INTRODUCCIN ................................................................................................................ i OBJETIVOS ....................................................................................................................... ii GENERALIDADES DE LOS TITULOS VALORES. ............................................................ 2 1.1. Cosas mercantiles ................................................................................................... 2 1.2. titulos valores .......................................................................................................... 2 1.2.1. Definicin ......................................................................................................... 2 1.2.2. Caractersticas .............................................................................................. 3 1.2.3. Clasificacin ................................................................................................. 4 LA LETRA DE CAMBIO ..................................................................................................... 5 2.1. CONCEPTOS ......................................................................................................... 5 1.3. CARACTERISTICAS ........................................................................................... 5 1.4. IMPORTANCIA DE LA LETRA DE CAMBIO ....................................................... 6 1.5. PERSONAS QUE INTERVIENEN EN LA LETRA DE CAMBIO ........................... 7 2.5. CONTENIDO DE LA LETRA DE CAMBIO .............................................................. 8 2.6. Clasificacin de la letra de cambio .......................................................................... 9 2.7. ACCION CAMBIARIA ........................................................................................... 11 2.7.1. CONCEPTO DE ACCIN .............................................................................. 11 2.7.2. LA ACCIN CAMBIARIA ............................................................................... 12 2.7.3. CLASES DE ACCIN CAMBIARIA. QUINES PUEDEN EJERCITAR DICHA ACCIN ................................................................................................................... 16 2.7.4. FORMA DE EJERCER LA ACCIN CAMBIARIA JUDICIALMENTE. ............ 17 2.7.5. ALGUNAS EXCEPCIONES QUE PUEDEN OPONERSE EN CONTRA DE LA ACCIN CAMBIARIA .............................................................................................. 17 2.8. TIPOS DE ACTOS CAMBIARIOS FUNDAMENTALES ......................................... 20 2.9. MODOS DE TRANSFERIR LA LETRA DE CAMBIO ............................................ 31 3. EL CHEQUE ................................................................................................................ 33 3.1. Conceptos ............................................................................................................. 33 3.2. Caractersticas ................................................................................................... 34 3.3. Naturaleza jurdica del cheque........................................................................... 35 3.4. Formulario y talonario de cheque ....................................................................... 36
3.5. Las tarjetas de firmas ........................................................................................ 36 3.6. Menciones que debe contener el cheque .......................................................... 37 3.6.1. Definiciones de las menciones ................................................................... 38 3.7. Estipulaciones que no tienen efecto .................................................................. 40 3.8. Libramiento por cuenta de otro. ......................................................................... 40 3.9. Capacidad del beneficiario ................................................................................. 41 3.10. Beneficiario que no sabe firmar ...................................................................... 41 3.11. Provisin de fondos ........................................................................................ 41 3.12. Muerte o incapacidad del librador .................................................................. 42 3.13. Quiebra o liquidacin jurdica del librador ....................................................... 42 3.14. Aval ................................................................................................................ 42 3.15. Presentacin y pago del cheque .................................................................... 43 3.16. Formas especiales del cheque ....................................................................... 45 3.17. Formas de emisin y transmisin ................................................................... 48 CONCLUSIN ................................................................................................................. 51 BIBLIOGRAFA ................................................................................................................ 52
i
INTRODUCCIN
La presente investigacin tiene como finalidad mostrar la informacin mas relevante sobre el estudio de los ttulos valores: la letra de cambio y el cheque Ya que estos instrumentos de crdito se han convertido en una herramienta importante para las transacciones comerciales, ya que las mismas estn contempladas en el Cdigo de Comercio. Para la elaboracin del tema se procedi al anlisis de variadas fuentes de informacin que permitieron su desarrollo de la manera ms clara y concisa posible. Dicho trabajo contiene aspectos ms importantes de la letra de cambio y el cheque; detallando la definicin, las personas que intervienen en ambos, sus caractersticas, las presentaciones, las principales formas de transferir dichos ttulos, las acciones cambiarias que se pueden realizar.
Tambin se presentan los formatos de los mencionados ttulos y la base legal que los respalda.
ii
OBJ ETIVOS GENERAL:
1. Conocer la importancia que tienen la letra de cambio y el cheque como parte de los ttulos valores dentro del estudio del derecho mercantil.
ESPECIFICOS: 1. Enfatizar en la intensificacin del uso de la Letra de Cambio, como instrumento de cobro y el uso que tiene en la circulacin de los bienes y servicios. 2. Identificar los aspectos relevantes del cheque definiendo sus conceptos, caractersticas, las partes que intervienen en su realizacin y las formas especiales que tienen los mismos.
1
CONTENIDO
La Letra de Cambio y el Cheque
2
GENERALIDADES DE LOS TITULOS VALORES.
1.1. COSAS MERCANTILES La Cosa Mercantil es la convertida en objeto de una obligacin mercantil, es decir que todas aquellas cosas que se hacen objeto de comercio son Cosas Mercantiles, por ejemplo: es cosa mercantil la empresa y sus elementos los distintivos mercantiles, las patentes y los ttulos valores.
Las cosas mercantiles se clasifican en: tpicamente mercantiles y accidentales mercantiles. Las cosas tpicamente mercantiles son las que han nacido para servir al Comercio, su funcin es esa, y cualquier acto que con ellas se realice es un acto de mercantilidad pura; entre estas cosas se pueden mencionar la Empresa, los Ttulos valores, etc.
Las Cosas Mercantiles en forma accidental lo son mientras estn sujetas a relaciones jurdicas mercantiles, pero que una vez afectados por dichas relaciones pierden su carcter de mercantil y se convierten en cosas civiles; por ejemplo, las mercancas, mientras forman parte de una tienda son objetos de contratos mercantiles, pero cuando son adquiridos por particulares para su consumo, pierden su carcter mercantil y se vuelven cosas civiles.
Los ttulos valores son cosas mercantiles con disciplina cientfica muy reciente, son documentos que facilitan la circulacin de valores, son papeles valores que presentan una obligacin y que pueden circular libremente.
1.2. TITULOS VALORES 1.2.1. Definicin
Los ttulos valores son documentos necesarios para legitimar el ejercicio del derecho literal y autnomo que en ellos se incorpora, pueden ser de contenido crediticio, corporativo o de participacin y de tradicin o representativo de mercancas.
Desde el punto de vista material el ttulo valor es un documento escrito, siempre firmado (unilateralmente) por el deudor; es adems un pedazo de papel que contiene diversas menciones En un segundo plano, se define al ttulo valor como un derecho en beneficio de una persona. El derecho consignado en el documento, nace con la creacin de ste. Tiene un valor en la actividad econmica en general y en los negocios mercantiles en especial, por ello y para el desarrollo de la economa de un pas, interesa que el titulo como valor en s mismo, pueda entrar en circulacin econmica como los dems bienes. Quien suscribe un ttulo valor se obliga a una prestacin frente al poseedor del ttulo, o
3
quin resulte tal, y no subordina esa obligacin a ninguna aceptacin, ni a ninguna contraprestacin.
1.2.2. Caractersticas
La incorporacin La incorporacin es el derecho consignado en el Ttulo mismo, es decir que el documento se vuelve indispensable para reclamar el derecho que incorpora, es una relacin completa entre documento y el derecho, de tal manera que la Titularidad del derecho se subordina a la tenencia del documento.
Legitimacin
Otra caracterstica es la legitimacin, es decir que el tenedor del Ttulo valor es el dueo del derecho, ya que el Ttulo valor puede circular y transmitir el derecho de persona a persona; la titularidad del derecho depende nicamente de la tenencia del ttulo.-
Pero debemos distinguir entre el titular del derecho y el titular del documento, ya que la legitimacin es la potestad para el ejercicio del derecho incorporado en el documento por el tenedor del mismo.
No siempre la titularidad del documento implica la titularidad del derecho, y como consecuencia la posibilidad del ejercicio, tal como sucede, cuando el ttulo valor ha sido robado o extraviado, pues solo la posicin material no basta para ejercer el derecho, es indispensable tambin la posesin formal.
Literalidad El texto literal del documento determina el alcance y modalidades de los derechos y obligaciones consignadas, lo que no est en el documento no puede tener influencia en el derecho de ejercitar.-
El inters de la literalidad es que la excepcin que pueda oponerse al documento, debe aparecer en forma literal en el texto del mismo, es decir que el tenedor como el acreedor legitimo deben atenerse al texto literal del ttulo valor, por ejemplo: La aceptacin el endoso, el aval, etc., deben aparecer en forma literal, todo aquello que no aparece en el ttulo no puede afectarlo, la simple lectura del mismo debe dar la seguridad de la extensin y modalidades del derecho.
La autonoma La caracterstica de autonoma significa que cada adquiriente del ttulo valor, adquiere un derecho nuevo, originario distinto de los anteriores de modo que no se le pueda oponer las excepciones correspondientes al anterior poseedor; pero no debe confundirse la autonoma en lo que se refiere a la relacin fundamental causal del ttulo valor y la
4
autonoma sobre las excepciones personales que pueden oponerse a los tenedores, stos ltimos solo son opinables en cuanto existen entre las partes.-
Si el ttulo es normativo solo se necesita la tenencia material del ttulo y el registro; si es a la orden ser necesaria la tenencia material y la verificacin de los endosos; si es al portador solo se necesitar la tenencia material.
1.2.3. Clasificacin
Existen varios criterios para clasificar los ttulos valores, entre ellos se destacan los siguientes:
1. Los ttulos valores pueden ser:
a) Ttulos que dan derecho a una de dinero (1) Ej.: Bonos,- letras de cambio, Pagar, Cheques, etc.
b) Ttulos que dan derecho a una cosa distinta del dinero Ejm:- Certificado de Depsito, Conocimientos de embarque, los ttulos representativos de mercaderas dan derecho a cosas distintas del dinero, se emiten contra el depsito de la mercadera que amparan.
c) Ttulos Sociales, que atribuyen a su tenedor la calidad del socio.
2. Por la forma como circulan pueden ser:
Normativos, a la orden o al portador.
3. Por la forma de emisin pueden ser:
Ttulos valores en forma singular o en serie.
4. De acuerdo con la clase de Derechos que incorporan pueden ser:
a. Participacin
b. de crdito
c. Representativos
d. Vencidos y no exigibles an.
e. De circulacin ordinaria y de circulacin restringida.
5
TITULOS VALORES NOMINATIVOS
Son aquellos que se extienden a favor de persona determinada, cuyo nombre debe registrase en los libros del emisor.- Estos ttulos valores normativos se transmiten por endoso que tambin debe registrarse.
TITULOS VALORES A LA ORDEN
Son los que se expiden a favor de persona determinada, sin necesidad de registro cuyo nombre se consigna en el documento y se transmiten por simple endoso sin necesidad de registro.-
TITULOS AL PORTADOR
No se expiden a favor de persona determinada, se transmiten por simple entrega, o sea la persona que lo tiene materialmente en su poder ejerce el derecho y de sus transmisiones no queda ninguna constancia en el documento del ttulo valor, cualquier poseedor queda legitimado para el ejercicio del derecho.-
No se extienden a persona determinada.- Se transfieren por la simple entrega.
Se pueden emitir as: la accin, el Bono, el Cheque, el Certificado Fiduciario de participacin el conocimiento de embarque.
LA LETRA DE CAMBIO 2.1. CONCEPTOS La letra de cambio es "el ttulo de crdito formal y completo que contiene una orden incondicionada y abstracta de hacer pagar a su vencimiento al tomador o a su orden una suma de dinero en lugar determinado, vinculando solidariamente a todos los que en ella intervienen".
Son documentos en que un derecho est incorporado de tal manera que es imposible ejercerlo o transferirlo independientemente de los mismos.
