Capitolul II

NOMENCLATORUL CONTURILOR CONTABILE

CLASA 1
ACTIVE
1000 Numerar n cas i alte valori monetare
1001 Numerar n casierie
1002 Numerar n drum
1003 Numerar n punctul de schimb valutar al bncii liceniate
1004 Numerar n alte subdiviziuni
1005 Numerar n bancomate i alte dispozitive
1007 Cecuri de cltorie
1008 Monede comemorative i jubiliare
1030 Conturi Nostro
1031 Contul Nostro n BNM
1032 Conturi Nostro n b nci
1034 Conturi Nostro pentru opera iuni cu valori mobiliare
1035 Conturi Nostro pentru opera iuni cu carduri
1036 Contul Nostro n BNM pentru opera iuni cu numerarul
1060 Mijloace plasate overnight
1061 Mijloace plasate overnight n BNM
1062 Mijloace plasate overnight n bnci p ri nelegate
1063 Mijloace plasate overnight n bnci p ri legate
1070 Plasri-garanii la vedere n bnci
1075 Plasri-garanii la vedere
1090 Plasri la termen n bnci
1091 Plasri la termen scurt n BNM (1 lun i mai puin)
1092 Plasri la termen scurt n BNM (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv)
1093 Plasri la termen scurt n bnci p ri nelegate (1 lun i mai puin)
1094 Plasri la termen scurt n bnci p ri nelegate (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv)
1095 Plasri la termen scurt n bnci p ri legate (1 lun i mai puin)
1096 Plasri la termen scurt n bnci p ri legate (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv)
1097 Rezerve obligatorii plasate n BNM
1099 Plasri fr dobnd n bnci
1102 Plasri la termen mediu n bnci p ri nelegate (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)
1103 Plasri la termen mediu n bnci p ri legate (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)
1105 Plasri la termen lung n bnci p ri nelegate (mai mult de 5 ani)
1106 Plasri la termen lung n bnci p ri legate (mai mult de 5 ani)
1111 Plasri-garanii la termen n bnci
1150 Active financiare la valoarea just prin profit sau pierdere
1151 Valori mobiliare de stat la valoarea just prin profit sau pierdere
1152 Aciuni la valoarea just prin profit sau pierdere
1153 Alte active financiare la valoarea just prin profit sau pierdere
1154 Valori mobiliare gajate la valoarea just prin profit sau pierdere
1155 Prime la valori mobiliare la valoarea just prin profit sau pierdere
1160 Active financiare disponibile pentru vnzare
1161 Valori mobiliare de stat disponibile pentru vnzare
1162 Aciuni i cote de participare disponibile pentru vnzare
1163 Alte active financiare disponibile pentru vnzare
1164 Valori mobiliare gajate disponibile pentru vnzare
1165 Prime la valori mobiliare disponibile pentru vnzare
1166 Contra-cont Sconturi la valori mobiliare disponibile pentru vnzare
1167 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor financiare
disponibile pentru vnzare
1168 Reevaluarea activelor financiare disponibile pentru vnzare
1180 Active financiare pstrate pn la scaden
1181 Valori mobiliare emise de BNM, pstrate pn la scaden
1182 Valori mobiliare de stat (pe termen scurt), pstrate pnla scaden
1183 Valori mobiliare de stat (pe termen mediu), pstrate pn la scaden
1184 Valori mobiliare de stat (pe termen lung), pstrate pn la scaden
1185 Valori mobiliare gajate, pstrate pn la scaden
1186 Alte active financiare pstrate pn la scaden
1191 Prime la valori mobiliare pstrate pn la scaden
1192 Contra-cont Sconturi la valori mobiliare pstrate pn la scaden
1193 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea activelor financiare pstrate
pn la scaden
1220 Acorduri REPO
1221 Valori mobiliare cumprate conform acordurilor REPO
1230 Credite acordate agriculturii
1231 Credite pe termen scurt acordate agriculturii
1232 Credite pe termen mediu acordate agriculturii
1233 Credite pe termen lung acordate agriculturii
1236 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate agriculturii
1237 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate
agriculturii i plilor aferente lor
1240 Credite acordate industriei alimentare
1241 Credite pe termen scurt acordate industriei alimentare
1242 Credite pe termen mediu acordate industriei alimentare
1243 Credite pe termen lung acordate industriei alimentare
1246 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei
alimentare
1247 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate
industriei alimentare i plilor aferente lor
1260 Credite acordate n domeniul construciilor
1156 Contra-cont Sconturi la valori mobiliare la valoarea just prin profit sau pierdere
1157 Reevaluarea activelor financiare la valoarea just prin profit sau pierdere
1261 Credite pe termen scurt acordate n domeniul construciilor
1262 Credite pe termen mediu acordate n domeniul construciilor
1263 Credite pe termen lung acordate n domeniul construciilor
1266 Credite acordate cooperativei de construcie locativ (CCL) n perioada de construcie
1267 Credite acordate cooperativei de construcie locativ (CCL) date n exploatare
1268 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate n domeniul
construciilor
1269 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate n domeniul
construciilor i plilor aferente lor
1290 Credite de consum
1291 Credite de consum pe termen scurt
1292 Credite de consum pe termen mediu
1293 Credite de consum pe termen lung
1296 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor de consum la cost amortizat
1297 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor de consum i plilor
aferente lor
1320 Credite acordate industriei energetice
1321 Credite pe termen scurt acordate industriei energetice
1322 Credite pe termen mediu acordate industriei energetice
1323 Credite pe termen lung acordate industriei energetice
1326 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei energetice
1327 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate industriei
energetice i plilor aferente lor
1330 Credite overnight acordate bncilor
1331 Credite overnight acordate bncilor p ri nelegate
1332 Credite overnight acordate bncilor p ri legate
1340 Overdraft bncilor
1341 Overdraft bncilor
1343 Contra-cont Ajustarea valorii overdraftelor bncilor la cost amortizat
1344 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea overdraftelor bncilor i
plilor aferente lor
1350 Credite acordate bncilor
1351 Credite pe termen scurt acordate bncilor pri nelegate
1352 Credite pe termen mediu acordate bncilor pri nelegate
1353 Credite pe termen lung acordate bncilor pri nelegate
1354 Credite pe termen scurt acordate bncilor pri legate
1355 Credite pe termen mediu acordate bncilor pri legate
1356 Credite pe termen lung acordate bncilor pri legate
1358 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate bncilor
1359 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate bncilor i
plilor aferente lor
1360 Credite acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat
1361 Credite pe termen scurt acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat
1362 Credite pe termen mediu acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat
1363 Credite pe termen lung acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat
1366 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate instituiilor
finanate de la bugetul de stat
1367 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate
instituiilor finanate de la bugetul de stat i plilor aferente lor
1370 Credite acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale/ Companiei Naionale de
Asigurri n Medicin
1371 Credite pe termen scurt acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale
1372 Credite pe termen mediu acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale
1373 Credite pe termen lung acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale
1374 Credite pe termen scurt acordate Companiei Naionale de Asigurri n Medicin
1375 Credite pe termen mediu acordate Companiei Naionale de Asigurri n Medicin
1376 Credite pe termen lung acordate Companiei Naionale de Asigurri n Medicin
1378 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate Casei Naionale
de Asigurri Sociale/Companiei Naionale de Asigurri n Medicin
1379 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate Casei
Naionale de Asigurri Sociale/ Companiei Naionale de Asigurri n Medicin i
plilor aferente lor
1380 Credite acordate Guvernului
1381 Credite pe termen scurt acordate Guvernului
1382 Credite pe termen mediu acordate Guvernului
1383 Credite pe termen lung acordate Guvernului
1386 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate Guvernului
1387 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate
Guvernului i plilor aferente lor
1390 Credite acordate unitilor administrativ-teritoriale / instituiilor subordonate unitilor
administrativ-teritoriale
1391 Credite pe termen scurt acordate unitilor administrativ-teritoriale
1392 Credite pe termen mediu acordate unitilor administrativ-teritoriale
