A

Con la siguiente informacin:

Transacciones necesarias (Contabilidad e Inventarios)
Estado de Resultados, Estado de Costos, Balance General
Hoja de Costos, Costo Primo, Costo de Conversin
Saldos Iniciales
Bancos
Deudores
Inventario de Materia Prima
Inventario de Suministros
Inventario de PEP
Inventario de P.T
Maquinaria y Equipo
Depreciacin Acumulada
Diferidos
Valorizaciones
Proveedores
Costos y Gastos por Pagar
Pasivos Estimados
Patrimonio

Da
2
4
6
8

10
12
14
14

Movimientos del Mes

Compra Materias Primas a Crdito
Compra Materias Primas de Contado
Devuelve al Proveedor de la compra del da 2
Compra Materias primas:

Compra de Suministros a Crdito

Vende productos terminados con una utilidad del 23%, de Contado
Rechaza Produccin en proceso por problemas de Calidad
Despacha a produccin para elaborar una nica orden de trabajo de 33,000 Unidades
Materias Primas
Suministros

10,000,000
6,500,000
5,500,000
850,000
2,100,000
6,800,000
15,000,000
6,800,000
1,800,000
3,000,000
12,250,000
1,800,000
3,250,000
27,450,000

10,000
1,500
2,800
4,300

15,000
10,000
2,000
20,000
Seguros
Fletes
Aduanas
3,500
2,100
800

Kilos
Kilos
Kilos
Kilos

48,800
4,800

Kilos
Kilos

Kilos
Unidades
Unidades

Kilos
Kilos
Unidades
Unidades

Costo Unitario
553
556
561
8
5
6
570

15 Liquida y Paga nomina, Factor prestacional 65%

Mano de Obra Directa
Mano de Obra indirecta
Personal de Administracin
Personal de Ventas
16 Recibe cuenta de cobro de empleos temporales, paga de contado
18 Paga factura por Herramientas y Lubricantes
19 Recibe factura por arrendamientos para pagar en 30 das
22 Alquila montacargas para ser utilizada en el proceso productivo por 100 Horas para pagar en 20 das.
24 Compra Papelera a crdito
25 Factura por gastos varios de admn. a crdito
26 Factura por gastos varios de ventas a crdito
27 Paga Honorarios a un Ingeniero experto en Calidad de contado.
29 El departamento de Costos determino las siguientes provisiones
Energa
Gas
Agua
Telfono
30 Liquida y Paga nomina, Factor prestacional 65%
Mano de Obra Directa
Mano de Obra indirecta
Personal de Administracin
Personal de Ventas
30 Depreciacion del Mes
30 Amortizaciones del Mes
Notas: La Orden de trabajo la culmina al 100% y es entregada a la bodega de Producto Terminado el ultimo da del mes.
De las unidades Producidas Factura 25,000 con una utilidad de 25% el ultimo da del mes

2,500,000
1,200,000
1,600,000
1,000,000
600,000
300,000
2,000,000
11,000
600,000
300,000
150,000
900,000

20 % Administracin y Ventas
Costo por Hora
30 % Administracin

1,500,000
1,800,000
800,000
1,300,000

6% administracin, 4% Ventas
6% administracin, 4% Ventas
6% administracin, 4% Ventas
6% administracin, 4% Ventas

90,000
108,000
48,000
78,000

2,500,000
1,200,000
1,600,000
1,000,000
600,000
300,000

20% Administracin
40% Administracin

120,000
120,000

25,000

Por klilo
Por klilo
Por klilo

60,000
72,000
32,000
52,000

480,000

Bancos
10,000,000
4,084,744
49,495,803

63,580,547
43,925,410

5,555,138
12,600,000
600,000
900,000

19,655,138
-

Maquinaria y Equipo
15,000,000

15,000,000
15,000,000

Deudores
6,500,000

6,500,000
6,500,000

Inventario de Materia Prima

5,500,000
1,105,500
8,291,250
27,613,058
5,555,138
11,601,378
600,000
-

Depreciacin Acumulada
6,800,000
600,000

7,400,000
7,400,000

Inventario de Suministros
850,000
1,993,250

2,729,520

2,729,520
-

31,547,765
2,829,207

28,718,558
-

2,843,250
113,730

Diferidos
1,800,000

300,000

Valorizaciones
3,000,000

1,800,000
1,500,000

300,000
-

3,000,000
3,000,000

Inventario de PEP
2,100,000
30,342,578
8,250,000
14,000,000

54,692,578
1,819,576

Proveedores
1,105,500

1,105,500
-

600,000
30,023,003
22,250,000

52,873,003
-

Inventario de P.T
6,800,000
52,273,003

59,073,003
16,155,430

Costos y Gastos por Pagar

12,250,000
8,291,250
1,993,250
11,601,378

34,135,878
33,030,378

Pasivos Estimados

Patrimonio
3,250,000
8,190,000
5,400,000

16,840,000
16,840,000

GTOS ADMON
3,200,000
2,080,000
400,000
180,000
300,000
324,000
120,000
120,000
6,724,000
6,724,000

27,450,000

27,450,000
27,450,000

Costo de Ventas
3,320,930
39,596,642

42,917,572
42,917,572

Ingresos

4,084,744
49,495,803

MOD
5,000,000
3,250,000

8,250,000

2,400,000
1,560,000
600,000
300,000
1,200,000
1,100,000
420,000
900,000
4,860,000
480,000
180,000