1.3. CARACTERISTICAS Algunos aspectos que caracterizan a la letra de cambio son los siguientes:
Es un ttulo de crdito fundamental. Es un ttulo formal, ya que la existencia del ttulo depende de su forma.
6
Es un ttulo para la circulacin. En ese sentido, circula en la forma de endoso. Es ttulo abstracto porque se le reconoce eficacia obligatoria a la sola declaracin cartular. Es un ttulo constitutivo, en atencin a la oportunidad en que nace el derecho incorporado. Entre sus elementos integrantes est la autonoma. Es un ttulo literal porque la naturaleza, el alcance, y la extensin del derecho incorporado estn determinados por las clusulas insertas en la letra. La tenencia de la misma legitima a su titular para el ejercicio y la transmisin del derecho incorporado.
La importancia de su efecto cambiario se ve proyectarse tanto en su funcin econmica como en el mbito jurdico.
Funcin econmica. La letra de cambio tiende a diferir el pago prioritariamente y su utilizacin es mltiple (compras a crdito, prstamos, arrendamientos, cancelacin de obligaciones, operaciones de descuento, etc.). En la medida en que la comercializacin crece, aumenta en consecuencia la importancia de este efecto mercantil. Funcin jurdica. sta radica en el manejo de principios requeridos para el estudio y la utilizacin de la letra de cambio, as como la cantidad de mximas e instituciones que sustentan dicho estudio.
1.4. IMPORTANCIA DE LA LETRA DE CAMBIO La letra de cambio nace por ser un ttulo valor constitutivo cuando el obligado acepta que va a realizar el pago en beneficio del beneficiario
La letra de cambio es un ttulo de crdito representativo de dinero. En ella se consigna una cantidad determinada o determinable de dinero que debe pagarse a su tenedor o beneficiario. Por consiguiente, ste tiene un derecho personal o crdito, que debe satisfacer el o los obligados al pago. La letra tiene un carcter abstracto. Por tanto, es independiente del negocio que le dio origen. Es el caso cuando se acepta una letra en pago del precio de una compraventa. En este caso el comprador tendr dos obligaciones: una emanada de la compraventa y otra, de la aceptacin de la letra. Para evitar esto se debe expresar que se acepta la letra en pago del precio o para garantizar o facilitar el cobro del mismo.
7
1.5. PERSONAS QUE INTERVIENEN EN LA LETRA DE CAMBIO
1. Librador o girador: Es aquel que pone en circulacin una letra de cambio, dando la orden para que se efecte el pago. 2. Librado: Es aquel a quien se da la orden de pago, la cual puede o no aceptar. En caso de que acepte, quedar obligado a efectuarlo, pasando a denominarse aceptante. 3. Portador o beneficiario: Es el titular del crdito representado por la letra, quien deber presentarla para su aceptacin y cobro en los plazos que correspondan. Deber, adems, protestarla si no es aceptada o pagada. Eventualmente tambin pueden intervenir en la circulacin de la letra las siguientes personas: Endosante: Aquel que endosa una letra, con alguna de las finalidades que ms adelante se sealarn. Endosatario: Aquel en cuyo favor se endosa la letra. El tenedor se considera portador legtimo si justifica derecho por una serie no interrumpida de endosos, aunque el ltimo est en blanco. Avalista: Persona que garantiza el pago de la letra. LIBRADOR LIBRADO AVALISTA PORTADOR
8
Es importante considerar que la ley dispone que todos los que firman una letra de cambio, sea como libradores, aceptantes o endosantes, quedan solidariamente obligados a pagar al portador el valor de la letra, ms los reajustes e intereses, en su caso. Por consiguiente, el portador puede cobrar a cualquiera de ellos, sin que pueda excusarse alegando que se cobre a otro obligado. 2.5. CONTENIDO DE LA LETRA DE CAMBIO La letra de cambio debe reunir el siguiente contenido:
I. Denominacin de letra de cambio, inserta en el texto.
II. Lugar, da, mes y ao en que se suscribe.
III. Orden incondicional al librado de pagar una suma determinada de dinero.
IV. Nombre del librado.
V. Lugar y poca del pago.
VI. Nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago.
VII. Firma del librador o e suscribe a su ruego en su nombre.
9
2.6. CLASIFICACIN DE LA LETRA DE CAMBIO
1. Letra domiciliada Ordinariamente se seala como lugar de pago el domicilio del girado, pero puede sealarse el domicilio o residencia de un tercero. Esto es lo que se conoce como letra domiciliada, cuyo pago deber hacerse precisamente en el domicilio designado. Si el girador no ha establecido expresamente que el pago lo har precisamente el girado, se entender que deber pagar la letra el tercero cuyo domicilio ha sido designado como lugar de pago, y quien recibe el nombre de domiciliatario.
Clases de domiciliacin. La domiciliacin puede ser propia o impropia. Propia: cuando adems del diferente domicilio hay una persona especfica (domiciliatario) diferente del girado para hacer efectivo el pago.- El domiciliatario no es obligado dentro del nexo cambiario.- Impropia: cuando el domicilio de pago es diferente del que posee el girado, pero el pago es realizado por l.
2. Letra Recomendada Cualquier obligado en la letra puede indicar a una o varias personas, denominados recomendatarios, a quienes deber exigirse la aceptacin o el pago de la letra, en caso de que el girado se niegue a aceptar o a pagar. Esto es lo que se conoce como letra recomendada.
3. Letra Documentada Clases de letra de cambio Letra domiciliada Letra recomendada Letra documentada
10
Pueden insertarse en la letra las clusulas documentos contra aceptacin, documentos contra pago o las equivalentes mencionas D/A o D/P. Esto indica que la letra va acompaada de ciertos documentos, los cuales se entregan al girado, previa aceptacin o pago de la letra
11
2.7. ACCION CAMBIARIA 2.7.1. CONCEPTO DE ACCIN
La palabra accin se origina del latn agere, que significa hacer, obrar. En sus significados generales, accin equivale a ejercicio de una potencia o facultad. Efecto o resultado de hacer. Ademn o postura, que puede constituir injurias de hecho o actitudes contra las buenas costumbres. En la milicia: combate, batalla o pelea. Accin denota el derecho que se tiene a pedir alguna cosa o la forma legal de ejercitar ste. En Derecho Mercantil, y especialmente en lo que respecta a las sociedades de capitales, la palabra accin tiene tres conceptos diferentes:
a) La parte alcuota del capital social; b) El conjunto de derechos de los accionistas; c) El ttulo valor que ampara o representa esta parte alcuota otros derechos.
NACIMIENTO DE LA ACCIN
Se ha dicho siempre que la accin existe como un derecho que tiene la persona, en un determinado momento, para acudir ante los rganos jurisdiccionales; independientemente de que se tenga o no el derecho material, la accin existe como tal facultad. Antiguamente, la accin como tal no exista, las personas hacan valer sus derechos haciendo uso de la fuerza, la intimidacin o la violencia; es decir, no existan los rganos del Estado con la facultad de dirimir las controversias que se suscitaban.
Luego surgieron los rganos jurisdiccionales con la funcin especfica de resolver esta clase de situaciones, esta clase de conflictos o controversias que surgan entre las personas. As nace la accin, como el derecho o facultad de acudir a estos rganos, a fin de que resolvieran los conflictos legales que pudieran presentarse.
Pero antes que la accin, est el derecho tutelado por la norma jurdica; es decir, primero existe el derecho para que pueda nacer la accin. Cuando una persona dice que posee una accin, esto significa que la accin existe, que esa accin ha nacido para esa persona; pero ha nacido porque primero tena el derecho, esa situacin jurdica tutelada por la norma jurdica; y es el titular de este derecho el que tiene la facultad de ejercer la accin. As, pues, la accin nace cuando nace el derecho, simultneamente, quedando junto a l en una forma latente a la espera del momento en que nazca un conflicto, una controversia; y entonces, en ese preciso momento, la accin se separa del derecho de reclamar su proteccin.
La accin en todo momento est protegiendo al derecho.
12
2.7.2. LA ACCIN CAMBIARIA
La accin cambiaria es la accin ejecutiva derivada de los ttulos valores. Los ttulos valores son documentos mercantiles de naturaleza especial, cuya regulacin obedece a la necesidad de facilitar y garantizar su circulacin; o sea de permitir que pasen de unas manos a otras, dando al adquirente plena garanta en cuanto a los derechos que se derivan del ttulo que adquiere. Nuestro Cdigo de Comercio nos define los ttulos valores como los documentos necesarios para hacer valer el derecho literal y autnomo que en ellos se consigna. Los ttulos valores son documentos mercantiles que poseen las siguientes caractersticas: a. Incorporacin; b. Autonoma; c. Literalidad; y d. Legitimacin.
Incorporacin. El derecho consignado en el ttulo, es un anexo del mismo ttulo; es decir, que para poder reclamar el derecho es indispensable el ttulo; el titular del derecho es el que tiene legtimamente el documento.
Autonoma. El ttulo valor y el derecho que incorpora son autnomos de la relacin causal que le dio origen, es absolutamente independiente de la causa que lo origin.
Literalidad. El derecho que incorpora el ttulo valor es tal como aparece en el texto del mismo, es decir, que basta la lectura del documento para poder comprender la extensin y modalidades del derecho que se tiene. Consecuentemente, hay que hacer constar en el texto del ttulo cualquier circunstancia que modifique, reduzca, aumente o extinga el derecho.
Legitimacin. El dueo del derecho es el tenedor legtimo del ttulo valor; o sea que la titularidad del derecho depende nicamente de la tenencia legtima del ttulo.
As como los ttulos valores representan un derecho, lo mismo tambin representan una obligacin. Esta obligacin contenida en el ttulo valor, en un momento determinado puede ser exigible. Esta exigibilidad se puede lograr acudiendo a los rganos jurisdiccionales y haciendo uso de la accin correspondiente que se llame ACCIN CAMBIARIA.
NACIMIENTO Y EJ ERCICIO DE LA ACCIN CAMBIARIA
La accin cambiaria nace desde el momento de la creacin del ttulo valor, permanece junto a l en forma latente, hasta que en determinado momento surge la necesidad de acudir al rgano jurisdiccional para que por su medio se haga valer el derecho literal y autnomo que en el documento se consigna. Es decir, la accin cambiaria nace
13
simultneamente con el ttulo, pero su ejercicio solamente es posible cuando aparece el conflicto y el derecho consignado en el ttulo se encuentra en peligro.
Nuestra Ley de Procedimientos Mercantiles en el Art. 49 nos dice cules son los documentos que en materia mercantil traen aparejada ejecucin; es decir, que son documentos mercantiles ejecutivos; y nos menciona en el numeral segundo los ttulos valores.
Por lo tanto estos ttulos traen aparejada ejecucin; y en determinado momento, ejerciendo la accin ejecutiva derivada de estos ttulos, llamada accin cambiaria, iniciamos el Juicio Ejecutivo Mercantil. De esto podemos deducir la diferencia que existe entre el nacimiento de la accin cambiaria y su ejercicio. Repitiendo lo anteriormente expuesto, vemos que la accin cambiaria naci con el ttulo valor, en el mismo momento de emitirlo, pero su ejercicio depender de que se llenen ciertos requisitos establecidos por nuestro Cdigo de Comercio para cada clase de ttulos valores.
CUANDO EL LIBRADO O EL ACEPTANTE FUERE DECLARADO EN QUIEBRA SUSPENSIN DE PAGOS O CONCURSO O LE FUERE EL LIBRADOR DE UNA LETRA NO SOMETIDA A LA ACEPTACIN FALTA DE PAGO O PAGO PARCIAL FALTA DE ACEPTACIN O ACEPTACIN PARCIAL CASOS EN QUE SE PUEDE DAR LA ACCIN CAMBIARIA
14
CASOS EN QUE SE PUEDE EJERCER LA ACCIN CAMBIARIA.
