad real y .urdica que tienen los su.etos obligados de conocer a la persona
a la cual se le presta el ser"icio. Es importante anotar que para ciertas legislaciones, no
e3iste esta di"isin o categorizacin. Esta di"isin +a sido m0s el resultado de la
e3periencia de algunos super"isores bancarios y entidades financieras al dar una aplicacin
pr0ctica a la poltica de "conozca a su cliente".
Cliente
Se entiende como cliente, la persona natural #fsica$ o .urdica #moral$, con la cual se tienen
una relacin contractual de car0cter financiero. Esta relacin puede ser de manera ocasional
o permanente.
#suario
El usuario es la persona natural o .urdica, que tiene acceso a un n(mero limitado de
ser"icios de la entidad, pues no e3iste la relacin contractual o, si e3iste, sta no genera un
riesgo significati"o.
Como la lnea di"isoria entre estos dos conceptos no es definiti"a y puede "ariar seg(n la
legislacin, el concepto del super"isor bancario y las caractersticas del su.eto obligado, se
recomienda que cada entidad defina en su manual de pre"encin del la"ado de acti"os
quienes son sus clientes.
La diferenciacin entre cliente y usuario tiene como propsito establecer obligaciones de
control m0s estrictas para los clientes, debido a que stos tienen una relacin m0s
significati"a con la entidad, pero manteniendo controles suficientes para los usuarios.
9.9-) "ipos de Clientes.
Si bien cada cliente es (nico, las entidades deben encontrar criterios clasificadores para
analizar sus operaciones y orientar los controles correspondientes. La primera clasificacin
lgica de los clientes obedece a la distincin entre personas naturales #fsicas$ o .urdicas
#morales$, a continuacin nos referiremos a stos y otros clientes especiales.
a-) !ersonas naturales <+3sicas) / 2ur3dicas <morales)
La identificacin de las personas .urdicas requiere la solicitud de m0s informacin, no es
suficiente contar con los mismos datos que suministrara la persona natural. Las personas
.urdicas est0n compuestas por socios, pueden tener "arios representantes legales y
domicilios. /or esta razn, es importante ir m0s all0 de los datos b0sicos y conocer algo
m0s sobre las personas que dirigen y controlan a la persona .urdica. 6dicionalmente, las
transacciones comerciales, contables y financieras de las personas .urdicas #morales$ son
m0s comple.as, por lo tanto se requiere mayor soporte documental para entenderlas.
-na de las "enta.as que e3isten al momento de "erificar informacin suministrada por
personas .urdicas #morales$ es que por su naturaleza especial la ley e3ige que gran parte de
estos documentos sean p(blicos. Es el caso de las escrituras de constitucin, los registros
mercantiles y algunos de sus informes financieros y contables.
)-) Clientes eBtran2eros
Los clientes e3tran.eros generan una dificultad adicional para su identificacin, pues la
mayora de los documentos pro"ienen de otros pases y esto dificulta su "erificacin. Es
bien conocido en el medio la e3istencia de .urisdicciones la3as frente a la super"isin
bancaria y la constitucin de sociedades. Empresas pro"enientes de dic+os pases pueden
presentar informacin documental original, aparentemente satisfactoria, pero que induce al
error en cuanto a la "erdadera apreciacin de la seriedad y solidez de estas personas.
c-) Actuaciones por medio de apoderado
Gurdicamente e3iste la posibilidad de nombrar apoderados para realizar actuacin,
incluyendo transacciones bancarias y financieras, en nombre de otra persona. Estos
apoderados pueden acercarse legtimamente a los su.etos obligados en representacin de un
cliente y realizar operaciones. 2e acuerdo con las polticas de Conocimiento del Cliente de
la entidad, este tipo de operaciones requiere una doble identificacin, pues es necesario
identificar tanto al cliente como a su apoderado. 6dem0s, es necesario corroborar la "alidez
y autenticidad del poder o el documento en el cual consta la designacin del apoderado.
9.:-) Etapas del Conocimiento del Cliente.
El Conocimiento del Cliente no es simplemente una obligacin puntual que se cumple con
el diligenciamiento de unos formatos. Se trata de una poltica que implica una accin
planeada y coordinada entre "arias 0reas de la entidad, labor que se desarrolla en cinco
instancias< preparacin / dise@o. (inculacin del cliente. an-lisis de la in+ormacin.
prestacin del ser(icio / actuali,acin de datos.