1393 Credite pe termen lung acordate unitilor administrativ-teritoriale
1394 Credite pe termen scurt acordate instituiilor subordonate unitilor administrative
teritoriale
1395 Credite pe termen mediu acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ-
teritoriale
1396 Credite pe termen lung acordate instituiilor subordonate unitilor administrativ-
teritoriale
1398 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate unitilor
administrativ-teritoriale/instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale
1399 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate unitilor
administrativ-teritoriale/ instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale i
plilor aferente lor
1410 Credite acordate industriei productive
1411 Credite pe termen scurt acordate industriei productive
1412 Credite pe termen mediu acordate industriei productive
1413 Credite pe termen lung acordate industriei productive
1416 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate industriei productive
1417 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate industriei
productive i plilor aferente lor
1420 Credite acordate comerului
1421 Credite pe termen scurt acordate comerului
1422 Credite pe termen mediu acordate comerului
1423 Credite pe termen lung acordate comerului
1426 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate comerului
1427 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate comerului i
plilor aferente lor
1430 Credite acordate mediului financiar nebancar
1431 Credite pe termen scurt acordate mediului financiar nebancar
1432 Credite pe termen mediu acordate mediului financiar nebancar
1433 Credite pe termen lung acordate mediului financiar nebancar
1436 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate mediului financiar
nebancar
1437 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate mediului
financiar nebancar i plilor aferente lor
1440 Credite acordate pentru procurarea/construcia imobilului
1441 Credite pe termen scurt acordate pentru procurarea/construcia imobilului
1442 Credite pe termen mediu acordate pentru procurarea/construcia imobilului
1443 Credite pe termen lung acordate pentru procurarea/construcia imobilului
1446 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate pentru
procurarea/construcia imobilului
1447 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate pentru
procurarea/construcia imobilului i plilor aferente lor
1450 Credite acordate organizaiilor necomerciale
1451 Credite pe termen scurt acordate organizaiilor necomerciale
1452 Credite pe termen mediu acordate organizaiilor necomerciale
1453 Credite pe termen lung acordate organizaiilor necomerciale
1456 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate organizaiilor
necomerciale
1457 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate organizaiilor
necomerciale i plilor aferente lor
1460 Credite acordate persoanelor fizice care practic activitate
1461 Credite pe termen scurt acordate persoanelor fizice care practic activitate
1462 Credite pe termen mediu acordate persoanelor fizice care practic activitate
1463 Credite pe termen lung acordate persoanelor fizice care practic activitate
1466 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate persoanelor fizice
care practic activitate
1467 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate persoanelor
fizice care practic activitate i plilor aferente lor
1470 Credite acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei
1471 Credite pe termen scurt acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea
reelei
1472 Credite pe termen mediu acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea
reelei
1473 Credite pe termen lung acordate n domeniul transport, telecomunicaii i dezvoltarea
reelei
1476 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate n domeniul transport,
telecomunicaii i dezvoltarea reelei
1477 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate n domeniul
transport, telecomunicaii i dezvoltarea reelei i plilor aferente lor
1490 Alte credite acordate clienilor
1491 Overdraft clienilor
1492 Credite acordate prin conturi de card (carduri de credit)
1493 Cambii comerciale scontate
1494 Factoring
1495 Cambii
1496 Alte credite acordate clienilor
1497 Contra-cont Ajustarea valorii altor credite la cost amortizat acordate clienilor
1499 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea altor credite acordate clienilor i
plilor aferente lor
1510 Alte credite acordate persoanelor fizice
1511 Overdraft acordat
1512 Credite acordate prin conturi de card (carduri de credit)
1513 Credite acordate pentru necesiti primordiale
1514 Alte credite acordate persoanelor fizice
1516 Contra-cont Ajustarea valorii creditelor la cost amortizat acordate persoanelor fizice
1517 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creditelor acordate persoanelor
fizice i plilor aferente lor
1530 Leasingul financiar
1531 Leasingul financiar acordat altor bnci
1532 Leasingul financiar acordat clienilor
1535 Contra-cont Ajustarea valorii leasingului financiar acordat la cost amortizat
1536 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea leasingului financiar acordat i
plilor aferente lor
1550 Investiii imobiliare
1551 Investiii imobiliare deinute n scopul drii n arend
1552 Investiii imobiliare deinute n scopul creterii valorii capitalului
1553 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea investiiilor imobiliare
1560 Investiii n pri legate
1561 Investiii n ntreprinderile fiice
1562 Investiii n ntreprinderi asociate
1563 Investiii n alte pri legate
1600 Imobilizri corporale
1601 Terenuri de pmnt
1602 Imobilizri corporale n curs de execuie
1603 Cldiri i edificii
1604 Mobil i utilaj
1605 Mijloace de transport
1606 mbuntirea mijloacelor arendate
1608 Imobilizri corporale, primite n leasingul financiar
1609 Alte imobilizri corporale
1611 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea imobilizrilor corporale
1630 Imobilizri necorporale
1631 Imobilizri necorporale
1632 Imobilizri necorporale n curs de execuie
1633 Fond comercial
1634 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea imobilizrilor necorporale
1660 Stocuri de mrfuri i materiale
1661 Active de mic valoare i scurt durat predate n exploatare
1662 Valori nemonetare
1663 Alte stocuri de mrfuri i materiale
1664 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea stocurilor
1670 Contra-cont Amortizarea investiiilor imobiliare
1671 Contra-cont Amortizarea investiiilor imobiliare deinute n scopul drii n arend
1672 Contra-cont Amortizarea investiiilor imobiliare deinute n scopul creterii valorii
capitalului
1680 Contra-cont Amortizarea imobilizrilor corporale/necorporale
1683 Contra-cont Amortizarea cldirilor i edificiilor
1684 Contra-cont Amortizarea mobilei i utilajului
1685 Contra-cont Amortizarea mijloacelor de transport
1686 Contra-cont Amortizarea mbuntirii mijloacelor arendate
1688 Contra-cont Amortizarea imobilizrilor corporale, primite n leasingul financiar
1689 Contra-cont Amortizarea altor imobilizri corporale
1691 Contra-cont Amortizarea imobilizrilor necorporale
1692 Contra-cont Amortizarea activelor de mic valoare i scurt durat
1700 Dobnd calculat i alte venituri ce urmeaz s fie primite
1701 Dobnd calculat la conturile Nostro
1704 Dobnd calculat la plasrile overnight
1706 Dobnd calculat la plasri garan ii la vedere n bnci
1707 Dobnd calculat la plasri la termen n bnci
1711 Dobnda calculat la activele financiare la valoarea just prin profit sau pierdere
1712 Dobnda calculat la activele financiare disponibile pentru vnzare
1713 Dobnda calculat la activele financiare pstrate pn la scaden
1715 Dobnd calculat la acorduri REPO
1716 Dobnd calculat la creditele acordate agriculturii
1717 Dobnda calculat la creditele acordate industriei alimentare
1719 Dobnd calculat la creditele acordate n domeniul construciilor
1722 Dobnd calculat la creditele de consum
1723 Dobnda calculat la creditele acordate mediului financiar nebancar
1724 Dobnda calculat la creditele acordate organizaiilor necomerciale
1725 Dobnd calculat la creditele acordate industriei energetice
1727 Dobnda calculat la creditele overnig!t acordate bncilor
1728 Dobnd calculat la creditele acordate bncilor
1731 Dobnd calculat la creditele acordate "uvernului
1732 Dobnda calculat la creditele acordate unitilor administrativ#teritoriale $
instituiilor subordonate unitilor administrativ#teritoriale
1733 Dobnda calculat la creditele acordate %asei &aionale de Asigurri Sociale $
%ompaniei &aionale de Asigurri n 'edicin
1734 Dobnd calculat la creditele acordate industriei productive
1735 Dobnda calculat la creditele acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat
1736 Dobnda calculat la creditele acordate comerului
1737 Dobnda calculat la creditele acordate pentru procurarea$construcia imobilului
1741 Dobnd calculat la creditele acordate n domeniul transport( telecomunicaii i
dezvoltarea reelei
1743 Dobnd calculat la alte credite acordate clienilor
1744 Dobnda calculat la creditele acordate sediului central al bncii i filialelor sale
1746 Dobnda calculat la leasingul financiar
1749 Dobnd calculat la investiii n pri legate
1751 Dobnd calculat la investiii imobiliare
1752 Dobnd calculat la plasrile n sediul central al bncii i n filiale
1753 %omisioanele calculate neaferente dobnzilor
1754 Venituri calculate neaferente dobnzilor
1755 Dobnda )scont$prim* ce urmeaz a fi primit din operaiunile cu instrumente
financiare
derivate
1756 Dobnda calculat la creditele acordate persoanelor fizice care practic activitate
1757 Dobnda calculat la alte credite acordate persoanelor fizice
1758 %omisioanele calculate aferente dobnzilor
1760 Cheltuieli anticipate
1761 Dobnd anticipat pe mprumuturi i depozite primite
1762 Pli anticipate n buget
1763 Alte c!eltuieli anticipate
1790 Conturi de tranzit i suspendate
1791 Sume de tranzit i cliring
1792 Sume la care trebuie de rspuns
1793 Sume cu caracter neidentificat
1797 +peraiuni cu carduri bancare
1800 Alte active
1801 %reane curente privind impozitul pe venit
1802Alte decontri cu bugetul
1803 Debitori pe investiii capitale
1804 Decontri cu salariaii bncii
1805 Decontri cu alte persoane fizice i juridice
1806 Decontri privind procurarea/vnzarea valorilor mobiliare i valutei strine
1807 Debitori privind decontri documentare
1808 Dividende ce urmeaz s fie primite
1809 Imobilizri corporale deinute pentru vnzare
1811 Active transmise n posesiune/achiziionate pentru vnzare
1812 Alte active
1813 Creane amnate privind impozitul pe venit
1814 Dobnda cumprat la valori mobiliare
1815 Decontri cu BNM
1816 Decontri aferente imobilizrilor necorporale
1820 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea altor active care nu
snt credite
1821 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea creanelor i
plilor aferente lor
1822 Contra-cont Reduceri pentru pierderi din deprecierea altor active i plilor aferente lor
1840 Plasri n sediul central al bncii i n filiale
1841 Plasri n sediul central al bncii
1842 Plasri n filialele locale
1843 Plasri n filialele bncii de peste hotare
1850 Credite acordate ntre sediul central al bncii i filialele sale
1851 Credite acordate sediului central al bncii
1852 Credite acordate filialelor sale locale
1853 Credite acordate filialelor sale de peste hotare
1860 Conturi Nostro ale filialelor
1861 Conturi Nostro ale filialelor locale
1862 Conturi Nostro ale filialelor de peste hotare
1870 Reevaluarea activelor financiare ce urmeaz s fie primite din tranzaciile la
termen
1871 Reevaluarea valutei strine ce urmeaz s fie primit din tranzaciile la termen
1872 Reevaluarea valorilor mobiliare ce urmeaz s fie primite din tranzaciile la termen
1873 Reevaluarea altor active financiare ce urmeaz s fie primite din tranzaciile la
termen
1880 Contra-cont Ajustarea valorii altor active la costul amortizat
1881 Contra-cont Ajustarea valorii altor active la costul amortizat
CLASA 2
OBLIGAIUNI
2030 Conturi Loro i overdraft la conturi Nostro
2032 Conturi Loro ale b ncilor
2033 Overdraft la conturi Nostro
2034 Conturi Loro pentru opera iuni cu valori mobiliare
2035 Conturi Loro pentru opera iuni cu carduri
2060 mprumuturi overnight
2061 mprumuturi overnight de la BNM
2062 mprumuturi overnight de la bnci
2090 mprumuturi de la bnci
2091 mprumuturi pe termen scurt de la BNM (1 lun i mai puin)
2092 mprumuturi pe termen scurt de la BNM (mai mult de 1 lun i pn la 1 an)
2093 mprumuturi pe termen mediu de la BNM (mai mult de 1 an i pn la 5 ani
inclusiv)
2094 mprumuturi pe termen lung de la BNM (mai mult de 5 ani)
2095 mprumuturi pe termen scurt de la bnci (1 lun i mai puin)
2096 mprumuturi pe termen scurt de la bnci (mai mult de 1 lun i pn la 1 an)
2097 mprumuturi pe termen mediu de la bnci (mai mult de 1 an i pn la 5 ani
inclusiv)
2098 mprumuturi pe termen lung de la bnci (mai mult de 5 ani)
2099 Contra-cont Ajustarea valorii mprumutului de la bnci la cost amortizat
2100 mprumuturi obinute de la Guvern cu scop de recreditare
2101 mprumuturi pe termen scurt obinute de la Guvern cu scop de recreditare (1 lun i
mai puin)
2102 mprumuturi pe termen scurt obinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de
1 lun i pn la 1 an inclusiv)
2103 mprumuturi pe termen mediu obinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult
de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)
2104 mprumuturi pe termen lung obinute de la Guvern cu scop de recreditare (mai mult de 5
ani)
2105 Contra-cont Ajustarea valorii mprumutului obinut de la Guvern cu scop de recreditare
la cost amortizat
2110 mprumuturi de la organizaii financiare internaionale
2111 mprumuturi pe termen scurt de la organizaii financiare internaionale (1 lun i mai
puin)
2112 mprumuturi pe termen scurt de la organizaii financiare internaionale (mai mult de 1
lun i pn la 1 an inclusiv)
2113 mprumuturi pe termen mediu de la organizaii financiare internaionale (mai mult de 1
an i pn la 5 ani inclusiv)
2114 mprumuturi pe termen lung de la organizaii financiare internaionale (mai mult de 5
ani)
2116 Contra-cont Ajustarea valorii mprumutului de la organizaii financiare internaionale
la cost
amortizat
2120 mprumuturi de la ali creditori
2121 mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori (1 lun i mai puin)
2122 mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori (mai mult de 1 lun i pn la 1 an)
2123 mprumuturi pe termen mediu de la ali creditori (mai mult de 1 an i pn la 5 ani)
2124 mprumuturi pe termen lung de la ali creditori (mai mult de 5 ani)
2125 Contra-cont Ajustarea valorii mprumutului de la ali creditori la cost amortizat
2150 Acorduri REPO i faciliti de lombard
2151 Valori mobiliare vndute conform acordurilor REPO
2152 Valori mobiliare vndute la obinerea facilitilor de lombard
2180 Valori mobiliare emise
2181 Valori mobiliare emise cu rata dobnzii fix
2183 Alte valori mobiliare emise
2185 Prime la valori mobiliare emise
2186 Contra cont Sconturi la valori mobiliare emise
2210 Depozite pe termen ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin/Casei Naionale
de Asigurri Sociale
2211 Depozite pe termen scurt ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin (1 an i
mai puin)
2212 Depozite pe termen mediu ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin (mai mult
de 1an i pn la 5 ani inclusiv)
2213 Depozite pe termen lung ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin (mai mult
de 5 ani)
2214 Depozite pe termen scurt ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (1 an i mai puin)
2215 Depozite pe termen mediu ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (mai mult de 1 an
i pn la 5 ani inclusiv)
2216 Depozite pe termen lung ale Casei Naionale de Asigurri Sociale (mai mult de 5 ani)
2220 Depozite la vedere fr dobnd ale clienilor
2224 Conturi curente ale persoanelor juridice
2225 Conturi curente ale persoanelor fizice
2226 Documente de plat acceptate
2231 Fonduri de investiii
2232 Alte depozite la vedere ale persoanelor juridice
2233 Alte depozite la vedere ale persoanelor fizice
2234 Acumularea mijloacelor bneti )cont provizoriu*
2235 Depozite#garanii ale persoanelor juridice
2236 Depozite#garanii ale persoanelor fizice
2250 Depozite la vedere cu do!nd ale clienilor
2251 %onturi curente ale persoanelor juridice
2252 %onturi curente ale persoanelor fizice
2254 Depozite speciale ale persoanelor juridice
2255 Depozite speciale ale persoanelor fizice
2256 Depozite#garanii ale persoanelor juridice
2257 Depozite#garanii ale persoanelor fizice
2258 %onturi curente ale persoanelor juridice pentru operaiuni cu carduri bancare
2259 %onturi curente ale persoanelor fizice pentru operaiuni cu carduri bancare
2261 Alte depozite la vedere cu dobnd ale persoanelor juridice
2262 Alte depozite la vedere cu dobnd ale persoanelor fizice
2263 'ijloacele bugetului de stat
2264 'ijloace speciale i fonduri speciale ale instituiilor publice finanate din bugetul de stat
2265 Acumularea mijloacelor bneti )cont provizoriu*
2266 'ijloacele bugetelor unitilor administrativ#teritoriale
2267 'ijloacele %ompaniei &aionale de Asigurri n 'edicin
2268 'ijloacele %asei &aionale de Asigurri Sociale
2269 'ijloacele %asei &aionale de Asigurri Sociale cu caracter special
2271 'ijloacele unitilor de implementare a proiectelor investiionale din granturi e,terne
2272 'ijloacele unitilor de implementare a proiectelor investiionale din credite e,terne
