Guia Auditaje SGP Salud Actualización

Final
ACTUALIZACIN
GUA PARA
AUDITAR LOS
RECURSOS DEL
SISTEMA GENERAL
DE
PARTICIPACIONES
EN SALUD

DOCUMENTO ELABORADO POR:
AUDITORA DELEGADA PARA LA
VIGILANCIA DE LA GESTIN FISCAL
OFICINA DE ESTUDIOS ESPECIALES

CON LA ASESORA TCNICA DE:
DRA. Mara Carvajal Zapata

Gua para auditar los recursos del Sistema General de Participaciones en Salud

1

2011
AUDITORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Mara Carvajal Zapata

[ACTUALIZACIN GUA PARA
AUDITAR LOS RECURSOS DEL
SISTEMA GENERAL DE
PARTICIPACIONES EN SALUD]
Esta actualizacin se hizo sobre la Gua de 2008 del consultor Norma Julio Muoz y contiene lo
relacionado a los cambios introducidos por la Ley 1438 y su reglamentacin a mayo de 2011

2

Tabla de contenido
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definido.
PRESENTACIN .................................................................................................................. 3
CAPTULO I .......................................................................................................................... 5
CONTEXTO NORMATIVO DE LA PARTICIPACIN PARA SALUD DEL SISTEMA
GENERAL DE PARTICIPACIONES ................................................................................... 5
1.1 La Constitucin Poltica de 1991 ................................................................................. 5
1.2. La Ley 100 de 1993 y el Sistema General de Seguridad Social en Salud ................... 7
1.3. El acto legislativo 01 de 2001 y el Sector Salud ......................................................... 9
1.4. LA LEY 715 DE 2001 EN EL SECTOR SALUD .................................................... 11
1.5.La reforma Ley 1122 de 2007 .................................................................................... 25
1.6. Acto legislativo 04 de 2007 ....................................................................................... 26
1.7. LEY 1438 DE 2011 ................................................................................................... 26
1.8. Otras leyes a tener en cuenta ..................................................................................... 38
CAPTULOII ........................................................................................................................ 42
INTERACCIN DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES EN SALUD CON
LAS DEMS FUENTES DE FINANCIACIN ................................................................. 42
2.1 Interacciones Generales .............................................................................................. 42
2.2 Descripcin de las fuentes de financiacin................................................................. 43
CAPTULOIII ...................................................................................................................... 48
GUA METODOLGICA DEAUDITORAAL SISTEMA GENERAL DE
PARTICIPACIONES EN SALUD ...................................................................................... 48
3.1 Descripcin general de la gua metodolgica ............................................................. 48
3.2. Gua de auditora al sistema general de participaciones en salud componente
rgimen subsidiado ........................................................................................................... 52
3.3 Gua de auditora al Sistema General de Participaciones en Salud componente
Atencin de Poblacin Pobre No Afiliada ....................................................................... 93
3.4 Gua de auditora al Sistema General de Participaciones en Salud componente Salud
Pblica ............................................................................................................................ 121
CAPTULO IV. ............................................................................................................. 142
MATRIZ DE EVALUACIN AL DESEMPEO DE LAS CONTRALORAS
TERRITORIALES EN LA AUDITORA AL SISTEMA GENERAL DE
PARTICIPACIONES EN SALUD .................................................................................... 142
4.1 Metodologa de calificacin de la gestin de las entidades territoriales con base en la
auditora de nodos .......................................................................................................... 142
4.2 Matriz de seguimiento a la gestin del proceso auditor ........................................... 144
4.3Matriz de seguimiento a auditora de nodos .............................................................. 146
Bibliografa ......................................................................................................................... 149
ANEXOS 1 ......................................................................................................................... 152


3

PRESENTACIN

La misin central de la Auditora General de la Repblica se orienta a generar la transformacin y
modernizacin de los rganos de control fiscal en el propsito de alcanzar la erradicacin de la
corrupcin en la ejecucin de los recursos. En bsqueda de este objetivo en el Plan Estratgico
Institucional denominado control fiscal con enfoque social, se ha sealado como uno de los
objetivos estratgicos para la modernizacin de los rganos de control fiscal el fortalecimiento de las
contraloras territoriales mediante la transferencias de metodologa, tecnologa y de conocimientos en
procura de mejorar la calidad del ejercicio del control fiscal.

Este importante reto sealado en el plan estratgico de la Auditora General de la Repblica, se
enmarca en el reconocimiento de la profundizacin del proceso de descentralizacin colombiano, el
cual se ha caracterizado por tener un enfoque integral al combinar las dimensiones fiscal,
administrativa y poltica. El desarrollo de estas decisiones sealadas en la Constitucin de 1991, ha
permitido que las entidades territoriales se conviertan en las responsables de la ejecucin de las
principales competencias en materia social (salud, educacin, agua potable, vivienda)

Sin embargo, a pesar del importante crecimiento de los recursos de las participaciones, se presentan
serios problemas en la ejecucin de los mismos y un lento avance en el cubrimiento de las coberturas
universales en los servicios de salud.

La problemtica descrita impone que el control fiscal encomendado a las Contraloras Territoriales
cuente con instrumentos eficaces que permitan la modernizacin del control a los recursos del
Sistema General de Participaciones en sus diferentes componentes.

Para el logro de este propsito,la Auditora General, hizo un primer esfuerzo en el ao 2008, con la
versin 1 de la Gua metodolgica para auditar los recursos del Sistema General de Participaciones
en Salud. Sin embargo, la reforma introducida con la Ley 1438 de 2011 y el Decreto 971 de 2011,
hizo necesaria su actualizacin.

Este documento es la actualizacin de la primera versin del Doctor Norman Julio Muoz, por lo
tanto, gran parte del contenido del mismo, es de su autora.

La presente actualizacin es un instrumento de apoyo al control fiscal territorial, considerando que el
sector salud es uno de los temas ms importantes para el desarrollo humano y que por lo tanto,
cualquier falla en el sistema involucra la sostenibilidad individual y de proyeccin de la sociedad haca
un futuro mejor.

Para la actualizacin de la Gua se parte de atender los principios constitucionales y ver el control
fiscal a la gestin pblica, como una estructura holstica, que al evaluar la eficiencia, la eficacia, la
economa y la equidad, entre otras variables; impulsa el buen uso de los recursos pblicos y da como
resultado un mayor acceso de los ciudadanos a los servicios del Estado y por ende un desarrollo
armnico de la sociedad.Por ello, se contempla el nodo de control y seguimiento como un
determinante de la garanta del acceso a la salud para la poblacin.
La Directora de la Organizacin Mundial de la Salud, en el Informe del 2010, sobre la financiacin de
los sistemas de salud, aconseja a los Estados Partes que: ....antes de buscar de dnde recortar el
gasto de la asistencia sanitaria, hay que buscar opciones que mejoren la eficiencia. Todos los

4

sistemas sanitarios, en todas partes, podran hacer un mejor uso de los recursos
1
. Lo anterior
importa en la medida que el gasto en salud debe tener un contenido social que no es equiparable
con otros y que al contrario debe verse como una inversin en el recurso humano de un pas.

Ahora bien, la gua no agota todos los temas. Adicionalmente las modificaciones normativas y de
enfoque harn necesarias la construccin de nuevos nodos o la adecuacin de los mismos.

La gua est compuesta por cuatro captulos:Icontexto normativo de la participacin para salud del
sistema general de participaciones, II Interaccin del Sistema General de Participaciones con otras
fuentes, IIIGua metodolgica de auditora al sistema general de participaciones en salud y IVMatriz
de evaluacin al desempeo de las contraloras territoriales en la auditora al Sistema General de
Participaciones en Salud.

1
Margaret Chan. Mensaje de la Directora General. Organizacin Mundial de la Salud. Informe de la salud en el mundo. La financiacin
de los sistemas de salud. El camino hacia la cobertura universal. 2010, en: http://www.who.int/whr/2010/10_summary_es.pdf

5

CAPTULO I
CONTEXTO NORMATIVO DE LA PARTICIPACIN PARA
SALUD DEL SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES

Hay muchas maneras de promover y preservar la salud. Algunas se encuentran
ms all de los lmites del sector sanitario. Las circunstancias en las que las
personas crecen, viven, trabajan y envejecen influyen en gran medida en la
manera en que la gente vive y muere. La educacin, la vivienda, la alimentacin
y el empleo, todos ellos, tienen un impacto sobre la salud. Corregir las
desigualdades en estos aspectos disminuir las desigualdades que se producen
en la sanidad
2

En el presente captulo se presentan referentes normativos que regulan el funcionamiento y operacin
del Sistema General de Participaciones en Salud, conformado por los ajustes constitucionales y los
desarrollos legales a travs de las leyes 100 de 19933, 715 de 2001, 1122 de 2007 y1438 de 2011.

1.1La Constitucin Poltica de 1991

Con la promulgacin de la Constitucin Polticade 1991, Colombia adopt los postulados del Estado
Social de Derecho
4
y en consecuencia, a partir de ese momento la accin del Estado debe estar
orientada a garantizar el ejercicio de los derechos consagrados por la misma Carta, para poder
cumplir con los denominados fines esenciales del Estado
5
, entre los cuales se encuentra el derecho
de los ciudadanos al acceso a los servicios de salud, cuya responsabilidad es de competencia estatal.

En el artculo 43. Se estipula que la mujer y el hombre tienen iguales derechos y oportunidades. La
mujer no podr ser sometida a ninguna clase de discriminacin. Durante el embarazo y despus del
parto gozar de especial asistencia y proteccin del Estado, y recibir de este un subsidio alimentario
si entonces estuviere desempleada o desamparada.

2
Organizacin Mundial de la Salud, 2010. Informe sobre la salud en el mundo. La financiacin de los sistemas de salud. El camino hacia
la cobertura universal. Resumen. Por qu la cobertura Universal?, p ix http://whqlibdoc.who.int/whr/2010/9789243564029_spa.pdf,
consultada el 2 de marzo de 2011, a las 13:56
3
Modificada por la Ley 1438 de 2011
4
ARTICULO 1o. Colombia es un Estado social de derecho, organizado en forma de Repblica unitaria, descentralizada, con autonoma
de sus entidades territoriales, democrtica, participativa y pluralista, fundada en el respeto de la dignidad humana, en el trabajo y la
solidaridad de las personas que la integran y en la prevalencia del inters general.
5
ARTICULO 2o. Son fines esenciales del Estado: servir a la comunidad, promover la prosperidad general y garantizar la efectividad de
los principios, derechos y deberes consagrados en la Constitucin; facilitar la participacin de todos en las decisiones que los afectan y en
la vida econmica, poltica, administrativa y cultural de la Nacin; defender la independencia nacional, mantener la integridad territorial
y asegurar la convivencia pacfica y la vigencia de un orden justo.
Las autoridades de la Repblica estn instituidas para proteger a todas las personas residentes en Colombia, en su vida, honra, bienes,
creencias, y dems derechos y libertades, y para asegurar el cumplimiento de los deberes sociales del Estado y de los particulares.


6

As mismo, en el artculo 44 se contempla entre los derechos fundamentales de los nios, el derecho
a la salud y a la seguridad social.Por su parte el artculo 49, define la salud como un servicio pblico,
cuya organizacin, direccin y reglamentacin de su prestacin debe realizarse bajo la direccin del
Estado, para lo cual debe:

Garantizar a todas las personas el acceso a los servicios de promocin, proteccin y
recuperacin de la salud.

Prestar servicios de salud a los habitantes y de saneamiento ambiental conforme a los
principios de eficiencia, universalidad y solidaridad.

Establecer las polticas para la prestacin de servicios de salud por entidades privadas, y
ejercer su vigilancia y control.

Definir las competencias de la Nacin, las entidades territoriales y los particulares, y
determinar los aportes a su cargo en los trminos y condiciones sealados en la ley.

Organizar la prestacin de los servicios de salud descentralizada, por niveles de atencin y
con participacin de la comunidad.

Sealar los trminos en los cuales la atencin bsica para todos los habitantes ser gratuita y
obligatoria.

Adicionalmente, la norma constitucional establece una corresponsabilidad a los ciudadanos segn la
cual toda persona tiene el deber de procurar el cuidado integral de su salud y la de su comunidad

En armona con los postulados garantistas, la misma carta impone al Estado la obligacin de
promover el acceso de los trabajadores agrarios a los servicios de salud,
6
entre otros.

As mismo, en el Captulo VIII, artculo 224, se establecen los requisitos para dar validez a las
convenciones y/o tratados internacionales, los cuales una vez aprobados por el Congreso tienen
plena validez al interior del pas y el Estado debe adecuar la ley interna para el cumplimiento de los
mismos.

Por otra parte, el artculo 336 de la Carta Magna establece que las rentas obtenidas en el ejercicio de
los monopolios de suerte y azar estarn destinadas exclusivamente a los servicios de salud y que las
rentas obtenidas en el ejercicio del monopolio de licores, estarn destinadas preferentemente a los
servicios de saludy educacin.

6
ARTICULO 64. Es deber del Estado promover el acceso progresivo a la propiedad de la tierra de los trabajadores agrarios, en forma
individual o asociativa, y a los servicios de educacin, salud, vivienda, seguridad social, recreacin, crdito, comunicaciones,
comercializacin de los productos, asistencia tcnica y empresarial, con el fin de mejorar el ingreso y calidad de vida de los campesinos.


7

Como complemento a lo anterior, el artculo 356 constitucional establece los principios y distribucin
de competencias entre la nacin, departamentos, distritos y municipios, en particular en los sectores
educacin y salud.

Adicionalmente, para garantizar la financiacin de los servicios que la ley seala como competencias
de las entidades territoriales, fue creado el Sistema General de Participaciones de los departamentos,
distritos y municipios. Lo anterior, dentro de las polticas orientadas a consolidar el proceso de
descentralizacin.

En desarrollo de las disposiciones constitucionales reseadas se estableci el Sistema General de
Seguridad Social en Salud, desarrollado por la Ley 100 de 1993 y complementado posteriormente por
las Leyes 715 de 2001, 1122 de 2007, 1176 de 2001y 1438 de 2011.

1.2. La Ley 100 de 1993 y el Sistema General de Seguridad Social en
Salud

En trminos generales, la Ley 100 de 1993 introdujo un cambio estructural al diseo de prestacin de
los servicios de salud del pas, incorporando al sector privado a travs de las empresas promotoras
de salud (EPS), a las administradoras de rgimen subsidiado (ARS) y a las instituciones prestadoras
de servicios de salud (IPS) como nuevos actores del sistema, priorizando la focalizacin de los
recursos hacia un sistema que acta en funcin de la demanda de servicios de la poblacin, en
contraposicin al modelo, hasta entonces vigente, de asignacin de recursos en funcin de la oferta
de servicios en el cual predominaba la prestacin estatal de los servicios de salud, basado en un
modelo nico de oferta.

En este sentido, el Sistema de Seguridad Social en Salud se basa en la coexistencia de dos tipos de
regmenes, el contributivo y el subsidiado, que actan dentro de un sistema de aseguramiento
ofrecido por las Empresas o Entidades Promotoras de Salud
7
, que son las responsables de
administrar el riesgo de enfermedad de sus afiliados y garantizar la prestacin de los servicios de
salud (planes de beneficios -POS-), a travs de la contratacin de los mismos con las Instituciones
Prestadoras de Servicios de Salud.

Este diseo organizacional implica la competencia entre aseguradoras por la captacin de afiliados, la
cual se encuentra regulada a partir del establecimiento de la Unidad de Pago por Capitacin -UPC-,
definida como el monto que el sistema reconoce a las EPS por el Plan Obligatorio de Salud -POS- de
cada afiliado.

No obstante, aunque, a travs de la Comisin de Regulacin en Salud
8
, se define el valor de la UPC
que se reconocer por afiliado en el Rgimen Subsidiado y Contributivo, dicho valor es diferenciado
por razones de sexo, edad y localizacin geogrfica de la poblacin afiliada. En este sentido, la
diferencia entre los valores recaudados por las Empresas Promotoras de Salud, por concepto de

7
dem.
8
Instancia creada por la Ley 1122 de 2007 y cuya funcin, entre otras, es la de definir el valor de la Unidad de Pago por Capitacin de
cada Rgimen.

8

cotizaciones
9
y el valor de la UPC, es girada a favor del FOSYGA, para que este garantice la
compensacin de recursos a las EPS en donde la diferencia entre cotizaciones y UPC sea negativa.

