EMPRESA AGRICOLA NOSOTROS SI PODEMOS S.

A
Inventario Inicial

N CUENTA
10
12
21
23
25
31
33
38
39
40
41
42
45
49
50
58
59

NOMBRE DE LA CUENTA
efectivo y equivalentes de efectivo
cuentas por cobrar comerciales terceros
productos terminados
productos en proceso
materiales auxiliares suministros y repuestos
inversiones enmoviliarias
inmuebles maquinarias y equipos
otros activos
depresacion amortizacion y agotamiento acumulados.
tributos contrapres. y aportes al sist. de pensi y de salud por pag
remuneraciones y participaciones por pagar
cuentas por pag comerciales terceros.
obligaciones financieras
pasivo diferido
capital
reservas
resultados acumulados

2. Compra de Suministros Diversos

DETALLE COSTO

I.G.V

TOTAL

SEMILLA
ABONOS
ANSECTICIDAS
FUNGICIDAS
PETROLEO
REPUESTOS

90000
80000
60000
5000
100000
89587

18000
16125.66

90000
80000
60000
5000
118000
105712.66

TOTAL

424587

34125.66

458712.66

ASIENTO CONTABLE

60
603
6032
60321
60322
60323
60324
60325
6033

COMPRAS

424587

materiales auxiliares suministros y repuestos

suministros
semilla
abonos
insecticidas
fungicidas
petroleo
repuestos

90000
80000
60000
5000
100000
89587

40 tributos contrap. Y aports l sist. De pens. Por pag.

42 cuentas por pagar comer. Terceros.

34126

.x..
25
252
2521
2522
2523
2524
2525
253

materia. Suministros y repuestos.

suministros
semilla
90000
abonos
80000
insecticidas
60000
fungicidas
5000
petroleo
100000
repuestos
89587

61 variacion de existencias

424587

424587

ODEMOS S.A

DEBE

HABER

10680
547200
50000
323150
182764
2257
1969932
27000
674196
1455
150000
180000
3095
11977
1940000
91000
61260

3112983 3112983

458713

1. Consumo de Suministros diversos

PAPA
DESCRIPCION LOTE A
semilla
abonos
insecticidas
fungicidas
petroleo
repuestos
TOTAL

LOTE B
0
0
2970
0
33330
24055
60355

45980
36643
20499
0
46670
33677
183469

TOTAL
45980
36643
23469
0
80000
57732
243824

ALGODN
MANZANA
LOTE C
LOTE D
0
49020
36810
14547
30963
9568
0
11000
20000
0
25661.5
1606.5
162454.5
36721.5

ASIENTO DE CONSUMO
61 variacion de existencias
6132 suministros
61321 semilla
lote A
0.00
PAPA
lote B
45980
lote C
49020
ALGODN
lote D
0.00
61322 ABONOS
lote A
0.00
PAPA
lote B
36643
lote C
36810
ALGODN
lote D
14547
61323 INSECTICIDAS
lote A
2970
PAPA
lote B
20499
lote C
30963
ALGODN
lote D
9568
61324 FUNGICIDAS
lote A
0.00
PAPA
lote B
0.00
lote C
0.00
ALGODN
lote D
11000
61325 PETROLEO
lote A
33330
PAPA
lote B
46670
lote C
20000
ALGODN
lote D
0.00
6133 REPUESTOS
lote A
24055
PAPA

443000.00

TOTALES
95000
88000
64000
11000
100000
85000
443000

PAPA
ALGODN

lote B
lote C
lote D

33677
25661.5
1606.5

25 MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUEST.

252 suministros
2521 semilla
lote A
0.00
PAPA
lote B
45980
lote C
49020
ALGODN
lote D
0.00
2522 ABONOS
lote A
0.00
PAPA
lote B
36643
lote C
36810
ALGODN
lote D
14547
2523 INSECTICIDAS
lote A
2970
PAPA
lote B
20499
lote C
30963
ALGODN
lote D
9568
2524 FUNGICIDAS
lote A
0.00
PAPA
lote B
0.00
lote C
0.00
ALGODN
lote D
11000
2525 PETROLEO
lote A
33330
PAPA
lote B
46670
lote C
20000
ALGODN
lote D
0.00
253 REPUESTOS
lote A
24055
PAPA
lote B
33677
lote C
25661.5
ALGODN
lote D
1606.5
POR EL CONSUMO DE SUMINISTROS DIVERSOS.
X.
DESTINO DEL CONSUMO
92 COSTO DE PRODUCCION
921 SUMINISTROS
9211 semilla
lote A
0.00
PAPA