2273 "araniile ncasate de serviciul vamal
2290 Conturi a"erente le#alizrii capitalului
2291 %onturi aferente legalizrii mijloacelor bneti
2310 Depozite de econo$ii
2311 Depozite de economii ale persoanelor fizice
2312 Depozite de economii ale persoanelor juridice
2313 Depozite de economii ale persoanelor fizice care practic
2314 Depozite de economii ale mediului financiar nebancar
2315 Depozite de economii ale organizaiilor necomerciale
2330 Depozite overni#ht ale ncilor
2331 Depozite overnig!t ale bncilor - pri nelegate
2332 Depozite overnig!t ale bncilor - pri legate
2340 Depozite pe ter$en ale ncilor
2341 Depozite pe termen scurt ale bncilor ). lun i mai puin*
2342 Depozite pe termen scurt ale bncilor )mai mult de . lun i pn la . an*
2343 Depozite pe termen mediu ale bncilor )mai mult de . an i pn la / ani inclusiv*
2344 Depozite pe termen lung ale bncilor )mai mult de / ani*
2346 Depozite#garanii pe termen scurt ale bncilor ). lun i mai puin*
2347 Depozite#garanii pe termen scurt ale bncilor )mai mult de . lun i pn la . an
inclusiv*
2348 Depozite#garanii pe termen mediu ale bncilor )mai mult de . an i pn la / ani
inclusiv*
2349 Depozite#garanii pe termen lung ale bncilor )mai mult de / ani*
2360 Depozite pe ter$en a"erente u#etului de stat
2361 Depozite pe termen scurt primite din sursele bugetului de stat ). an i mai puin*
2362 Depozite pe termen mediu primite din sursele bugetului de stat )mai mult de . an i
pn la /ani inclusiv*
2363 Depozite pe termen lung primite din sursele bugetului de stat )mai mult de / ani*
2364 Depozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale bugetului de
stat ). an i mai puin*
2365 Depozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale bugetului de
stat)mai mult de . an i pn la / ani inclusiv*
2366 Depozite pe termen lung ale instituiilor finanate din mijloacele speciale ale bugetului de
stat )mai mult de / ani*
2367 Depozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor speciale ale
bugetului de stat ). an i mai puin*
2368 Depozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor speciale ale
bugetului de stat )mai mult de . an i pn la / ani inclusiv*
2369 Depozite pe termen lung ale instituiilor finanate din mijloacele fondurilor speciale ale
bugetului de stat )mai mult de / ani*
2370 Depozite pe ter$en ale clienilor
2371 Depozite pe termen scurt ale persoanelor juridice ). an i mai puin*
2372 Depozite pe termen mediu ale persoanelor juridice )mai mult de . an i pn la / ani
inclusiv*
2373 Depozite pe termen lung ale persoanelor juridice )mai mult de / ani*
2374 Depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice ). an i mai puin*
2375 Depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice )mai mult de . an i pn la / ani inclusiv*
2376 Depozite pe termen lung ale persoanelor fizice )mai mult de / ani*
2380 Depozite-#aranii pe ter$en ale clienilor
2381 Depozite#garanii pe termen scurt ale persoanelor juridice ). an i mai puin*
2382 Depozite#garanii pe termen mediu ale persoanelor juridice )mai mult de . an i pn la /
ani inclusiv*
2383 Depozite#garanii pe termen lung ale persoanelor juridice )mai mult de / ani*
2384 Depozite#garanii pe termen scurt ale persoanelor fizice ). an i mai puin*
2385 Depozite#garanii pe termen mediu ale persoanelor fizice )mai mult de . an i pn la / ani
inclusiv*
2386 Depozite#garanii pe termen lung ale persoanelor fizice )mai mult de / ani*
2410 Depozite pe ter$en ale or#anizaiilor neco$erciale
2411 Depozite pe termen scurt ale organizaiilor necomerciale ). an i mai puin*
2412 Depozite pe termen mediu ale organizaiilor necomerciale )mai mult de . an i pn la
/ ani inclusiv*
2413 Depozite pe termen lung ale organizaiilor necomerciale )mai mult de / ani*
2414 Depozite#garanii pe termen scurt ale organizaiilor necomerciale ). an i mai puin*
2415 Depozite#garanii pe termen mediu ale organizaiilor necomerciale )mai mult de . an
i pn la / ani inclusiv*
2416 Depozite#garanii pe termen lung ale organizaiilor necomerciale )mai mult de / ani*
2420 Depozite pe ter$en ale $ediului "inanciar neancar
2421 Depozite pe termen scurt ale mediului financiar nebancar ). an i mai puin*
2422 Depozite pe termen mediu ale mediului financiar nebancar )mai mult de . an i pn
la / ani inclusiv*
2423 Depozite pe termen lung ale mediului financiar nebancar )mai mult de / ani*
2424 Depozite#garanii pe termen scurt ale mediului financiar nebancar ). an i mai puin*
2425 Depozite#garanii pe termen mediu ale mediului financiar nebancar )mai mult de . an
i pn la / ani inclusiv*
2426 Depozite#garanii pe termen lung ale mediului financiar nebancar )mai mult de / ani*
2430 Depozite pe ter$en ale persoanelor "izice care practic activitate
2431 Depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice care practic activitate ). an i mai
puin*
2432 Depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice care practic activitate )mai mult de .
an i pn la / ani inclusiv*
2433 Depozite pe termen lung ale persoanelor fizice care practic activitate )mai mult de /
ani*
2434 Depozite#garanii pe termen scurt ale persoanelor fizice care practic activitate ). an i
mai puin*
2435 Depozite#garanii pe termen mediu ale persoanelor fizice care practic activitate )mai
mult de . an i pn la / ani inclusiv*
2436 Depozite#garanii pe termen lung ale persoanelor fizice care practic activitate )mai
mult de /ani*
2530 Datorii privind leasin#ul "inanciar
2531 Datorii fa de bnci privind leasingul financiar
2532 Datorii fa de clieni privind leasingul financiar
2533 Contra-cont Ajustarea valorii datoriei fa de bnci privind leasingul financiar
2534 Contra-cont Ajustarea valorii datoriei fa de clieni privind leasingul financiar
2540 Depozite pe ter$en ale unitilor de i$ple$entare a proiectelor investiionale din
#ranturi icredite e%terne
2541 Depozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din
granturi e,terne ). an i mai puin*
2542 Depozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale
din granturi e,terne )mai mult de . an i pn la / ani inclusiv*
2544 Depozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale din
credite e,terne ). an i mai puin*
2545 Depozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a proiectelor investiionale
din credite e,terne )mai mult de . an i pn la / ani inclusiv*
2560 Depozite pe ter$en ale u#etelor unitilor ad$inistrativ-teritoriale
2561 Depozite pe termen scurt ale bugetelor unitilor administrativ#teritoriale ). an i mai
puin*
2562 Depozite pe termen mediu ale bugetelor unitilor administrativ#teritoriale )mai mult
de . an i pn la / ani inclusiv*
2563 Depozite pe termen lung ale bugetelor unitilor administrativ#teritoriale )mai mult de
/ ani*
2570 Datorii "inanciare evaluate la valoarea &ust prin pro"it sau pierdere
2571 Datorii financiare deinute n vederea tranzacionrii
2572 Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere
2700 Do!nda calculat ce ur$eaz s "ie pltit
2701 Dobnda calculat la conturi 01oro2
2704 Dobnda calculat la mprumuturi overnig!t
2707 Dobnda calculat la mprumuturi de la bnci
2709 Dobnda calculat la mprumuturi obinute de la "uvern cu scop de recreditare
2711 Dobnda calculat la mprumuturi de la organizaii financiare internaionale
2712 Dobnda calculat la mprumuturi de la ali creditori
2715 Dobnda calculat la acorduri R3P+ i faciliti de lombard
2716 Dobnda calculat la valori mobiliare emise
2717 Dobnda calculat la depozite pe termen ale %asei &aionale de Asigurri
Sociale$%ompaniei &aionale de Asigurri n 'edicin
2719 Dobnda calculat la depozitele la vedere ale clienilor
2721 Dobnda calculat la mijloacele bugetului de stat( speciale i fonduri speciale
2722 Dobnda calculat la depozite de economii
2724 Dobnda calculat la depozitele overnig!t ale bncilor
2725 Dobnda calculat la depozitele pe termen ale bncilor
2726 Dobnda calculat la depozitele primite de la sediul central al bncii sau filialele sale
2727 Dobnda calculat la depozite pe termen aferente bugetului de stat
2728 Dobnda calculat la depozitele pe termen ale clienilor
2729 Dobnda calculat la depozite-garanii pe termen ale clienilor
2731 Dobnda calculat la datorii privind leasingul financiar
2732 Dobnda calculat la depozite pe termen ale unitilor de implementare a proiectelor
investiionale din granturi i credite externe
2733 Dobnda calculat la depozite pe termen ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale
2734 Dobnda calculat la datorii subordonate
2735 Dobnda calculat la depozitele pe termen ale organizaiilor necomerciale
2736 Dobnda calculat la depozitele pe termen ale mediului financiare nebancar
2737 Dobnda calculat la aciuni cu termen limitat
2738 Dobnda calculat la depozitele pe termen ale persoanelor fizice care practic activitate
2741 Dobnda calculat la mprumuturi de la sediul central al bncii i filiale
2744 Cheltuieli calculate neaferente dobnzilor
2745 Dobnd calculat ce urmeaz s fie pltit din operaiunile cu instrumente financiare derivate
2760 Venituri anticipate
2761 Dobnda nectigat primit
2762 Venituri anticipate aferente subveniilor
2763 Alte venituri anticipate
2770 Provizioane
2771 Alte provizioane
2772 Provizioane pentru pierderi la angajamente condiionale
2774 Provizioane privind beneficiile angajailor bncii
2775 Provizioane aferente imobilizrilor corporale
2790 Conturi de tranzit i suspendate
2791 Sume la care trebuie de rspuns
2792 ncasri bneti
2793 Sume cu caracter neidentificate
2794 Sume n ateptarea indicaiilor clientului
2795 Trate avizate i emise
2796 Pli ncasate pentru transfer dup destinaie
2797 Operaiuni cu carduri bancare
2798 Cont de conversie i regularizare
2800 Alte obligaiuni
2801 Datorii curente privind impozitul pe venit
2802 Alte decontri cu bugetul
2803 Creditori privind investiiile capitale
2804 Decontri cu salariaii bncii
2805 Decontri cu alte persoane fizice i juridice
2806 Decontri privind procurarea/vnzarea valorilor mobiliare i valutei strine
2807 Creditori privind decontri documentare
2808 Dividende ctre plat
2809 Alte pasive
2811 Decontri cu Casa Naional de Asigurri Sociale/Compania Naional de Asigurri n
Medicin
2813 Datorii amnate privind impozitul pe venit
2815 Decontri cu BNM
2816 Decontri aferente imobilizrilor necorporale
2820 Datorii subordonate
2821 Datorii subordonate cu termenul achitrii 5 ani i mai puin
2822 Datorii subordonate cu termenul achitrii mai mare de 5 ani
2830 Aciuni cu termen limitat
2831 Aciuni ordinare cu termen limitat
2832 Aciuni prefereniale cu termen limitat
2840 mprumuturi de la sediul central al bncii i filiale
2841 mprumuturi de la sediul central al bncii
2842 mprumuturi de la filialele locale
2843 mprumuturi de la filialele de peste hotare
2850 Depozite primite de la sediul central al bncii sau filialele sale
2851 Depozite primite de ctre sediul central al bncii
2852 Depozite primite de ctre filialele sale locale
2853 Depozite primite de ctre filialele sale de peste hotare
2860 Conturi Loro ale filialelor
2861 Conturi Loro ale filialelor locale
2862 Conturi Loro ale filialelor de peste hotare
2870 Reevaluarea activelor financiare ce urmeaz s fie livrate din tranzaciile la termen
2871 Reevaluarea valutei strine ce urmeaz s fie livrat din tranzaciile la termen
2872 Reevaluarea valorilor mobiliare ce urmeaz s fie livrate din tranzaciile la termen
2873 Reevaluarea altor active financiare ce urmeaz s fie livrate din tranzaciile la termen