Nuestro Cdigo de comercio en el artculo 766, y refirindose especficamente a la letra de cambio, nos dice que la accin cambiaria de pago se ejercitara:
En caso de falta aceptacin o de aceptacin parcial En caso de falta de pago o pago parcial- Cuando el librado o el aceptante fuere declarado en quiebra suspensin de pagos o concurso o le fuere el librador de una letra no sometida a la aceptacin.
I. En caso de falta de aceptacin, o de aceptacin parcial.
Este numeral se refiere nicamente a la letra de cambio, pues es el nico ttulo valor que requiere aceptacin, es decir, que es librada a cargo de persona distinta del emisor. La aceptacin es aquel acto por medio del cual una persona a cuyo cargo se ha librado un ttulo valor, acepta las obligaciones que este incorpora y por lo tanto se convierte en el obligado final del mismo. Aceptando es aquel que se compromete a pagar una letra de cambio el da de su vencimiento. La aceptacin consiste en el acto por medio del cual, el librado declara bajo su firma, cuando se le presenta la letra, que la admite como corriente, conformndose con lo que en ella se le manda por el librador y adquiriendo el compromiso de pararla a su tenedor el da de su vencimiento.
La letra de cambio no solamente puede librarse a cargo del librado, sino que a cargo del mismo librador, en cuyo caso el librador quedar obligado como aceptante. En el Art. 714, nuestro Cdigo de Comercio se refiere a la aceptacin de la letra de cambio y dice. La letra podr ser presentada por el tenedor legtimo o por un simple portador para la aceptacin del librado, en el lugar y direccin designados en ella al efecto. Si no se indicare direccin o lugar, la presentacin se har en el establecimiento o en la residencia del librado. La aceptacin se formaliza mediante la expresin ACEPTO puesta en la letra, u otra palabra equivalente; pero la sola firma del aceptante equivale a la aceptacin. Esta debe ser incondicional y puede ser total o parcial. Total cuando se refiere a toda la cantidad indicada en la letra; y parcial cuando se limita a una cantidad menor. El aceptante es el principal pagador de la letra y queda obligado a pagarla a su vencimiento. Pero puede suceder que la letra no sea aceptada o solo lo sea parcialmente; en este caso la letra queda sin su plena garanta de pago, an cuando el responsable de su aceptacin y pago es el librador, quedara sin su total garanta y surge la desconfianza. Por esta razn es que la ley concede la facultad de ejercitar la accin cambiaria, an antes del vencimiento del plazo, cuando no ha sido aceptada o solo lo ha sido parcialmente.
II.- En caso de falta de pago, o de pago parcial.
La letra de cambio incorpora el derecho de recibir un pago, es decir, la cantidad a que se refiere la orden de pago contenida en su texto. Intervienen tres personas:
15
1. El librador, que se obliga a responder de la letra por el acto de la emisin. 2. El librado, que no interviene en la emisin de la letra, y que se obliga a responder de ella por el acto de la aceptacin; y 3. El beneficiario, que recibe la letra al momento de ser emitida y es su primer tenedor legtimo.
La letra de cambio debe contener en su texto el lugar y la direccin donde debe ser presentada para su pago. Caso contrario, la letra debe presentarse para su pago en el establecimiento mercantil o en la residencia del librado, del aceptante o de cualquier otro obligado.
Debe presentarse para su pago el da de su vencimiento, o en el siguiente da hbil.
Si el tenedor legtimo de la letra no exige el pago a su vencimiento, el librado o cualquiera de los obligados, despus que ha transcurrido el plazo del protesto, tiene derecho de depositar en un banco la cantidad indicada en la letra por cuenta y riesgo del tenedor, sin que tenga la obligacin de darle aviso. En caso de que se ejercite la accin cambiaria con posterioridad al depsito, el demandado podr excepcionarse presentando la constancia extendida por el banco.
III.- Cuando el librado o el aceptante fuere declarado en quiebra, suspensin de pagos o concursos, o lo fuere el librado de una letra no sometida a aceptacin.
Aqu vemos tres situaciones distintas en que puede encontrarse el librado, el aceptante o el librador y son:
A) QUIEBRA; B) CONCURSO; Y C) SUSPENSIN DE PAGO.
A) QUIEBRA. Es un estado del comerciante que cesa en el pago corriente de sus obligaciones. Esta situacin tiene que ser constatada y declarada por el Juez de Comercio competente y se presume en los casos determinados por el Cdigo de Comercio. Los efectos que produce el estado de quiebra son los de que el quebrado queda privado de la Administracin y disposicin de sus derechos patrimoniales e inhabilitado para el desempeo de sus cargos mercantiles, y se tendrn por vencidas las obligaciones pendientes.
B) CONCURSO. Es un procedimiento que se sigue para liquidar el patrimonio de una persona no comerciante, a fin de que los acreedores puedan cobrar sus crditos hasta donde alcance el activo del deudor.
El concurso puede pedirlo el deudor o el acreedor legtimo. Declarando el concurso, el deudor queda incapacitado para la administracin de sus bienes y el Juez ordena el
16
embargo de los mismos; para que con posterioridad, y mediante el procedimiento sealado por la ley, se paga a los acreedores hasta donde alcance la masa embargada al deudor concursado.
C) SUSPENSIN DE PAGO. Es un estado de que se da antes de la declaratoria de quiebra y puede ser solicitado por el mismo comerciante. Con su mismo nombre lo indica, quedan suspendidos los pagos, y ningn crdito que ha sido constituido con anterioridad le puede ser exigido al deudor, ni este debe pagarlo, quedando tambin suspendido el concurso de la prescripcin y de los trminos en los juicios que tengan por objeto reclamar el cumplimiento de obligaciones patrimoniales. Tanto en el caso de la quiebra como en el del concurso, el tenedor legtimo de un ttulo valor pueden ejercer la accin cambiaria contra el concursado o quebrado, o contra uno de los endosantes o avalistas porque la obligacin ha vencido. Con respecto a la suspensin de pago, no se puede ejercer la accin cambiaria en contra del suspendido, porque la ley le concede una especie de gracia a fin de que pueda lograr su recuperacin y no llegue al estado de quiebra. Pero la accin cambiaria se puede ejercer en contra de los endosantes o avalistas, o cualquier otro obligado que no se encuentre en estado de suspensin de pago, pues el plazo se tiene por vencido.
2.7.3. CLASES DE ACCIN CAMBIARIA. QUINES PUEDEN EJERCITAR DICHA ACCIN
La accin cambiaria puede ser de dos clases: DIRECTA Y DE REGRESO.
DIRECTA. Es aquella que tiene el tenedor legtimo de un ttulo valor para lograr su cobro judicial del aceptante (cuando se trata de la letra de cambio), de sus avalistas, del librador, etc. Por lo tanto se ejerce contra el primer obligado. En el caso del pagar, se ejerce contra el suscriptor; y tratndose del certificado de depsito y bono de prenda, contra el almacn emisor y contra quien haya negociado por primera vez el bono de prenda separadamente del certificado de depsito; y contra sus avalistas.
El Cdigo de comercio nos dice que la accin cambiaria es directa cuando se deduce contra el aceptante o sus avalistas (en el caso de la letra de cambio); haciendo extensiva esta accin a todos los dems ttulos valores, pero no contra el aceptante, sino contra los libradores y avalistas, segn el caso.
EN VA DE REGRESO. Es aquella la que deduce contra cualquier obligado que no sean los responsables en la va directa. El ejercicio de la accin cambiaria de regreso corresponde al tenedor legtimo y tambin a cualquier obligado que haya efectuado el pago a un tenedor posterior. El deudor que paga se subroga en las acciones del tenedor legtimo; tiene derecho a obtener el reembolso ntegro de lo pagado, para lo cual tiene que hacer uso de la accin cambiaria en va de regreso; su pago libera a los suscriptores posteriores a l, teniendo accin contra los suscriptores anteriores; y as en forma sucesiva hasta llegar al ltimo responsable, que es el obligado original del documento. Este no tiene accin en va de regreso, pues no hay signatarios que le anteceden.
17
2.7.4. FORMA DE EJERCER LA ACCIN CAMBIARIA JUDICIALMENTE.
La forma de ejercer la accin cambiaria judicialmente es promoviendo el Juicio Ejecutivo Mercantil. Para esto es necesario que los ttulos valores llenen ciertos requisitos, los cuales estn sealados en el Art. 50 de la Ley de Procedimientos Mercantiles. Para poder ejercer la accin cambiaria derivada de un ttulo valor debe estar conservado, es decir, que no haya parecido. La accin cambiaria de los ttulos valores perece por la prescripcin y la caducidad, adems del pago del ttulo.
Es necesario tambin que se haya llenado el requisito formal del protesto. Los ttulos valores que necesitan de presentacin para su aceptacin o pago, debern llenar este requisito y levantarse un acta de protesto para poder comprobar que efectivamente fue presentado para su aceptacin o pago y no fue aceptado ni pagado.
MEDIANTE AVISO PARA INCLUSION EN CUENTA El ultimo tenedor de un titulo valor debidamente protestado y el obligado en va de regreso, que lo haya pagado, puede cobrar lo que por el le deban los dems signatarios, cargndoles o pidindoles que le abonen en cuenta del valor del titulo mas sus intereses y sus gastos legtimos (Art.722CC).
El tenedor o pagador relacionados envan al obligado al pago un aviso acompaado de la letra original, con una nota de recibo del valor del documento, de la copia autorizada del acta de protesto y de la cuenta de inters de sus gastos.
GIRANDO LETRA DE RESACA
El ltimo tenedor de un ttulo debidamente protestado (cuando ello fuere necesario, por supuesto) o el obligado en la va de regreso que hubiere pagado, puede cobrar lo que le adeuden los dems signatarios, mediante dos formas:
Cargndoles o pidindoles que le abonen en cuenta el importe del ttulo ms otros gastos y costas procesales. Girando a cargo del signatario y a la vista, otro ttulo en su favor o a favor de un tercero, que cubra el importe del ttulo no pagado, gastos y costas procesales. En el caso de la letra de cambio, esto ltimo se hace por medio de la llamada letra de resaca.
2.7.5. ALGUNAS EXCEPCIONES QUE PUEDEN OPONERSE EN CONTRA DE LA ACCIN CAMBIARIA
A) Prescripcin. B) Caducidad. C) Diferencia entre Prescripcin y Caducidad.
18
A) PRESCRIPCIN.
El Art. 2231 de nuestro Cdigo Civil, nos define la prescripcin como un modo de adquirir las cosas ajenas, o de extinguir las acciones y derechos ajenos, por haberse posedo las cosas o no haberse ejercido dichas acciones y derechos durante cierto lapso de tiempo, y concurriendo los dems requisitos legales. Una accin o derecho se dice prescribir cuando se extingue por la prescripcin. Al hablar de prescripcin de la accin, se dice que es el modo de libertarse de una obligacin por no haberse pedido su cumplimiento durante el tiempo fijado por la ley; o bien: la extincin de una deuda por no haber usado de su derecho el acreedor contra el deudor dentro del tiempo sealado por la ley. La prescripcin pues no solo sirve para hacernos adquirir el dominio de una cosa, como se ha dicho en el artculo que antecede, sino tambin para adquirir la libertad o exoneracin de una carga, obligacin o deuda, luego que el acreedor ha dejado pasar el tiempo que le estaba prefijado para usar de su accin o derecho. La prescripcin es una excepcin perentoria que pone fin al proceso haciendo imposible su continuacin.