/ara desarrollar una poltica de Conocimiento del Cliente eficaz, las entidades deben
realizar una labor continua y organizada que puede ser descrita mediante las siguientes
etapas<
a-) !reparacin / dise@o.
)a.o el criterio orientador de la legislacin "igente y los instructi"os del super"isor
bancario, los su.etos "igilados deben establecer procedimientos para cumplir con la
obligacin de conocer al cliente. 6l mismo tiempo, se deben dise;ar y elaborar los formatos
correspondientes y establecer los sistemas de almacenamiento, conser"acin y consulta de
la informacin.
)-) &inculacin del Cliente.
El momento m0s importante en este proceso es la "inculacin del cliente. Se trata de su
primera relacin con la entidad, en la cual el cliente presenta su documentacin y la entidad
decide sobre su "inculacin. Esta oportunidad es muy "aliosa para desarrollar la poltica de
conocimiento del cliente y pre"encin del la"ado de acti"os. /ara efectos operati"os y de
controles propios del ser"icio, las entidades solicitan informacin b0sica como registros de
firmas, fotocopias de documentos de identidad, direcciones de correspondencia,
referencias, etc. 6 su "ez, la poltica de Conocimiento del Cliente conlle"a la solicitud y
an0lisis de informacin complementaria que tiene como (nico fin e"itar que la entidad sea
utilizada para la"ar acti"os o legitimar capitales.
La legislacin de algunos pases establece procedimientos y mecanismos especficos para la
conser"acin y organizacin de dic+a informacin. En todo caso, es importante tener en
cuenta que cuando se analicen operaciones inusuales sospec+osas, la me.or fuente de
informacin para realizar este estudio es aquella suministrada por el cliente al momento de
"incularse a la entidad. En consecuencia, un mecanismo que permita la consulta f0cil de
esta informacin es fundamental para el 0gil desarrollo de la poltica de pre"encin al
la"ado de acti"os.
c-) An-lisis de la in+ormacin suministrada.
El Conocimiento del Cliente no es una acti"idad pasi"a, en la cual el su.eto obligado
solicita la informacin y el cliente o usuario la suministra. Se trata de una labor en la cual el
su.eto obligado, solicita la informacin, se asegura que est completa, solicita informacin
adicional o e3plicati"a, "erifica ciertos datos y, finalmente, establece que toda la
informacin tenga sentido y sea co+erente.
d-) !restacin del ser(icio.
-na "ez "inculado formalmente a la entidad, para el caso de los clientes, o en cualquier
momento, para el caso de los usuarios, las personas acuden a las entidades financieras para
realizar sus transacciones con diferentes propsitos y ba.os muy di"ersas modalidades. En
todos estos e"entos, la entidad debe identificar a las personas que realizan estas
operaciones, sin necesidad de repetir el proceso que se realiz a la +ora de la "inculacin
del cliente.
Cuando se presta un ser"icio a un cliente ya "inculado, sobre el cual se e.erci la /oltica de
Conocimiento del Cliente, se pretende simplemente confirmar que la persona que realiza
las transacciones es efecti"amente el cliente de la entidad. Lo anterior con "arios propsitos
dentro de los cuales se encuentran<
D.
E. Comparar la operacin con el perfil del cliente y el segmento del mercado
F. Consolidar las operaciones peridicas del cliente para efectos de an0lisis y control
9. Confrontar los listados especiales #Listas de clientes que no deben ser "inculados.
/or e.emplo, personas incluidos en las listas de la ,!6C$.
9. *erificar las se;ales de alerta correspondientes
e-) Actuali,acin de datos.
Es normal y pre"isible que los clientes de las entidades financieras cambien algunas de sus
caractersticas personales y financieras durante la duracin de la relacin contractual con la
entidad. Los indi"iduos y las empresas cambian de acti"idad econmica, de domicilio, etc.
/or esta razn, es importante actualizar en forma peridica y sistem0tica los datos
suministrados por los clientes. 2e lo contrario, la confrontacin de las operaciones
realizadas con la informacin no actualizada del cliente puede inducir a creer que e3isten
operaciones sospec+osas donde no las +ay o lo contrario.