53,580,547
53,580,547

8,250,000
-

8,250,000
-

14,000,000
-

GTOS VENTAS
2,000,000
1,300,000
400,000
150,000
216,000

4,066,000
4,066,000

Prueba
774,751,356
-

774,751,356

CIF

Inventario de P.T
3,320,930
39,596,642

42,917,572
-

Costos y Gastos por Pagar

1,800,000
300,000
2,000,000
1,100,000
600,000
300,000
150,000
6,250,000
6,250,000

14,000,000

14,000,000
-

MP
MP
MP
MP
MP
MP
MP

Dia Detalle
Saldo Inicial
2 Compras a Credito
4 Compra de Contado
6 Dev Compra dia 2
8 Compras a Credito
14 Rechazo de p/n
14 Entrega a p/n

PEP
PEP
PEP
PEP

Saldo Inicial
14 Rechazo por Calidad
14 Entrega a p/n para 33,000 Unidades
30 Entrega a PT

PT
PT
PT
PT
PT
PT

12
30
30
30
30

SUM
SUM
SUM

Saldo Inicial
10 Compra Credito
14 Entrega a p/n

Saldo Inicial
Venta PT 23% Utili
Entrega de P/N
Valora con costos
Uds Termindas Valoradas
Venta de PT 25% Utilidad

Cantidad
10,000
15,000
10,000

Entradas
Pesos
5,500,000
8,291,250
5,555,138

20,000
800

11,601,378
600,000

2,800
33,000

4,300
33,000
33,000

1,500
3,500

2,100,000
30,342,578

6,800,000
30,023,003
22,250,000
52,273,003

850,000
1,993,250

Costo Unit
550
553
556

Cantidad

Salidas
Pesos

Costo Unit

Cantidad
10,000
25,000
35,000
33,000
53,000
53,800
5,000

Saldos
Pesos
5,500,000
13,791,250
19,346,388
18,240,888
29,842,265
30,442,265
2,829,207

2,100,000
1,500,000
31,842,578
1,819,576

750
750
910
910

Costo Unit
550
552
553
553
563
566
566

2,000

1,105,500

553

48,800

27,613,058

566

800

600,000

750

33,000

30,023,003

910

2,800
2,000
35,000
2,000

2,100

3,320,930

1,581

4,300
2,200

6,800,000
3,479,070

1,581
1,581

25,000

39,596,642

1,584

35,200
10,200

55,752,072
16,155,430

1,584
1,584

569

1,500
5,000
200

850,000
2,843,250
113,730

567
569
569

580
750

750
919

1,581

910
1,584

567
570
4,800

2,729,520

Hoja de costos por trabajo

Trabajo No.
Productos:
Descripcin:
Cantidades

1
xxxxx
xxxxX
33000

Periodo

Materiales Directos
Cantidad Pesos
48,800
27,613,058

1
2
3
TOTALES

48,800

ESTADO DE COSTOS
Inventario Inicial
MP
SUM
Compras Netas
MP
SUM
-Inventario Final
MP
SUM
Consumos

Iniciacion
Terminacion
Costo total
Costos unitario

27,613,058

4,800

2,729,520

MOD
Pesos
8,250,000

2,729,520

8,250,000

ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos
-Costos de ventas
Resultado Bruto
-Gastos de Admon
-Gastos de Ventas
Resultado Operacional

5,500,000
850,000
24,342,265
1,993,250
-2,829,207
-113,730

Costos
totales

CIF
Pesos
14,000,000

52,592,578

14,000,000

52,592,578

53,580,547
-42,917,572
10,662,975
-6,724,000
-4,066,000
-127,025

29,742,578

MOD
CIF
Costo de Produccion

8,250,000
14,000,000

Inventario PEP
-Inventario PEP
Costos PT

2,100,000
-1,819,576

Inventario PT
-Inventario PT
Costos de Ventas

Cantidad
4,800

Suministros
Pesos

14
30
52,592,578
1,594

Balance General
51,992,578

52,273,003
6,800,000
-16,155,430
42,917,572

Bancos
Deudores
Inventario de Materia Prima
Inventario de Suministros
Inventario de PEP
Inventario de P.T
Maquinaria y Equipo
Depreciacin Acumulada
Diferidos
Valorizaciones

43,925,410
6,500,000
2,829,207
113,730
1,819,576
16,155,430
15,000,000
-7,400,000
1,500,000
3,000,000
83,443,352

Proveedores
Costos y Gastos por Pagar
Pasivos Estimados
Patrimonio
Perdida del Ejercicio

33,030,378
6,250,000
16,840,000
27,450,000
-127,025

83,443,352
-

83,036,000.00