Excepcin es la exclusin de la accin, esto es, la contradiccin o repulsa con que el demandado procura diferir, destruir o enervar la pretensin o demanda del actor. As como es propio del actor el reclamar su derecho de justicia, lo es del reo o demandado el defenderse; lo que puede hacer o bien negando el fundamento o causa de la accin; o bien confesndolo, pero oponiendo al mismo tiempo alguna excepcin. Cuando se ejerce una accin contra una persona, esta puede excepcionarse alegando dicha accin ha prescrito.
Pues bien, en el caso de los ttulos valores, y especficamente en la letra de cambio, la accin cambiaria directa prescribe en tres aos contados a partir del da del vencimiento de la letra; pero la accin cambiaria de regreso del ltimo tenedor, prescribe en un ao contado desde la fecha del protesto, o de la del vencimiento si el ttulo lleva la clusula sin protesto.
En el caso del cheque, la accin cambiaria prescribe en un ao contado, para el ltimo tenedor, desde la presentacin; y para los endosantes y avalistas, desde el da siguiente a aquel en que paguen el cheque.
B) CADUCIDAD
La caducidad es la prdida de la calidad de ttulo valor y por lo tanto de la accin cambiaria; es una consecuencia de la omisin de algn requisito de los exigidos por la ley, por parte del tenedor.
Tratndose de la letra de cambio, la accin cambiaria del ltimo tenedor de la letra de cambio los obligados en va de regreso, caduca:
19
1. Por no haber sido presentada la letra para aceptacin o pago. 2. Por no haberse admitido la aceptacin por intervencin, cuando el tenedor est obligado a ello. 3. Por no haberse levantado el protesto en los trminos legales. 4. Por no haberse admitido el pago por intervencin cuando sea procedente.
La caducidad en materia cambiaria consiste en la prdida de la accin cambiaria de regreso por no haberse realizado oportunamente determinados actos positivos exigidos por la ley.
Supone la no ejecucin de ciertos hechos.
En el caso del cheque caducan, por no haberse presentado o protestado dentro del trmino que la ley establece:
1. Las acciones de regreso del ltimo tenedor contra los endosantes o avalistas. 2. Las acciones de regreso de los endosantes o avalistas entre s.3.- La accin contra el librador en el caso de los bancos y contra sus avalistas. 3. La accin contra el librador en los trminos del inciso cuarto del articulo 811 CC y contra sus avalistas.
Las acciones cambiarias del cheque prescriben en un ao contado: Desde la presentacin, la del ultimo tenedor del documento. Desde el da siguiente a aquel en que paguen el cheque, las de los endosantes y avalista. Art 819-821 CC
DIFERENCIA ENTRE PRESCRIPCIN Y CADUCIDAD.
Las diferencias que existen entre ambas, es pues la prescripcin supone la extincin de un derecho ya existente por la inactividad del titular durante un determinado tiempo, en tanto que la caducidad implica un derecho que no llega a existir, porque quien debi ser su titular, dej de realizar en momento oportuno un acto que es condicin indispensable para el nacimiento y ejercicio del derecho. Por eso, podramos decir que la prescripcin es una excepcin tpica, en tanto que la caducidad es ejemplo de defensas.
La prescripcin no puede declararse de oficio, solo a instancia de parte; en cambio la caducidad debe declararse de oficio, porque el ttulo ha perdido la calidad legal que fundamenta la accin cambiaria. La prescripcin afecta tanto a la accin cambiaria directa como a la de regreso; la caducidad solamente afecta a la accin cambiaria de regreso, impidiendo su nacimiento.
20
La prescripcin puede ser saneada por ratificacin de las partes; la caducidad no puede sanearse porque se causa de pleno derecho. La caducidad extingue, modifica o restringe un derecho de la accin, la prescripcin presume que el titular no ha ejercitado aquel derecho durante un tiempo determinado por causas que le son imputables.
2.8. TIPOS DE ACTOS CAMBIARIOS FUNDAMENTALES Los actos cambiarios que pueden realizarse con los ttulos valores se pueden resumir a los siguientes:
A. Emisin B. Aceptacin C. Endoso D. Aval E. El pago F. Protesto
A) LA EMISIN
El Doctor Roberto Lara Velado en su obra Introduccin al Estudio del Derecho Mercantil, dice que la emisin es el acto por el cual se pone en circulacin el ttulo valor. La emisin del ttulo consiste en el acto de llenar los huecos del formulario impreso, por el emisor, firmndolo y entregndolo al beneficiario; por este acto, el emisor queda obligado para con el beneficiario a las prestaciones que el ttulo da derecho.
La emisin es el acto cambiario que surge desde el momento en que el documento es redactado y suscrito atendiendo las formalidades que rodean al ttulo. Esta definicin est de acuerdo a los Arts. 633 y 625 Cdigo de Comercio.
B) ACEPTACION
Es el acto por el cual una persona, a cuyo cargo se ha librado un ttulo valor, acepta las obligaciones que incorpora y por lo tanto se convierte en el principal obligado.
La aceptacin es el acto mediante el cual el librado manifiesta que est de acuerdo con el mandato que le impone el librador suscribiendo su firma en la letra de cambio, convirtindose as en el principal obligado del pago de la misma. 1
La Aceptacin de la letra de cambio es el acto por medio del cual el girado (librado o aceptante) estampa su firma en el documento, manifestando as la voluntad de obligarse cambiariamente a realizar el pago de la letra. Una vez aceptada la letra, el aceptante se
1 Fornos Gmez, Manuel de Jess, Legislacin Laboral Comercial y Tributaria
21
convierte en el principal obligado, y se constituye en deudor cambiario de cualquier tenedor de la letra, incluso del mismo girador (librador, emisor).
Cervantes Ahumada define la aceptacin de la Letra de Cambio: Como el acto por medio del cual el girado estampa su firma en el documento, manifestando as su voluntad de obligarse cambiariamente a realizar el pago de la letra. 2
La aceptacin es la manifestacin de conformidad prestada por el librado a la orden expedida por el librador, obligndose a satisfacer la letra a su vencimiento. No todos los ttulos valores requieren aceptacin, sino solamente aquellos que se libraron a cargo de persona distinta del emisor, esto es la letra de cambio. As, la aceptacin en la letra de cambio es el acto por medio del cual el girado o librado estampa su firma en el documento, manifestando as su voluntad de obligarse cambiariamente a realizar el pago de la letra.
Con esta declaracin el librado se convierte en aceptante, esto es, en el obligado principal y directo. Sin la aceptacin, el librado no estar obligado al pago de la letra de cambio, independientemente de las acciones que quepan ejercitar contra l por la negativa de firmar la letra.
La aceptacin debe constar en el documento regularmente mediante la palabra acepto u otra equivalente y la firma del librado. Sin embargo solo la firma puesta en la letra es suficiente para que sea aceptada (Art. 720 C. Cm.)
PRESENTACION PARA LA ACEPTACION
La presentacin para la aceptacin es obligatoria algunas veces y voluntaria en otras. En cuanto a la presentacin para la aceptacin de la letra de cambio, la obligacin aparece consignada en el inciso 2 del Art. 716 del Cdigo de Comercio cuando dice El tenedor que no presenta la letra en el plazo legal o en el sealado por cualquiera de los obligados, perder respectivamente, la accin cambiaria contra todos o contra el obligado que haya hecho la indicacin y contra los posteriores a l.
Por quin debe hacerse?
El Articulo 714 del Cdigo de Comercio, en el inciso primero establece que La letra podr ser presentada por el tenedor legitimo o por un simple portador para la aceptacin del librado, en el lugar y direccin designados en ella al efecto. En base a esta disposicin, y tratndose de la letra de cambio, la presentacin para la aceptacin puede hacerla el tenedor legtimo, vale decir el titular del derecho o un simple portador.
A quien debe presentarse?
2 Vzquez Lpez, Luis, Estudio del Cdigo de Comercio de El Salvador Tomo II, 2 edicin 2009, pg. 74
22
La disposicin del Art. 714 C. Com., dice Al librado simplemente. La disposicin es obvia, porque este es el encargado del pago al vencimiento. Si hay varios librados, pueden darse los siguientes casos: designacin conjunta, sucesiva o alternativa. Habiendo librados conjuntos la presentacin debe hacerse a todos y la aceptacin se considera perfeccionada en el momento en que el ltimo de los librados conjuntos estampe su firma en la letra. Cuando la designacin sea sucesiva, deber presentarse al primer designado y sucesivamente y en orden a los dems. En cambio cuando la designacin sea alternativa podr presentarse para su aceptacin a cualquiera de los librados.
Lugar de presentacin La letra podr presentarse para la aceptacin del librado, en el lugar y direccin designados en ella al efecto. Si no se designare direccin o lugar, la presentacin se har en el establecimiento o en la residencia del librado.
REQUISITOS DE ACEPTACIN
La aceptacin debe ser incondicional; pero puede limitarse a menor cantidad del valor de la letra. Cualquiera otra modalidad introducida por el aceptante equivale a una negativa; pero quien la haga quedar obligado en los trminos de la declaracin que haya suscrito.
EFECTOS DE LA ACEPTACIN
La aceptacin de una letra de cambio obliga al aceptante a pagarla a su vencimiento. El librador que pague la letra aceptada, tiene accin cambiaria contra el aceptante. El aceptante carece de accin cambiaria contra el librador y contra los dems signatarios de la letra.
C) EL ENDOSO
Un concepto descriptivo del endoso es el siguiente: El endoso es un acto jurdico cambiario, unilateral, completo, formalmente accesorio y sustancialmente autnomo del libramiento de un ttulo, que se comporta como negocio abstracto, mediante el cual se transfiere la propiedad del documento y con ello la titularidad del derecho incorporado, habilitando al endosatario para ejercer todos los derechos resultantes del ttulo, a la vez que el endosante asume la obligacin de garanta, de aceptacin y de pago del ttulo. 3
3 Gmez Leo, Nuevo Manual de Derecho Cambiario, p. 167, Depalma, Bs. As. 2000
23
Para Garriges, el endoso es la forma tpica de circulacin de la letra, es una clusula accesoria e inseparable del ttulo, en virtud de la cual el acreedor cambiario pone a otro en su lugar, transfirindole el ttulo con efectos limitados o ilimitados.
Es la simplificacin al mximo de las formalidades de traspaso de un documento.
PERSONAS QUE INTERVIENEN EN EL ENDOSO
En el endoso normalmente actan dos personas: el endosante y el endosatario.
El endosante es la persona que transfiere el ttulo. Por su parte garantiza la aceptacin y el pago de la letra de cambio frente a los que la vayan adquiriendo con posterioridad, y ser imprescindible su firma para que el endoso sea efectivo. Se convierte en endosante el beneficiario de la letra que mediante la declaracin expresa incorporada en el propio documento o en su complemento, ordena que el pago se haga a otro que designa como endosatario. El endosante debe firmar el documento de modo que a partir de ese momento es un obligado cambiario ms que garantiza salvo clusula en contrario, la aceptacin y el pago frente a los tenedores posteriores.
El endosatario es la persona a quien el ttulo se transfiere. Es por tanto el beneficiario de la letra de cambio y tras el endoso se convierte en tenedor, tomador o portador de la misma.
La funcin principal del endoso es una funcin legitimadora: el endosatario se legitima por medio de la cadena ininterrumpida de endosos.
Los ttulos nominativos o a la orden pueden transferirse tambin por cesin ordinaria o por cualquier otro medio legal diverso del endoso; pero tales formas no surtirn efectos cambiarios, puesto que podrn oponerse al adquiriente todas las excepciones que se hubieran podido oponer a quien transfiri el ttulo.