9.D-) )2eti(os de la !ol3tica del Conocimiento del Cliente.
El Conocimiento del Cliente como parte de las polticas de una entidad financiera no es un
concepto nue"o, por el contrario, se trata de un aspecto fundamental de la acti"idad
bancaria desde sus orgenes. Lo que es no"edoso, es el establecimiento de procedimientos y
mecanismos de identificacin del cliente y determinacin de su acti"idad econmica para
pre"enir el la"ado de acti"os.
La /oltica de Conocimiento del Cliente no debe mirarse como una acti"idad aislada que no
cumple con los ob.eti"os principales del negocio. /or el contrario, una poltica efecti"a de
Conocimiento del Cliente puede ser"ir de base para una e3itosa gestin comercial y de
administracin del riesgo.
Conocer al Cliente nos permite conocer sus caractersticas como consumidor de ser"icios
financieros, para ofrecer productos adicionales o no"edosos. Los retos del mercado actual
e3igen que las entidades conozcan las preferencias y los +0bitos de consumo de sus
clientes, toda esta informacin, debidamente analizada, permite personalizar y me.orar el
ser"icio. #,b.eti"os Comerciales$
E.ercer la /oltica de Conocimiento del Cliente no solamente pre"iene y controla la
ocurrencia de operaciones de la"ado de acti"os. -na entidad bien informada sobre la
acti"idad econmica de su cliente puede e"itar otros delitos contra la entidad como el
fraude. #,b.eti"os /re"enti"os o de Control$
La esencia del negocio financiero es la administracin del riesgo. -n seguimiento constante
de las operaciones de los clientes, en particular y en su con.unto, permite e"aluar
correctamente el riesgo crediticio y tomar acciones frente a otros riesgos como el fraude.
#,b.eti"os de 6dministracin del 'iesgo$
:- ) 5ARC LEGAL &IGEN"E NACINAL E IN"ERNACINAL. !RINCI!IS.
#SS I CS"#5ARES NACINALES E IN"ERNACINALES EN 5A"ERIA
DE LA&AD DE AC"I&S.
En este captulo se +ar0 referencia de manera muy sucinta a la normati"a "igente en materia
de La"ado de 6cti"os, a cuyos efectos y teniendo por norte la idea de facilitar el
conocimiento y consulta de dic+a normati"a contenidas en los di"ersos cuerpos legales, as
como los /royectos de Ley a ser considerados por el /oder Legislati"o y que +acen
referencias y aportes de gran importancia en materia de /re"encin, Control y !iscalizacin
de acti"idades ilcitas que traen como consecuencia para los infractores la necesidad de
legitimar capitales a fin de mantener en funcionamiento sus acti"idades ilcitas.
>ambin se incluyen referencias a principios, usos y costumbres en materia bancaria o
financiera, recogidos por organizaciones pri"adas internacionales y adoptados como
normas de obligatorio cumplimiento y aceptacin, para todos aquellos que se ad+ieran a
ellas, persiguiendo con ello, el me.oramiento de la acti"idad financiera y la adopcin de
nue"os mecanismos que impidan la utilizacin de estas instituciones como "e+culos para
La"ar 6cti"os #Legitimar Capitales$ pro"enientes de delitos en general.
6+ora en este orden de ideas, se +ar0 referencia, seg(n lo mencionado anteriormente<
- LEI RGANICA SARE S#S"ANCIAS ES"#!E?ACIEN"ES I
!SIC"R!ICAS <Gaceta +icial NJ 9.D6D EBtraordinario de +ec*a 6K de septiem)re
de 1LL6).
Esta Ley contiene las disposiciones que deben aplicarse en la materia de comercio,
e3pendio, industria, fabricacin, refinacin, transformacin, e3traccin, preparacin,
produccin, importacin, e3portacin, prescripcin, posesin, suministro, almacenamiento,
transporte, correta.e y de toda forma de distribucin4 del control, fiscalizacin y taso de las
sustancias estupefacientes y psicotrpicas a que se refiere esta Ley, sus deri"ados, sales,
preparaciones y especialidades farmacuticas, tales como cannabis sati"a, cocana y sus
deri"ados, los in+alables y dem0s sustancias contenidas en las listas de los con"enios
internacionales suscritos por la 'ep(blica4 as como el control de materias primas, insumos,
productos qumicos esenciales, sol"entes, precursores y de otra naturaleza, cuya utilizacin
pudiera des"iarse a la produccin de sustancias estupefacientes y psicotrpicas. 2el
consumo de las sustancias y de cualquiera de los delitos a que se refiere esta Ley, sus penas
y medidas de seguridad social4 a la pre"encin social y a los procedimientos.