2880 Contra-cont Ajustarea valorii altor pasive la costul amortizat
2881 Contra-cont Ajustarea valorii altor pasive la costul amortizat
CLASA 3
CAPITAL I REZERVE
3000 Capital social al bncii
3001 Aciuni ordinare plasate
3003 Aciuni prefereniale plasate
3005 Contra-cont Aciuni ordinare de tezaur
3006 Contra-cont Aciuni prefereniale de tezaur
3500 Rezerve
3501 Surplus de capital
3502 Capital de rezerv
3504 Rezultat al exerciiului curent
3505 Rezultat reportat
3507 Alte rezerve
3508 Contra-cont Dividende pltite n avans
3509 Rezerve generale pentru riscuri bancare
3550 Capital secundar
3551 Diferene din reevaluarea imobilizrilor corporale
3552 Diferene din reevaluarea imobilizrilor necorporale
3553 Diferene din reevaluarea activelor financiare disponibile pentru vnzare
3554 Alte elemente de capital
CLASA 4
VENITURI
4030 Venituri din dobnzi la conturi Nostro
4031 Venituri din dobnzi la contul Nostro n BNM
4032 Venituri din dobnzi la conturi Nostro n b nci
4034 Venituri din dobnzi la conturi Nostro pentru ope raiuni cu valori mobiliare
4035 Venituri din dobnzi la conturi Nostro pentru ope raiuni cu carduri
4060 Venituri din dobnzi la plasrile overnight
4061 Venituri din dobnzi la plasrile overnight n BNM
4062 Venituri din dobnzi la plasrile overnight n bnci p ri nelegate
4063 Venituri din dobnzi la plasrile overnight n bnci p ri legate
4070 Venituri din dobnzi la plasri-garanii la vedere n bnci
4075 Venituri din dobnzi la plasri-garanii la vedere
4090 Venituri din dobnzi la plasri la termen n bnci
4091 Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n BNM (1 lun i mai puin)
4092 Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n BNM (mai mult de 1 lun i pn la 1
an inclusiv)
4093 Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci p ri nelegate (1 lun i mai
puin)
4094 Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci p ri nelegate (mai mult de 1
lun i pn la 1 an inclusiv)
4095 Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci p ri legate (1 lun i mai
puin)
4096 Venituri din dobnzi la plasri la termen scurt n bnci p ri legate (mai mult de 1 lun
i pn la 1 an inclusiv)
4097 Venituri din dobnzi la rezervele obligatorii plasate n BNM
4102 Venituri din dobnzi la plasri la termen mediu n bnci p ri nelegate (mai mult de 1
an i pn la 5 ani)
4103 Venituri din dobnzi la plasri la termen mediu n bnci p ri legate (mai mult de 1 an
i pn la 5 ani inclusiv)
4105 Venituri din dobnzi la plasri la termen lung n bnci p ri nelegate (mai mult de 5 ani)
4106 Venituri din dobnzi la plasri la termen lung n bnci p ri legate (mai mult de 5 ani)
4111 Venituri din dobnzi la plasri-garanii la termen n bnci
4150 Venituri din dobnzi la active financiare la valoarea just prin profit sau pierdere
4151 Venituri din dobnzi la valori mobiliare de stat la valoarea just prin profit sau pierdere
4152 Venituri aferente dividendelor la aciuni la valoarea just prin profit sau pierdere
4153 Venituri din dobnzi la alte active financiare la valoarea just prin profit sau pierdere
4155 Venituri din dobnzi la valori mobiliare gajate la valoarea just prin profit sau pierdere
4160 Venituri din dobnzi la active financiare disponibile pentru vnzare
4161 Venituri din dobnzi la valori mobiliare de stat disponibile pentru vnzare
4162 Venituri aferente dividendelor la aciuni disponibile pentru vnzare
4163 Venituri din dobnzi la alte active financiare disponibile pentru vnzare
4165 Venituri din dobnzi la valori mobiliare gajate disponibile pentru vnzare
4180 Venituri din dobnzi la active financiare, pstrate pn la scaden
4181 Venituri din dobnzi la valori mobiliare emise de BNM, pstrate pn la scaden
4182 Venituri din dobnzi la valori mobiliare de stat (pe termen scurt), pstrate pn la scaden
4183 Venituri din dobnzi la valori mobiliare de stat (pe termen mediu), pstrate pn la
scaden
4184 Venituri din dobnzi la valori mobiliare de stat (pe termen lung), pstrate pn la scaden
4185 Venituri din dobnzi la valori mobiliare gajate, pstrate pn la scaden
4186 Venituri din dobnzi la alte active financiare, pstrate pn la scaden
4200 Calcularea sconturilor i amortizarea primelor la valori mobiliare
4201 Calcularea sconturilor la valori mobiliare
4202 Amortizarea primelor la valori mobiliare emise
4220 Venituri din dobnzi la acorduri REPO
4221 Venituri din dobnzi la acorduri REPO
4230 Venituri din dobnzi la creditele acordate agriculturii
4231 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate agriculturii
4232 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate agriculturii
4233 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate agriculturii
4235 %omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate agriculturii
4240 'enituri din do!nzi la creditele acordate industriei ali$entare
4241 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate industriei alimentare
4242 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate industriei alimentare
4243 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate industriei alimentare
4245 %omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei alimentare
4260 'enituri din do!nzi la creditele acordate !n do$eniul construciilor
4261 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate n domeniul construciilor
4262 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate n domeniul
construciilor
4263 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate n domeniul construciilor
4265 %omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate n domeniul
construciilor
4266 Venituri din dobnzi la creditele acordate %%1 n perioada de construcie
4267 Venituri din dobnzi la creditele acordate %%1 date n e,ploatare
4290 'enituri din do!nzi la creditele de consu$
4291 Venituri din dobnzi la creditele de consum pe termen scurt
4292 Venituri din dobnzi la creditele de consum pe termen mediu
4293 Venituri din dobnzi la creditele de consum pe termen lung
4295 %omisioane de la prestarea serviciilor la creditele de consum
4320 'enituri din do!nzi la creditele acordate industriei ener#etice
4321 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate industriei energetice
4322 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate industriei energetice
4323 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate industriei energetice
4325 %omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei energetice
4330 'enituri din do!nzi la creditele overni#ht acordate ncilor
4331 Venituri din dobnzi la creditele overnig!t acordate bncilor - pri nelegate
4332 Venituri din dobnzi la creditele overnig!t acordate bncilor - pri legate
4335 %omisioane de la prestarea serviciilor la creditele overnig!t acordate bncilor
4340 'enituri din do!nzi la overdra"te ncilor
4341 Venituri din dobnzi la overdrafte bncilor
4342 %omisioane de la overdrafte bncilor
4350 'enituri din do!nzi la creditele acordate ncilor
4351 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate bncilor - pri nelegate
4352 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate bncilor - pri nelegate
4353 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate bncilor - pri nelegate
4354 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate bncilor - pri legate
4355 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate bncilor pri legate
4356 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate bncilor - pri legate
4357 %omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate bncilor
4360 'enituri din do!nzi la creditele acordate instituiilor "inanate de la u#etul de stat
4361 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate instituiilor finanate de la
bugetul de stat
4362 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate instituiilor finanate de la
bugetul de stat
4363 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate instituiilor finanate de la bugetul de
stat
4365Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate instituiilor finanate de
la bugetul de stat
4370 Venituri din dobnzi la creditele acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale /
Companiei Naionale de Asigurri n Medicin
4371 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate Casei Naionale de
Asigurri Sociale
4372 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate Casei Naionale de
Asigurri Sociale
4373 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate Casei Naionale de
Asigurri Sociale
4374 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate Companiei Naionale de
Asigurri nMedicin
4375 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate Companiei Naionale
de Asigurri n Medicin
4376 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate Companiei Naionale de
Asigurri n Medicin
4377 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate Casei Naionale de
Asigurri Sociale / Companiei Naionale de Asigurri n Medicin
4380 Venituri din dobnzi la creditele acordate Guvernului
4381 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate Guvernului
4382 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate Guvernului
4383 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate Guvernului
4385 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate Guvernului
4390 Venituri din dobnzi la creditele acordate unitilor administrativ-teritoriale /
instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale
4391 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate unitilor administrativ-
teritoriale
4392 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate unitilor administrativ-
teritoriale
4393 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate unitilor administrativ-
teritoriale
4394 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate instituiilor subordonate
unitilor administrativ-teritoriale
4395 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate instituiilor
subordonate unitilor administrativ-teritoriale
4396 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate instituiilor subordonate
unitilor administrativ-teritoriale
4397 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate unitilor
administrativ-teritoriale / instituiilor subordonate unitilor administrativ-
teritoriale
4410 Venituri din dobnzi la creditele acordate industriei productive
4411 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate industriei productive
4412 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate industriei productive
4413 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate industriei productive
4415 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate industriei productive
4420 Venituri din dobnzi la creditele acordate comerului
4421 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate comerului
4422 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate comerului
4423 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate comerului
4425 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate comerului
4430 Venituri din dobnzi la creditele acordate mediului financiar nebancar
4431 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate mediului financiar
nebancar
4432 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate mediului financiar
nebancar
4433 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate mediului financiar
nebancar
4435 Comisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate mediului financiar
nebancar
4440 'enituri din do!nzi la creditele acordate pentru procurarea(construcia i$oilului
4441 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate pentru procurarea$construcia
imobilului
4442 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate pentru
procurarea$construciaimobilului
4443 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate pentru procurarea$construcia
imobilului
4445 %omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate pentru procurarea$construcia
imobilului
4450 'enituri din do!nzi la creditele acordate or#anizaiilor neco$erciale
4451 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate organizaiilor necomerciale
4452 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate organizaiilor necomerciale
4453 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate organizaiilor necomerciale
4455 %omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate organizaiilor necomerciale
4460 'enituri din do!nzi la creditele acordate persoanelor "izice care practic activitate
4461 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate persoanelor fizice care practic
activitate
4462 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate persoanelor fizice care practic
activitate
4463 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate persoanelor fizice care practic
activitate
4465 %omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate persoanelor fizice care practic
activitate
4470 'enituri din do!nzi la creditele acordate !n do$eniul transport) teleco$unicaii i
dezvoltarea
reelei
4471 Venituri din dobnzi la creditele pe termen scurt acordate n domeniul transport(
telecomunicaii i dezvoltarea reelei
4472 Venituri din dobnzi la creditele pe termen mediu acordate n domeniul transport(
telecomunicaii i dezvoltarea reelei
4473 Venituri din dobnzi la creditele pe termen lung acordate n domeniul transport(
telecomunicaii i dezvoltarea reelei
4475 %omisioane de la prestarea serviciilor la creditele acordate n domeniul transport(
telecomunicaii i dezvoltarea reelei
4480 'enituri din do!nzi la creditele acordate !ntre sediul central al ncii i "ilialele sale
4481 Venituri din dobnzi la creditele acordate sediului central al bncii
4482 Venituri din dobnzi la creditele acordate filialelor sale locale
4483 Venituri din dobnzi la creditele acordate filialelor sale de peste !otare
4490 'enituri din do!nzi la alte credite acordate clienilor
4491 Venituri din dobnzi la overdrafte clienilor
4492 Venituri din dobnzi la creditele acordate prin conturile de card )carduri de credit*
4493 Venituri din dobnzi la cambii comerciale scontate
4494 Venituri din dobnzi la factoring
4495 Venituri din dobnzi la cambii
4496 Venituri din dobnzi la alte creditele acordate clienilor
4498 %omisioane de la alte credite acordate clienilor
4499 %omisioane de la prestarea serviciilor cu utilizarea cardului de credit
4510 'enituri din do!nzi la alte credite acordate persoanelor "izice
4511 Venituri din dobnzi la overdrafturile acordate
4512 Venituri din dobnzi la creditele acordate prin conturile de card
4513 Venituri din dobnzi la creditele acordate pentru
necesiti primordiale
4514 Venituri din dobnzi la alte credite acordate persoanelor
fizice
4516 Comisioane de la alte credite acordate persoanelor fizice
4517 Comisioane de la prestarea serviciilor cu utilizarea cardului de credit
4530 Venituri din dobnzi privind leasingul financiar
4531 Venituri din dobnzi privind leasingul
financiar bncilor
4532 Venituri din dobnzi privind leasingul
financiar clienilor
4535 Comisioane de la prestarea serviciilor privind leasingul financiar
4550 Venituri din investiii imobiliare
4551 Venituri din investiii imobiliare deinute n scopul drii n arend
4552 Venituri din investiii imobiliare deinute n scopul creterii valorii capitalului
4560 Venituri din investiii n pri legate
4561 Venituri din investiii n ntreprinderi fiice
4562 Venituri din investiii n
ntreprinderi asociate
4563 Venituri din investiii n alte
pri legate
4650 Venituri/pierderi din operaiunile de comercializare
4651 Venituri/pierderi din comercializarea valorilor mobiliare de stat
4652 Venituri/pierderi din comercializarea aciunilor
4653 Venituri/pierderi din comercializarea altor valori mobiliare
4654 Venituri/pierderi din comercializarea valutei strine
4655 Venituri/pierderi din dobnzi aferente operaiunilor cu instrumente financiare
derivate
4660 Venituri/pierderi din operaiunile de reevaluare
4661 Venituri/pierderi din reevaluarea valutei strine
4662 Venituri/pierderi din reevaluarea activelor financiare la valoarea just prin profit sau
pierdere
4663 Venituri/pierderi din reevaluarea activelor/obligaiunilor n lei moldoveneti
4664 Venituri/pierderi din reevaluarea investiiilor imobiliare
4665 Venituri/pierderi din reevaluarea altor active
4670 Venituri aferente comisioanelor
4671 Comisioanele bncii pentru operaiunile de clearing
4672 Comisioanele bncii pentru operaiunile de asigurare
4673 Comisioanele bncii pentru operaiuni de vnzare/cumprare a valorilor mobiliare
4674 Comisioanele bncii pentru operaiuni de vnzare/cumprare a valutei strine
4675 Comisioanele bncii pentru operaiunile de trust
4676 Comisioanele bncii pentru eliberarea garaniilor
4677 Comisioanele bncii pentru inerea conturilor clienilor
4678 Comisioanele bncii pentru serviciile de consulting
4679 Alte comisioane ale bncii
4840 Venituri din dobnzi la plasri n sediul central al bncii i n filiale
4841 Venituri din dobnzi la plasri la sediul central al bncii
4842 Venituri din dobnzi la plasri n filialele locale
4843 Venituri din dobnzi la plasri n filialele bncii de peste hotare
4900 Alte venituri operaionale
4901 Alte venituri operaionale
4902 Venituri din operaiuni cu carduri
4903 Venituri aferente operaiunilor de retragere i depunere de numerar
4920 Venituri din ieirea activelor necomerciale
4921 Venituri din ieirea investiiilor
4922 Venituri de la scoaterea din uz a imobilizrilor corporale
4923 Venituri din ieirea altor active
4930 Venituri din subvenii
4931 Venituri din subvenii
4940 Alte venituri
4941 Alte venituri
4950 Amenzi, penaliti i alte sanciuni
4951 Amenzi, penaliti i alte sanciuni
CLASA 5
CHELTUIELI
5030 Cheltuieli cu dobnzi la conturi Loro i overdraft la conturi Nostro
5032 Cheltuieli cu dobnzi la conturi Loro n b nci
5033 Cheltuieli cu dobnzi la overdraft la conturi Nostro
5034 Cheltuieli cu dobnzi la conturi Loro pentru oper aiuni cu valori mobiliare
5035 Cheltuieli cu dobnzi la conturi Loro pentru oper aiuni cu carduri
5060 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi overnight
5061 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi overnight de la BNM
5062 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi overnight de la bnci
5090 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la bnci
5091 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la BNM (1 lun i mai puin)
5092
Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la BNM (mai mult de 1 lun i pn
la
1 an inclusiv)
5093 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la BNM (mai mult de 1 an i pn la
5 ani inclusiv)
5094 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung de la BNM (mai mult de 5 ani)
5095 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la bnci (1 lun i mai puin)
5096 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la bnci (mai mult 1 lun i pn la 1
an inclusiv)
5097
Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la bnci (mai mult de 1 an i pn la
5
ani inclusiv)
5098 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung de la bnci (mai mult de 5 ani)
5099 Cheltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi de la bnci
5100 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi obinute de la Guvern cu scop de recreditare
5101 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt obinute de la Guvern cu scop de
recreditare (1 lun i mai puin)
5102 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt obinute de la Guvern cu scop de
recreditare (mai mult de 1 lun i pn la 1 an inclusiv)
5103 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu obinute de la Guvern cu scop de
recreditare (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)
5104 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung obinute de la Guvern cu scop de
recreditare (mai mult de 5 ani)
5105 Cheltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi obinute de la Guvern cu scop de recreditare
5110 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la organizaii financiare internaionale
5111 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la organizaii financiare internaionale
(1 lun i mai puin)
5112 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la organizaii financiare internaionale
(mai mul de 1 lun i pn la 1 an inclusiv)
5113 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la organizaii financiare
internaionale (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)
5114 %!eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung de la organizaii financiare
internaionale)mai mult de / ani*
5116 %!eltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi de la organizaii financiare
internaionale
5120 Cheltuieli cu do!nzi la !$pru$uturi de la ali creditori
5121 %!eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori ). lun i
mai puin*
5122 %!eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen scurt de la ali creditori )mai mult
de . lun i pn la . an inclusiv*
5123 %!eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen mediu de la ali creditori )mai mult
de . an i pn la / ani inclusiv*
5124 %!eltuieli cu dobnzi la mprumuturi pe termen lung de la ali creditori )mai mult
de / ani*
5125 %!eltuieli aferente comisioanelor la mprumuturi de la ali creditori
5150 Cheltuieli cu do!nzi la acorduri *+,- i "aciliti de lo$ard
5151 %!eltuieli cu dobnzi la acorduri R3P+
5152 %!eltuieli cu dobnzi la obinerea facilitilor de lombard
5180 Cheltuieli cu do!nzi la valori $oiliare e$ise
5181 %!eltuieli cu dobnzi la valori mobiliare emise cu rata dobnzii fi,
5183 %!eltuieli cu dobnzi la alte valori mobiliare emise
5200 A$ortizarea pri$elor i calcularea sconturilor la valori $oiliare
5201 Amortizarea primelor la valori mobiliare
5202 %alcularea sconturilor la valori mobiliare emise
5210 Cheltuieli cu do!nzi la depozite pe ter$en ale Co$paniei .aionale de Asi#urri !n
/edicin(Casei .aionale de Asi#urri 0ociale
5211 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale %ompaniei &aionale de
Asigurri n 'edicin ). an i mai puin*
5212 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale %ompaniei &aionale de
Asigurri n'edicin )mai mult de . an i pn la / ani inclusiv*
5213 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale %ompaniei &aionale de
Asigurri n 'edicin )mai mult de / ani*
5214 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale %asei &aionale de Asigurri
Sociale ). an i mai puin*
5215 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale %asei &aionale de Asigurri
Sociale )mai mult de . an i pn la / ani inclusiv*
5216 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale %asei &aionale de Asigurri
Sociale )mai mult de / ani*
5250 Cheltuieli cu do!nzi la depozite la vedere ale clienilor
5251 %!eltuieli cu dobnzi la conturi curente ale persoanelor juridice
5252 %!eltuieli cu dobnzi la conturi curente ale persoanelor fizice
5254 %!eltuieli cu dobnzi la depozite speciale ale persoanelor juridice