CARACTERISTICAS DEL ENDOSO
a) En endoso es una declaracin unilateral del endosante. b) El endoso es un acto de naturaleza formal, pues debe constar precisamente en el ttulo. c) El endoso es una forma de transferencia de los ttulos valores. En el caso de la transferencia por endoso, la autonoma funciona plenamente. Lo que significa es que el endosatario, como adquirente del ttulo, adquiere un derecho suyo, independiente del derecho que tena quien le transfiri el ttulo, y por tanto, no pueden oponrsele las excepciones que pudiesen oponrsele al endosante. d) En cuanto a la responsabilidad, en el endoso el firmante se hace responsable solidariamente del pago de la obligacin cambiara, es decir responde tanto de la existencia como de su pago.
24
e) Un ttulo valor no se puede endosar parcialmente (Art. 664 C. Cm.). f) El endoso nunca puede someterse a condicin alguna (Art. 664 C. Cm.).
El Art. 662 C. Cm. expresa: El endoso debe constar en el ttulo respectivo o en hoja adherida al mismo, caso de ser imposible hacerlo constar en el documento, y llenar los siguientes requisitos formales: I. Nombre del endosatario. II. Clase de endoso. III. Lugar y fecha. IV. Firma del endosante o de la persona que suscriba el endoso, a su ruego o en su representacin.
De conformidad al Art. 663 C. Cm., se puede afirmar que existen requisitos no esenciales, y a cuya falta son presumidos por la ley. De todos los requisitos solo hay dos esenciales: la inseparabilidad y la firma del endosante. Que sea inseparable quiere decir que el endoso debe ir inserto en el documento mismo o en hoja adherida a l, como lo ordena la ley.
CLASES DE ENDOSO
I. ENDOSO EN PROPIEDAD Es el que transfiere plenamente la propiedad del ttulo y en consecuencia todo lo que surja del mismo. Este causa dos efectos: uno principal que es el de transferir la titularidad del documento al endosatario; y otro secundario, que es el de constituir al endosante en responsable solidario de las prestaciones que el ttulo incorpora; el efecto secundario puede no presentarse si el endosante de manera expresa lo impide, al insertar la clusula sin mi responsabilidad u otro equivalente que denote su intencin de no obligarse.
Desde el punto de vista formal el endoso puede ser de dos maneras: 1) Endoso completo, Es el que consiste en una razn puesta al reverso del ttulo, en la que el endosante manifiesta endosarlo a determinada persona, fechndolo y firmndolo. 2) Endoso en blanco, consiste en la simple firma del endosante puesta al reverso del ttulo (Art. 665 C. Cm.). 3) Endoso al portador, este es asimilado en sus efectos cambiarios al endoso en blanco, pero difiere en que incluye la expresin por endoso al portador o a la orden del portador o simplemente al portador, adems de la firma del endosante. Las ventajas que proporcionan el endoso en blanco o al portador son la fcil negociacin, la rpida transferencia por la simple entrega del ttulo, y adems que la cambial puede darse en caucin o prenda, garantizando otra deuda. Los inconvenientes son por su parte, que permiten la negociacin de los ttulos robados o perdidos.
II. ENDOSO EN GARANTA
El Art. 668 C. Cm. reglamenta este: El endoso con la clusula en garanta, en prenda u otra equivalente, confiere al endosatario los derechos, obligaciones del acreedor
25
prendario respecto al ttulo endosado y a los derechos incorporados, comprendiendo las facultades del endoso al cobro.
En este caso, los obligados no podrn oponer al endosatario las excepciones personales que tengan contra el endosante... Es pues una forma de establecer un derecho real de prenda sobre la cosa mercantil. El endoso en garanta es un endoso con efectos limitados, cuyo fin es garantizar otra obligacin, mediante la constitucin de una prenda sobre el ttulo. De all que el endosatario en garanta tiene todos los derechos de un endosatario en procuracin, porque debe tener disponible todos los medios para la conservacin del ttulo y para su cobro. Puede por tanto, endosar el ttulo en procuracin, protestarlo, demandar su pago, etc., pero no podr endosarlo en propiedad, porque no es dueo del ttulo.
III. ENDOSO EN PROCURACION O AL COBRO
El Art. 669 C. Cm. dispone: El endoso que contenga la clusula al cobro u otra equivalente, no transfiere la propiedad, pero facultad al endosatario para presentar el documento a la aceptacin; para endosarlo al cobro y para protestarlo, en su caso.
El endosatario tendr todos los derechos y obligaciones de un mandatario, incluso los que requieren clusula especial, salvo el de transmisin del dominio...
Este endoso constituye un mandato cambiario, donde el endosante, el endosatario son mandante y mandatario respectivamente. El endosatario obra en nombre de otro, defensa el ttulo valor a ttulo precario, lo que acarrea las siguientes consecuencias:
Al endosatario en procuracin no se le pueden oponer sino las excepciones que se tengan contra el endosante, ya que no obra en nombre propio sino como representante del endosante. El endosante permanece como titular del crdito cambiario y el endosatario solo queda legitimado para presentar el documento a aceptacin, cobrarlo judicial y extrajudicialmente, endosarlo al cobro, protestarlo, tendr los derechos y obligaciones de un mandatario, incluso los que requieran clusula especial, pero jams podr endosar en propiedad. Las relaciones entre el endosante y el endosatario en procuracin no son cambiaras y se someten a los principios generales del mandato. El mandato conferido es un mandato especial. No termina por muerte o incapacidad del endosante.
El Art. 666 dice que solo se puede endosar al cobro a las instituciones de crdito, a las organizaciones auxiliares o a los abogados.
A travs del endoso la letra puede llegar de nuevo a las manos de quien ya estaba obligado cambiariamente-endosante-girador-aceptante-avalista-, pero como no se da en
26
sentido estricto la confusin como medio para cancelar la obligacin aqu las calidades de deudor y acreedor se mantienen, es lo que se llama ENDOSO EN RETORNO. En este caso muy a pesar de que se suman en una misma persona las calidades de deudor y acreedor, el crdito no se extingue; el ttulo sigue teniendo eficacia y el obligado a cuyo poder ha venido a parar el documento, procede endosarlo nuevamente, y lanzarlo a la circulacin vlidamente.
El Cdigo no lo consagra en forma expresa, pero la permite, cuando dice en el Art. 674 C. Cm. El tenedor legtimo de un ttulo valor puede testar o cancelar vlidamente los endosos, y anotaciones de recibo posteriores a la adquisicin, pero nunca los anteriores a ella, pero deber autorizar con su firma la testadura o cancelacin. Se permite tachar los endosos posteriores, porque todos los signatarios posteriores tienen el carcter de acreedores del endosante a cuyas manos ha retornado el ttulo; y no permite tachar los anteriores, porque se rompera la cadena de los endosos.
Cuando el ttulo se encuentra vencido y su tenedor ejercita el derecho de cobrarlo ante cualquier obligado y este le paga, es claro que no estamos ni ante una cesin ni ante un endoso del ttulo. Como la persona que paga necesita el ttulo y la comprobacin de haberlo pagado, para legitimarse ante sus deudores cambiarios por la va de regreso o mediante la accin directa, quien recibe el pago debe no solo entregar el ttulo sino tambin extender el recibo o comprobante de dicho pago. Todo eso puede hacerse en el mismo ttulo y es lo que se conoce como la TRANSMISIN POR RECIBO, que como su nombre lo indica consiste en devolver el ttulo que ha sido pagado, con las pruebas de ello (Art. 673 C. Cm.).
Como sera absurdo que posteriormente se persiguiera al acreedor que obtuvo el pago del ttulo vencido, la ley otorga a esa transmisin por recibo los mismos efectos del endoso sin responsabilidad.
IV. EL ENDOSO JUDICIAL
No hay que olvidar el caso contenido en el Art. 661 C. Cm. el cual se refiere a la transmisin de un ttulo por medio distinto del endoso que puede por medio de Diligencias de jurisdiccin voluntaria hacer constar la transmisin y dicha constancia que pone el juez se tiene como endoso.
EFECTOS DEL ENDOSO
Segn Ferrara, citado por Cervantes Ahumada, produce tres efectos: 1) Documenta el traspaso del ttulo 2) Legitima al adquirente, como nuevo y autnomo acreedor cambiario (endoso que no legitima no es endoso) 3) La obligacin de garanta del endosante. (Solidaridad cambiara)
27
D) EL AVAL
El AVAL, es un acto jurdico cambiario, unilateral y completo, que se comporta como negocio abstracto, mediante el cual se garantiza objetivamente el pago del ttulo, siendo para el avalista una obligacin sustancialmente autnoma, pero formalmente accesoria de la obligacin avalada, que opera como una garanta.
En el Derecho Cambiario, existe pues una forma peculiar de garanta, independientemente de la que supone la existencia de los diversos suscriptores (aceptante, librador, endosante), y ella es el aval.
Bolaffio ha escrito que el aval es la garanta objetiva del pago total o parcial de un ttulo valor, en favor de una persona determinada que se llama avalado, independientemente de la obligacin garantizada. 4
El aval es una obligacin particular y autnoma independientemente de la que contraen el aceptante y endosante.
SUJETOS DEL AVAL
En cuanto a los sujetos del aval, se designa avalista al sujeto que extiende el aval, y avalado al sujeto obligado cambiario respecto del cual y en cuyo favor se ha extendido el aval.
El avalista debe indicar, por quien presta la garanta y estar obligado con todos los acreedores del avalado; pero ser acreedor cambiario del propio avalado y de todos los que en virtud del ttulo sean deudores. El aval parcial necesita manifestacin expresa. Sino se expresa que cantidad se avala, se entiende avalado el importe total del ttulo (Art. 727 C. Cm.).
El avalista no puede oponer al tenedor del ttulo otras excepciones que no sean las consignadas en el Art. 639 C. Cm. y en consecuencia no podr invocar las excepciones que el avalado hubiere podido oponer al demandante cambiario.
Normalmente el aval tiende a confundirse con la fianza, pero entre ambos existen diferencias, entre las cuales se mencionan las siguientes:
1) Una diferencia formal es en cuanto a la inseparabilidad. El aval debe constar, segn exigencia legal, en el cuerpo del ttulo o en hoja adherida a l; en cambio la fianza puede prestarse separadamente.
4 Bolaffio. Tratado de Derecho Comercial. Tomo IV, pg. 719.
28
2) La fianza no se presume. En cambio el aval si se presume, segn el Art. 726 C. Cm. indica que la sola firma puesta en la letra cuando no se le pueda atribuir otro significado, valdr como aval.
3) Es de la naturaleza de la fianza que solo puede exigirse al fiador su obligacin, cuando se haya hecho orden y excusin en los bienes del fiador; tratndose del aval, el avalista es deudor autnomo, a quien puede exigrsele la obligacin en primer lugar, sin necesidad de recurrir al avalado previamente.
4) En la fianza se aplica el principio que dice que lo accesorio sigue la suerte de lo principal; por tanto, la nulidad de la obligacin afianzada acarrea la nulidad de la fianza. En cambio en el aval, lo accesorio no sigue la suerte de lo principal, o mejor dicho, tan principal es la obligacin del avalista como la del avalado, las dos obligaciones son autnomas e independientes una de otra.
5) El aval es una garanta objetiva, ya que compromete al avalista al pago, aun, ante el vicio o inexistencia sustancial de la obligacin avalada. La fianza puede ser considerada una garanta subjetiva, en tanto resulta necesaria para su eficacia la validez sustancial de la obligacin principal, y es prioritario la capacidad y condiciones personales del sujeto deudor de la obligacin principal.