- RESL#CI%N NJ 1F:-K1 'Normas so)re !re(encin. Control / ?iscali,acin de las
peraciones de Legitimacin de Capitales aplica)les a los entes regulados por la
Superintendencia de Aancos / tras Instituciones ?inancieras' <GACE"A ?ICIAL
NJ 6E.4FE de +ec*a 4KCKLC4KK1). S#DEAAN.
El ob.eti"o principal de la presente 'esolucin es establecer y unificar las normas y
procedimientos que como mnimo deben seguir los Su.etos ,bligados #las nstituciones
!inancieras$, con el fin de e"itar que sean utilizados como intermediarios para la
legitimacin de capitales pro"enientes de las acti"idades ilcitas establecidas en la Ley
,rg0nica Sobre Sustancias Estupefacientes y /sicotrpicas4 y permita a esta
Superintendencia, el control, inspeccin, "igilancia, super"isin y fiscalizacin de tales
operaciones que puedan realizarse a tra"s del Sistema !inanciero *enezolano.
- RGANIS5S IN"ERNACINALES.
a-) GR#! DE ACCIN ?INANCIERA <GA?I)
Es un grupo intergubernamental que estable est0ndares, y desarrolla y promue"e polticas
para combatir el la"ado de acti"os y el financiamiento del terrorismo.
En la responsabilidad que este %rupo tiene de e3aminar las tcnicas y tendencias del la"ado
de dinero, e3aminar la accin nacional e internacional pre"ia, e"aluar los resultados de la
cooperacin para pre"enir la utilizacin del sistema bancario y financiero para el blanqueo
de capitales y determinar medidas adicionales contra el la"ado de dinero, incluida la
adaptacin de los sistemas .urdicos nacionales para reforzar la cooperacin .udicial
internacional, el mismo +a emitido dos importantes nformes al respecto4 estos son< Las
Cuarenta 'ecomendaciones y las ,c+o 'ecomendaciones Especiales del %6!, las cuales
+an sido reconocidas por el !ondo 8onetario nternacional y el )anco 8undial como los
est0ndares internacionales para combatir el La"ado de 6cti"os y el !inanciamiento del
>errorismo.
)-) GR#! DE ACCI%N ?INANCIERA DEL CARIAE <GA?IC)
El %rupo de 6ccin !inanciera del Caribe #%6!C$ es una organizacin de estados y
territorios caribe;os constituido durante la Conferencia Caribe;a sobre )lanqueo de
Capitales procedentes de la 2roga lle"ado a cabo en 6ruba en .unio de DHH:, con el fin de
discutir la adopcin y puesta en marc+a de las 9: 'ecomendaciones del %6!.
Esto lle" a incluirle a las 9: recomendaciones del %6!, DH recomendaciones adicionales,
las cuales stas (ltimas se refieren a la necesidad de realizar estudios sobre la magnitud del
problema del la"ado de acti"os en la regin, especialmente sobre los bancos y compa;as
financieras y compa;as de transporte areo y martimo.
c-) ?EDERACI%N LA"INA5ERICANA DE AANCS <?ELAAAN).
La !ederacin Latinoamericana de )ancos #!EL6)6&$ fue constituida el EF de abril de
DHIJ en la ciudad de 8ar del /lata con el ob.eti"o, entre otros, de estrec+ar los lazos de
integracin de la comunidad financiera latinoamericana a tra"s del establecimiento de
claros principios de cooperacin institucional, propiciando la estandarizacin de usos y
pr0cticas bancarias y contribuir de esa manera al bienestar de los pases de la regin y al
fortalecimiento de las mismas instituciones.