En la ley 1438 de 2011 Por medio de la cual se reforma el sistema general de Seguridad Social en
Salud y se dictan otras disposiciones'. Se establecen algunas modificaciones relacionadas con las
competencias del orden territorial en cuanto al diseo de los planes de inversiones en salud, con la
nueva ley, queda en responsabilidad del gobierno nacional la definicin de los planes bienales de
inversiones pblicas en salud.

De otro lado, en el artculo 216, numeral 1; de la Ley 100 de 1993 se estableca que las direcciones
seccionales y locales contrataranpreferencialmente la administracin de los recursos del subsidio con
lasEPS de carcter comunitario. Este numeral fue derogado en el art 145 de la Ley 1438 de 2011,
dejando a los entes territoriales la responsabilidad de administrar el rgimen subsidiado mediante el
seguimiento y control del aseguramiento de los afiliados dentro de su jurisdiccin, garantizando el
acceso oportuno y de calidad al Plan de Beneficios

El Ministerio de la Proteccin Social girar directamente, a nombre de las entidades territoriales, la
Unidad de Pago por Capitacin a las Entidades Promotoras de Salud o podr hacer pagos directos a
las Instituciones Prestadoras de Salud con fundamento en el instrumento jurdico definido por el
gobierno nacional
10

9
Las cotizaciones dependen del nivel de ingreso del cotizante.
10
Ley 1438, artculo 29.

9

1.3. El acto legislativo 01 de 2001 y el Sector Salud

Como se seal anteriormente, los artculos 356 y 357 de la Constitucin Poltica de Colombia,
definen los principios que rigen la distribucin de competencias y la asignacin de los recursos entre
los diferentes niveles de gobierno. La Carta Poltica de 1991 y su posterior desarrollo legal en esta
materia, plasmado en la Ley 60 de 1993, avanzaron en el proceso de profundizacin de la
descentralizacin, precisando la definicin de las competencias a cargo de las entidades territoriales y
sus formas de financiacin.

Fue as, como se crearon el Situado Fiscal y la Participacin en los Ingresos Corrientes de la Nacin-
PICN-, definidas como las transferencias que la Nacin asignaba a las entidades territoriales para la
financiacin de los servicios a su cargo.

Uno de los puntos centrales de este diseo, fue la definicin del mecanismo para determinar el monto
de recursos, que correspondera a cada una de las participaciones y que se convertira
posteriormente en el principal motivo de modificacin constitucional.

Segn los artculos 356 y 357, los recursos del Situado Fiscal y la PICN corresponderan a un
porcentaje de los ingresos corrientes de la Nacin que aumentara anualmente hasta llegar a un
porcentaje que permitiera atender adecuadamente los servicios que financiaban.

As mismo la Constitucin Nacional estableci que los recursos del Situado Fiscal correspondan a los
departamentos y distritos y que con cargo a ellos se financiara la prestacin de los servicios de
educacin y salud.

No obstante, los avances que los desarrollos legales anteriormente descritos introdujeron en el
proceso de descentralizacin colombiano, y en el desarrollo de sectores prioritarios como el de la
salud, tras ocho aos de aplicacin del esquema de distribucin de competencias y recursos previstos
por la Constitucin Poltica de 1991 y la Ley 60 de 1993, se hicieron evidentes debilidades en el
diseo que afectaban el cumplimento de los objetivos, dado que coexistan dos tipos de
participaciones Situado Fiscal y PICN, distribuidos con criterios diferentes para financiar una misma
competencia.(Salud y Educacin)

En desarrollo de lo anterior, el Gobierno Nacional someti a consideracin del Congreso de la
Repblica, la reforma constitucional al sistema intergubernamental de transferencias que se
materializ en el AL 01 de 2001. Sin embargo, antes de precisar los principales cambios introducidos
por la reforma constitucional del ao 2001, es preciso sealar brevemente las razones que la
sustentaron.

La delicada situacin financiera por la que atraves el pas en la dcada de los noventa, hizo
necesario el emprendimiento de un paquete de reformas fiscales que contribuyeran a conjurar la crisis
fiscal generada por un elevado crecimiento del gasto no respaldado por aumentos en el ingreso.


10

En este contexto, las transferencias asignadas a las entidades territoriales y en particular su forma de
clculo, fueron identificadas como una de las explicaciones al elevado aumento del gasto.

El Gobierno Nacional en desarrollo del debate de aprobacin del AL 01 de 2001, sustent que,
mantener atado el volumen de transferencias al comportamiento de los ingresos corrientes de la
Nacin, que a su vez estn asociados al comportamiento de los ciclos econmicos, generaba una
asimetra en la evolucin de los recursos que se destinan a salud y educacin por cuanto cuando
dichos recursos son inferiores a su tendencia, se convierten en una presin para que el Gobierno los
complemente en la vigencia determinada, a travs del denominado Fondo de Crdito Educativo y de
recursos adicionales para la salud. Por el contrario, cuando stos son transferidos en montos
superiores a dicha tendencia, se convierten en una presin mayor de gasto futuro para el Gobierno
Nacional, debido a que gran parte de este incremento se va a cubrir mayores salarios y otras
erogaciones asociadas a la nmina
11

Adicionalmente, la forma de clculo de las transferencias limitaba la accin del Gobierno en el uso de
la poltica fiscal, ya que cualquier esfuerzo que se realizara por la va del recaudo tributario para
reducir el dficit fiscal (reformas tributarias), converta gran parte de dicho esfuerzo en una expansin
del gasto pblico, debido a las mayores transferencias territoriales que deban ser realizadas.

En razn a lo expuesto se aprob el AL 01 de 2001, que introdujo como principales cambios los
siguientes:

Deslig de forma temporal el clculo de las transferencias del comportamiento de los
ingresos corrientes de la Nacin, garantizando con esto mayor estabilidad a los recursos que
financian sectores prioritarios como la salud y la educacin.

La frmula de clculo aprobada por el AL 01 de 2001 estableci que a partir de una base
para el ao 2001, que ascendi a 10.962 billones de pesos, los recursos transferidos a las
entidades territoriales se incrementaran durante el periodo transitorio en la inflacin causada
del ao anterior ms un 2% adicional entre 2002 y 2005 y 2.5% adicional de 2006 a 2008.

Estableci que a partir de 2009 los recursos transferidos volveran a calcularse en funcin de
comportamiento de los ingresos corrientes de la Nacin, pero en esta oportunidad, al
promedio de crecimiento de los ICN de los cuatro aos anteriores para los cuales se calcula
la transferencia, siempre y cuando dichos recursos representarn como mnimo, respecto a
los ingresos corrientes de la Nacin, el mismo % transferido en el ao 2001.

Estableci una bolsa nica de recursos denominada Sistema General de Participaciones.

Cre tres participaciones con destinacin especfica al interior del Sistema General de
Participaciones -SGP: i) participacin para educacin, ii) participacin para salud, y iii)
participacin de propsito general.

Tambin se establecieron cuatro asignaciones especiales con destino especfico para: i)
alimentacin escolar, ii) municipios ribereos del Ro Magdalena, iii) resguardos indgenas, y

11
Tomado de la exposicin de motivos del Acto Legislativo 01 de 2001.

11

iv) Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales -Fonpet, garantizando con
esta estructura que primero se establecieran los montos de distribucin sectorial y
posteriormente la distribucin territorial de los mismos.

Defini los criterios generales de distribucin de los recursos correspondientes a las
participaciones para salud, educacin y propsito general, garantizando una distribucin que
toma en cuenta las variables propias de los sectores a financiar.

Salud y educacin: Poblacin atendida y por atender, reparto entre poblacin urbana y rural,
eficiencia administrativa y fiscal y equidad..

Propsito General: Poblacin, reparto entre poblacin urbana y rural, eficiencia administrativa y fiscal
y pobreza relativa.

En conclusin, la reforma constitucional introducida por el Acto Legislativo 01 de 2001 asegur la
estabilidady el crecimiento realde los recursos con que se financian gran parte de los servicios de
salud educacin y estableci los principios orientadores de la reforma legal a dichos sectores.

1.4. LA LEY 715 DE 2001 EN EL SECTOR SALUD

Uno de los objetivos fundamentales de la Ley 715 de 2001, por la cual se dictan normas orgnicas en
materia de recursos y competencias de conformidad con los artculos 151, 288, 356 y 357 (Acto
Legislativo 01 de 2001) de la Constitucin Poltica y se dictan otras disposiciones para organizar la
prestacin de los servicios de educacin y salud, entre otros, en el sector salud fue el de armonizar
los principios establecidos por la Ley 100 de 1993, en el sentido de acelerar el proceso de
transformacin de subsidios de oferta a demanda. Si bien la Ley 60 de 1993, fue expedida de manera
casi simultnea con la Ley 100 de 1993, no pareca haber una correspondencia entre los objetivos
planteados por una y otra normativa.

Adicionalmente, la experiencia vivida en desarrollo de la Ley 60 de 1993, permiti detectar otras
debilidades del modelo de distribucin de recursos y competencias, que limitaban el cumplimiento de
los objetivos fundamentales de: i) aumentar la cobertura, haciendo llegar los servicios a todos los
ciudadanos; y ii) mejorar la calidad, logrando que los servicios prestados cubran de manera
satisfactoria las necesidades de la poblacin atendida.

Como consecuencia de lo anterior la Ley 715 de 2001 actu en dos frentes as:

Definicin clara de competencias en los tres niveles de gobierno, retomando uno de los
principios bsicos de la descentralizacin segn el cual, se deben aprovechar las ventajas
que cada nivel de gobierno presenta en la prestacin de los servicios.

Asignacin de recursos en funcin del objeto de gasto financiable y los resultados del sector.
Al respecto es importante reiterar que el Acto Legislativo 01 de 2001, cre una bolsa
independiente de recursos del Sistema General de Participaciones, con destino a la
financiacin del sector salud, lo que permiti perfeccionar los criterios de distribucin del

12

mismo y por esta va mejorar la equidad y la eficiencia en el gasto de las entidades
territoriales.
1.4.1 Rgimen de competencias en el sector salud

En cuanto a la distribucin de las competencias en el sector salud entre la nacin y las entidades
territoriales, la Ley 715 de 2001, establece lo siguiente:

1.4.1.1 Competencias en salud por parte de la Nacin
12

Corresponde a la Nacin la direccin del sector salud y del Sistema General de Seguridad Social en
Salud en el territorio nacional, de acuerdo con la diversidad regional y el ejercicio de las siguientes
competencias, entre las cuales se destacan las siguientes:

Formular las polticas, planes, programas y proyectos de inters nacional para el sector salud
y el Sistema General de Seguridad Social en Salud y coordinar su ejecucin, seguimiento y
evaluacin.

Impulsar, coordinar, financiar, cofinanciar y evaluar programas, planes y proyectos de
inversin en materia de salud, con recursos diferentes a los del Sistema General de
Participaciones.

Expedir la regulacin para el sector salud y el Sistema General de Seguridad Social en Salud.

Brindar asesora y asistencia tcnica a los departamentos, distritos y municipios para el
desarrollo e implantacin de las polticas, planes, programas y proyectos en salud.

Definir y aplicar sistemas de evaluacin y control de gestin tcnica, financiera y
administrativa a las instituciones que participan en el sector y en el Sistema General de
Seguridad Social en Salud; as como divulgar sus resultados, con la participacin de las
entidades territoriales.

Definir, disear, reglamentar, implantar y administrar el Sistema Integral de Informacin en
Salud y el Sistema de Vigilancia en Salud Pblica, con la participacin de las entidades
territoriales.

Reglamentar, distribuir, vigilar y controlar el manejo y la destinacin de los recursos del
Sistema General de Participaciones en Salud y del Sistema General de Seguridad Social en
Salud, sin perjuicio de las competencias de las entidades territoriales en la materia.

Establecer los procedimientos y reglas para la intervencin tcnica y/o administrativa de las
instituciones que manejan recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud, sea

12
Artculo 42 de la Ley 715 de 2001, adicionado por la Ley 1438, art 5.

13

para su liquidacin o administracin a travs de la Superintendencia Nacional de Salud en los
trminos que seale el reglamento.

Definir las prioridades de la Nacin y de las entidades territoriales en materia de salud pblica
y las acciones de obligatorio cumplimiento del Plan de Atencin Bsica (PAB), as como
dirigir y coordinar la red nacional de laboratorios de salud pblica, con la participacin de las

Adquirir, distribuir y garantizar el suministro oportuno de los biolgicos del Plan Ampliado de
Inmunizaciones (PAI), los insumos crticos para el control de vectores y los medicamentos
para el manejo de los esquemas bsicos de las enfermedades transmisibles y de control
especial.

Definir, implantar y evaluar la Poltica de Prestacin de Servicios de Salud. En ejercicio de
esta facultad regular la oferta pblica y privada de servicios, estableciendo las normas para
controlar su crecimiento, mecanismos para la libre eleccin de prestadores por parte de los
usuarios y la garanta de la calidad; as como la promocin de la organizacin de redes de
prestacin de servicios de salud, entre otros.

Prestar los servicios especializados a travs de las instituciones adscritas: Instituto Nacional
de Cancerologa, el Centro Dermatolgico Federico Lleras Acosta y los Sanatorios de
Contratacin y Agua de Dios, as como el reconocimiento y pago de los subsidios a la
poblacin enferma de Hansen, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.

Expedir la reglamentacin para el control de la evasin y la elusin de los aportes al Sistema
General de Seguridad Social en Salud y las dems rentas complementarias a la participacin
para salud que financian este servicio.

Concurrir en la afiliacin de la poblacin pobre al rgimen subsidiado mediante apropiaciones
del presupuesto nacional.

Con la ley 1438,artculo 5, se adicionaron los siguientes numerales:

Aprobar los Planes Bienales de Inversiones Pblicas, para la prestacin de los servicios de salud, de
los departamentos y distritos, en los trminos que determine el Ministerio de la Proteccin Social, de
acuerdo con la poltica de prestacin de servicios de salud.

Disear indicadores para medir logros en salud, determinar la metodologa para su aplicacin, as
como la distribucin de recursos de conformidad con stos, cuando la ley as lo autorice. Los
indicadores debern medir los logros del Sistema General de Seguridad Social en Salud, frente a
todos los actores del sistema
1.4.1.2 Competencias de los departamentos en salud
13

13
Artculo 43 de la Ley 715 de 2001, modificado por el artculo 5 de la Ley 1438 de enero de 2011, modificaciones incluidas.

14

Sin perjuicio de las competencias establecidas en otras disposiciones legales, corresponde a los
departamentos, dirigir, coordinar y vigilar el sector salud y el Sistema General de Seguridad Social en
Salud en el territorio de su jurisdiccin, atendiendo las disposiciones nacionales sobre la materia.
Para tal efecto, se le asignan las siguientes funciones:

En materia de direccin del sector salud en el mbito departamental:

Formular planes, programas y proyectos para el desarrollo del sector salud y del Sistema General
de Seguridad Social en Salud en armona con las disposiciones del orden nacional.

Adoptar, difundir, implantar, ejecutar y evaluar, en el mbito departamental las normas, polticas,
estrategias, planes, programas y proyectos del sector salud y del Sistema General de Seguridad
Social en Salud, que formule y expida la Nacin o en armona con stas.

Prestar asistencia tcnica y asesora a los municipios e instituciones pblicas que prestan
servicios de salud, en su jurisdiccin.

Supervisar y controlar el recaudo y la aplicacin de los recursos propios, los cedidos por la
Nacin y los del Sistema General de Participaciones con destinacin especfica para salud, y
administrar los recursos del Fondo Departamental de Salud.

Vigilar y controlar el cumplimiento de las polticas y normas tcnicas, cientficas y administrativas
que expida el Ministerio de Salud, as como las actividades que desarrollan los municipios de su
jurisdiccin, para garantizar el logro de las metas del sector salud y del Sistema General de
Seguridad Social en Salud, sin perjuicio de las funciones de inspeccin y vigilancia atribuidas a
las dems autoridades competentes.

Adoptar, implementar, administrar y coordinar la operacin en su territorio del sistema integral de
informacin en salud, as como generar y reportar la informacin requerida por el Sistema.

Promover la participacin social y la promocin del ejercicio pleno de los deberes y derechos de
los ciudadanos en materia de salud y de seguridad social en salud.

Financiar los tribunales seccionales de tica mdica y odontolgica y vigilar la correcta utilizacin
de los recursos.

Promover planes, programas, estrategias y proyectos en salud para su inclusin en los planes y
programas nacionales.

Ejecutar las acciones inherentes a la atencin en salud de las personas declaradas por va
judicial como inimputables por trastorno mental o inmadurez psicolgica, con los recursos
nacionales de destinacin especfica que para tal efecto transfiera la Nacin.