MODELOS DE AVAL
A continuacin se presentan dos formatos tpicos para realizar el aval de un documento o titulo valor
E) EL PAGO
Es el acto por medio del cual se extingue la obligacin a que est sujeto el deudor de un titulo valor (en este caso, la letra de cambio).
El pago de la letra debe hacerse contra su entrega. Es esto una consecuencia de la incorporacin; pero no quiere esto decir que el pago hecho sin recoger la letra no sea vlido; y en caso de que as se hiciere, podra oponerse la correspondiente excepcin de pago, como excepcin personal, al tenedor ya pagado que pretendiera volver a cobrar la letra.
FECHA: _____________________ POR AVAL de la anterior obligacin mercantil, a cargo de _______________________________________ firm (o) (amos) en ____________ a los __________ de __________ de _____. Avalista: ________________________________ F.: __________________
29
Si la letra es pagadera a la vista, deber presentarse para su pago dentro de un trmino de seis meses a contar de la fecha de la letra.
Pago Parcial El tenedor est obligado a recibir un pago parcial de la letra; pero retendr la letra en su poder mientras no se le cubra ntegramente, anotar en el cuerpo de la misma los pagos parciales que reciba, y extender recibo por separado en cada caso. Conservando los derechos contra los dems obligados y contribuyentes al movimiento.
Pago por Intervencin Igual que la letra puede ser aceptada por intervencin, puede tambin ser pagada en la misma forma por un interventor, que podr ser un recomendatario, un obligado en la letra, el girado, o un tercero.
F) EL PROTESTO
Segn la corriente predominante, el protesto puede ser descrito como el acto autntico mediante el cual se comprueba el incumplimiento del deudor y a la vez, la diligencia del tenedor, lo que produce como efecto la preservacin de la accin contra los obligados de regreso, es decir la no caducidad de la accin cambiara en va de regreso.
El protesto es pues, un acto cambiario de naturaleza formal, que tiene por finalidad demostrar que un ttulo fue presentado para su aceptacin o pago y no fue aceptado o pagado, ya sea total o parcialmente.
Osvaldo Gmez Leo dice que el protesto es un acto autntico, formal, solemne, unitario e insustituible impuesto por la ley al tenedor de un ttulo, como carga sustancial, con la doble finalidad de comprobar situaciones cambiaras insatisfechas a la vez que fija la actividad desarrollada por el portador para cumplir la regulacin progresiva establecida por la ley cambiara. 5
Como podemos apreciar el protesto puede darse por falta de aceptacin o por falta de pago (Art. 752 C. Cm.). El levantamiento de la diligencia del protesto en principio se reserva a un notario (Art. 755 C. Cm.). Existen ciertas modalidades de protesto que no necesitan formalizacin ante notario, cuando se trata de letras de cambio, cheques o de bonos de prenda, el protesto puede ser sustituido por una nota del Banco o del Almacn General de Depsito, firmada por un funcionario debidamente autorizado por la institucin (Arts. 755 inc. 2, 815, 816, 865, 866 C. Cm.).
5 Osvaldo R. Gmez Leo. La letra de cambio y el pagar en la doctrina, la jurisprudencia. T. III segunda parte. Editorial Depalma, 1982.
30
El nico caso en que el protesto no es necesario es el caso en que el librador exima al tenedor del ttulo de protestarlo insertando en el texto del documento la clusula sin protesto, sin gastos u otra equivalente (Art. 754 C. Cm.).
El efecto del protesto es el de constituir en mora al deudor y dejar expedido el uso de la accin cambiara derivada del ttulo.
Se practica el protesto por medio de un funcionario que tenga fe pblica (NOTARIO) y se levantar contra el girado o los recomendatarios, en caso de falta de aceptacin, y en caso de protesto por falta de pago, contra el girado-aceptante o sus avalista.
La sancin por la falta de protesto es la prdida de la accin cambiaria de regreso.
ESQUEMA RESUMEN DE LOS ACTOS CAMBIARIOS DE LA LETRA DE CAMBIO
ACTOS CAMBIARIOS EMISION PRESENTACION PARA LA ACEPTACION PARA EL PAGO ACEPTACION ENDOSO AVAL PAGO DE LA LETRA PROTESTO
31
2.9. MODOS DE TRANSFERIR LA LETRA DE CAMBIO Para iniciar, es necesario mencionar una clasificacin de los ttulos valores y la forma de circulacin de los ttulos en base a dicha clasificacin, que se encuentra regulada en nuestra legislacin (Cdigo de Comercio). El Cdigo de Comercio de nuestro pas, reconoce que los ttulos valores se clasifican en ttulos nominativos, a la orden y al portador (Art. 632). 1. TITULOS NOMINATIVOS. Los ttulos nominativos son los que se expiden a favor de personas determinadas, cuyos nombres han de consignarse tanto en el texto de los documentos como en el registro de los mismos, que deber llevar el emisor (Art. 654 C.Com.). 2. TTULOS A LA ORDEN. Los ttulos a la orden se expiden a favor de personas cuyo nombre se consigna en el texto del documento, sin necesidad de registro posterior (Art. 657 C.Com.). 3. TITULOS AL PORTADOR. Los ttulos al portador son los que no estn expedidos a favor de persona determinada, contengan o no la clusula al portador (Art. 675 C.Com.). Los MODOS DE TRANSMISION de cada una de las diferentes clasificaciones de ttulos valores ya mencionados, que permite la legislacin mercantil son las siguientes: TITULOS NOMINATIVOS. Se pueden transmitir por medio de endoso o por cualquier medio establecido en el Derecho Civil (Art 655, inciso 2, C.Com.). TTULOS A LA ORDEN. Estos se transmiten por medio de endoso, seguido de la entrega del documento (Art 659 C.Com.). TITULOS AL PORTADOR. Esta clase de ttulos valores se transmiten por la simple entrega del documento (Art 675 C.Com.). Conociendo esto, es posible determinar la forma o formas de transmisin de la letra de cambio. En principio la letra de cambio se clasifica como un titulo a la orden (Art. 708 C.Com.), por lo tanto la FORMA DE TRANSMITIR la letra de cambio es por medio del ENDOSO. Aun cuando no figure la clusula a la orden, la letra es un documento circulante, por tanto puede tener una serie continuada de endosos. ENDOSO DE UNA LETRA La letra de cambio es un titulo creado para circular y para servir como instrumento de pago, por esta razn este documento puede contar en su reverso con una clusula de endoso, mediante la cual el tomador puede transmitir la propiedad del documento a otra persona, a su vez esta persona podra transmitirla a otra y as sucesivamente. Quien transmite la letra se llama endosante y quien la recibe endosatario.
32
El primer endoso se realiza en la casilla que aparece en el dorso del documento pguese a ...; y los siguientes en los espacios vacos. La transmisin del efecto se debe realizar por la cantidad total y de forma incondicional. Para llevar a cabo el endoso, el endosante deber firmar e indicar los datos del endosatario. Si esto no figura nos encontramos ante un endoso en blanco, que podr ser complementado en cualquier momento, con objeto de ceder la propiedad de la letra a la persona que se determine en ese instante, quien figura como endosatario final, recibe el nombre de ltimo tenedor. Los anteriores son simplemente tenedores, salvo la persona que recibi la letra del librador que se conoce como tomador. El ultimo tenedor o el tomador si no hay endosos es quien en el momento del vencimiento debe presentar la letra al librado para que la haga efectiva Si el librador escribi en el titulo no a la orden la letra no se puede endosar.
33
3. EL CHEQUE El cheque es uno de los instrumentos ms utilizados para la movilizacin de recursos desde una Cuenta Corriente, Pliza de Crdito o incluso Libreta de Ahorros dentro del mbito empresarial. Ahora bien en nuestro pas debido principalmente a la inseguridad jurdica con la que se encuentra el tenedor de un cheque devuelto, lentitud del proceso judicial as como elevados costes del proceso, hace que en el mbito particular haya cado totalmente en desuso. Concepto y caractersticas
3.1. CONCEPTOS Es un instrumento mercantil de pago que se usa para efectuar giros desde una cuenta corriente bancaria El cheque comn es una orden de pago pura y simple, que se libra contra un banco en el cual el librador debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta corriente bancaria o autorizacin expresa o tcita para girar en descubierto. Es un documento que amparado en la Ley Cambiara y del Cheque confiere a su legtimo tenedor en acreedor del librador. As mismo se dice que el cheque es un documento ejecutivo debido a que confiere al tenedor la capacidad de actuar judicialmente contra el librador en el momento en que se produzca el impago debiendo aportar el tenedor tan slo la documentacin acreditativa de que se ha producido el impago. Es un ttulo de crdito en el que la persona que es autorizada para extraer dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorizacin para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta, prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria. Jurdicamente el cheque es un ttulo de crdito en virtud del cual una persona, llamada librador, ordena incondicionalmente a una institucin de crdito, que es librado, el pago de una suma de dinero a favor de una tercera persona llamada beneficiario.
Cheque
34
3.2. CARACTERSTICAS
Un cheque puede ser emitido por cualquier persona fsica o jurdica que tenga capacidad legal para endeudarse. As en el caso de: - Las personas fsicas estas han de ser mayores de edad.
- Las personas jurdicas:
a) Antefirma, concepto por el que acta el firmante y en nombre de quin.
b) La persona que acta como librador est autorizada en documento suscrito con la entidad librada, esto es, la persona firmante est apoderada por parte de la empresa para la firma de crditos.
Un cheque ser considerado como tal siempre y cuando en dicho documento queden reflejados los siguientes datos:
- Denominacin de "cheque", en el propio documento.
- En los documentos que muestren disparidad entre la cantidad en letra y en nmero se tomar como vlida la letra.
- Fecha de emisin.
- Firma autgrafa.
Se debern respetar las siguientes normas
35
3.3. NATURALEZA JURDICA DEL CHEQUE
Debe existir la relacin de provisin. Esto es, para que una persona pueda ser librador de un cheque a cargo de una institucin. El librador al suscribir el cheque y el librarlo a cargo de la institucin bancaria del que es acreedor, no hace ms que exigir de sta el pago de lo que se le debe, ya sea porque el librador deposit en el banco previamente una cantidad de dinero, o ya sea porque el banco abri un crdito al librador y as se convirti en deudor del mismo por el importe del crdito concedido.
La emisin del cheque representa la promesa solemne que el librador hace al tenedor de que le est pagando el importe asignado en el documento. El librador hace as una declaracin unilateral de voluntad, semejante en su estructura jurdica a la de la persona que promete una.
No existe ninguna relacin jurdica. El librado no est obligado frente el tenedor del documento pagarlo (la obligacin de pagar existe, pero es frente al tenedor). Si el cheque no es pagado el tenedor carece de accin para dirigirse en contra del banco y slo tiene la posibilidad de reclamar contra el librador. 6
6 Estudio del Cdigo de Comercio de El Salvador, Lic. Luis Vsquez Lpez Relaciones que existen
Entre el librador y el librado Entre el librado y el tenedor Entre el librador y el tenedor
36
3.4. FORMULARIO Y TALONARIO DE CHEQUE Los cheques son redactados en formularios impresos o litografiados; y salvo casos especiales, se agrupan en talonarios, que reciben el nombre de talonarios de cheques. 7
Un banco no estar obligado a pagar los cheques que no sean emitidos en los formularios que haya suministrado al librador; los formularios se entregarn mediante recibo que exprese la serie y numeracin correspondientes. 8
La disposicin es facultativa para el banco, lo que significa que el podr pagar cheques no emitidos en sus propios formularios, sino contra otros formularios, si as lo deseara. Lo natural es creer que se ha pensado en la posibilidad de que los formularios de cheques sean impresos por el propio cliente, pero ellos no sern aceptables por el banco sin previo arreglo con el cliente. El banco seguramente exigir formularios apropiados por l. El banco no puede aceptar cheques redactados sobre hoja de papel cualquiera, es decir sin formulario alguno. Segn unas legislaciones todo banco que entrega a un acreedor suyo, formularios de cheques en blanco, pagaderos en sus taquillas, debe mencionar sobre cada uno de ellos el nombre de la persona a quien los entrega.