En esta materia ?ELAAAN +a desempe;ado un importante papel en el continente
latinoamericano. En efecto, la !ederacin Latinoamericana de )ancos suscribi, el DK de
marzo de DHHI, una 2eclaracin sobre la /re"encin del -so ndebido del Sistema
!inanciero en el La"ado de 6cti"os pro"enientes del &arcotr0fico y de otra 6cti"idades
lcitas, en la cual se establecieron los siguientes principios<
Colaborar con los miembros acti"os de ?ELAAAN y las autoridades
gubernamentales en la formulacin y adopcin de normas de pre"encin.
/romo"er el intercambio de informacin general, mtodos y otros aspectos tcnicos
que puedan ser de utilidad para las asociaciones y organismos miembros.
/roponer a sus miembros acti"os que sugieran a sus afiliados la adopcin de
polticas de pre"encin de la"ado de acti"os.
El establecimiento de cdigos de conducta, los cuales deben incluir las normas de
pre"encin, el conocimiento de las "iolaciones y la aplicacin de sanciones.
El asesoramiento a los afiliados en el marco general de aplicacin de las medidas.
d-) Comit1 de Aasilea.
El Comit para 'egulacin )ancaria y /r0cticas de Super"isin, de )asilea, e3pidi en
diciembre de DHKK el documento titulado "2eclaracin sobre el -so Criminal del Sistema
)ancario con !ines de La"ado de 6cti"os". Con respecto a personas que puedan estar
"inculadas con acti"idades ilcitas, e3presa que< las entidades )ancarias se a)stendr-n de
o+recer o pro(eer asistencia acti(a para la reali,acin de operaciones 0ue consideren
(inculadas con acti(idades criminales o de recicla2e de +ondos.
2e conformidad con lo anterior ning(n banco o entidad financiera debe traba.ar o prestar
ser"icios a personas sobre las cuales tenga dudas fundadas de estar "inculadas con
acti"idades ilcitas, tal como lo e3presa el Comit de )asilea.
El simple +ec+o de que una persona u organizacin sea considerada por la autoridad de
cualquier pas como "inculada a organizaciones terroristas o criminales, es suficiente para
que un banquero prudente se abstenga de prestarles sus ser"icios como lo establece la
2eclaracin )asilea, con mayor razn, cuando corre el riesgo de consecuencias que pueden
afectar la estabilidad de sus negocios, la de sus a+orradores y la del propio pas, toda "ez
que sin duda podra ser ob.eto de las medidas consagradas en las leyes.
Ap1ndice.
CASS DE ES"#DI SARE LA&AD DE AC"I&S
Casos de Encu)rimiento tras Negocios
La primera tipologa est0 tipificada por tramas de la"ado de dinero que buscan ocultar los
fondos criminales dentro de la acti"idad normal de los negocios e3istentes o compa;as
controladas por la organizacin criminal. ntentar mo"er los fondos a tra"s del sistema
financiero por medio de entremezclarlos con las transacciones de un negocio e3istente
controlado tiene "arias "enta.as para el la"ador. /rimero, el criminal tiene m0s control
sobre la compa;a que se usa, ya sea por propiedad beneficiosa o una relacin cercana con
el "erdadero propietario, lo que reduce el riesgo de que la informacin se traslade, desde
dentro de la propia compa;a, al grupo que +ace cumplir la ley. Segundo, la institucin
financiera a tra"s de la cual se pasan los fondos tal "ez "ea fluctuaciones grandes en la
acti"idad de la cuenta con menos sospec+a que acti"idades similares en una cuenta
personal, como la mayora del grupo de traba.o de los ser"icios financieros esperara
algunos aumentos y disminuciones en los ciclos comerciales. >ercero, los negocios por los
regular tienen razones legtimas para sus transferencias de fondos a o +acia otras
.urisdicciones, y en diferentes monedas, lo que reduce m0s el ni"el de sospec+a en las
instituciones financieras. Cuarto, "arios negocios 7 tales como discotecas y restaurantes 7
operan muc+o con efecti"o, y es menos probable que las instituciones financieras
sospec+en de grandes transacciones financieras en efecti"o. Luinto, las cone3iones entre
los criminales y la compa;a pueden ocultarse por medio de estructuras de propiedad de
compa;a, ya sea con documentos de identificacin especficos de una cuenta bancaria
personal son requeridos por instituciones financieras. /or (ltimo, el costo de la formacin
de la compa;a en algunos pases puede ser de unos pocos cientos de dlares, y alrededor
del mundo e3isten bastantes agentes que asesoran la formacin de una compa;a que
pueden facilitar la creacin de la misma y la administracin, a(n para criminales con
mnima e3periencia en tales asuntos.