15

En materia de prestacin de servicios de salud, artculo 43, literal 43.2:

Gestionar la prestacin de los servicios de salud, de manera oportuna, eficiente y con calidad a la
poblacin pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda, que resida en su jurisdiccin,
mediante instituciones prestadoras de servicios de salud pblicas o privadas.

Financiar con los recursos propios, si lo considera pertinente, con los recursos asignados por
concepto de participaciones y dems recursos cedidos, la prestacin de servicios de salud a la
poblacin pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda y los servicios de salud mental.

Adoptar, difundir, implantar, ejecutar y evaluar la Poltica de Prestacin de Servicios de Salud,
formulada por la Nacin.

Organizar, dirigir, coordinar y administrar la red de Instituciones Prestadoras de Servicios de
Salud pblicas en el departamento.

Concurrir en la financiacin de las inversiones necesarias para la organizacin funcional y
administrativa de la red de instituciones prestadoras de servicios de salud a su cargo.

Efectuar en su jurisdiccin el registro de los prestadores pblicos y privados de servicios de salud,
recibir la declaracin de requisitos esenciales para la prestacin de los servicios y adelantar la
vigilancia y el control correspondiente.

Avalar los Planes Bienales de Inversiones Pblicas en Salud, de los municipios de su jurisdiccin,
en los trminos que defina el Ministerio de la Proteccin Social, de acuerdo con la poltica de
prestacin de servidos de salud, cuyo consolidado constituye el Plan Bienal de Inversiones
Pblicas Departamentales.
14
(modificado art. 5 de la Ley 1438)

Vigilar el cumplimiento de las normas tcnicas dictadas por la Nacin para la construccin de
obras civiles, dotaciones bsicas y mantenimiento integral de las instituciones prestadoras de
servicios de salud y de los centros de bienestar de anciano.
15

En materia de Salud Pblica art. 43, numeral 43.3

Adoptar, difundir, implantar y ejecutar la poltica de salud pblica formulada por la Nacin.

Garantizar la financiacin y la prestacin de los servicios de laboratorio de salud pblica
directamente o por contratacin.

14
Modificado por el artculo 5 de la Ley 1438. Incluida.
15
Modificado por el artculo 5 de la Ley 1438 de 2011

16

Establecer la situacin de salud en el departamento y propender por su mejoramiento.

Formular y ejecutar el Plan de intervenciones colectivas departamentales.

Monitorear y evaluar la ejecucin de los planes y acciones en salud pblica de los municipios de
su jurisdiccin.

Dirigir y controlar dentro de su jurisdiccin el Sistema de Vigilancia en Salud Pblica.

Vigilar y controlar, en coordinacin con el Instituto Nacional para la Vigilancia de Medicamentos y
Alimentos, Invima, y el Fondo Nacional de Estupefacientes, la produccin, expendio,
comercializacin y distribucin de medicamentos, incluyendo aquellos que causen dependencia o
efectos psicoactivos potencialmente dainos para la salud y sustancias potencialmente txicas.

Ejecutar las acciones de inspeccin, vigilancia y control de los factores de riesgo del ambiente
que afectan la salud humana, y de control de vectores y zoonosis de competencia del sector
salud, en coordinacin con las autoridades ambientales, en los corregimientos departamentales y
en los municipios de categoras 4, 5 y 6 de su jurisdiccin.

Asistir tcnicamente y supervisar a los municipios, en la prestacin del Plan de Intervenciones
Colectivas, y las acciones de salud pblica individuales que se realicen en su jurisdiccin. El
Ministerio de la Proteccin Social reglamentar el proceso de asistencia tcnica, con recursos
financieros, tecnolgicos, humanos, gestin de procesos y resultados esperados.
16

Coordinar y controlar la organizacin y operacin de los servicios de salud bajo la estrategia de la
atencin primaria en salud a nivel departamental y distrital.
17

En materia de Aseguramiento de la Poblacin al Sistema General de Seguridad Social
en Salud:

Ejercer en su jurisdiccin la vigilancia y el control del aseguramiento en el Sistema General de
Seguridad Social en Salud y en los regmenes de excepcin definidos en la Ley 100 de 1993.

Cofinanciar la afiliacin al Rgimen Subsidiado de la poblacin pobre y vulnerable.
18

1.4.1.3 Competencias de los municipios

Corresponde a los municipios dirigir y coordinar el sector salud y el Sistema General de Seguridad

16
Modificado artculo 5 de la Ley 1438
17
Literal 43.3.10, adicionado a travs de la Ley 1438 de 2011, artculo 5.
18
dem, nota aclarando artculo y literal

17

Social en Salud en el mbito de su jurisdiccin, para lo cual cumplirn las siguientes funciones, sin
perjuicio de las asignadas en otras disposiciones:

En materia de direccin del sector en el mbito municipal
19

Formular, ejecutar y evaluar planes, programas y proyectos en salud, en armona con las polticas
y disposiciones del orden nacional y departamental.

Gestionar el recaudo, flujo y ejecucin de los recursos con destinacin especfica para salud del
municipio, y administrar los recursos del Fondo Local de Salud.

Gestionar y supervisar el acceso a la prestacin de los servicios de salud para la poblacin de su
jurisdiccin.

Impulsar mecanismos para la adecuada participacin social y el ejercicio pleno de los deberes y
derechos de los ciudadanos en materia de salud y de seguridad social en salud.

Adoptar, administrar e implementar el sistema integral de informacin en salud, as como generar
y reportar la informacin requerida por el Sistema.

Promover planes, programas, estrategias y proyectos en salud y seguridad social en salud para
su inclusin en los planes y programas departamentales y nacionales.

En materia de aseguramiento de la poblacin al Sistema General de Seguridad Social
en Salud
20

Financiar y cofinanciar la afiliacin al Rgimen Subsidiado de la poblacin pobre y vulnerable y
ejecutar eficientemente los recursos destinados a tal fin.

Identificar a la poblacin pobre y vulnerable en su jurisdiccin y seleccionar a los beneficiarios del
Rgimen Subsidiado, atendiendo las disposiciones que regulan la materia.

Promover en su jurisdiccin la afiliacin al Rgimen Contributivo del Sistema General de
Seguridad Social en Salud de las personas con capacidad de pago y evitar la evasin y elusin
de aportes.

En materia de Salud Pblica
21

Adoptar, implementar y adaptar las polticas y planes en salud pblica de conformidad con las
disposiciones del orden nacional y departamental, as como formular, ejecutar y evaluar, los

19
Artculo 44, literal 44.1
20
Artculo 44, literal 44.2 , nota aclarando artculo y literal
21
dem, Literal 44.3, nota aclarando artculo y literal.

18

planes de intervenciones colectivas
22

Establecer la situacin de salud en el municipio y propender por el mejoramiento de las
condiciones determinantes de dicha situacin. De igual forma, promover la coordinacin,
cooperacin e integracin funcional de los diferentes sectores para la formulacin y ejecucin de
los planes, programas y proyectos en salud pblica en su mbito territorial.

Adems de las funciones antes sealadas, los distritos y municipios de categora especial, 1, 2
y 3, debern ejercer las siguientes competencias de inspeccin, vigilancia y control de factores
de riesgo que afecten la salud humana presentes en el ambiente, en coordinacin con las
autoridades ambientales.

Vigilar y controlar en su jurisdiccin, la calidad, produccin, comercializacin y distribucin de
alimentos para consumo humano, con prioridad en los de alto riesgo epidemiolgico, as como los
de materia prima para consumo animal que representen riesgo para la salud humana.

Vigilar las condiciones ambientales que afectan la salud y el bienestar de la poblacin generadas
por ruido, tenencia de animales domsticos, basuras y olores, entre otros.

Vigilar en su jurisdiccin, la calidad del agua para consumo humano; la recoleccin, transporte y
disposicin final de residuos slidos; manejo y disposicin final de radiaciones ionizantes,
excretas, residuos lquidos y aguas servidas; as como la calidad del aire. Para tal efecto,
coordinar con las autoridades competentes las acciones de control a que haya lugar.

Formular y ejecutar las acciones de promocin, prevencin, vigilancia y control de vectores y
zoonosis.

Ejercer vigilancia y control sanitario en su jurisdiccin, sobre los factores de riesgo para la salud,
en los establecimientos y espacios que puedan generar riesgos para la poblacin, tales como
establecimientos educativos, hospitales, crceles, cuarteles, albergues, guarderas, ancianatos,
puertos, aeropuertos y terminales terrestres, transporte pblico, piscinas, estadios, coliseos,
gimnasios, bares, tabernas, supermercados y similares, plazas de mercado, de abasto pblico y
plantas de sacrificio de animales, entre otros.

Cumplir y hacer cumplir en su jurisdiccin las normas de orden sanitario previstas en la Ley 9 de
1979 y su reglamentacin o las que la modifiquen, adicionen o sustituyan.

Coordinar y controlar la organizacin y operacin de los servicios de salud bajo la estrategia de la
Atencin Primaria en salud a nivel municipal.
23

Es importante precisar que en cuanto a la competencia en la prestacin de servicios de salud, la ley
no contempla la posibilidad de que los municipios puedan certificarse. Por el contrario, la ley

22
Modificado por el artculo 5 de la Ley 1438 de 2011
23
Adicionado por el artculo 5 de la Ley 1438 de 2011

19

estableci una condicin para aquellos municipios que fueron certificados a 31 de julio de 2001. La
misma ley, tambin establece que ningn municipio podr asumir directamente nuevos servicios de
salud ni ampliar los existentes y estn obligados a articularse a la red departamental.

1.4.1.4 Competencias en salud por parte de los distritos
24

Los distritos tendrn las mismas competencias que los municipios y departamentos, excepto aquellas
que correspondan a la funcin de intermediacin entre los municipios y la Nacin. La prestacin de
los servicios de salud en los distritos de Barranquilla, Cartagena y Santa Marta se articular a la red
de prestacin de servicios de salud de los respectivos departamentos. En los mencionados distritos,
el laboratorio departamental de salud pblica cumplir igualmente con las funciones de laboratorio
distrital.

Es importante tener en cuenta que respecto a las competencias en Salud Pblica la ley
25
se ocupa de
hacer claridad sobre los siguientes aspectos:

La gestin en salud pblica es funcin esencial del Estado y para tal fin la Nacin y las
entidades territoriales concurrirn en su ejecucin en los trminos sealados en la ley 715 de
2001. Las entidades territoriales tendrn a su cargo la ejecucin de las acciones de salud
pblica en la promocin y prevencin dirigidas a la poblacin de su jurisdiccin.

Los distritos y municipios asumirn las acciones de promocin y prevencin, que incluyen
aquellas que a la fecha de entrar en vigencia la presente ley, hacan parte del Plan Obligatorio
de Salud Subsidiado. Para tal fin, los recursos que financiaban estas acciones, se descontarn
de la Unidad de Pago por Capitacin del Rgimen Subsidiado, en la proporcin que defina el
Consejo Nacional de Seguridad Social en Salud, con el fin de financiar estas acciones.
Exceptuase de lo anterior, a las Administradoras del Rgimen Subsidiado Indgenas y a las
Entidades Promotoras de Salud Indgenas.

Los municipios y distritos debern elaborar e incorporar al Plan de Atencin Bsica las
acciones sealadas en el presente artculo, el cual deber ser elaborado con la participacin de
la comunidad y bajo la direccin del Consejo Territorial de Seguridad Social en Salud. A partir
del ao 2003, sin la existencia de este plan estos recursos se girarn directamente al
departamento para su administracin. Igual ocurrir cuando la evaluacin de la ejecucin del
plan no sea satisfactoria.

La prestacin de estas acciones se contratar prioritariamente con las instituciones prestadoras
de servicios de salud pblicas vinculadas a la entidad territorial, de acuerdo con su capacidad
tcnica y operativa.

24
Artculo 45 de la Ley 715 de 2001.
25
Artculo 46 de la ley 715 de 2001.

20

La Ley 1438 de 2011 adopta e implementa la Estrategia de Atencin Primaria en Salud que estar
constituida por tres componentes integrados e interdependientes: los servicios de salud, la accin
intersectorial/transectorial por la salud y la participacin social comunitaria y ciudadana.

La Atencin Primaria en Salud es la estrategia de coordinacin intersectorial que permite la atencin
integral e integrada, desde la salud pblica, la promocin de la salud, la prevencin de la enfermedad,
el diagnstico, el tratamiento, la rehabilitacin del paciente en todos los niveles de complejidad a fin
de garantizar un mayor nivel de bienestar en los usuarios, sin perjuicio de las competencias legales
de cada uno de los actores del Sistema General de Seguridad Social en Salud.
La atencin primaria hace uso de mtodos, tecnologas y prcticas cientficamente fundamentadas y
socialmente aceptadas que contribuyen a la equidad, solidaridad y costo de efectividad de los
servicios de salud.
Para el desarrollo de la atencin primaria en salud el Ministerio de la Proteccin Social definir e
implementar herramientas para su uso sistemtico como los registros de salud electrnicos en todo
el territorio nacional y otros instrumentos tcnicos.

Los artculos 17 y 18 de la mencionada Ley, establecen la atencin preferente y diferencial para la
infancia y la adolescencia, que garantice la efectiva prevencin, deteccin temprana y tratamiento
adecuado de enfermedades de los nios, nias y adolescentes. As como, servicios y medicamentos
para los nios, nias y adolescentes con discapacidad y enfermedades catastrficas y ruinosas que
sean certificadas por el mdico tratante, sern gratuitos para los nios, nias y adolescentes de
Sisbn1 y 2.

As mismo, el artculo19, determina que los servicios para la rehabilitacin fsica y mental de los
nios, nias y adolescentes vctimas de violencia fsica o sexual y todas las formas de maltrato, que
estn certificados por la autoridad competente, sern totalmente gratuitos
26

La obligatoriedad para todas las Entidades Promotoras de Salud de garantizar el acceso a los
servicios de salud en el territorio nacional, en los dos regmenes, preservando los atributos de
continuidad, longitudinalidad, integralidad, y adscripcin individual y familiar a los equipos bsicos de
salud y redes integradas de servicios, se establece en el artculo 22 y el acceso a la atencin de salud
ser a travs de la cdula de ciudadana u otro documento de identidad, esta disposicin entrar en
vigencia a ms tardar el primero (1) de junio del 2013.

26
Ver en la pgina 26 el desarrollo de la Ley 1438 de 201.

21

Tabla 1. Competencias en salud a cargo de las entidades territoriales
27

Competen
cia
Descripcin
Entidad Territorial
Responsable
R
g
i
m
e
n

S
u
b
s
i
d
i
a
d
o

Sistema General de Participaciones en Salud y del Sistema General de Seguridad Social
en Salud, sin perjuicio de las competencias de las entidades territoriales en la materia.
Reglamentar las condiciones para el funcionamiento de las EPS
Girar la UPC a las EPS y/o IPS
28

Disear el sistema de administracin de recursos financieros
Garantizar la universalizacin del aseguramiento a 31 de diciembre de 2011
Reglamentar las condiciones y periodicidad de revisin de la calidad de los servicios de
salud por parte de los prestadores.
Fortalecer las ESE y comunicar a las entidades territoriales el riesgo, en caso de que
existe antes del 30 de mayo de cada ao.
Crear el Instituto de evaluacin tecnolgica en salud
Administrar la informacin y articular las base de datos de afiliados con otras
entidades del Estado
29

Crear la historia clnica nica electrnica antes del 31 de diciembre de 2013
Disear los indicadores para medir los logros en salud.
Nacin
Identificar a la poblacin pobre y vulnerable y seleccionar a los beneficiarios del
Rgimen Subsidiado
30

Cofinanciar la afiliacin al Rgimen Subsidiado.
Celebrar contratos para el aseguramiento en rgimen subsidiado, con Empresas
Promotoras de Salud del Rgimen Subsidiado.
Realizar el seguimiento y control a los contratos, directamente o por medio de
interventoras. (1)
Validar la informacin de las EPS para que el Ministerio de la Proteccin Social
realice los giros directos, con base en la BDUA.
Articular las redes integradas de servicios de salud.
Municipios
Departamentos de
Amazonas, Guaina y
Vaups, exclusivamente
en el caso de la
poblacin pobre y
vulnerable de los
corregimientos
departamentales.
P
r
e
s
t
a
c
i
n

d
e

s
e
r
v
i
c
i
o
s

d
e

S
a
l
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p
o
b
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b
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r
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o
n

s
u
b
s
i
d
i
o
s

a

l
a

d
e
m
a
n
d
a
.