En caso de extravo de los formularios de cheques recibidos, el cliente dar inmediatamente aviso por escrito al banco. El banco no pagar los cheques que en lo sucesivo se le presenten emitidos en los formularios denunciados como perdidos. 9
Los formularios pertenecientes al librador que hayan sido autorizados por el banco, se considerarn como suministrados por ste.
3.5. LAS TARJETAS DE FIRMAS El banco no podr atender cheques, si no tuviese previamente registrada la firma del depositante o de quien o quienes lo representen legalmente, o tenga facultad para actuar por l, en lo que a la cuenta se refiere. Por ese motivo se acostumbra obtener ejemplares de la tarjeta de firmas, en el momento en que se abre la cuenta de depsito.
El banco debe entregar las libretas de cheques solamente a peticin de la persona a cuyo nombre est la cuenta, o de una persona debidamente autorizada por aquella para recibirlas.
7 Estudio del Cdigo de Comercio de El Salvador, Lic. Luis Vsquez Lpez 8 Art. 806 Cdigo de Comercio 9 Art. 806 Cdigo de Comercio
37
Ello hace posible que cada vez que un cheque sea presentado al banco, se compruebe si la firma que en l aparece corresponde a la que figura en la ficha que lleve el nombre y la firma del cliente al cual se le hayan entregado los formularios.
Los cheques deben girarse siempre en un ejemplar nico El cheque debe girarse en solo ejemplar.
L a razn de esta prohibicin se encuentra en los principios fundamentales del cheque. Ya que el cheque es un documento de pago inmediato, no es un documento de circulacin, y en consecuencia, no se justificar la multiplicacin de ejemplares
3.6. MENCIONES QUE DEBE CONTENER EL CHEQUE
El cheque debe contener: segn el Art. 793.- I.- Nmero y serie. II.- Mencin "cheque", inserta en el texto. La razn de esta prohibicin Se encuentra en los principios fundamentales del cheque Ya que el cheque Es un documento de pago inmediato No es un documento de circulacin Y en consecuencia, no se justificar la multiplicacin de ejemplares
38
III.- Nombre y domicilio del banco contra el cual se libra. IV.- Orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero, indicando la cantidad en letras o en nmeros. En caso de que la cantidad solamente conste en nmeros, deber estamparse con mquina protectora. Cualquier convenio inserto en el cheque se tendr por no escrito. V.- Nombre de la persona a cuyo favor se libre o indicacin de ser al portador. VI.- Lugar y fecha de expedicin. VII.- Firma autgrafa del librador.
3.6.1. Definiciones de las menciones
o El numero y la serie: Es de gran importancia para identificar los formularios de cheques entregados a un cliente.
o La denominacin de cheque: La mencin de Cheque ha de figurar en el texto del mismo para distinguir a primera vista de cualquier otro documento. La frmula corriente empleada es la de pguese por este cheque.
o Designacin del librado, de su domicilio y del lugar de pago: El nombre del librado. El domicilio del librado. Lugar de pago.
o Orden incondicional de pagar una suma de determinada de dinero, indicando la cantidad en letras o en nmeros: Incondicionalidad de la orden Monto de la suma a pagar.
o Designacin del beneficiario: Tantas veces citado, deber mencionarse en el cheque el nombre de la persona a cuyo favor se libre, o la indicacin de que es al portador. Un cheque podr emitirse: I.- A nombre de persona determinada, que puede ser el mismo librador o un tercero, y en ambos casos se entender a la orden.
39
II.- A favor de persona determinada, con la clusula "no a la orden", "no negociable" u otra equivalente. Si el beneficiario fuese el librado mismo, el cheque, sin excepcin, no ser negociable. III.- Al portador. o Lugar y fecha de expedicin: Lugar de expedicin La indicacin del lugar en el que el cheque se expide, sirve para fijar el plazo dentro del cual el cheque deber ser presentado al cobro, porque este plazo vara, segn que deba pagarse en el propio lugar de expedicin o en otro distinto. Plazo para el pago del cheque: I.- Dentro de los quince das que sigan al de su fecha, si fuere pagadero en el mismo lugar de su libramiento. II.- Dentro de un mes, si fuere expedido en el territorio nacional pagadero en plaza salvadorea diferente de aqulla en que fue librado. III.- Dentro de tres meses, si fuere expedido en el extranjero y pagadero en el territorio nacional. IV.- Dentro de tres meses, si fuere expedido en el territorio nacional para ser pagadero en el extranjero, siempre que no fijen otro plazo las leyes del lugar de presentacin. 10
La capacidad del librador; La existencia de la provisin en el momento de la expedicin; y Los plazos de presentacin o de las acciones.
Es costumbre que la fecha se coloque al comienzo del cheque, inmediatamente despus de la indicacin dl lugar de expedicin. La fecha debe ser real es decir debe indicarse en el cheque la fecha exacta en que se emite cuando esto no se hace surge el cheque antedatados o postdatados.
Cheques antedatados: Estos surgen cuando consta una fecha de expedicin anterior a la que corresponde al momento real de la entrega
Cheques postdatados:
10 Art 808 Cdigo de comercio. Fecha de expedicin Importancia para fijar
40
Son aquellos que se entregan al beneficiario en fecha posterior a la que consta en el documento como fecha de expedicin Normalmente se utilizan por aquellas personas que no teniendo provisin en el momento de la entrega de un cheque confa en que la tendrn en la fecha que figura el documento.
o Firma autgrafa del librador: Debe ser manuscrita y puesta por el firmante de su puo y letra, lo que deja fuera el uso de facsmil.
Cuando el librador es una persona jurdica, el que firma el cheque deber anotar en calidad lo suscribe: como apoderado, Presidente del Consejo de Administracin, Interventor, etc. Cuando fuera una persona fsica, y firmar su apoderado, deber hacerse constar antes de la firma, frases como Por poder. Apoderado de
Tampoco producir efecto de cheque, el que contenga raspaduras, testaduras, interlineados o enmiendas.
3.7. ESTIPULACIONES QUE NO TIENEN EFECTO
Aceptacin del ttulo: Art. 796.- El cheque no es susceptible de aceptacin previa. Cualquier clusula que lo sujete a ella se tendr por no escrita. Ya que es un instrumento de pago.
La ratificacin del plazo: Art. 804.- El cheque ser siempre pagadero a la vista. Cualquier insercin en contrario se tendr por no escrita. Ello excluye toda posibilidad legal de estipular un plazo para el pago de esa clase.
Exoneracin de la garanta del librador: Art. 801.- El librador del ttulo es responsable del pago del cheque. Cualquiera estipulacin en contrario se tendr por no escrita.
3.8. LIBRAMIENTO POR CUENTA DE OTRO. Segn el artculo 802 del C.C La facultad de librar cheques a nombre de otra persona deber figurar en mandato especial o en uno general con clusula especial. No obstante, la facultad de librar cheques a nombre de otro podr concederse mediante el registro de la firma en la tarjeta que al efecto lleva la institucin bancaria.
41
Si quien otorga la facultad es una sociedad, ser necesaria adems una carta firmada por el administrador o administradores que tengan el uso de la firma social.
3.9. CAPACIDAD DEL BENEFICIARIO Toda persona, por el hecho de serlo, puede ser beneficiario de un cheque, sea jurdicamente capaz o no. Podra emitirse un cheque a favor de una persona incapaz (menor de edad). Adems, en tal caso el problema no radicar en la emisin del cheque, como en el cobro del mismo; y es natural que es ese caso podra efectuarlo, aunque el cheque fuera emitido a favor de un incapaz, cualquier persona que pudiera actuar vlidamente a nombre de l. En el caso d un incapaz lo podra hacer su representante legal
3.10. BENEFICIARIO QUE NO SABE FIRMAR La persona a quien se haga el pago pondr su firma al reverso del cheque. Si el cheque ha sido librado a favor de persona que no sepa o no pueda firmar, solamente podr pagarse a dicha persona, quien tendr que concurrir a cobrarlo a las oficinas del banco; el endoso ser firmado por una tercera persona a ruego del beneficiario, quien estampar adems sus impresiones digitales pulgares. Si no pudieren recogerse las digitales, la firma se har en presencia de un oficial del banco especialmente autorizado al efecto, quien certificar esta circunstancia. 3.11. PROVISIN DE FONDOS 1. Necesidad e importancia de la provisin. No hay disposicin alguna en el Cdigo de Comercio que indique expresamente que el librador est obligado a la perspectiva provisin de fondos. Sin embargo Art. 811.- El banco que autorice a alguien para expedir cheques a su cargo estar obligado con el librador a cubrirlos, en los trminos del convenio respectivo, hasta el importe de la suma que tenga a disposicin del mismo librador, a menos que haya disposicin legal expresa que lo libere de esta obligacin. 2. Sanciones Se califica como delito la emisin de cheques sin fondos, an en ausencia de mala fe. (art.243 Cdigo Penal) El tenedor de un cheque protestado, sin perjuicio de la accin criminal que corresponda contra el librador, tendr derecho a reclamar su valor, intereses legales y gastos, a cualquiera de los endosantes o al librador. El endosante que lo pagare se subrogar contra los endosantes anteriores y contra el librador.
42
Cheque sin provisin de fondos Conforme a lo establecido en el Art. 243 del Cdigo Penal. Estos Sern sancionados con prisin de uno a tres aos: 1) El que librare un cheque sin provisin de fondos o autorizacin expresa para girar en descubierto; 2) El que librare un cheque y diere contra orden para su pago, sin causa razonable manifestada al banco por escrito o frustrare maliciosamente su pago; y, 3) El que librare un cheque en formulario ajeno, sin tener autorizacin para ello.
En los casos de este artculo la accin penal podr ser intentada despus de los tres das subsiguientes al del protesto o su equivalente. El presente delito es subsidiario frente al tipo de estafa.
3.12. MUERTE O INCAPACIDAD DEL LIBRADOR 11 Si la muerte o la incapacidad superveniente del librador, no autoriza al librado para dejar de pagar el cheque. Es decir, que si tales hechos ocurren durante el lapso comprendido entre la emisin del cheque y su presentacin, ello no impedira el pago por el librado. Si el cheque ha sido librado vlidamente, no puede ser afectado por una circunstancia superviniente como es la muerte del librador. 3.13. QUIEBRA O LIQUIDACIN JURDICA DEL LIBRADOR La declaracin judicial de que el librador se encuentra en estado de suspensin de pagos, de quiebra o de concurso, obliga al librado a rehusar el pago desde que tenga noticia de ella. 3.14. AVAL El pago de un cheque puede garantizarse por aval, en la misma forma que la letra de cambio.
11 Art. 813.-Codigo de Comercio.
43
3.15. PRESENTACIN Y PAGO DEL CHEQUE A. Presentacin del cheque El tenedor tiene la obligacin de presentar el cheque en el lugar y el tiempo indicado.
- El cheque es esencialmente un instrumento de pago a la vista. - No es un instrumento de crdito. - El legislador ha querido que tenga una vida breve ha fijado, por consiguiente, un plazo corto para la presentacin al cobro.