Algunos casos son los siguientes>
a5$ /aul era un cliente +abitual de un banco europeo. En "arias ocasiones le compr al
banco lingotes de oro de un Cilo con la e3plicacin que compraba el oro para e3portarlo
directamente a una compa;a e3tran.era. El sacaba y transportaba personalmente el oro del
banco despus de cada transaccin. En un solo a;o compr un total de m0s de K:: Cilos de
oro "aluados en m0s de -SM N,:::,:::. El cual se pagaba con los fondos de la cuenta de su
compa;a. El banco +aba notado que a inter"alos regulares una compa;a de un pas
"ecino transfera fondos a la cuenta, como se esperara. Sin embargo, el que /aul fuera
personalmente a transportar el oro le pareci muy inusual al banco, por lo que los oficiales
manifestaron sus sospec+as a la -nidad de nteligencia !inanciera nacional. Esta (ltima
in"estig a /aul y a su compa;a dentro de "arias bases de datos de cumplimiento de la ley,
pero no +aba ninguna cone3in ob"ia con acti"idades criminales. Sin embargo, el "olumen
de compra de oro .ustificaba una in"estigacin formal por la -nidad y se realizaron m0s
pesquisas.
2ic+as pesquisas re"elaron que, de +ec+o /aul no "enda oro a una compa;a e3tran.era.
6ntes de comprar el oro, /aul se reuna con un ciudadano e3tran.ero llamado 2aniel. 6
pesar que iban al banco .untos en el autom"il de /aul, 2aniel nunca entraba al banco.
2espus de que /aul compraba el oro, iban a donde se encontraba el autom"il de 2aniel y
escondan el oro deba.o de la bufa #cobertor de la palanca de "elocidades$. Luego mane.aba
de regreso a su pas cruzaba la frontera sin declarar los lingotes de oro en la aduana
e"adiendo as el pago de impuestos. 1a en su pas, 2aniel le daba el oro a 6ndre@ quien lo
lle"aba a otra compa;a para que esta se encargara de "enderlo en el mercado libre. -n
porcenta.e de las ganancias de la "enta del oro se transfera a la compa;a de 2aniel, y de
a+ l utilizaba los siguientes fondos para comprar m0s oro. La cantidad de ganancia
adicional generada por esta simple maniobra de e"asin de impuestos fue sustancial.
Cuando se escribi este documento, los procesos criminales contra el la"ado de dinero se
tomaban en contra de /aul, 2aniel y 6ndre@. Se estim que la operacin de contrabando
+aba causado una prdida de impuestos de -SMD,J::,:::. Las autoridades .udiciales de la
-! del pas +an comenzado los procesos criminales en contra de los indi"iduos
implicados.
Indicadores>
'iesgo de alta seguridad no garantizado5transferencia personal de bienes "aluables.
b5$ 6lan, un residente europeo, ayudaba su +ermano intercambiando diferentes monedas en
cantidades distintas en una institucin financiera. Su +ermano administraba una compa;a
en una pas "ecino, la cual operaba una empresa de fotocopiado y una oficina e3tran.era de
intercambio. 6lan confirm la legitimidad de la empresa presentando documentacin del
registro de intercambio del pas europeo en donde estaban registrados el )ureau y
fotocopiadora. Sin embargo, el "olumen de transacciones monetarias y el +ec+o que los
fondos se traan a tra"s de la frontera innecesariamente caus sospec+as al receptor. Este
(ltimo inform sus sospec+as a su administrador general quien decidi informar a la -!
nacional.
2espus que la -nidad recibi la informacin de la institucin financiera, las pesquisas al
parecer no mostraban in"estigaciones negati"as relacionadas tanto de 6lan como de su
+ermano. /ero, intercambiando informacin con otras -nidades encontraron que ambos
estaban implicados en una in"estigacin de tr0fico ilegal de drogas en otros pases de
Europa. La oficina y la empresa de fotocopiado eran slo una pantalla que la"aba las
ganancias de las acti"idades ilegales de tr0fico de drogas. 80s adelante se encontr que al
parecer la compa;a no estaba autorizada por los reguladores para operar como oficina de
intercambio de dinero y, de +ec+o, nunca +aba solicitado tal autorizacin. /or lo tanto, el
dinero que tena tal institucin no era producto de las operaciones de la oficina de
intercambio.