(
v
i
n
c
u
l
a
d
o
s
)
3
1

Identificar la poblacin pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda
cofinanciar la prestacin de los servicios de salud a la poblacin pobre en lo no cubierto
con subsidios a la demanda
Celebrar contratos para la prestacin de los servicios de salud a la poblacin pobre
en lo no cubierto con subsidios a la demanda (primero, segundo y tercer nivel de
atencin), con instituciones prestadoras de servicios de salud pblica o privadas.
Articular las redes integradas de servicios de salud

Municipios
certificados: Primer
nivel de atencin
Departamentos: 2do y
3er nivel de atencin de
la poblacin pobre en lo
no cubierto con
subsidios a la demanda
de los municipios
descentralizados.
1ero, 2do y 3er nivel de
la poblacin de los
municipios no
descentralizados.
En este caso los distritos
administran el 1ero, 2do
y 3er nivel de atencin.
Organizar y administrar la red de Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud
Pblicas y concurrir en la financiacin para su organizacin funcional y administrativa.
Efectuar en su jurisdiccin el registro de los prestadores pblicos y privados de servicios
de salud.
Formular y ejecutar el plan de intervenciones colectivas departamentales
Articular las redes integradas de servicios de salud.
Departamentos

27
Actualizado con la Ley 1438. El cuadro solo presenta un resumen, para ampliar la informacin se debe remitir a las respectivas leyes y
reglamentacin.
28
En el pargrafo transitorio del artculo 29 de la Ley 1438 de 2011 se estipula que para el 31 de diciembre de 2012 todo el sistema
deber funcionar con giro directo a la EPS
29
Ver artculo 112 de la ley 1438 de 2011
30
En el art 29 de la Ley 1438 se estipula que la Nacin podr colaborar con los municipios, distritos y departamentos, cuando aplique, en
la identificacin y registro de los beneficiarios del rgimen subsidiado.
31
Se espera que una vez est la universalizacin del sistema no hay poblacin pobre no cubierta.

22

Competen
cia
Descripcin
Entidad Territorial
Responsable
R
g
i
m
e
n

S
u
b
s
i
d
i
a
d
o

28

29

Nacin
S
a
l
u
d

P
b
l
i
c
a

Responder de salud pblica por la poltica y garantizar la ejecucin y resultados de las
acciones de promocin de la salud y prevencin de la enfermedad.
Elaborar el Plan decenal para la salud pblica
32

Administrar la informacin y articular las base de datos de afiliados con otras entidades
del Estado
Aprobar los planes bienales de salud de los departamentos y distritos
Crear el Observatorio Nacional de Salud
33

Definir la poltica farmacutica de insumos y dispositivos mdicos, establecer
mecanismos de
Negociacin y competencia, as como, garantizar la calidad y regular los precios.
Definir la poltica del talento humano
Nacin
Establecer la situacin de salud y propender por su mejoramiento
Avalar los planes bienales de inversin pblica en salud en los municipios de su
jurisdiccin.
Asistir tcnicamente y supervisar a los municipios en la prestacin del plan de
intervenciones colectivas en las acciones de salud pblica en su jurisdiccin.
Ejecutar el Plan de Salud territorial y el Plan Operativo Anual
34
, mediante la
contratacin de acciones de promocin de la salud y prevencin de la enfermedad
correspondientes con las prioridades nacionales en salud, de acuerdo con su capacidad
tcnica y operativa.
Coordinar y controlar la organizacin y operacin de los servicios de salud bajo la
estrategia de la atencin primaria en salud.
Departamentos
Ejecutar el Plan de Salud territorial y el Plan Operativo Anual
35
, mediante la
contratacin de acciones de promocin de la salud y prevencin de la enfermedad
correspondientes con las prioridades nacionales en salud, de acuerdo con su capacidad
tcnica y operativa.
Coordinar y controlar la organizacin y operacin de los servicios de salud bajo la
estrategia de atencin primaria en salud del nivel municipal.
Municipios
* Ejecutar las acciones de inspeccin, vigilancia y control de los factores de riesgo del
ambiente:
1. Calidad, produccin, comercializacin y distribucin de alimentos para consumo
humano, as como los de consumo animal que representen riesgos para la salud humana.
2. Ruido, tenencia de animales domsticos, basuras y olores, entre otros.

1. Calidad del agua para consumo humano
2. Recoleccin, transporte y disposicin final de residuos slidos
3. Manejo y disposicin final de radiaciones ionizantes.
4. Excretas, residuos lquidos y aguas servidas.
5. Calidad del aire.

* Ejecutar las acciones de inspeccin, vigilancia y control de vectores y zoonosis

* Ejercer vigilancia y control sanitario en establecimientos educativos, hospitales,
crceles, cuarteles, albergues, guarderas, ancianatos, puertos, aeropuertos, terminales

Municipios de categora
Especial, 1, 2 y 3

Departamentos: En los
municipios de categoras
4,5 y 6.

32
El primer plan decenal deber entra en vigencia en el 2012, acorde con el pargrafo transitorio del artculo 6 de la Ley 1438 de 2011
33
Ver funciones del observatorio en el artculo 9 de la Ley 1438 de 2011
34
La Ley 1122 de 2007 sustituy el Plan de Atencin Bsica por el Plan de Salud Territorial.
35
La Ley 1122 de 2007 sustituy el Plan de Atencin Bsica por el Plan de Salud Territorial.

23

Competen
cia
Descripcin
Entidad Territorial
Responsable
R
g
i
m
e
n

S
u
b
s
i
d
i
a
d
o

28

29

Nacin
terrestres, transporte pblico, piscinas, estadios, coliseos, gimnasios, bares, tabernas,
supermercados y similares, plazas de mercado, de abasto pblico y plantas de sacrificio
de animales, entre otros.
Garantizar la prestacin de los servicios de laboratorio de salud pblica.

Departamentos
Monitorear y evaluar la ejecucin de los planes y acciones en salud pblica de los
municipios de su jurisdiccin.
Dirigir el sistema de vigilancia en salud pblica.
Vigilar y controlar la produccin, expendio, comercializacin y distribucin de
medicamentos (En coordinacin con el Invima y el Fondo Nacional de Estupefacientes)
Coordinar y controlar las acciones de salud pblica que realicen en su jurisdiccin las
EPS del rgimen contributivo, subsidiado y las instituciones prestadoras de servicios de
salud.
(1) El Plan de beneficios (incluyendo las acciones de promocin y prevencin) debe ser contratado con las EPS del RS y
garantizado por stas a sus afiliados
36

1.4.2 Reglas de distribucin del SGP en salud entre entidades territoriales

Teniendo en cuenta la Ley 715 de 2001, la distribucin de los recursos se hace en funcin de las
competencias asignadas por la ley a cada nivel de gobierno, a partir de la creacin de tres
componentes al interior de la participacin para Salud del Sistema General de Participaciones.

Componente de Subsidios a la demanda

Componente de Prestacin del servicio de salud a la Poblacin Pobre en lo No Afiliada o no
cubierto con subsidios a la demanda.

Componente Salud Pblica.

En el artculo 11 de la Ley 1122 de 2007, se define un porcentaje de participacin especfico para el
componente de rgimen subsidiado y se habilita al Gobierno Nacional para definir los porcentajes
para la atencin de la poblacin pobre no asegurada, las actividades no cubiertas por subsidio a la
demanda y las acciones en salud pblica.

Ahora bien, una vez calculados los montos correspondientes a cada componente se procede a la
distribucin territorial de los recursos as:

36
Ver artculo 11 de la Ley 1438.

24

Rgimen Subsidiado: La distribucin de los recursos para el aseguramiento en el rgimen
subsidiado parte de reconocer valores per cpita iguales a todas las entidades Territoriales.

El valor asignado por afiliado a cada entidad territorial corresponde al valor per cpita resultante de
dividir el monto de recursos disponibles para este componente, entre la totalidad de afiliados al RS del
pas, y no el valor de la Unidad de Pago por Capitacin que debe contratar cada municipio y distrito
37

a las Empresas Promotoras de Salud del Rgimen Subsidiado, para la afiliacin de su poblacin.

Lo anterior significa que los recursos del SGP asignados a las entidades territoriales, deben ser
complementados con los recursos asignados por el FOSYGA, para garantizar la continuidad de la
afiliacin al rgimen subsidiado.

Prestacin de Servicios a la poblacin pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda: De
forma similar al RS, para la distribucin de los recursos de este componente se determina el valor per
cpita dividiendo el monto de recursos disponibles, entre el nmero de personas pobres no
aseguradas del pas
38
, para luego multiplicar dicho per cpita por el nmero de personas pobres no
aseguradas de cada entidad territorial.

No obstante antes de efectuar este clculo se efectan dos ajustes a la variable poblacin pobre no
asegurada, por dispersin Poblacional y el factor no pos
39
, reconociendo con esto las diferencias en
los costos de prestacin de los servicios.

Es importante sealar que el artculo 49 de la Ley 715 de 2001 establece que en todo caso con cargo
a los recursos de este componente debe garantizarse la financiacin de las cuotas patronales para la
afiliacin y pago de los valores prestacionales de pensiones y cesantas del sector salud, as como los
aportes por cotizaciones en salud y por concepto de riesgos profesionales que le correspondan a
cada entidad territorial, lo que implica que esta ser el monto mnimo a signar a una entidad territorial.

Salud Pblica: Finalmente los recursos de salud pblica se distribuyen en funcin de tres criterios,
as:

40% por poblacin atendida: Se refiere al total de la poblacin del municipio, distrito y/o
corregimiento

50% por equidad: 10% por nivel de pobreza (NBI); 10% por poblacin susceptible a riesgo de
dengue, 10% por poblacin susceptible a riesgo de malaria, 10% por poblacin susceptible a
ser vacunada y 10% por accesibilidad geogrfica.

37
Y los departamentos de Amazonas, Guaina y Vaups en el caso de los corregimientos departamentales.
38
Este valor es certificado por el Ministerio de la Proteccin Social al DNP y se calcula a partir del cruce de registros del nivel 1, 2 y 3 del
Sisben, con los afiliados al rgimen subsidiado, contributivo o especiales pertenecientes a dichos niveles del Sisben, el resultado
corresponder al nmero de personas pobres no aseguradas de la ET.
39
El factor de ajuste pondera la diferencia en el valor de la Unidad de Pago por Capitacin (UPC) del POS contributivo promedio,
(descontados gastos administrativos) con el valor de la UPC subsidiada bsica, es decir, una aproximacin a la diferencia en la cobertura
de beneficios entre el POS contributivo y el subsidiado. El ajuste se efecta por igual para todas las entidades territoriales, al multiplicar
el factor aqu sealado, por la poblacin afiliada al rgimen subsidiado y sumar el resultado a la poblacin ajustada por dispersin
Poblacional de la respectiva entidad territorial.


25

10% por eficiencia administrativa, entendida como el incentivo a la entidad territorial que
cumpla con las metas de cobertura de vacunacin del Plan Ampliado de Inmunizaciones
sealado establecidas por el Ministerio de la Proteccin Social.

1.5.La reforma Ley 1122 de 2007

La Ley 1122 de 2007, introdujo modificaciones al Sistema General de Seguridad Social en Salud,
teniendo como prioridad el mejoramiento en la prestacin de los servicios a los usuarios. En ese
sentido, la ley incorpor entre otras las siguientes modificaciones:

Crea la Comisin de Regulacin en Salud (CRES) como unidad administrativa especial, con
personera jurdica, autonoma administrativa, tcnica y patrimonial, adscrita al Ministerio de la
Proteccin Social.

Se transforman las Administradoras del Rgimen Subsidiado en Empresas Promotoras de Salud
del Rgimen Subsidiado, con el propsito de garantizar la adecuada administracin del
aseguramiento a travs de instituciones slidas financiera y tcnicamente.

Se establece que en cumplimiento de lo dispuesto en el artculo 48 de la Constitucin Poltica, el
Gobierno Nacional deber presupuestar la totalidad de los recaudos de las sub-cuentas de
solidaridad y ECAT. Por ningn motivo el valor presupuestado puede ser inferior al valor
recaudado por estas sub.-cuentas en la vigencia anterior, ms la inflacin.

Para el flujo y proteccin de los recursos, el literal b) del artculo 13 de la Ley 1122, establece la
obligatoriedad a cargo de las entidades territoriales de administrar recursos del sector salud a travs
de la creacin de Fondos locales de salud y cuentas maestras
40

La Ley 1122 de 2007, establece un procedimiento de control al manejo de los recursos del sector, en
tanto los pagos efectuados por la entidad territorial solo podrn ser realizados por transferencia
electrnica a los beneficiarios previamente sealados en el proceso de registro de las cuentas
maestras, lo que garantiza el rastro de todos y cada uno de los movimientos financieros del sector.

Los municipios y distritos destinarn hasta el 0,4% de los recursos del, rgimen subsidiado, para
financiar los servicios de interventora de dicho rgimen. La interventora slo podr ser
contratada con entidades previamente habilitadas departamentalmente y del Distrito Capital, a
travs de concursos de mritos de acuerdo con la reglamentacin que expida el Ministerio de la
Proteccin Social.

Adicionalmente, los municipios y distritos destinarn el 0,4%
41
de los recursos del rgimen
subsidiado a la Superintendencia Nacional de Salud para que ejerza la inspeccin, vigilancia y
control en las entidades territoriales.

40
La Ley 1438 de 2011 en su artculo 11, reitera lo all establecido. Resolucin 1021 de 2009
41
El porcentaje se modific a travs de la Ley 1438, artculo 119

26

1.6. Acto legislativo 04 de 2007

El Gobierno Nacional en el segundo semestre del ao 2006, puso a consideracin del Congreso de
la Repblica el Proyecto de Acto Legislativo por medio del cual se modifican los artculos 356 y 357
de la Constitucin Poltica, con el propsito de establecer un rgimen de incremento del Sistema
General de Participaciones (SGP) que garantice recursos crecientes y estables para las regiones, al
tiempo que asegure las coberturas universales en salud y educacin y avances importantes en agua
potable y saneamiento bsico APSB.

Luego de haber surtido el trmite que establece la Constitucin Poltica y la Ley, el Proyecto fue
aprobado por el Congreso de la Repblica, tras introducirle mejoras.

La reforma constitucional aprobada permite articular la distribucin de los recursos con la poltica
adoptada por el Gobierno Nacional en el sector, incentivando la eficiencia en la prestacin de los
servicios, los esquemas regionales de prestacin, la ampliacin de la cobertura y el incremento de la
calidad y continuidad de los servicios de acueducto, alcantarillado y aseo.

Con el esquema adoptado por el pas en materia de descentralizacin, ms de la mitad de los
ingresos pblicos totales del pas continuarn siendo ejecutados por los gobiernos territoriales,
garantizando que la mayora de los servicios pblicos, con carcter meritorio por sus efectos sobre el
desarrollo humano, sean provistos por los niveles de gobierno ms cercanos al ciudadano, los cuales
tienen la posibilidad de conocer sus necesidades y demandas.

1.7. LEY 1438 DE 2011

A travs de esta ley se reforma el Sistema General de Seguridad Social en Salud y se dictan otras
disposiciones.

La reforma introducida est sustentada, entre otras, en la necesidad de unificar el Plan de Beneficios,
para lograr un acceso ms equitativo de la poblacin a los servicios de salud adecuar el sistema a lo
determinado en la Sentencia T-760 de la Corte Constitucional del 2008 , que se pronunci sobre la
procedencia de tutelas, respecto a derechos establecidos en salud y que dej claro lo siguiente:

El derecho a la salud es un derecho que protege mltiples mbitos de la vida humana, desde
diferentes perspectivas. Es un derecho complejo, tanto por su concepcin, como por la diversidad de
obligaciones que de l se derivan y por la magnitud y variedad de acciones y omisiones que su
cumplimiento demanda del Estado y de la sociedad en general. La complejidad de este derecho,
implica que la plena garanta del goce efectivo del mismo, est supeditada en parte a los recursos
materiales e institucionales disponibles()

Recientemente la Corte se refiri a las limitaciones de carcter presupuestal que al respecto existen
en el orden nacional: En un escenario como el colombiano caracterizado por la escasez de recursos,
en virtud de la aplicacin de los principios de equidad, de solidaridad, de subsidiariedad y de
eficiencia, le corresponde al Estado y a los particulares que obran en su nombre, disear estrategias
con el propsito de conferirle primaca a la garanta de efectividad de los derechos de las personas

27

ms necesitadas por cuanto ellas y ellos carecen, por lo general, de los medios indispensables para
hacer viable la realizacin de sus propios proyectos de vida en condiciones de dignidad.