5255 %!eltuieli cu dobnzi la depozite speciale ale persoanelor fizice
5256 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii ale persoanelor juridice
5257 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii ale persoanelor fizice
5258 %!eltuieli cu dobnzi la conturile curente ale persoanelor juridice pentru operaiuni
cu carduri bancare
5259 %!eltuieli cu dobnzi la conturile curente ale persoanelor fizice pentru operaiuni cu
carduri bancare
5261 %!eltuieli cu dobnzi la alte depozite la vedere ale persoanelor juridice
5262 %!eltuieli cu dobnzi la alte depozite la vedere ale persoanelor fizice
5263 %!eltuieli cu dobnzi la mijloacele bugetului de stat
5264 %!eltuieli cu dobnzi la mijloacele speciale i fonduri speciale ale instituiilor
publice finanate
din bugetul de stat
5265 %!eltuieli cu dobnzi la acumularea mijloacelor bneti )cont provizoriu*
5266 %!eltuieli cu dobnzi la mijloacele bugetelor unitilor administrativ#teritoriale
5267 %!eltuieli cu dobnzi la mijloacele %ompaniei &aionale de Asigurri n 'edicin
5268 %!eltuieli cu dobnzi la mijloacele %asei &aionale de Asigurri Sociale
5269 %!eltuieli cu dobnzi la mijloacele %asei &aionale de Asigurri Sociale cu
caracter special
5271 %!eltuieli cu dobnzi la mijloacele unitilor de implementare a proiectelor
investiionale din granturi e,terne
5272 %!eltuieli cu dobnzi la mijloacele unitilor de implementare a proiectelor
investiionale din credite e,terne
5273 %!eltuieli cu dobnzi la garaniile ncasate de Serviciul Vamal
5310 Cheltuieli cu do!nzi la depozite de econo$ii
5311 %!eltuieli cu dobnzi la depozite de economii ale persoanelor fizice
5312 %!eltuieli cu dobnzi la depozite de economii ale persoanelor juridice
5313 %!eltuieli cu dobnzi la depozitele de economii ale persoanelor fizice care
practic activitate
5314 %!eltuieli cu dobnzi la depozitele de economii ale mediului financiar nebancar
5315 %!eltuieli cu dobnzi la depozitele de economii ale organizaiilor necomerciale
5330 Cheltuieli cu do!nzi la depozite overni#ht ale ncilor
5331 %!eltuieli cu dobnzi la depozite overnig!t ale bncilor - pri nelegate
5332 %!eltuieli cu dobnzi la depozite overnig!t ale bncilor - pri legate
5340 Cheltuieli cu do!nzi la depozite pe ter$en ale ncilor
5341 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale bncilor ). lun i mai puin*
5342 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale bncilor )mai mult de . lun
i pn la .an inclusiv*
5343 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale bncilor )mai mult de . an
i pn la / ani inclusiv*
5344 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale bncilor )mai mult de / ani*
5345 %!eltuieli aferente comisioanelor pentru depozite ale bncilor
5346 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii pe termen scurt ale bncilor ). lun i
mai puin*
5347 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii pe termen scurt ale bncilor )mai mult
de . lun i pn la . an inclusiv*
5348 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii pe termen mediu ale bncilor )mai mult
de . an i pn la / ani inclusiv*
5349 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii pe termen lung ale bncilor )mai mult de
/ ani*
5360 Cheltuieli cu do!nzi la depozite pe ter$en a"erente u#etului de stat
5361 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt primite din sursele bugetului de
stat ). an i mai puin*
5362 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu primite din sursele bugetului de
stat )mai mult de . an i pn la / ani inclusiv*
5363 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung primite din sursele bugetului de
stat )mai mult de / ani*
5364 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din
mijloacele speciale ale bugetului de stat ). an i mai puin*
5365 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din
mijloacele speciale ale bugetului de stat )mai mult de . an i pn la / ani inclusiv*
5366 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale instituiilor finanate din
mijloacele speciale ale bugetului de stat )mai mult de / ani*
5367 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale instituiilor finanate din
mijloacele fondurilor speciale ale bugetului de stat ). an i mai puin*
5368 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale instituiilor finanate din
mijloacele fondurilor speciale ale bugetului de stat )mai mult de . an i pn la / ani
inclusiv*
5369 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale instituiilor finanate din
mijloacele fondurilor speciale ale bugetului de stat )mai mult de / ani*
5370 Cheltuieli cu do!nzi la depozite pe ter$en ale clienilor
5371 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor juridice ). an i mai
puin*
5372 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor juridice )mai mult
de . an i pn la / ani inclusiv*
5373 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale persoanelor juridice )mai mult
de / ani*
5374 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice ). an i mai
puin*
5375 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice )mai mult de
. an i pn la / ani inclusiv*
5376 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale persoanelor fizice )mai mult de
/ ani*
5377 %!eltuieli aferente comisioanelor pentru depozite ale clienilor
5380 Cheltuieli cu do!nzi la depozite-#aranii pe ter$en ale clienilor
5381 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii pe termen scurt ale persoanelor juridice ).
an i mai puin*
5382 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii pe termen mediu ale persoanelor juridice
)mai mult de . an i pn la / ani inclusiv*
5383 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii pe termen lung ale persoanelor juridice
)mai mult de / ani*
5384 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii pe termen scurt ale persoanelor fizice ). an
i mai puin*
5385 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii pe termen mediu ale persoanelor fizice
)mai mult de. an i pn la / ani inclusiv*
5386 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii pe termen lung ale persoanelor fizice )mai
mult de / ani*
5390 Cheltuieli cu do!nzi la depozitele pri$ite de la sediul central al ncii sau "ilialele sale
5391 %!eltuieli cu dobnzi la depozitele primite de ctre sediul central al bncii
5392 %!eltuieli cu dobnzi la depozitele primite de ctre filialele sale locale
5393 %!eltuieli cu dobnzi la depozitele primite de ctre filialele sale de peste !otare
5410 Cheltuieli cu do!nzi la depozite pe ter$en ale or#anizaiilor neco$erciale
5411 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale organizaiilor necomerciale ).
an i mai puin*
5412 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale organizaiilor necomerciale
)mai mult de. an i pn la / ani inclusiv*
5413 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale organizaiilor necomerciale )mai
mult de / ani*
5414 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii pe termen scurt ale organizaiilor
necomerciale ). an i mai puin*
5415 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii pe termen mediu ale organizaiilor
necomerciale )mai mult de . an i pn la / ani inclusiv*
5416 %!eltuieli cu dobnzi la depozite#garanii pe termen lung ale organizaiilor
necomerciale )maimult de / ani*
5420 Cheltuieli cu do!nzi la depozite pe ter$en ale $ediului "inanciar neancar
5421 %!eltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale mediului financiar nebancar ). an i
mai puin*
5422 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale mediului financiar nebancar (mai
mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)
5423 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale mediului financiar nebancar (mai
mult de 5 ani)
5424 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen scurt ale mediului financiar
nebancar (1 an i mai puin)
5425 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen mediu ale mediului financiar
nebancar (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)
5426 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen lung ale mediului financiar
nebancar (mai mult de 5 ani)
5430 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale persoanelor fizice care practic activitate
5431 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale persoanelor fizice care practic
activitate (1 an i mai puin)
5432 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale persoanelor fizice care practic
activitate (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)
5433 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale persoanelor fizice care practic
activitate (mai mult de 5 ani)
5434 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen scurt ale persoanelor fizice care
practic activitate (1 an i mai puin)
5435 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen mediu ale persoanelor fizice care
practic activitate (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)
5436 Cheltuieli cu dobnzi la depozite-garanii pe termen lung ale persoanelor fizice care
practic activitate (mai mult de 5 ani)
5530 Cheltuieli cu dobnzi privind leasingul financiar
5531 Cheltuieli cu dobnzi privind leasingul financiar primit de la bnci
5532 Cheltuieli cu dobnzi privind leasingul financiar primit de la clieni
5540 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale unitilor de implementare a proiectelor
investiionale din granturi i credite externe
5541 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a
proiectelor investiionale din granturi externe (1 an i mai puin)
5542 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a
proiectelor investiionale din granturi externe (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)
5544 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale unitilor de implementare a
proiectelor investiionale din credite externe (1 an i mai puin)
5545 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale unitilor de implementare a
proiectelor investiionale din credite externe (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)
5560 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen ale bugetelor unitilor administrativ-
teritoriale 5561 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen scurt ale bugetelor unitilor
administrativ-
teritoriale (1 an i mai puin)
5562 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen mediu ale bugetelor unitilor administrativ-
teritoriale (mai mult de 1 an i pn la 5 ani inclusiv)
5563 Cheltuieli cu dobnzi la depozite pe termen lung ale bugetelor unitilor administrativ-
teritoriale (mai mult de 5 ani)
5570 Cheltuieli aferente datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin
profit sau pierdere
5571 Cheltuieli aferente datoriilor financiare deinute n vederea tranzacionrii
5572 Cheltuieli aferente datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea just prin
profit sau pierdere
5670 Cheltuieli aferente amortizrii investiiilor imobiliare
5671 Cheltuieli aferente amortizrii investiiilor imobiliare deinute n scopul drii n arend
5672 Cheltuieli aferente amortizrii investiiilor imobiliare deinute n scopul creterii valorii
capitalului
5680 Cheltuieli aferente amortizrii
5683 Cheltuieli aferente amortizrii cldirilor i edificiilor
5684 Cheltuieli aferente amortizrii mobilei i utilajului
5685 Cheltuieli aferente amortizrii mijloacelor de transport