Sin embargo, las cantidades y el tipo de moneda no tenan ninguna relacin con el negocio
de fotocopiado. La -! traslad el an0lisis de la operacin e informacin adicional a las
autoridades .udiciales.
La in"estigacin .udicial determin que 6lan actuaba como mensa.ero para una
organizacin criminal. Cuando la polica lo arrest y le present las transacciones de
intercambio de dinero informadas l reconoci que +aba lle"ado a cabo dic+as
transacciones, pero que el dinero "ena de una fuente legal. Seg(n l, stas eran las
ganancias del negocio de fotocopiado.
Cuando se le en.uici el .urado no acept la defensa de 6lan, porque, tal y como lo remarc
la -!, los tipos de moneda y el total de las transacciones sumaban m0s de -SMI::,::: en
dos semanas no seran sumas que negocio de fotocopiado mane.ara. 6dem0s, no +aba una
razn lgica por la que 6lan +iciera las transacciones en un pas diferente al pas en donde
se encontraba el negocio. El .uez fall en contra de 6lan y le dict una sentencia de dos
a;os por la"ar dinero.
Indicadores
>ransacciones a gran escala
6cciones inusuales por acti"idades comerciales #cruzar la frontera para realizar una simple
transaccin$.
'esultados irreales de un negocio.
Casos de 5al #so de Negocios Leg3timos
Esta tipologa ocurre cuando el la"ador intenta usar un negocio o compa;a e3istente para
el proceso de la"ado, sin que la organizacin se d cuenta de la fuente criminal de los
fondos. En cierta medida, esta tipologa se "e en dnde una institucin financiera es usada,
sin saberlo, en un proceso de la"ado de dinero, pero para el ob.eti"o de estos casos, esta
seccin se enfoca m0s en los negocios no financieros. El beneficio primordial de usar otro
negocio de esta manera es que los fondos criminales probablemente se "er0n por las
organizaciones como originarias de la firma y no del "erdadero propietario criminal. *arios
miembros de las -!s e3presaron el punto de "ista que, frecuentemente los casos
informados usan a profesionales como abogados y contadores podra entenderse por un
deseo criminal de que los fondos se asocien con dic+os negocios respetables. El riesgo que
corren los negocios inocentes es que, si las personas que +acen cumplir la ley descubren la
artima;a de la"ado de dinero, aunque los miembros de la firma e"iten ser procesados por
la"ado de dinero, la reputacin de la firma se "era afectada enormemente por la cobertura
de los medios.
/odra esperarse que la necesidad de los criminales de intentar la"ar fondos usando a firmas
inocentes aumentara con el tiempo a medida de que las instituciones financieras de todo el
mundo se muestren cada "ez m0s indispuestas de aceptar fondos personales sin preguntar.
Algunos casos>
a5$ 'icC, un ciudadano americano que deca ser europeo, era el organizador cla"e de un
grupo de personas que pertenecan anteriormente a un cartel de drogas m0s grande. *arios
a;os antes, los encargados de +acer cumplir la ley +aban arrestado y puesto en prisin a la
mayora de los miembros del cartel original. 2esde que el cartel se +aba destruido, 'icC
+aba continuado controlando una parte significante del dinero percibido por las acti"idades
de los carteles de drogas, y +aba usado estos fondos para recomenzar su propia operacin
de tr0fico de drogas en una escala menor. 6dem0s, cuando esta in"olucrado con el grupo
original, 'icC +aba aprendido "arias tcnicas de la"ado de dinero, las cuales fueron muy
(tiles para e.ecutar sus planes en su propia pandilla.
El dinero resultante del tr0fico de drogas entraba al pas americano en embarques de
efecti"o por barco o por a"in. El grupo de 'icC reciba el dinero en bultos sellados de
efecti"o, y buscaba la"ar el dinero pro"eniente del tr0fico de drogas a tra"s de una serie de
transacciones de encubrimiento en "arios pases diferentes. 2espus de realizar depsitos
en efecti"o en un gran rango de cuentas bancarias, 'icC facilitaba el la"ado de dinero
autorizando a un agente en el e3tran.ero transferir los fondos de las cuentas iniciales a las
cuentas personales de "arios intermediarios en el e3tran.ero. El intermediario dispona una
transferencia bacC5to5bacC de los fondos de regreso al pas a cuentas del )anco Central
&acional, y obtena autorizacin para realizar transferencias por medio de esta institucin.