En esta perspectiva, la reforma al sistema de salud se haca forzosa para responder a la necesidad
de garanta de equidad en el acceso a los servicios y de generar seguridad jurdica respecto a los
derechos, as como a la necesidad de delimitar el plan bsico de medicamentos y procedimientos.

Los principios de universalidad y equidad, as como el derecho a la portabilidad o prestacin de
servicios en cualquier parte del pas, fueron fundamentos esenciales en la Ley.

Como producto de ello a lo largo de sta, se tratan entre otros los siguientes temas:

No se tiene en cuenta las preexistencias que se descubran con posterioridad a la afiliacin,
Se eliminan las multas a los usuarios por inasistencias a citas mdicas
42
.
Unificacin gradual de los planes de beneficios de los regmenes subsidiado y contributivo.
Universalizacin del aseguramiento.
Utilizacin de indicadores para medir los servicios de salud.
Regulacin de citas y procedimientos.
Portabilidad nacional de los servicios (2013)
Proteccin prevalente de los derechos de menores de edad.
Restablecimiento de la salud mental y fsica a la poblacin desplazada.
Reconocimiento del trabajo de las cuidadoras y cuidadores de la salud de los miembros del
hogar.
Simplificacin de reclamos ante el SOAT.
Para el Ministerio de la Proteccin Social con la nueva ley se lograr
43
un sistema de salud con
calidad, dar los instrumentos para mejorar la calidad, actualizacin del Plan de Beneficios, la libre
escogencia de los usuarios de la EPS de su preferencia, un sistema de indicadores trazadores,
centinela y de satisfaccin de los usuarios
Los indicadores mnimos a tener en cuenta por las instituciones pblicas y privadas que participan en
el sistema son:

Prevalencia e incidencia en morbilidad y mortalidad materna perinatal e infantil.
Incidencia de enfermedades de inters en salud pblica.
Incidencia de enfermedades crnicas no transmisibles y en general las precursoras de eventos de
alto costo.

42
No hay claridad sobre qu tipo de citas.
43
Ministerio de la Proteccin Social. Alcances y retos de la Ley 1438 de 2011, Hacia un sistema de salud con calidad, equidad y
sostenibilidad, presentacin de Mauricio Santa Mara S. Ministro de la Proteccin Social Febrero 22 de 2011 Washington D.C. En:
http://www.slideshare.net/OPSColombia/hacia-una-sistema-de-salud-con-calidad-equidad-y-sostenibilidad, consultada el 14 de marzo de
2011 a las 14:56

28

Incidencia de enfermedades prevalentes transmisibles incluyendo las inmunoprevenibles.
Acceso efectivo a los servidos de salud.

Algunos elementos generales
El artculo 3, modifica el artculo 153 de la Ley 100/93 en lo relacionado con los principios que rigen el
Sistema.

3.1. Universalidad. El Sistema General de Seguridad Social en Salud cubre a todos los residentes en
el pas, en todas las etapas de la vida.

Adems reconoce los principios de solidaridad, igualdad en el acceso sin perjuicio de cultura, sexo,
raza, origen nacional, orientacin sexual, religin, edad o capacidad econmica; obligatoriedad,
prevalencia de derechos a mujeres embarazadas y en edad reproductiva, nios, nias y
adolescentes. Se establece que el servicio debe ser de calidad, eficiente, equitativo, participativo,
sostenible, transparente, descentralizado, complementario y concurrente, irrenunciable, entre otros
44

As mismo, se establece que debe tener un enfoque diferencial que reconozca las caractersticas
particulares en razn de edad, gnero, raza, etnia, condicin de discapacidad y vctimas de la
violencia para las cuales el Sistema General de Seguridad Social en Salud ofrecer especiales
garantas y esfuerzos encaminados a la eliminacin de las situaciones de discriminacin y
marginacin.

En cuanto a las competencias de las unidades administrativas se modifican y agregan tems a los
artculos 42 y 43 de la Ley 715, sobre la definicin aprobacin y coordinacin de planes bienales de
inversiones pblicas.

De otro lado, en el Ttulo II, artculos 6, 7 y 8 se definen: la elaboracin del plan decenal para la salud
pblica, la coordinacin intersectorial para la definicin del mismo y la creacin del Observatorio
Nacional de Salud, el cual ser responsable entre otros de los siguientes temas:

Hacer el monitoreo a los indicadores de salud pblica para cada municipio y departamento, y
permitir contar con informacin desagregada de resultados por Asegurador, Prestador y Ente
Territorial. Los resultados y tendencias de impacto alcanzados sern divulgados
semestralmente y base para la evaluacin de impacto de gestin de resultados de todos los
actores del Sistema.

Realizar el seguimiento a las condiciones de salud de la poblacin colombiana, mediante el
anlisis de las variables e indicadores que recomienda la prctica sanitaria y la poltica pblica
en materia de condiciones de salud y prioridades en investigacin y desarrollo en la materia.
Dichas variables e indicadores podrn desagregarse por sexo, edad, regin, raza y etnia.

Servir de soporte tcnico a las autoridades del pas, en materia de anlisis de la situacin de
salud, para la toma de decisiones.

44
Ver la integralidad del artculo 3 de la ley.

29

Presentar reportes a las comisiones sptimas conjuntas, de Cmara y Senado, antes de
finalizar cada legislatura sobre todas las evaluaciones peridicas que realizaren.

Respecto a las acciones en salud pblica, atencin primaria, prevencin y promocin se establece
que el gobierno nacional es el responsable de dicha poltica y que este junto con los departamentos,
y municipios definirn objetivos, metas e indicadores de medicin sobre la promocin en salud y
prevencin de la enfermedad, artculo 11.

La atencin primaria en salud deber estar respaldada por herramientas para uso sistemtico de los
registros en salud que deben ser definidas e implementadas por el MPS
45
.

Los principios del Sistema General de Seguridad Social en Salud son: universalidad, interculturalidad,
igualdad y enfoque diferencial, atencin integral e integrada, accinintersectorial por la salud,
participacin social comunitaria y ciudadana decisoria y paritaria, calidad sostenibilidad, eficiencia,
transparencia, progresividad e irreversibilidad

nfasis en la promocin de la salud y prevencin de la enfermedad.
Acciones Intersectoriales para impactar los determinantes en salud.
Cultura del autocuidado.
Orientacin individual, familiar y comunitaria.
Atencin integral, integrada y continua.
Interculturalidad, que incluye entre otros los elementos de prcticas tradicionales, alternativas y
complementarias para la atencin en salud.
Talento humano organizado en equipos multidisciplinarios, motivado, suficiente y cualificado.
Fortalecimiento de la baja complejidad para mejorar la resoIutividad.
Participacin activa de la comunidad.
Enfoque territorial.

El Ttulo III, establece todo lo relacionado con el trato preferente de nios y adolescentes en materia
de promocin prevencin y tratamiento; as como restablecimiento fsico y psicolgico de derechos
vulnerados.

Esta Ley de igual forma busca fijar los gastos de administracin de las EPS,con base en criterios de
eficiencia y se prohbe el uso de los recursos para la atencin en salud para adquirir activos fijos o
usos diferentes a los establecidos.
46

En el artculo 25 se estipula que el plan de beneficios debe actualizarse cada dos aos, teniendo en
cuenta: el cambio en el perfil epidemiolgico, la carga de enfermedad de la poblacin, disponibilidad
de recursos, equilibrio y medicamentos extraordinarios no explcitos dentro del plan de beneficios

El captulo II define que entes territoriales administran el rgimen subsidiado a travs del seguimiento
y control del aseguramiento dentro de su jurisdiccin, garantizando el acceso oportuno y de calidad al
Plan de beneficios.

45
Artculo 12
46
Artculo 23

30

As mismo, se establece que el MPS girar directamente a nombre de las entidades territoriales, la
unidad de pago por capitacin UPC- a las EPS o podr hacer pago directo a las IPS.

En cuanto a la administracin del rgimen subsidiado se establecen los mecanismos de recaudo y
giro de los recursos del rgimen.

El artculo 29 determina que la administracin del Rgimen Subsidiado, por parte de los entes
territoriales se efectuar a travs del seguimiento y control del aseguramiento de los afiliados
dentro de su correspondiente jurisdiccin y que el MPS girar directamente a nombre de las
entidades territoriales, la Unidad de Pago por Capitacin a las EPS o a las IPS, con
fundamento en el instrumento jurdico que para el efecto defina el Gobierno Nacional

El artculo 31. Define el mecanismo de recaudo y giro de los recursos del rgimen subsidiado
47
. El
Gobierno Nacional disear un sistema de -administracin de recursos ypodr contratar un
mecanismo financiero para recaudar y girar directamente los recursos que financian y cofinancian el
Rgimen Subsidiado de Salud, incluidos los del Sistema General de Participaciones y los recursos de
los que trata el artculo 217 de la Ley 100 de 1993. En el caso del esfuerzo propio territorial el
mecanismo financiero se podr contratar con el sistema financiero y los institutos de fomento y
desarrollo regional (lNFIS).

Habr una cuenta individual por cada distrito, municipio y departamento, en las cuales se registrarn
los valores provenientes de los recursos de que trata el inciso anterior, cuyos titulares son las
entidades territoriales, las cuales debern presupuestarlos y ejecutarlos sin situacin de fondos. Para
estos efectos, se entender que las entidades territoriales comprometen el gasto al determinar los
beneficiarios de los subsidios y ejecutan la apropiacin mediante los giros que realice la Nacin de
conformidad con la presente ley.

De la cuenta individual se girarn directamente estos recursos a las EPS y/o IPS. El giro a las EPS se
realizar mediante el pago de una Unidad de Pago por Capitacin, por cada uno de los afiliados que
tenga registrados y validados mediante el instrumento definido para tal fin. En el caso de los
prestadores de servicios el giro directo de los recursos, se har con base en el instrumento definido
para tal fin.

Pargrafo 1. Los departamentos, distritos y municipios podrn girar a su cuenta, en el sistema de
pagos establecido por la Nacin o a las Entidades Promotoras de Salud, los recursos que cofinancian
el Rgimen Subsidiado de Salud con recursos correspondientes al esfuerzo propio territorial y las
rentas cedidas, los cuales sern girados a las Entidades Promotoras de Salud para afiliar aquellas
personas que no han sido cubiertas con los recursos administrados por el sistema de pagos
contratado por la Nacin y/o a los prestadores de servidos de salud por pago de servicios que hayan
sido capitados.

Pargrafo 2. Los costos y gastos de la administracin, apoyo tcnico, auditora y la remuneracin
necesaria para financiar el mecanismo previsto en el presente artculo, se pagarn con cargo a los

47
Se reglamenta a travs del Decreto 971 del 31 de marzo de 2011. Para atender a lo dispuesto en los pargrafos transitorios 1 y 2 se
expiden el Decreto 415 el 14 de febrero y la circular externa 0012 del mismo mes. En las auditoras que revisen contratacin de abril de
2010 a marzo del ao 2011 se deber tener en cuenta esta reglamentacin.

31

rendimientos financieros de estos o con recursos del Fondo de Solidaridad y Garanta, si los primeros
no son suficientes.

Pargrafo 3. El Gobierno Nacional unificar el sistema de administracin y pagos de los recursos de
los regmenes contributivo y subsidiado mediante el mecanismo financiero que se determine para tal
fin.

Los giros de recursos de la Nacin y aquellos que determine el reglamento podrn hacerse
directamente por la Tesorera General de la Nacin o el Fosyga segn el caso.

La forma y las condiciones de operacin del Rgimen Subsidiado sern determinadas por el
Gobierno Nacional de forma similar al Rgimen Contributivo.

En el Captulo III, se trata el tema de la universalizacin del aseguramiento. Para las personas que no
estn afiliadas, y que no tienen capacidad de pago, pero que requieren el servicio se estipula que
esta ser atendida obligatoriamente y se proceder a su afiliacin y verificacin de la necesidad del
subsidio (8 das hbiles), en caso de no serlo se har el cobro respectivo. En todo caso el pago de
los servidos de salud prestados ser cancelado por la Entidad Promotora de Salud si efectivamente
se afili a ella; si no se afili se pagarn con recursos de oferta a la institucin prestadora de los
servicios de salud, de conformidad con la normatividad general vigente para el pago de los servicios
de salud

La capacidad de pago se presume en los siguientes casos
48

1. Las personas naturales declarantes del impuesto de renta y complementarios, impuesto a las
ventas e impuesto de industria y comercio.

2. Quienes tengan certificados de ingresos y retenciones que reflejen el ingreso establecido para
pertenecer al Rgimen Contributivo.

3. Quienes cumplan con otros indicadores que establezca el Gobierno Nacional.

4. Lo anterior, sin perjuicio de poder ser clasificado como elegible al subsidio por medio del SISBEN,
de acuerdo con las normas sobre la materia.

El Gobierno Nacional reglamentar un sistema de presuncin de ingresos con base en la informacin
sobre las actividades econmicas. En caso de existir diferencias entre los valores declarados ante la
Direccin de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y los aportes al sistema estos ltimos debern
ser ajustados.

El artculo 41 sobre proteccin al usuario estipula que las entidades no podrn incluir preexistencias al
momento de renovar los contratos, no podrn dar por terminado el contrato sin que medie
incumplimiento por la otra parte.

48
Artculo 33. Cuando se presume capacidad de pago est la obligacin de afiliarse al Rgimen Contributivo o podrn ser afiliados
oficiosamente.

32

El financiamiento se trata en el Ttulo V, en el cual se definen los siguientes componentes:

Para el financiamiento de la promocin y prevencin se contar entre otros con los siguientes
recursos: los componentes de Salud del SGP que trata la Ley 715 de 2001, recursos de la UPC
destinados a promocin y prevencin del rgimen subsidiado y contributivo de las EPS, de la
subcuenta de promocin y prevencin de Fosyga, del SOAT, de las ARP, de las cajas de
compensacin familiar, entre otros.

El artculo 44 modifica el artculo 214 de la ley 100, y establece que laUnidad de Pago por Capitacin
del Rgimen Subsidiado se financiar con los siguientes recursos:

De las entidades territoriales.
1. Los recursos del Sistema General de Participaciones para salud, se destinarn al Rgimen
Subsidiado partiendo como mnimo del sesenta y cinco por ciento (65%) de acuerdo con el plan
de transformacin concertado entre el Gobierno Nacional y las entidades territoriales hasta llegar
al ochenta por ciento (80%) a ms tardar en el ao 2015. En todo caso el 10% del Sistema
General de Participaciones para Salud se destinar a financiar las acciones en salud pblica. El
porcentaje restante se destinar a financiar prioritariamente la prestacin de servicios en aquellos
lugares donde solo el Estado est en capacidad de prestar el servido de salud en condiciones de
eficiencia y/o subsidios a la demanda, de acuerdo con los planes financieros y de transformacin
de recursos que presenten las entidades territoriales, los cuales debern ser avalados de manera
conjunta por los Ministerios de la Proteccin Social y de Hacienda y Crdito Pblico.
2. Los recursos obtenidos como producto del monopolio de juegos de suerte y azar y los recursos
transferidos por ETESA a las entidades territoriales, que no estn asignados porLeya pensiones,
funcionamiento e investigacin. Estos recursos se girarn directamente a la cuenta de la entidad
territorial en el fondo de financiamiento del rgimen subsidiado y se contabilizarn como esfuerzo
propio territorial sern transferidas directamente por la Nacin a travs del mecanismo de giro
directo establecido en la presente Ley.
3. Sin perjuicio de lo previsto en el primer inciso del artculo 60 de la Ley 715 de 2001, del monto
total de las rentas cedidas destinadas a salud de los departamentos y el Distrito capital, se
destinarn por lo menos el 50% a la financiacin del Rgimen Subsidiado o el porcentaje que a la
entrada en vigencia de la presente Ley estnasignados, si stees mayor. Estos recursos se
contabilizarn como esfuerzo propio territorial y no podrn disminuirse sern transferidas
directamente por la Nacin a travs del mecanismo de giro directo establecido en la Ley.
4. Los recursos de regalas sern transferidas directamente por la Nacin a travs del mecanismo
de giro directo establecido en la presente Ley.
5. Otros recursos propios delas entidades territoriales que hoy destinan o que puedan destinar en el
futuro a la financiacin del Rgimen Subsidiado.

Del Fondo de Solidaridad y Garanta (FOSYGA)
1. Uno punto cinco puntos (1.5) de la cotizacin de los regmenes especiales y de excepcin y hasta

33

uno punto cinco (1.5) puntos de la cotizacin de los afiliados al Rgimen Contributivo
49
.