443000.00

443000.00

PAPA
ALGODN
9212
PAPA
ALGODN
9213
PAPA
ALGODN
9214
PAPA
ALGODN
9215
PAPA
ALGODN
922
PAPA
ALGODN

lote B
lote C
lote D
ABONOS
lote A
lote B
lote C
lote D
INSECTICIDAS
lote A
lote B
lote C
lote D
FUNGICIDAS
lote A
lote B
lote C
lote D
PETROLEO
lote A
lote B
lote C
lote D
REPUESTOS
lote A
lote B
lote C
lote D

45980
49020
0.00
0.00
36643
36810
14547
2970
20499
30963
9568
0.00
0.00
0.00
11000
33330
46670
20000
0.00
24055
33677
25661.5
1606.5

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GAST.

443000

DEBE
62 gastos de perso. Direct y gerent.
remuneraciones
sueldos y salarios
260000
10400
21667

292067

40 tributos contrapres. Aport al sistm. De pensio. Por pag

41 remuneraciones y participaciones por pagar

HABER

65867
226200

Aplicacin del crdito fiscal no utilizado al costo y gasto por las operaciones no gra
DESTINO AL COSTO FACTURAIGV GRAVADO
PETYROLEO
REPUESTOS
TELEFONO
AGUA
ENERGIA
UTILES DE
ESCRIT.

COEFICIENTE

COSTO
COSTO
COSTO
COSTO
COSTO

100000
89587
2100
1900
2000

18000
16125.66
378
342
360

0.3666
0.3666
0.3666
0.3666
0.3666

COSTO

1500
197087

270
35475.66

0.3666
2.1996

DEBE
60 COMPRAS
63 GASTOS POR SERVI
AGUA
TELEFONO
ENERGIA ELEC

HABER
21615.19
684.07

216.62
239.43
228.02

65 OTROS GAST DE GESTI

40 TRIBUTOS CONTRAPR Y APOR
4011 IGV

171.02
22470.28

.X
25 MATER SUMIN Y REPUEST.
254
11901.2
255
10213.99
95 GASTOS ADMI
61 VARIA DE EXISTEN
79 COSTO DE VENTAS

21615.19

855.1
21615.19
855.1

as operaciones no gravadas + cuadro

6598.8
5911.666956
138.5748
125.3772
131.976

IGV DIFERENCIA
COSTO/GASTO
11401.2
10213.99304
239.4252
216.6228
228.024

98.982
13005.37696

171.018
22470.28304

IGV UTILIZAR

PRODUCTO Y AREA CULTIVADAS

campaa agricola ao x6
papa-lote A
H.ing agronomo
total papa lote-A
campaa agricola ao x7
papa-lote B
H.ing agronomo
uso del agua
total papa lote-B
algodn lote -C
H.ing agronomo
uso del agua
total algodon lote-C
manzanos - lote D
H.ing agronomo
uso del agua
total manzanos lote-D
TOTAL CONSUMO

PREPARACION DE TIERRA

SIEMBRA

RIEGO

30%
360
210
570

30%
360
210
570

613.2
240
853.2

613.2
240
853.2

62.4
30
92.4
1515.6

62.4
30
92.4
1515.6

92 COSTO DE PRODUCCION
921
548
922
1900
923
2844
924
308

5600

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTA
79 COSTO DE VENTAS

7500
1100
8600

ABONO

LABORES CULTURALESCOSECHA

TOTAL

548
40%
480
280
760

1200
700
1900

817.6
320
1137.6

2044
800
2844

83.2
40
123.2
2020.8

208
100
308
5052