5686 Cheltuieli aferente amortizrii mbuntirii mijloacelor arendate
5688 Cheltuieli aferente amortizrii imobilizrilor corporale primite n leasingul financiar
5689 Cheltuieli aferente amortizrii altor imobilizri corporale
5691 Cheltuieli aferente amortizrii imobilizrilor necorporale
5692 Cheltuieli aferente amortizrii activelor de mic valoare i scurt durat
5710 Cheltuieli aferente remunerrii muncii i defalcrilor obligatorii
5711 Cheltuieli pentru remunerarea muncii
5712 Primele
5714 Asigurarea social
5715 Alte pli
5716 Asigurarea medical
5730 Cheltuieli pentru ntreinerea imobilului
5731 Cheltuieli de iluminare, nclzire i alimentare cu ap
5732 Cheltuieli privind reparaia i ntreinerea cldirilor
5733 Cheltuieli aferente serviciului securitii
5735 Alte cheltuieli pentru ntreinerea imobilului
5770 Cheltuieli cu provizioane i alte contribuii
5771 Cheltuieli cu alte provizioane
5772 Vrsminte i contribuii n fondul de garantare a depozitelor
5773 Cheltuieli cu provizioane la angajamente condiionale
5774 Cheltuieli cu provizioane aferente beneficiilor angajailor bncii
5780 Impozite i taxe
5781 Impozit pe bunuri imobiliare
5782 Impozit funciar
5783 Taxa pe valoarea adugat
5787 Taxele percepute n fondul rutier
5788 Alte impozite i taxe
5820 Cheltuieli cu dobnzi la datorii subordonate
5821 Cheltuieli cu dobnzi la datorii subordonate cu termenul achitrii 5 ani i mai puin
5822 Cheltuieli cu dobnzi la datorii subordonate cu termenul achitrii mai mare de 5 ani
5830 Cheltuieli cu dobnzi la aciuni cu termen limitat
5831 Cheltuieli cu dobnzi la aciuni ordinare cu termen limitat
5832 Cheltueli cu dobnzi la aciuni prefereniale cu termen limitat
5840 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la sediul central al bncii i filiale
5841 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la sediul central al bncii
5842 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la filiale locale
5843 Cheltuieli cu dobnzi la mprumuturi de la filiale de peste hotare
5850 Cheltuieli pentru deprecierea activelor financiare
5851 Cheltuieli aferente deprecierii activelor financiare disponibile pentru vnzare
5852 Cheltuieli aferente deprecierii activelor financiare pstrate pn la scaden
5860 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor i plilor aferente lor
5861 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate agriculturii i plilor aferente lor
5862 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei alimentare i
plilor aferente lor
5863 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate n domeniul construciilor
i plilor aferente
lor
5864 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor de consum i plilor aferente lor
5865 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei energetice i plilor
aferente lor
5866 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate bncilor i plilor aferente lor
5867 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate instituiilor finanate de la bugetul de
stat i plilor aferente lor
5868 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate Casei Naionale de Asigurri
Sociale/ Companiei Naionale de Asigurri n Medicin i plilor aferente lor
5869 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate Guvernului i plilor aferente lor
5871 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate unitilor administrativ-teritoriale/
instituiilor subordonate unitilor administrativ-teritoriale i plilor aferente lor
5872 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate industriei productive i plilor
aferente lor
5873 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate comerului i plilor aferente lor
5874 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate mediului financiar nebancar i
plilor aferente lor
5875 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate pentru procurarea/construcia
imobilului i plilor aferente lor
5876 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate organizaiilor necomerciale i
plilor aferente lor
5877 Cheltuieli pentru deprecierea creditelor acordate n domeniul transport,
telecomunicaii i dezvoltarea reelei i plilor aferente lor
5878 Cheltuieli pentru deprecierea altor credite acordate clienilor i plilor aferente lor
5879 Cheltuieli pentru deprecierea leasingului financiar acordat i plilor aferente lor
5880 Cheltuieli pentru deprecierea altor active
5881 Cheltuieli pentru deprecierea creanelor i plilor aferente lor
5882 Cheltuieli pentru deprecierea investiiilor imobiliare
5883 Cheltuieli pentru deprecierea imobilizrilor corporale
5884 Cheltuieli pentru deprecierea imobilizrilor necorporale
5885 Cheltuieli pentru deprecierea stocurilor
5886 Cheltuieli pentru deprecierea altor active care nu snt credite i plilor aferente lor
5900 Alte cheltuieli operaionale
5901 Cheltuieli de transport
5902 Plata serviciilor de consulting i auditing
5903 Cheltuieli aferente reciclrii cadrelor
5904 Cheltuieli de deplasare de serviciu
5905 Cheltuieli de reprezentare
5906 Cheltuieli de telecomunicaii, pot i telegraf
5907 Cheltuieli de birou, tipografie
5908 Cheltuieli de reclam
5909 Cheltuieli pentru aciuni de binefacere
5911 Reparaia i ntreinerea mobilei i utilajului
5912 Reparaia i ntreinerea mijloacelor de transport
5913 Plata pentru arend
5914 Cheltuieli pe taxe de trust
5915 Comisioane i taxe pltite
5916 Alte cheltuieli operaionale
5917 Cheltuieli din operaiuni cu carduri
5918Cheltuieli pentru meninerea imobilizrilor necorporale
5919Cheltuieli aferente operaiunilor de retragere i depunere de numerar
5920 Cheltuieli din ieirea activelor necomerciale
5921Cheltuieli din ieirea investiiilor
5922 Cheltuieli de la scoaterea din uz a imobilizrilor corporale
5923 Cheltuieli din ieirea altor active
5940 Alte cheltuieli
5941Alte cheltuieli
5950 Amenzi, penaliti i alte sanciuni
5951 Amenzi, penaliti i alte sanciuni
5990 Impozitul pe venit
5991 Impozitul pe venit
CLASA 6
CONTURI CONDIIONALE
Conturi condiionale de debit
6100 Obligaiuni de procurare a valutei strine
6101 Obligaiuni de procurare a valutei strine prin
tranzacie la vedere 6102 Obligaiuni de procurare a
valutei strine prin tranzacie la termen
6110 Contravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie primit
6111 Contravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie
primit din tranzaciile la vedere
6112 Contravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie
primit din tranzaciile la termen
6120 Dobnd ce urmeaz s fie primit
6121 Dobnd (scont/prim) ce urmeaz s fie primit din tranzaciile la termen
6200 Obligaiuni de primire/procurare
6201 Obligaiuni de primire a creditelor n viitor
6202 Obligaiuni de procurare a valorilor
mobiliare/instrumentelor financiare 6203 Obligaiuni de
primire a depozitelor n viitor
6204 Obligaiuni de procurare a imobilizrilor corporale i imobilizrilor necorporale
6230 Alte active contingente
6231 Alte active contingente
Conturi condiionale de credit
6400 Obligaiuni de vnzare a valutei strine
6401 Obligaiuni de vnzare a valutei strine prin
tranzacie la vedere
6402 Obligaiuni de vnzare a valutei strine prin
tranzacie la termen
6410 Contravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie livrat
6411 Contravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie
livrat din tranzaciile la vedere
6412 Contravaloarea n moned naional a valutei strine ce urmeaz s fie
livrat din tranzaciile la termen
6420 Dobnd ce urmeaz s fie pltit
6421 Dobnd (scont/prim) ce urmeaz s fie pltit din tranzaciile la termen
6500 Acreditive
6501 Acreditive
6600 Obligaiuni de acordare/realizare
6601 Obligaiuni de acordare a creditelor n viitor
6602 Obligaiuni de realizare a valorilor mobiliare/instrumentelor financiare
6603 Obligaiuni de plasare a depozitelor n viitor
6700 Garanii i cauiuni
6701 Garanii i cauiuni emise
6702 Obligaiuni de emitere a garaniilor i cauiunilor
6800 Alte conturi condiionale
6801 Cambii la incaso
6802 Trate acceptate
6803 Cambii realizate cu andosamentul bncii
6804 Alte documente primite/acceptate
6830 Alte datorii contingente
6831 Alte datorii contingente
CLASA 7
CONTURI MEMORANDUM
7100 Obligaiuni la credite acordate
7101 Obligaiuni sub form de acorduri la credite
7102 Obligaiuni sub form de acorduri de gaj
7103 Amanetul primit
7121 Garanii, cauiuni i cesiuni primite
7200 Active, dobnzi i comisioane calculate neachitate
7201 Credite trecute la scderi
7202 Dobnzi i comisioane calculate la credite trecute la scderi
7203 Alte active care nu snt credite i plile aferente lor trecute la scderi
7204 Penaliti calculate la creditele trecute la scderi
7205 Penaliti calculate la dobnzi i comisioane calculate la credite trecute la scderi
7210 Reduceri calculate n scop prudenial pentru pierderi la active i angajamente
condiionale
7211 Reduceri calculate n scop prudenial pentru pierderi la credite
7212 Reduceri calculate n scop prudenial pentru pierderi la alte active care nu snt credite
7213 Reduceri calculate n scop prudenial pentru pierderi la angajamente condiionale
7214 Mrimea neformat a rezervei generale pentru riscuri bancare
7250 Obligaiuni la mprumuturi primite
7251 Obligaiuni sub form de acorduri la mprumuturi primite
7252 Obligaiuni sub form de acorduri de gaj la mprumuturi primite
7253 Amanetul dat de ctre banc la mprumuturi primite
7254 Gajul depus la mprumutul primit
7300 Documente privind operaiunile de decontare
7303 Documente de decontare pe operaiuni de factoring
7311 Documente de decontare la corespondeni strini
7400 Valori mobiliare
7401 Valori mobiliare i creane primite la custodie
7402 Valori mobiliare i creane primite la nimicire
7403 Valori mobiliare de stat materializate amortizate, expediate pentru control i nimicire
7404 Valori mobiliare de stat materializate trecute la scaden i achitare
7405 Valori mobiliare procurate pentru clieni
7406 Valori mobiliare procurate n portofoliul bncii
7409 Creane procurate de banc
7500 Diferite valori i documente
7502 Diferite valori i documente
7503 Diferite valori i documente expediate i eliberate n gestiune
7521 Decontrile pe creditele n mrfuri acordate Republicii Moldova de ctre alte state n cadrul
acordurilor interguvernamentale
7531 Cesiuni primite de la persoane tere
7532 Cesiuni eliberate de ctre banc
7600 Formulare
7601 Formulare de valori mobiliare i creane n depozit
7602 Formulare de valori mobiliare i creane eliberate n gestiune
7603 Formulare de valori mobiliare i creane n drum
7611 Formulare tipizate de documente primare cu regim special n depozit
7612 Formulare tipizate de documente primare cu regim special eliberate n gestiune
7621 Carduri n depozit
7622 Carduri eliberate n gestiune
7700 Datorii trecute la pierderi
7701 Datorii trecute la pierderi
7702 Imobilizri corporale trecute la pierderi
7703 Aciunile altor societi pe aciuni trecute la pierderi
7750 Alte mijloace i datorii
7751 Pierderi fiscale nereclamate
7752 Imobilizri corporale arendate
7753 Imobilizri necorporale arendate
7754 Bunurile transmise n posesiune/achiziionate pentru vnzare
7800 Aciuni
7801 Aciuni ordinare autorizate spre plasare
7802 Aciuni ordinare neplasate
7804 Aciuni ordinare aflate n circulaie cota monetar
7805 Aciuni ordinare aflate n circulaie cota de avere (emisia ini ial)
7811 Aciuni prefereniale autorizate spre plasare
7812 Aciuni prefereniale neplasate
7814 Aciuni prefereniale aflate n circulaie cota monetar
7815 Aciuni prefereniale aflate n circulaie cota de avere (emisia ini ial)