El cheque deber ser presentado para su pago a la institucin bancaria contra la cual se ha librado, o a cualquiera de sus agencias en el pas; pero en este ltimo caso, si la agencia bancaria no tuviere fondos suficientes para hacer efectivo el cheque, gozar de un plazo de setenta y dos horas para efectuar su pago. 12
- Cuando los actos que haya de realizar obligatoriamente el tenedor de un titulo valor deba efectuarlo dentro de un plazo cuyo ultimo da fuere inhbil, el termino se entender prorrogado hasta el primer da hbil siguiente. - Los das feriados que hayan en el intermedio se contaran en el plazo. - El punto de partida para el cmputo del plazo ser el da siguiente al de emisin del cheque; pero si el ultimo da del mismo fuera inhbil no se contara
12 Art. 805.- Cdigo de Comercio. Presentacin dentro del plazo legal
Calculo de los plazos de presentacin
44
- Cuando un banco se niega sin causa justificada a pagar un cheque extendido en debida forma, responder al librador que tuviere fondos, por los daos que cause su negativa, pero el tenedor no puede compelerlo al pago, quedando los derechos de ste a salvo contra el librador.
- La nota que el banco librado autorice en el cheque mismo, de que fue presentado en tiempo y no pagado, surtir iguales efectos que el protesto. 13
- El cheque librado por quien no tenga fondos disponibles en la institucin a cuyo cargo se emite, protestado en tiempo, ser documento ejecutivo y acarrear a su librador las responsabilidades penales consiguientes. 14
- Si no ha sido protestado en tiempo, el cheque sin provisin de fondos disponibles, valdr como documento privado contra su librador, sin perjuicio de la responsabilidad penal. Para que la falta de presentacin oportuna no librara de responsabilidad a los endosantes al del tenedor del cheque, es preciso que este sea protestado en tiempo; lo mismo es necesario para que conserven el derecho de ejercer una accin cambiaria sobre el librador. B. El pago. Obligacin de pagar: Si un banco tiene la provisin suficiente estar obligado a pagar todo el cheque que regulara su presentacin, a menos que haya disposicin legal expresa que lo libera de esta obligacin.
13 Art. 816.- Cdigo de Comercio 14 Art. 795.- Cdigo de Comercio
Sanciones por la inobservancia del plazo
45
I.- Cuando pareciere falsificado. II.- Cuando el librador le haya prevenido por escrito que no haga el pago. 15
Pago de un Cheque falsificado 16
I.- Si la firma que aparece como del librador es ostensiblemente distinta de la que hubiere dado a conocer al banco. II.- Si el cheque ofrece seales de alteracin. III.- Si el cheque no est extendido en las frmulas entregadas por el banco al librador.
3.16. FORMAS ESPECIALES DEL CHEQUE a. Cheque cruzado Un cheque se dice que est cruzado cuando en su anverso presenta dos lneas paralelas que cruzan el cheque en sentido transversal. El motivo ms habitual de cruzar un cheque es para cerciorarnos de que este se cobra a travs de una entidad bancaria o directamente en una sucursal de la entidad librada. De esta forma se consigue identificar plenamente a la persona que cobra el cheque. As en el caso de que el tenedor sea cliente de la entidad librada podr cobrarlo en efectivo mientras que si no es cliente lo deber de cobrar mediante ingreso en una cuenta bancaria.
Existen distintas modalidades de cheque cruzado: a) General: presenta en el anverso dos barras sin especificar ninguna entidad bancaria.
15 Art. 817.- Cdigo de comercio 16 Art. 818.- Cdigo de comercio
El Banco se abstendr de pagar el cheque:
Consecuencias que sufrir el banco
46
b) Especial: entre las barras aparece el nombre de una entidad concreta. el general podr transformarse en especial pero no a la viceversa.
b. Cheque para abono en cuenta Cheque nominativo en el que se anota dicha clusula , que prohbe al banco el cheque en efectivo y solo puede recibirlo para abono en cuenta. El cheque no es negociable a partir de la insercin de la clusula
c. Cheque certificado El librador de un cheque nominativo le solicita al banco librado, al momento de expedir el cheque que lo certifique, declarando que existen fondos suficientes para cubrir el importe. Es una anotacin del banco en el cheque, firma o por los autorizados para ello No es negociable, solo puede endosarse a una institucin de crdito para su cobr.
47
d. Cheque de viajero Este cheque igual que un cheque nominativo. Es emitido por la oficina matriz de un banco a su propio cargo y luego es vendido por sucursales. Agencias del banco Los cheques de viajero se extendern a favor de persona determinada. El que pague el cheque deber verificar la autenticidad de la firma del tomador, cotejndola con la firma de ste que aparezca certificada en el mismo cheque, por el que lo haya puesto en circulacin. e. Cheque con provisin o cheque limitado El cheque con provisin de fondos garantizada, es un tipo de cheque que contiene la garanta, prestada por el banco, de la existencia de fondos suficientes para abonarlo. la finalidad de esta modalidad es aumentar la aceptacin del cheque, especialmente por el comercio, mediante el arbitrio de la "garanta" prestada por el banco librado.
Este cheque se caracteriza por llevar impreso en el mismo ttulo la cuanta mxima hasta la cual puede ser librado con la certeza de que contar con fondos suficientes. Como la garanta la otorga el banco participa en la naturaleza de certificacin e implica para la entidad una responsabilidad directa con el tomador.
Los eventuales tomadores recibirn en pago estos documentos, con mayor confianza que un cheque simple.
Los cheques con provisin de fondos garantizada, se proporcionan en libretas de cheque distintas a las de los cheques comunes. Las frmulas impresas en los cuales se deben extender han de ser proporcionadas por los bancos al igual que los formularios de cheques.
Mientras en materia de cheques comunes, los bancos estn obligados a proporcionar las libretas; tratndose de cheques con provisin garantizada es facultativo del banco entregarlas o no. El banco puede, si quiere, entregar ejemplares de estos cheques a sus clientes de cuentas corrientes. Nuestra ley no ha previsto la entrega de libretas de cheques con provisin garantizada, sino slo ejemplares de cheques.
f. Cheque circular
En el art. 833 del Cdigo de Comercio dice El cheque Circular es un titulo a favor de persona determinadas, que contiene la promesa hecha por una institucin bancaria de pagar una suma de dinero en cualquiera de sus establecimientos, diversos de aquel en que el cheque fue librado.
48
Este cheque es muy similar al cheque viajero, del cual constituye uno de sus antecedentes, las diferencias son muy sutiles apreciamos al saber que el Cheque circular es un titulo a la orden que emite una institucin de crdito, por suma disponibles en su poder en el monto de la emisin, pagadero a la vista en todos los domicilios que, en cualquier forma indique el emitente; sea pues el rgimen legal de este y del cheque de viajero prcticamente es el de la doble firma que se exige para el viajero.
De la disposicin legal citada podemos concluir que este cheque es una orden de pago dada por un banco a sus sucursales, a favor del tomador del ttulo que lo contiene. Por consiguiente el blanco librador es el responsable del pago del cheque, por lo que los endosantes no contraen responsabilidad alguna; as{i los dispone el art. 836 del Cdigo de Comercio, estableciendo que el endosante si es responsable de la autenticidad del documento, ms no del pago del mismo.
El endoso del cheque circular produce el efecto de transferir al endosatario la propiedad de la provisin de fondos constituida por el tomador, en el Banco que lo libra, desde luego que la emisin del mismo se transfiere dicha propiedad al referido tomador original.
El Art. 834 del mismo Cdigo establece que el cheque circular debe obtener, adems de la denominacin y de la orden de pagar una suma de dinero, los nombres y direcciones de las sucursales del banco librador a las cuales va dirigida la orden; es decir, a los establecimientos que estn obligados a pagar el cheque.
Luego el siguiente artculo determina que las acciones directas y regreso derivadas de la falta de pago de esta clase de cheques no queda condicionada, a la presentacin para el pago de los mismos dentro de los trminos normales fijados en el mismo Cdigo, por cuanto el tenedor dispone en este caso de seis meses para cobrarlo a partir de su emisin, ya sea en cualquiera de los establecimientos sealados o en la institucin libradora.
3.17. FORMAS DE EMISIN Y TRANSMISIN Cuando cumplimentamos un cheque establecemos las formas en que dicho documento posteriormente va a poder ser transmitido a otras personas as como el procedimiento para su cobro. - Al portador, cuando no se quiere especificar quin ha de cobrar el cheque simplemente en vez de especificar el nombre de una persona concreta se incluye la leyenda a el portador.
49
- Persona determinada: esto es en el anverso del cheque escribimos el nombre del legtimo tenedor, persona que salvo que transmita el documento a un tercero es quien lo debe cobrar.
- A la orden de una persona determinada: esto es en el anverso del cheque escribimos el nombre del legtimo tenedor persona que, salvo que transmita el documento a un tercero, es quien lo debe cobrar. El incluir la clusula "A LA ORDEN" tiene el mismo efecto que no incluirla si bien pone de manifiesto explcitamente la capacidad que tiene el legtimo tenedor del cheque de transmitir o endosar este a un tercero.
50
- A una persona determinada con clusula "no a la orden", esta clusula indica que el tenedor del cheque no puede transmitir su derecho de cobro a un tercero y por tanto utilizar el cheque como medio de pago. As cuando se emite un documento con dicha clusula slo puede cobrarlo la persona a favor de quin se ha emitido.
Al ser el cheque un documento que refleja una deuda por parte del emisor a favor de su legtimo tenedor la Ley Cambiaria establece que dichos crditos pueden ser transmitidos, es lo que habitualmente se denomina endoso. As endosar un cheque equivale a que el legtimo tenedor se lo transmite a un tercero quien a partir de dicho momento pasa a ser el legtimo tenedor y por tanto detenta todos los derechos del tenedor original. En este sentido en funcin de como se haya emitido el cheque este podr ser endosado o no. As tal y cual hemos mencionado anteriormente sern transmisibles mediante endoso los cheques emitidos a favor de una persona determinada o a su orden.
51
CONCLUSIN
Despus de haber desarrollado la investigacin como grupo podemos exponer que: La letra de cambio y el cheque son documentos de crdito de mucha importancia ya que los mismos conforman una garanta de recuperacin del valor de la prestacin de un servicio o de la venta de algn bien, ya sea mueble o inmueble; puesto que mediante su emisin, el tomador puede recurrir a fuentes legales establecidas, como ya se dijo en el Cdigo de Un cheque es un documento de ttulo valor en el cual la persona que es autorizada para extraer dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorizacin para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta, prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria. Igualmente la letra de cambio es ttulo- valor a la orden, o sea que se puede transferir mediante endoso; aun cuando no figure la clusula a la orden, la letra es un documento circulante, por tanto puede tener una serie continuada de endosos.
52
BIBLIOGRAFA
LIBROS: Vzquez Lpez, Luis, Estudio del Cdigo de Comercio de El Salvador Tomo II, Editorial LIS, 2 edicin 2009, San Salvador, El Salvador.
Fornos Gmez, Manuel de Jess, Legislacin Laboral Comercial y Tributaria
INTERNET:
La letra de cambio y sus distintos actos cambiarios, Dra. Karina Valeria Mancuzi. http://www.espaciosjuridicos.com.ar/datos/AREAS%20TEMATICAS/ECONOMICO/ letradecambio.htm
http://www.csj.gob.sv/BVirtual.nsf/0/0eed7ad9706611f406256b3e00747d31?Open Document (Tesis) NOCIONES ELEMENTALES SOBRE LOS TTULOS VALORES, Luis Antonio Martnez Gonzlez, Universidad Salvadorea Alberto Masferrer, San Salvador, El Salvador, noviembre 1990.
http://es.wikipedia.org/wiki/Letra_de_cambio http://www.monografias.com/trabajos14/documenmercant/documenmercant.shtml# LETRA