2. El monto de las cajas de compensacin familiar de que trata el artculo 217 de la Ley 100 de
1993.
3. Recursos del Presupuesto General de la Nacin que a partir del monto asignado para el ao
2010, que se requieran de manera progresiva para la universalizacin de la cobertura y la
unificacin de los planes de beneficios, una vez aplicadas las dems fuentes que financian el
Rgimen Subsidiado.
4. Las cotizaciones que realizarn los patronos al Fondo de Solidaridad cuando el trabajador no
quiera retirarse del Rgimen Subsidiado, en los trminos de la presente ley.

5. Los recursos que para tal efecto sean aportados por gremios, asociaciones y otras
organizaciones.

Otros.
1. Recursos definidos por recaudo de IVA definidos en la Ley 1393 de 2010.
2. Los rendimientos financieros que produzcan las diferentes fuentes que financian el Rgimen
Subsidiado.
Recursos de la contribucin parafiscal de las cajas de Compensacin Familiar. A travs del artculo
50 se crea el Fondo de Salvamento y Garantas para el Sector Salud- FONSAET- y para su
financiamiento se prev hasta el 10% de los recursos que transfieren para oferta de SGP y los
excedentes de los recursos destinados para salud de la Ley 1393 de 2010.

Se establece que la facturacin de las EPS e IPS debe ajustarse a los requisitos fijados por la Ley
1231 de 2008

En cuanto a la prestacin de los servicios de salud se establecen entre otros temas lo siguiente:
50

La contratacin de servicios de baja complejidad se har por capitacin, si el operador reporta
oportunamente la informacin sobre los servicios prestados. As mismo, se legisla sobre la
verificacin de condiciones de habilitacin expedida por autoridad competente para contratar servicios
de salud.
51

49
Reglamentado a travs de la Resolucin 477 de 2011, en la cual se establece en el artculo 1. Monto de la cotizacin obligatoria de los
afiliados al rgimen contributivo destinado a la subcuenta de solidaridad del Fosyga. A partir del 1 de marzo de 2011, de la cotizacin
obligatoria de los afiliados al rgimen contributivo de salud definida en el artculo 204 de la Ley 100 de 1993 modificado por la Ley 1122
de 2007, se trasladarn cero punto diecisiete (0.17) puntos a la subcuenta de Solidaridad del Fosyga. En el caso de los pensionados,
atendiendo lo previsto en la Ley 1250 de 2008, un (1) punto de su cotizacin ser trasladado a la subcuenta de Solidaridad del Fosyga.
De acuerdo con lo sealado en el subnumeral 1 del numeral 2 del artculo 44 de la Ley 1438 de 2011, los regmenes de excepcin
aportarn a la subcuenta de solidaridad del Fosyga, uno punto cinco puntos (1.5) de la cotizacin.
50
Ttulo VI. De la prestacin de los servicios en salud, Captulo I. Disposiciones generales, artculo 52.
51
Idem, art. 58

34

La contratacin por capitacin para actividades de prevencin y promocin, las intervenciones de
proteccin especfica, deteccin temprana, etc.; se deber hacer teniendo en cuenta indicadores y
evaluacin de resultados en salud.

De otro lado, se prohbe cualquier poltica de limitacin al acceso al servicio de salud
52
y de multas
por inasistencia a las citas mdicas
53
y se establece que el modo de atencin primaria en salud es
centrado en la persona, la familia y la comunidad, teniendo en cuenta las particularidades culturales,
raciales y de gnero.
54

Se reitera lo establecido en la ley 1257 de 2008, sobre el restablecimiento de la salud de las mujeres
vctimas de la violencia, con la prestacin de servicios de salud fsica y mental.
55

Corresponder a los consejos territoriales de la seguridad social en salud, la articulacin de las redes
integradas en el mbito clnico y administrativo, entre cuyos objetivos est la identificacin de la
poblacin a atender, la coordinacin y desarrollo de sistemas de gestin de informacin y las
condiciones de acceso y los principales indicadores.
56

Para las Empresas Sociales del Estado ESE- se determina que una vez establecida la metodologa
para la clasificacin y reporte, deber construir razones de costo y gasto que debern hacer parte de
los planes de gestin y tendrn un ao para ajustar y reportar los indicadores antes definidos
57
El MPS
comunicar a las direcciones departamentales, municipales y distritales los riesgos de las ESE.
58

La prestacin del servicio en zonas alejadas se dar a travs de entidades pblicas en donde sta
sea la nica opcin de servicio.
59

La regulacin sobre medicamentos, insumos y dispositivos mdicos est dirigida a:
60

Formular una poltica farmacutica, formulacin y regulacin de la poltica de precios de
medicamentos y dispositivos mdicos a cargo de la Comisin Nacional de Precios de
Medicamentos y Dispositivos Mdicos-CNPMD-
Disminuir los precios y facilitar el acceso a los dispositivos mdicos de buena calidad.
Garantizar la competencia efectiva para la produccin, venta, comercializacin y distribucin de
medicamentos e insumos y dispositivos mdicos.
Se crea el Instituto de evaluacin tecnolgica en salud, para evaluar las tecnologas con base en
evidencia cientfica guas y protocolos de procedimientos medicamentos y tratamientos.
En el captulo VI, se establece toda la poltica del talento humano. Se dictaminan condiciones para el
reconocimiento de los hospitales universitarios y se les reconoce prioridad para la participacin de
proyectos de investigacin, docencia y formacin continua del talento humano financiados con

52
Art. 53
53
Art. 55
54
Idem, Captulo II. Redes de servicios de salud, artculo 63
55
Ver lo pertinente a esta ley en el apartado correspondiente de este documento. dem art. 54.
56
Art. 64
57
Art 75
58
Art80
59
Art 79
60
Captulo IV. Medicamentos, insumos y dispositivos mdicos, art. 86 al 91.

35

recursos estatales y se reconoce la autonoma profesional, garantizando la libertad para emitir opinin
profesional respecto a la atencin y tratamiento de los pacientes. As mismo, se prohben las
prebendas o ddivas de productores, distribuidores o comercializadores de medicamentos,
dispositivos o equipos.

La Ley tambin se ocupa de lo relacionado con la calidad y los sistemas de informacin, en el captulo
VII
61
All se define la implementacin de un plan nacional de mejoramiento de calidad de la atencin
en salud, con orientacin hacia resultados. Para el MPS el objetivo es lograr un sistema de salud que
brinde servicios de mayor calidad, ms equitativo, en un marco de sostenibilidad, donde el centro de
todos los esfuerzos sea el usuario.
62
Le compete al MPS la definicin de los Indicadores trazadores,
indicadores centinela e indicadores administrativos, da calidad de salud y de satisfaccin del usuario.

Se establece la obligatoriedad para las entidades pblicas y privadas que presten servicios
relacionados con el sector de hacer audiencias pblicas de rendicin de cuentas, por lo menos una
vez al ao con indicadores de salud, gestin financieros, satisfaccin de usuarios y administracin.

Los indicadores permitirn al MPS armar un documento en el cual se compile informacin sobre la
prestacin de los servicios de las diferentes entidades e instituciones del sistema.

Uno de los temas ms importantes de esta ley se refiere al Sistema integrado de informacin de la
proteccin social- SISPRO-, a travs del cual se articula la base de datos de la Registradura
Nacional del Estado Civil, el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, la Direccin de Aduanas e
Impuestos Nacionales, el SISBEN y de las EPS para identificar a los beneficiarios y su lugar de
residencia. El MPS y el Ministerio de Tecnologas de Informacin y de la Comunicacin garantizarn
la conectividad de las instituciones del sector.

La articulacin de la base de datos permitir tener un control ms efectivo y una mejor planificacin.
El reporte de la informacin debe ser confiable, oportuno, suficiente y de calidad. Uno de los reportes
de informacin es el relacionado con la salud de los nios y nias afiliados.

Antes del 31 de diciembre del 2013, se tiene previsto el funcionamiento de la historia clnica nica
electrnica.

De otro lado, la superintendencia de inspeccin, vigilancia y control se reestructurar y
desconcentrar para hacer ms eficiente su control.
63

En el artculo 123, se establece que la Unidad Administrativa de Gestin Pensional y Contribuciones
Parafiscales de la Proteccin Social UGPP-, verificar el cumplimiento de los empleadores y otras
personas obligadas a cotizar.

Las medidas especiales de la Superintendencia, su funcin jurisdiccional y las conductas que
vulneran el sistema y las sanciones y multas se describen del art 121 al 135.

61
Hay un error en la ley, por la secuencia se asume que es el captulo VII.
62
Op. Citae. Mauricio Santa Mara. Ministro de Proteccin Social. Web del Ministerio
63
Ttulo VII. Inspeccin vigilancia y control, art 118.

36

En relacin a los usuarios del sistema se establecen una serie de acciones tendientes a informar y
formar a los ciudadanos sobre sus derechos y deberes y fortalecerlos para su interlocucin con el
sistema, se fortalece la capacidad operativa del defensor del pueblo y se define a un ao la adopcin
del sistema nico de trmites en salud, el cual incluir procedimientos,y formatos estandarizados para
diferentes actividades frente al sistema.

Varios son los avances en materia de gnero que trae esta ley, entre los cuales est, el registro
peridico y pblico en las cuentas nacionales de salud del trabajo o servicios de las cuidadoras y los
cuidadores, relacionados con el cuidado de la salud de todos los miembros del hogar
64

1.7.1 Reglamentacin de la Ley 1438

Resolucin 216 de 2011

A travs de esta se fijan mecanismos y procedimientos para la universalizacin del Sistema General
de seguridad Social en Salud.

Se define que las entidades territoriales tienen hasta marzo para concretar la afiliacin de la poblacin
a las EPS y se establece que el Ministerio girar recursos del Fosyga para esta ampliacin a los
municipios que lo requieran, una vez verificada la informacin. La lista de afiliados deber hacer parte
de la Base de Datos nica de Afiliados BDUA.

65

La Resolucin define en el artculo 1: que a partir del 1 de marzo de 2011de la cotizacin obligatoria
de los afiliados al rgimen contributivo de salud definida en el artculo 204 de la Ley 100 de 1993
modificado por la Ley 1122 de 2007, se trasladarn cero punto diecisiete (0.17) puntos a la subcuenta
de Solidaridad del Fosyga. En el caso de los pensionados, atendiendo lo previsto en la Ley 1250 de
2008, un (1) punto de su cotizacin ser trasladado a la subcuenta de Solidaridad del Fosyga y que
de acuerdo con lo sealado en el subnumeral 1 del numeral 2 del artculo 44 de la Ley 1438 de 2011,
los regmenes de excepcin aportarn a la subcuenta de solidaridad del Fosyga, uno punto cinco
puntos (1.5) de la cotizacin.

Decreto 415 y circular 016

A travs del decreto y la circular se busca dar agilidad a los giros de los recursos para los pagos de
los contratos que terminaron el 31 de marzo de 2011, en aras de proteger la sostenibilidad del
sistema.

64
Ttulo IX. Otras disposiciones. Art. 141.Esta informacin se debe recoger segn los criterios que establezca el DANE, ste
Departamento debe hacer una encuesta de uso del tiempo para contabilizar el monto.
65
Entre los considerando de la Resolucin del 22 de febrero de 2011, tenemos: Que el subnumeral 1 del numeral 2) del artculo 214 de la
Ley 100 de 1993, modificado por el artculo 11 de la Ley 1122 de 2007 y por el artculo 44 de la Ley 1438 de 2011 define como una de
las fuentes de financiacin de la subcuenta de solidaridad del Fosyga Uno punto cinco puntos (1.5) de la cotizacin de los regmenes
especiales y de excepcin y hasta uno punto cinto (1.5) puntos de la cotizacin de los afiliados al rgimen contributivo y en la misma ley
el art 45 estipula que es competencia del MPS definir hasta el uno punto cinco (1.5) de la cotizacin, previsto en el artculo 204 de la Ley
100 de 1993, modificado por el artculo 10 de la Ley 1122 de 2007 para la financiacin de la Subcuenta de Solidaridad del Fosyga. En:
http://www.minproteccionsocial.gov.co/Normatividad/RESOLUCI%C3%93N%200477%20DE%202011.pdf, consultada el 6 de marzo
de 2011, a las 18:00

37

Decreto 971 de 2011

El Decreto 971 del 31 de marzo de 2011
66
establece el instrumento jurdico y tcnico para efectuar el
giro directo a las EPS e IPS de los recursos que financian y cofinancian el Rgimen Subsidiado y para
el seguimiento y control del aseguramiento de los afiliados a dicho rgimen.

Esta medida aplica en el 2011 para 1.050 municipios que son los que tienen menos de 100.000
habitantes y para los municipios y distritos de ms de 100.000 habitantes que se acogieron a la
medida de giro directo de forma voluntaria como Barranquilla, Manizales, Palmira, Fusagasug y
Yopal
67
Para el resto de municipios y distritos de ms de 100.000 habitantes la transicin ir hasta
finales del 2012.

Es importante resaltar que el Decreto ordena que las EPS deben efectuar, desde la cuenta maestra,
los pagos a la red prestadora contratada por la modalidad de pago por capitacin dentro de los tres
(3) das hbiles siguientes al recaudo de los recursos. En caso de evidenciar incumplimiento en el
trmino establecido para el pago a la red prestadora de servicios, la Superintendencia Nacional de
Salud aplicar las sanciones previstas en la Ley.

Cuando la entidad territorial detecte fallas o incumplimientos en las obligaciones de las EPS, stas
sern objeto de requerimiento, por parte de la misma, para que subsanen los incumplimientos, y de
no hacerlo, remitirn los informes correspondientes a la Superintendencia Nacional de Salud.
68

El MPS a travs de un boletn de prensa precis
69
que:

Las condiciones y tiempos de pago de EPS a IPS no se modifican. Se mantiene el pago
anticipado de los contratos de capitacin incluido el mes de abril, as como el pago del 50%
anticipado para las otras modalidades de contratacin tales como el pago por evento de
acuerdo con la Ley 1122 de 2007 (Art. 13).

El Decreto no elimin la responsabilidad de los aseguradores para realizar contratos con los
prestadores, ni las responsabilidades de vigilancia y control por parte de las entidades
territoriales. La no existencia de contratos de aseguramiento, no afecta la obligacin de las
EPS de contratar la prestacin de servicios para la poblacin asegurada. As mismo, los
entes territoriales siguen siendo los responsables de velar por el efectivo aseguramiento de la
poblacin en sus municipios.