Entonces los fondos eran retirados en efecti"o y transferidos cablegr0ficamente de regreso
al pas a otras cuentas, con los documentos de autorizacin del )anco Central &acional
como una e3plicacin del origen de los fondos. El )anco Central &acional era usado
in"oluntariamente para darle probidad adicional a los fondos pro"enientes del tr0fico de
drogas.
1a que los fondos +aban sido mo"idos a tra"s de "arios procesos encubridores. 'icC
poda usar el dinero para comprar propiedades. Con ese fin, utilizaba a abogados, gerentes
de bancos, y a otros profesionales, pag0ndoles comisiones de entre el tres y el cinco
porciento del "alor del dinero transferido para minimizar las dudas. Las tarifas de comisin
estaban un poco m0s arriba de las mercantiles normales, para asegurarse que las firmas
relacionadas aceptaran el negocio. /or (ltimo, 'icC no quera que las propiedades
estu"ieran registradas a su nombre y usaba diferentes n(meros y nombres de compa;as
como los propietarios nominales para confundir m0s el rastro del dinero 7 mientras que
algunos de estos indi"iduos estaban al tanto de la fuente criminal de los fondos, otro gran
n(mero de firmas se usaban in"oluntariamente. El uso de tales profesionales financieros le
daba probidad adicional a los mo"imientos de los fondos.
/ara implementar esta trama de la"ado de dinero, 'icC usaba m0s de una docena de bancos
y una gran "ariedad de cuentas en cada institucin. Lamentablemente para 'icC, "arios de
los bancos ya +aban identificado que las acti"idades de la cuenta eran inusuales, y
decidieron re"el0rselo a la -!.
2espus de realizar un an0lisis financiero para identificar tantas cuentas relacionadas como
fuera posible, la -! disemin un informe a la polica y se inici una in"estigacin. Cuando
se escriba este documento, la polica estaba analizando la informacin financiera, pero se
estimaba que la confabulacin de 'icC in"olucraba una ganancia de alrededor de
setecientos "einte mil millones de dlares americanos #-SMNE:,:::,:::$. 'icC ya +aba
sido arrestado por "arios delitos desde el tr0fico de drogas +asta el la"ado de dinero.
Indicadores>
8o"imientos de fondos dentro de cuentas atpicas o ineconmicas.
,cultacin deliberada de la propiedad de los fondos.
AR"7C#L DE !ERI%DIC RELACINAD CN EL LA&AD DE AC"I&S
EN N#ES"R !A7S
/ara "er el gr0fico seleccione la opcin "2escargar" del men( superior
Articulo pu)licado en el Diario La (erdad. en +ec*a K9-K9-4KK:. en la seccin
'Econom3a'.
Re+erencias Ai)liogr-+icas
+ttp<OO@@@.felaban.comOla"adoO . !ederacin Latinoamericana de )ancos. "Luc+a
8undial contra el La"ado de 6cti"os".
Los D:: casos del %rupo Egmont. Casos de Estudio sobre La"ado de 6cti"os.
+ttp<OO@@@.felaban.comOla"adoOgrupoPegmont.p+p
Ley ,rg0nica sobre Sustancias Estupefacientes y /sicotrpicas #%aceta ,ficial de la
'ep(blica de *enezuela &Q 9.IFI E3traordinario de fec+a F:5:H5DHHF$.
"&ormas sobre /re"encin, Control y !iscalizacin de las ,peraciones de
Legitimacin de Capitales aplicables a los entes regulados por la Superintendencia
de )ancos y ,tras nstituciones !inancieras". 'esolucin &Q DKJ5:D #%aceta ,ficial
de la 'epublica )oli"ariana de *enezuela &Q FN.EKN de fec+a E:5:H5E::D$. Emitida
por la S-2E)6&.
Leer m0s< +ttp<OO@@@.monografias.comOtraba.osEEOlegitimacion5capitalesOlegitimacion5
capitales.s+tmlRi3zzE@@J?6LS: