CASO ANDY CASTILLO FLORES - 2013

DENUNCIADO : Andy Castillo Flores y los que resulten responsables

DENUNCIANTE : Dr. Jorge Len Velarde (Procurador de la SUNAT)
DELITO : Delito Aduanero Contrabando (Art. 1, de la Ley 28808)
COMPETENCIA : I Fiscala Provincial Especializada - Delitos Aduaneros
INGRESO : 12-3-2013
ESTADO ACTUAL : En investigacin preparatoria



I. ANTECEDENTES.-


1. Con fecha 1 de diciembre 2012, el estudiante Andy Castillo Flores realiz
un viaje acadmico a la ciudad de Guayaquil, Ecuador con la finalidad de
presentar una ponencia estudiantil en el marco del XX Congreso
Latinoamericano de Derecho realizado en dicha ciudad. (Acreditado
mediante movimiento migratorio).

2. Entre otras actividades, Andy Castillo tuvo la oportunidad de asistir a la
feria del libro de la ciudad, en la cual adquiri libros originales para uso
personal, para obsequiar y otros por encargo del estudiante peruano
Jorge Escobar Prez. (Respaldado mediante su testimonio).

3. Asimismo, el estudiante Andy Castillo compr en un supermercado de
Guayaquil, una caja conteniendo10 latas de 100 gramos de caviar al
precio oferta de 500 dlares. (Probado con la factura)

4. Cabe mencionar que tanto los libros como la caja de caviar fueron
adquiridos con sus respectivas facturas de compra.


II. FUNDAMENTOS DE HECHO.-


1. Al medioda del 15 de diciembre del 2012, el estudiante Andy Castillo
procedi a realizar su viaje de retorno a la ciudad de Lima a bordo del bus
de la empresa de transportes Turismo Internacional.


2. A las 18.00 horas, aproximadamente, el bus que lo transportaba cruz el
control de migraciones de Ecuador para luego seguir su ruta por el puesto de
migraciones del Per.

3. A las 20.00 horas, Andy Castillo lleg al Complejo de Control Fronterizo de
Carpitas, lugar en el q ue se le indic a los pasajeros que bajaran del bus
para la respectiva inspeccin aduanera.

4. Luego de la inspeccin de su equipaje, el personal de ADUANAS inform a
Andy Castillo que procedera con la incautacin de sus libros, toda vez
que presuman que seran destinados al comercio por la gran cantidad
transportada y porque no contaban con la documentacin legal pertinente
que amparase su ingreso legal al pas.


5. A pesar de la oposicin del estudiante Andy Castillo, el personal de
ADUANAS le indic que no consideraba que tales libros conformaban
parte de su equipaje de viajero; asimismo, procedieron a incautarle
tambin la caja que contena latas de caviar y su cmara fotogrfica
marca Toshiba.


III. DE LA IMPUTACIN PENAL EN CONTRA DEL ESTUDIANTE ANDY
CASTILLO.-


Se imputa al Sr. Andy Castillo Flores la comisin el delito de Contrabando
en su modalidad agravada, por haber ingresado ilcitamente al pas una
serie de mercancas cuyo valor supera ampliamente las 4 Unidades
Impositivas Tributarias, siendo que parte de esta mercanca es falsificada.


Delito de Contrabando


1. El delito de Contrabando est contemplado y sancionado en el Art. 1 de la
Ley 28008 (modificada posteriormente elevando el valor de la mercadera
a 4 UITs), la cual seala lo siguiente:

Art. 1 Contrabando.- El que sustrae, elude o burla el control aduanero
ingresando mercancas del extranjero o las extrae del territorio nacional o
no las presenta para su verificacin o reconocimiento fsico en las
dependencias de la Administracin Aduanera o en los lugares habilitados
para tal efecto, cuyo valor sea superior a dos unidades impositivas
tributarias, ser reprimido ()

Artculo 10 Circunstancias agravantes (tipo agravado)
Sern reprimidos con pena privativa de la libertad no menor de ocho ni
mayor de doce aos y setecientos treinta a mil cuatrocientos sesenta das-
multa, los que incurran en las circunstancias agravantes siguientes ()

k. Las mercancas objeto del delito sean falsificadas o se
les atribuya un lugar de fabricacin distinto al real
,
2. . El control aduanero, definido por el Dr. Juvenal Gallardo Miraval

conjunto de medidas destinadas a asegurar el acatamiento de la
Legislacin Aduanera sobre las personas, los transportes y las
mercancas. No cabe duda que hablar de control aduanero es hablar de
fiscalizacin, en tal sentido, si se sustrae, elude o burla del control se
est evitando que el Estado fiscalice.

3. Por su parte, la Ley General de Aduanas, Decreto Legislativo N 1053, en
ese mismo sentido, define al control aduanero en su artculo 2 como el
'conjunto de medidas adoptadas por la Administracin Aduanera con el objeto
de asegurar el cumplimiento de la legislacin aduanera, o de cualesquiera
otras disposiciones cuya aplicacin o ejecucin es de competencia o
responsabilidad de sta. "

4. De acuerdo a lo anterior, se desprende que la Administracin Aduanera ha
diseado un Sistema de control aduanero divido en tres niveles:

l. Controles previos (referido al ingreso de la mercadera
hasta la expedicin de la Declaracin nica de Aduanas, en
adelante DUA).
II. Controles concurrentes (a los despachos aduaneros, ejecutados
desde la presentacin de las DUAs)
lll. Controles posteriores (realizados luego del despacho y fuera de
zona primaria).


5. En atencin a ello, podemos afirmar que en el presente caso se investiga la
supuesta tentativa de elusin (o burla o sustraccin) del control aduanero en el
primer nivel, es decir, se imputa al seor Andy Castillo haberse negado a ser (o el
haber ocultado la mercadera de la accin de verificacin por parte de aduanas)
fiscalizado por Aduanas, pues habra pretendido ingresar ilcitamente mercancas
cuyo valor supera ampliamente las 4 Unidades Impositivas Tributarias: mercancas
entre las cuales se encontraban libros reproducidos sin autorizacin y una cmara
fotogrfica profesional cuyo origen no corresponde a la empresa cuya marca hace
alusin.




VI. INFORMACIN ADICIONAL


1. Mediante informe de valoracin N 912-2009-SU NAT/3J0055 de fecha 16
de diciembre de 2012, se determin que la mercanca detallada en el acta de
Incautacin NO 1312- 19-2002-2009, se encuentra valorizada en US$
5000,00. Considerando el tipo de cambio de la fecha, tenemos claro que el
valor conjunto de las mercancas supera ampliamente a las 4 UITs.

2. En la diligencia de reconocimiento de las mercancas incautadas, se ha
establecido que entre los libros incautados existen reproducciones no
autorizadas, a l tratarse de fotocopias. Asimismo, hay indicios de que
la cmara fotogrfica antes mencionada no sera original, hecho que
deber ser comprobado con l a respuesta de los representantes de la
empresa Toshiba.

3. Mediante carta de fecha 22 de enero del 2013, la empresa TRONS
(Representante exclusiva de TOSHIBA en Tumbes), inform a la Primera
Fiscala Especializada en lo Penal de Tumbes que la mquina
fotogrfica de las caractersticas presentadas, no se encontraba dentro
de su catlogo de venta al interior de esta ciudad. Asimismo, detall que
segn su sede principal dicha cmara fotogrfica no perteneca a la casa
Toshiba.