66
http://www.minproteccionsocial.gov.co/Normatividad/DECRETO%200971%20DE%202011.pdf, consultada el 8 de abril de 2011 a las
17:20
67
http://www.minproteccionsocial.gov.co/comunicadosPrensa/Paginas/ElGobiernoNacionalcomenzar%C3%A1agirardeformadirectarecur
sosdelasalud.aspx, consultada el 8 de abril de 2011, a las 17:10
68
Ministerio de la Proteccin Social , Boletn de Prensa No 091 de 2011, Expresa que la prueba piloto de giros directos a hospitales
pblicos ser realizada con Caprecom en:
http://www.minproteccionsocial.gov.co/comunicadosPrensa/Paginas/AlcancesdelDecretodegirodirectoflujom%C3%A1s%C3%A1gildere
cursosparaEPSehospitales.aspx?AuthoringError=NoUpdatesOnGetRequest, consultada el 9 de abril de 2011, a las 19:32
69
Sobre el alcance del Decreto

38

Circular 012 de febrero de 2011

En esta circular dirigida a gobernadores, alcaldes, directores distritales, municipales y
departamentales de salud, y representantes legales de EPS RS; se da instrucciones para la
liquidacin de contratos suscritos antes del 1 de abril de 2010 y sobre el pago de las obligaciones
generadas por este contrato. Lo anterior para dar cumplimiento al artculo 31 de la Ley 1438 y sus
pargrafos transitorios.
70

1.8. Otras leyes a tener en cuenta

La violencia basada en el gnero (VBG) es uno de los
abusos contra los derechos humanos y uno de los
problemas de salud pblica ms difundidos en el mundo
actual, que afecta a una de cada tres mujeres. Es tambin
una manifestacin extrema de la desigualdad relacionada
con el gnero, impuesta a las mujeres y a las nias a
causa de su posicin subordinada dentro de la sociedad.
Las consecuencias de la VBG a menudo son devastadoras
y prolongadas y afectan la salud fsica y el bienestar
mental de las mujeres y las nias. Al mismo tiempo, sus
repercusiones ponen en peligro el desarrollo social de
otros nios en la familia, de la familia como unidad, de
las comunidades donde viven las personas afectadas y de
la sociedad en general
71

A continuacin se describen algunas leyes relacionadas con el tema de salud pblica que merecen
ser tenidas en cuenta por su especificidad e incidencia en el sistema.
1.8.1 Ley 1257 de 2008

Por la cual se dictan normas de sensibilizacin, prevencin y sancin de formas de violencia y
discriminacin contra las mujeres, se reforman los Cdigos Penal, de Procedimiento Penal, la
Ley 294 de 1996 y se dictan otras disposiciones

70
Ministerio de la Proteccin Social, febrero 11 de 2011, en:
http://www.minproteccionsocial.gov.co/Normatividad/CIRCULAR%20%200012%20DE%202011.pdf. Estas liquidaciones deben ser
revisadas por los organismos de control competentes.
71
Organizacin Mundial de la Salud. OMS. La Violencia contra la mujer: Responde el sector salud. Elementos para la toma de
decisiones. Una estrategia para abordar el complejo problema de la violencia contra las mujeres y mtodos concretos para ponerla en
prctica. En: http://www.paho.org/Spanish/dd/pub/violencia-lu.pdf, p. 3, consultada en 13 de abril de 2011, a las 17:50

39

Esta Ley tiene un peso importante en temas de salud ya que reconoce la connotacin psicolgica del
maltrato y violencia, fija las definiciones y establece parmetros para la atencin, como los que se
anotan a continuacin:

a) Dao psicolgico: Consecuencia proveniente de la accin u omisin destinada a degradar o
controlar las acciones, comportamientos, creencias y decisiones de otras personas, por medio de
intimidacin, manipulacin, amenaza, directa o indirecta, humillacin, aislamiento o cualquier otra
conducta que implique un perjuicio en la salud psicolgica, la autodeterminacin o el desarrollo
personal.

b) Dao o sufrimiento fsico: Riesgo o disminucin de la integridad corporal de una persona.

c) Dao o sufrimiento sexual: Consecuencias que provienen de la accin consistente en obligar a una
persona a mantener contacto sexualizado, fsico o verbal, o a participar en otras interacciones
sexuales mediante el uso de fuerza, intimidacin, coercin, chantaje, soborno, manipulacin,
amenaza o cualquier otro mecanismo que anule o limite la voluntad personal. Igualmente, se
considerar dao o sufrimiento sexual el hecho de que la persona agresora obligue a la agredida a
realizar alguno de estos actos con terceras personas.

En el artculo 19 se establece, entre otras, medidas para las mujeres en situacin especial de riesgo
el deber por parte de las EPS de garantizar habitacin y alimentacin y transporte, entre otros.

a) Garantizar la habitacin y alimentacin de la vctima a travs del Sistema General de Seguridad
Social en Salud. Las Empresas Promotoras de Salud y las Administradoras de Rgimen Subsidiado,
prestarn servicios de habitacin y alimentacin en las instituciones prestadoras de servicios de
salud, o contratarn servicios de hotelera para tales fines; en todos los casos se incluir el servicio de
transporte de las vctimas de sus hijos e hijas. Adicionalmente, contarn con sistemas de referencia y
contrarreferencia para la atencin de las vctimas, siempre garantizando la guarda de su vida,
dignidad e integridad.

b) Cuando la vctima decida no permanecer en los servicios hoteleros disponibles, o estos no hayan
sido contratados, se asignar un subsidio monetario mensual para la habitacin y alimentacin de la
vctima, sus hijos e hijas, siempre y cuando se verifique que el mismo ser utilizado para sufragar
estos gastos en un lugar diferente al que habite el agresor. As mismo este subsidio estar
condicionado a la asistencia a citas mdicas, psicolgicas o psiquitricas que requiera la vctima.

En el rgimen contributivo este subsidio ser equivalente al monto de la cotizacin que haga la
vctima al Sistema General de Seguridad Social en Salud, y para el rgimen subsidiado ser
equivalente a un salario mnimo mensual vigente.

c) Las Empresas Promotoras de Salud y las Administradoras de Rgimen Subsidiado sern las
encargadas de la prestacin de servicios de asistencia mdica, sicolgica y siquitrica a las mujeres
vctimas de violencia, a sus hijos e hijas.

Pargrafo 1o. La aplicacin de las medidas definidas en los literales a) y b) ser hasta por seis
meses, prorrogables hasta por seis meses ms siempre y cuando la situacin lo amerite.


40

Pargrafo 2o. La aplicacin de estas medidas se har con cargo al Sistema General de Seguridad
Social en Salud.

Pargrafo 3. La ubicacin de las vctimas ser reservada para garantizar su proteccin y seguridad, y
las de sus hijos e hijas.

1.8.2 Ley 1392 de 2010

Por medio de la cual se reconocen las enfermedades hurfanas como de especial inters y se
adoptan normas tendientes a garantizar la proteccin social por parte del Estado colombiano a la
poblacin que padecede enfermedades hurfanas (enfermedades raras, las ultra-hurfanas y
olvidadas)
72
y sus cuidadores.

La especificidad de las enfermedades hurfanas segn esta ley amerita que dentro del SGSSS se le
d un tratamiento diferenciado a las enfermedades generales, reconociendo un enfoque integral que
incluya a las familias y cuidadores.

En el artculo 4 se determinan los principios rectores de interpretacin para la proteccin efectiva de
las personas que padecen enfermedades hurfanas: Universalidad, solidaridad, corresponsabilidad e
igualdad.

1.8.3Ley 1413 de 2010
73

Por medio de la cual se regula la inclusin de la economa del cuidado en el sistema de cuentas
nacionales con el objeto de medir la contribucin de la mujer al desarrollo econmico y social del pas
y como herramienta fundamental para la definicin e implementacin de polticas pblicas

Para efectos de la aplicacin de la ley se adoptaron las siguientes definiciones:

Economa del Cuidado: Hace referencia al trabajo no remunerado que se realiza en el hogar,
relacionado con mantenimiento de la vivienda, los cuidados a otras personas del hogar o la
comunidad y el mantenimiento de la fuerza de trabajo remunerado. Esta categora de trabajo es
de fundamental importancia econmica en una sociedad.

Trabajo de Hogar no Remunerado: Servicios domsticos, personales y de cuidados generados y
consumidos dentro del propio hogar por las que no se percibe retribucin econmica directa.

Encuesta de Uso del Tiempo: Instrumento metodolgico que permite medir el tiempo dedicado
por las personas a las diferentes actividades, trabajo remunerado y no remunerado, estudio,
recreacin y ocio, entre otros.

72
Modificado por el artculo 140 de la ley 1438 de 2011.
73
En el artculo 141 de la Ley 1438 de 2011, se consigna que los servicios de los cuidadores y cuidadoras al interior del hogar
relacionados con el autocuidado y mutuo cuidado de la salud de todos los miembros del hogar, sern registrados en las cuentas nacionales
de salud de manera peridica y pblica, segn criterios definidos por el DANE. Este reconocimiento no implica gastos por parte del
Sistema Nacional de Seguridad Social en Salud. El Dane deber hacer dicha encuesta atendiendo lo estipulado.

41

Cuenta Satlite: Cuenta especfica del Sistema de Cuentas Nacionales que organiza y registra la
informacin de un sector econmico o social, en este caso del trabajo en los hogares.

De acuerdo al artculo 3, las actividades de trabajo de hogar y de cuidado no remunerado, son entre
otras, las siguientes:

Organizacin, distribucin y supervisin de tareas domsticas.
Preparacin de Alimentos.
Limpieza y mantenimiento de vivienda y enseres.
Limpieza y mantenimiento del vestido.
Cuidado, formacin e instruccin de los nios (traslado al colegio y ayuda al desarrollo de tareas
escolares).
El cuidado de ancianos y enfermos.
Realizar las compras, pagos o trmites relacionados con el hogar.
Reparaciones al interior del hogar.
Servicios a la comunidad y ayudas no pagadas a otros hogares de parientes, amigos y vecinos.


42

CAPTULOII
INTERACCIN DEL SISTEMA GENERAL DE
PARTICIPACIONES EN SALUD CON LAS DEMS
FUENTES DE FINANCIACIN
74

..Por lo tanto, el derecho a la salud debe entenderse como
un derecho al disfrute de toda una gama de facilidades,
bienes, servicios y condiciones necesarios para alcanzar el
ms alto nivel posible de salud
75

Considerando que el Sistema General de Participaciones en Salud es solamente una fuente de
financiacin en el sector salud, resulta necesario determinar los condicionamientos de las dems
fuentes de financiacin (FOSYGA, rentas cedidas, transferencias de ETESA, regalas) en la
adecuada ejecucin del SGP-SALUD y los resultados obtenidos.
2.1 Interacciones Generales

Adems de los recursos del SGP-Salud, el sector se caracteriza por contar con una diversidad de
fuentes para la financiacin en los tres componentes. En el caso de la financiacin del rgimen
subsidiado su financiacin se complementa con los recursos del FOSYGA, los recursos de las Cajas
de Compensacin Familiar, ETESA, los recursos del Presupuesto General de Presupuesto, los
recursos de las regalas directas, los recursos propios y la transformacin de recursos de oferta a
demanda de los departamentos. En la financiacin de la atencin de la poblacin pobre no afiliada se
cuenta adems del SGP, con los recursos de las rentas cedidas, ETESA y de los recursos de la
subcuenta ECAT del FOSYGA y finalmente en la financiacin de las acciones de salud pblica
intervienen fuentes adicionales como el FOSYGA, el Presupuesto General de la Nacin, las regalas
directas y los recursos propios.

La Ley 715 de 2001 establece que a los recursos del SGP de salud no aplica el principio de unidad de
caja, en el proceso de ejecucin las dems fuentes deben ser administradas en las subcuentas en el
fondo territorial de salud de cada componente, lo cual hace necesario identificar cada una de estas
fuentes y su participacin en la financiacin de los tres componentes para orientar el ejercicio del
control fiscal por parte de las contraloras territoriales.

74
Teniendo en cuenta que los componentes del sector salud se financian con distintas fuentes adems del SGP, es importante auditar
todos los recursos, mxime cuando la participacin del porcentaje de Fosyga es representativa.
75
Organizacin Mundial de la Salud. Observacin general N 14: El derecho al disfrute del ms alto nivel posible de salud (artculo 12
En: http://www.escrnet.org/resources_more/resources_more_show.htm?doc_id=428717&parent_id=425976, consultadael 20 de febrero
de 2011, a las 20:50

43

2.2 Descripcin de las fuentes de financiacin

Veamos a continuacin algunas particularidades de estas fuentes de financiacin y los aspectos a
considerar con respecto a sus usos:

2.2.1 EL FOSYGA
76

El FOSYGA es una cuenta de solidaridad en salud adscrita al Ministerio de la Proteccin Social
manejada por encargo fiduciario, sin personera jurdica ni planta de personal propia, tiene 4
subcuentas
2.2.1.1 Asignacin y giro de los recursos a la subcuenta solidaridad.

Esta subcuenta tiene como objetivo central asignar los recursos necesarios a las entidades
territoriales para garantizar la continuidad de los afiliados al rgimen subsidiado y la ampliacin de
cobertura mediante subsidios a la demanda y garantizarles la prestacin de los servicios de salud
contemplados en el POS-S.

Los recursos de la Subcuenta de Solidaridad y los dems recursos que se destinen a financiar el
Rgimen Subsidiado debern manejarse por las entidades territoriales en los respectivos Fondos de
Salud, mediante cuentas maestras, abiertas en entidades vigiladas por la Superintendencia
Financiera de Colombia, ubicadas en el respectivo Municipio o Distrito, o en su defecto en la capital
del respectivo Departamento. Estos recursos sern girados a la cuenta maestra que cada Municipio
acredite ante los Ministerios de Hacienda y Crdito Pblico y de la Proteccin Social.

2.2.1.2 Asignacin de recursos a la subcuenta promocin de la salud

La financiacin de las actividades de educacin, informacin, fomento de la salud y de prevencin
secundaria y terciaria de la enfermedad.

La Ley 1438/11 determina que para este objetivo el Ministerio de la Proteccin Social, elaborar un
plan decenal, el cual debe contener, objetivos, metas, recursos, actividades, responsables sectoriales,
indicadores de seguimiento, y los mecanismos de evaluacin del mismo
77
.

Adems se define que se debe contratar y ejecutar de forma articuladay de acuerdo al plan territorial
de salud. Gobernadores y alcaldes deben contratar las acciones colectivas de salud pblica con las
redes conformadas en el espacio Poblacional determinado.
78

76
Ley 1438 de 2011, artculo 44, numeral 2. Ver pgina 40 de este documento.
77
Artculo 6. Este plan entrar en vigencia en el 2012 y deber hacerse teniendo en cuenta la comunidad.
78
Artculo 11 de la Ley 1438 de 2011

44

2.2.1.3 Asignacin de recursos a la subcuenta de enfermedades
catastrficas y accidentes de trnsito.

En los casos de urgencias generadas en accidentes de trnsito, en acciones terroristas ocasionadas
por bombas o artefactos explosivos, en catstrofes naturales u otros eventos, los afiliados al Sistema
General de Seguridad Social en Salud tendrn derecho al cubrimiento de los servicios mdico-
quirrgicos, indemnizacin por incapacidad permanente y por muerte, gastos funerarios y gastos de
transporte al centro asistencial. El Fondo de Solidaridad y Garanta pagar directamente a la
institucin que haya prestado el servicio a las tarifas queestablezca el Gobierno Nacional.
2.2.2 Recursos de ETESA.
Corresponde a los recursos que la Empresa Territorial de la Salud (ETESA) transfiere a los
departamentos y municipios para financiar acciones de salud. Estos recursos tienen su origen en los
impuestos provenientes de los juegos de suerte y azar.
2.2.3 Los recursos que administran las cajas de compensacin familiar

La Ley 1438 en el artculo 46 determina que: Sin perjuicio de los recursos de que trata el artculo 217
de la Ley 100 de 1993, sedestinar un cuarto (1/4) de punto porcentual de la contribucin parafiscal,
establecida en la Ley 21 de 1982 en los artculos 11, numeral 1, y 12, numeral 1, a favor de las cajas
de Compensacin Familiar, a atender acciones de promocin y prevencin dentro del marco de la
estrategia de Atencin Primaria en Salud y/o en la unificacin de los Planes de Beneficios, de forma
concertada entre el GobiernoNacional y las cajas de Compensacin Familiar, conforme al reglamento.

PARGRAFO 1. La asignacin prevista en el presente artculo, conforme a la reglamentacin que
expida el Gobierno Nacional, no podr afectar el clculo de los recursos que las cajas de
Compensacin Familiar deben apropiar para los Fondos para el Subsidio Familiar de Vivienda -
FOVIS-y para los programas de infancia y adolescencia.

PARGRAFO 2. Los recursos del cuarto de punto porcentual (1/4) de la contribucin parafiscal que
trata el presente artculo sern administrados directamente por las cajas de Compensacin Familiar y
harn parte de las deducciones previstas en el pargrafo del artculo 217 la Ley 100 de 1993.
79

2.2.4 Las regalas

La Ley 141 de 1994 y la ley 756 de 2000 regulan el derecho del Estado a recibir regalas, a establecer
las reglas para su liquidacin y distribucin. Las regalas deben entenderse como una
contraprestacin que reciben los entes territoriales por la explotacin de los recursos naturales no
renovables, limitada en el tiempo por el agotamiento de su fuente. De ah la importancia de su
correcta utilizacin en los trminos que fueron definidos por el legislador.

79
Adicionado

45

Hasta tanto las entidades municipales no alcancen coberturas mnimas en los sectores sealados,
asignarn por lo menos el setenta y cinco por ciento (75%) del total de sus participaciones para estos
propsitos.

2.2.5 Recursos propios de departamentos y municipios

Los departamentos y municipios de sus recursos propios pueden financiar cualquiera de las
competencias para las cuales tengan capacidad legal y tcnica de hacerla; en esencia en el sector
salud estos recursos permiten financiar los gastos de funcionamiento de las direcciones de Salud, as
como los diferentes componentes i)afiliacin al rgimen subsidiado, ii) atencin de la poblacin pobre
no afiliadaiii) acciones de salud pblica, con la salvedad de garantizar la continuidad de los servicios
financiados con estos recursos en especial cuando corresponde a la afiliacin de la poblacin pobre
al rgimen subsidiado

2.2.6 Los recursos generados por el monopolio de juegos de suerte y azar

El artculo 336 de la Constitucin Poltica dispone que la organizacin, administracin, explotacin y
control de los monopolios rentsticos deben estar sometidos a un rgimen propio, fijado por una ley de
iniciativa gubernamental.

La Ley 643 de 2001 establece que la titularidad de las rentas le corresponde a los departamentos, el
distrito capital y los municipios, y que toda actividad que se realice en ejercicio del monopolio, debe
tener en cuenta que con ella se financian los servicios de salud, es decir que estos recursos se
destinarn para contratar con las Empresas Sociales del Estado o entidades pblicas o privadas la
prestacin de los servicios de salud a la poblacin vinculada o para la vinculacin al rgimen
subsidiado.

La distribucin del porcentaje para financiar la prestacin de los servicios de salud a la poblacin
pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda y para financiar la afiliacin de la poblacin pobre
al rgimen subsidiado, deber realizarse conforme a las prioridades y metas establecidas en el Plan
Sectorial de Salud y Plan de Desarrollo Departamental, Municipal o Distrital.

Estos recursos debern destinarse exclusivamente a los fines establecidos en la Ley 643 de 2001, de
acuerdo con las competencias fijadas en la Ley 715 de 2001.

As mismo, los recursos que se destinen a la financiacin de la prestacin de los servicios de salud a
la poblacin pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda, ya sea por parte del departamento,
o de los municipios, se deber realizar sin ampliar los servicios ya existentes en las instituciones. En
este evento, debe precisarse que le corresponde al ente territorial, contratar directamente con el
prestador de servicios de salud debidamente habilitado, la atencin de la poblacin pobre y vulnerable
en lo no cubierto con subsidios a la demanda.


46

2.2.7 Los recursos generados por la comercializacin de licores

La Constitucin Poltica de 1991, en su artculo 336, precis que las rentas obtenidas en el ejercicio
del monopolio de los licores, estarn destinadas preferentemente a los servicios de salud y
educacin, la Ley 14 de 1983 seal que la produccin, introduccin y venta de licores destilados
constituyen monopolios de los departamentos como arbitrio rentstico, en consecuencia, corresponde
a las asambleas departamentales regular el monopolio o gravar esas industrias y actividades, si
estiman que el monopolio no conviene.

La Ley 1393 de 2010
80
Por la cual se definen rentas de destinacin especfica para la salud, se
adoptan medidas para promover actividades generadoras de recursos para la salud, para evitar la
evasin y la elusin de aportes a la salud, se redireccionan recursos al interior del sistema de salud y
se dictan otras disposiciones.

Esta Ley define en el pargrafo del art. 1 que: de la tarifa del 48% aplicable a las cervezas y sifones,
ocho (8) puntos porcentuales se destinarn a financiar la universalizacin en el aseguramiento, la
unificacin de los planes obligatorios de salud de los regmenes contributivo y subsidiado, los
servicios prestados a la poblacin pobre en lo no cubierto por subsidios a la demanda y a la poblacin
vinculada que se atienda a travs de la red hospitalaria pblica, de acuerdo con las condiciones y
prioridades que para tal efecto defina la entidad territorial.

As mismo, se establece que a partir de enero de 2011 la totalidad de los ingresos recaudados por
concepto del impuesto sobre las ventas a la cerveza y a los juegos de suerte y azar tendrn la misma
destinacin.
81

A travs de esta Ley se crea una sobretasa al consumo de cigarrillo y tabaco elaborado, el cual
tambin se destinar a la universalizacin de aseguramiento incluyendo la primera atencin a los
vinculados y unificacin de los planes de salud del rgimen subsidiado y contributivo.En caso de que
quedaran excedentes, estos se destinarn a la financiacin de servicios prestados a la poblacin
pobre en lo no cubierto por subsidios a la demanda, la cual deber sujetarse a las condiciones que
establezca el Gobierno Nacional para el pago de estas prestaciones en salud
82

En el artculo 8 se define que del total recaudado por concepto del impuesto al consumo de licores,
vinos, aperitivos y similares, y/o participacin, una vez descontado el porcentaje de IVA cedido a que
se refiere el pargrafo 2o del artculo 50 de la Ley 788 de 2002, los departamentos destinarn un 6%
en primer lugar a la universalizacin en el aseguramiento, incluyendo la primera atencin a los
vinculados segn la reglamentacin que para el efecto expida el Gobierno Nacional; en segundo
lugar, a la unificacin de los planes obligatorios de salud de los regmenes contributivo y subsidiado.
En caso de que quedaran excedentes, estos se destinarn a la financiacin de servicios prestados a
la poblacin pobre en lo no cubierto por subsidios a la demanda, la cual deber sujetarse a las
condiciones que establezca el Gobierno Nacional para el pago de estas prestaciones en salud.

80
En: http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/ley/2010/ley_1393_2010.html consultada el 14 de abril de 2011 a las 13:09
81
Artculo 4
82
Artculos 6 y 7

47

En el artculo 34 de la Ley 1393 de 2010 dispuso, sobre la base de la concertacin entre el
Gobierno Nacional y los departamentos y distritos, la definicin de planes de transformacin de
recursos del Sistema General de Participaciones para salud y de las rentas cedidas habr de
realizarse de forma progresiva y hasta el 31 de diciembre de 2015.

El artculo 3 del Decreto 1124 de abril 08 de 2011, reglamenta lo estipulado en el artculo 39, de la
Ley 1393 de 2010, sobre la utilizacin de saldos de liquidacin de los contratos para el
aseguramiento en el Rgimen Subsidiado. Los saldos a favor de las entidades territoriales,
resultantes de la liquidacin de los contratos suscritos para garantizar el aseguramiento de la
poblacin durante el perodo comprendido entre el 1 de octubre de 2009 y el 31 de marzo de 2011,
sern girados por los municipios al Departamento al que pertenece.

Estos recursos sern utilizados por los departamentos y distritos, de acuerdo con su
competencia, para la financiacin de servicios prestados a la poblacin pobre en lo no cubierto
por subsidios a la demanda.

A travs de la Ley 1438 de 2011,se crea el Fondo de Salvamento y garantas para el sector salud
FONSAET y se determina que este se financiar con hasta el 10% de los recursos que se transfieren
para oferta con recursos del SGPS y los excedentes de los recursos destinados para salud de la Ley
1393.


48

CAPTULOIII
GUA METODOLGICA DE AUDITORA AL SISTEMA
GENERAL DE PARTICIPACIONES EN SALUD

La mayor parte de los problemas de salud se pueden
atribuir a las condiciones socio - econmicas de las
personas. Sin embargo, en las polticas de salud han
predominado las soluciones centradas en el tratamiento de
las enfermedades, sin incorporar adecuadamente
intervenciones sobre las "causas de las causas", tales
como, por ejemplo, las acciones sobre el entorno social. En
consecuencia, los problemas sanitarios se han mantenido,
las inequidades en salud y atencin sanitaria han
aumentado, y los resultados obtenidos con intervenciones
en salud centradas en lo curativo han sido insuficientes
83

La gua metodolgica para la auditora a los recursos del Sistema General de Participaciones en
Salud, se ha construido a partir del anlisis del proceso diseado por la Contralora General de la
Repblica, los resultados de las evaluaciones adelantadas por dicha entidad, los estudios
adelantados por el Ministerio de la Proteccin Social y el Departamento Nacional de Planeacin.

3.1 Descripcin general de la gua metodolgica

La gua metodolgica propuesta para controlar el uso de los recursos del Sistema General de
Participaciones en Salud est conformada por tres componentes.
Descripcin del ciclo de gestin: Corresponde a la descripcin del funcionamiento bsico
del ciclo de gestin del proceso de afiliacin de la poblacin pobre al rgimen subsidiado, con el
propsito de conocer el proceso bsico sealado que la normatividad vigente le exige a los distritos y
municipios.

El Artculo 47 de la L715/01 establece que los recursos de la participacin para el sector salud estn
destinados a financiar tres componentes: i) afiliacin de la poblacin pobre al rgimen subsidiado, ii)
atencin de la poblacin pobre no cubierta o no afiliada y iii) acciones de salud pblica.

El flujo de los recursos del sector salud se inicia con la distribucin territorial del monto del Sistema
General de Participaciones asignado a salud (SGP-salud) en sus tres componentes afiliacin a la
poblacin pobre al rgimen subsidiado, salud pblica y atencin de la poblacin pobre no afiliada.

83
Organizacin Mundial de la Salud. Qu es la salud mental? Consultada el 22 de febrero a las 20:00, en:
http://www.who.int/features/qa/62/es/index.html

49

Este ejercicio lo realiza la Direccin de Desarrollo Territorial Sostenible (DDTS) en coordinacin con la
Direccin de Desarrollo Social (DDS), y su versin definitiva es aprobada por el Conpes Social, para
cada vigencia fiscal. Posteriormente, el Ministerio de la Proteccin Social, procede a expedir la
resolucin de distribucin territorial de los recursos, tomando como insumo la distribucin aprobada
por el Conpes Social. Con la informacin consignada en esta Resolucin, el Ministerio de Hacienda y
Crdito Pblico carga al Sistema Integrado de Informacin Financiera (SIIF) los recursos del sector a
nivel territorial.

Los recursos correspondientes al componente de rgimen subsidiado se dirigen a cubrir los gastos de
la afiliacin de la poblacin pobre al rgimen subsidiado, a travs de los giros del MPS y ET a las EPS
e IPS, las cuales deben asegurar la prestacin de los servicios incluidos en el Plan de beneficios, a
travs de la red prestadora de servicios de salud pblica o privada.

Por su parte, los recursos de la atencin de la poblacin pobre no afiliada se destinan a cubrir los
gastos derivados de la atencin de la poblacin pobre sin acceso a la afiliacin a la seguridad social
en salud y lo no cubierto por subsidios a la demanda, mediante la contratacin de las entidades
territoriales con Empresas Sociales del Estado debidamente habilitadas o con otras Instituciones
Prestadoras de Servicios de Salud debidamente habilitadas.

Finalmente, los recursos para salud pblica
84
se destinan a atender las actividades de promocin de
la salud y prevencin de la enfermedad sealadas como prioritarias para el pas en planes de salud
pblica de intervenciones colectivas, mediante la contratacin de su aplicacin con EPS e
Instituciones Prestadoras de Servicios Pblicas o Privadas, o directamente por parte de las entidades
territoriales
85
.

As mismo, otros gastos que deben ser atendidos corresponden a las acciones de inspeccin y
vigilancia de factores de riesgo del ambiente, control de medicamentos y sustancias txicas que
causan dependencia o efectos psicoactivos potenciales dainos para la salud y sustancias
potencialmente txicas, factores de riesgos ambientales que afectan la salud humana.

Las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud, perciben los recursos a travs de la venta de
servicios a las Empresas Promotoras de Salud del Rgimen Subsidiado y a las entidades territoriales
por la atencin de poblacin pobre no afiliada y por la ejecucin de acciones de salud pblica
contenidas en los Planes de Atencin Bsica.

Identificacin y descripcin de los nodos de control

84
El artculo 11 de la Ley 1438 establece que El Ministerio de la Proteccin Social elaborar un plan decenal de salud pblica, el cual
deber ponerse en vigencia en el ao2012, este plan debe incluir la salud mental.
85
La ley 1438 establece que la estrategia de atencin primaria en las entidades territoriales se coordinar a travs de los Consejos
Territoriales de Seguridad Social en Salud con la participacin de las instituciones y organizaciones comprometidas en los determinantes
en salud.

50

De acuerdo con la metodologa de investigacin, se han examinado los nodos que configuran las
fases en que se ha dividido el ciclo bsico de operacin del sector salud: programacinpresupuestal,
giro, ejecucin, cierre, seguimiento y control del aseguramiento.
86

Auditora a los nodos

La presente Gua identifica nodos para cada uno de los componentes del Sistema General de
Participaciones en Salud, se presenta a continuacin la gua que servir para evaluar y documentar el
procedimiento de anlisis de cada uno de los nodos identificados en los tres momentos del ciclo
(programacin presupuestal, giro, ejecucin, cierre, seguimiento y control del aseguramiento).
Cada uno de los nodos identificados cuenta con un formato mediante el cual se documenta el proceso
al nodo crtico correspondiente conformado por los siguientes elementos:
Identificacin:Determina la descripcin del componente a auditar (SGP Rgimen
Subsidiado, atencin de poblacin pobre no afiliada y salud pblica), el proceso
(programacin presupuestal, giro, ejecucin, cierre, seguimiento y control del aseguramiento)
y el rea responsable en la entidad territorial.

Nodo:Describe el nodo identificado, sealando el objetivo a alcanzar, la descripcin del
procedimiento financiero o administrativo objeto de anlisis determinando las actividades que
de acuerdo con la normatividad vigente debera realizar la entidad territorial en la aplicacin
de los recursos del Sistema General de Participaciones y las situaciones de riesgo que
pueden impactar negativamente el proceso financiero, administrativo o de gestin a evaluar,
estos permiten priorizar las actividades a adelantar en la revisin del nodo correspondiente.

Actividades y Documentacin: Aqu se describen actividades a realizar en el anlisis
de los diferentes procedimientos y documentacin para evaluar el funcionamiento del nodo.
Este componente deber orientar al auditor en el procedimiento a seguir para hacer un
dictamen que permita identificar posibles desvos, la utilizacin de los recursosy el
cumplimiento o no de los principios que rigen el Sistema General de Seguridad Social en
Salud universalidad, igualdad, obligatoriedad, prevalencia de derechos, enfoquediferencial,
equidad, calidad, eficiencia, participacin social, progresividad, libre escogencia,
sostenibilidad, transparencia, descentralizacin administrativa, complementariedad y
concurrencia, corresponsabilidad, irrenunciabilidad, intersectorialidad, prevencin y
continuidad-
87

Es muy importante en este nodo tener en cuenta que no solo se trata de buscar informacin
en la entidad, tambin se deben buscar otras fuentes que permitan corroborar toda la
informacin. Los estudios realizados por instituciones universitarias, Ong, entre otros pueden
ayudar a validar la informacin.

86
Uno de los grandes problemas de la salud es la falta de control a la ejecucin de la misma por parte de las ET y de la ciudadana, el art.
29 de la Ley 1438 establece que la administracin de las Entidades Territoriales al rgimen subsidiado se efectuar a travs del
seguimiento y control del aseguramiento de los afiliados.
87
Artculo 3, Ley 1438

51

La contrastacin de fuentes documentales de varias instituciones tambin es muy importante,
por ejemplo bases de datos Poblacionales.

Indicadores de Gestin: Para cada uno de los nodos se construyen indicadores que
permiten imponer metas, facilitando la definicin de planes de mejoramiento a partir de una
lnea base que se construira a partir de la informacin recolectada.

Dictamen: Por ltimo, con base en los elementos sealados anteriormente se presentan los
temas claves sobre los cuales el auditor deber producir su dictamen, de tal manera que
articule la revisin de los procesos sealados en la gua AUDITE con la investigacin
realizada a travs del anlisis de los nodos.


52

3.2. Gua de auditora al sistema general de participaciones en salud
componente rgimen subsidiado
88

Accesibilidad fsica: los establecimientos, bienes y servicios de salud debern
estar al alcance geogrfico de todos los sectores de la poblacin, en especial los
grupos vulnerables o marginados, como las minoras tnicas y Poblaciones
indgenas, las mujeres, los nios, los adolescentes, las personas mayores, las
personas con discapacidades y las personas con VIH/SIDA. La accesibilidad
tambin implica que los servicios mdicos y los factores determinantes bsicos
de la salud, como el agua limpia potable y los servicios sanitarios adecuados, se
encuentran a una distancia geogrfica razonable, incluso en lo que se refiere a
las zonas rurales
89

La Ley 1438 de 2011 introduce cambios fundamentales en el rgimen subsidiado que afectan varios
de los nodos que se consideraban crticos, relacionados con la contratacin, el giro y la ejecucin de
los entes territoriales a las EPS.

A continuacin se grafica el ciclo de rgimen subsidiado en Ley 1438 de 2011:

El Decreto 971 de marzo de 2011
90
, reglamenta los artculos 29, 31 y 119 de la Ley 1438. Se define el
procedimiento para el giro directo a las EPS e IPS de recursos que financian y cofinancian del

88
Para los municipios que continan con giro del Ministerio de la Proteccin continuar como se vena haciendo el proceso auditor
89
Observacin General Nmero 14 de la OMS en: http://www.escr-
net.org/resources_more/resources_more_show.htm?doc_id=428717&parent_id=425976
90
Del 31 de marzo de 2011 que reglamenta la Ley 1438 del mismo ao en lo pertinente.
ET-
INSTRUMENTO
TCNICO
JURDICO ordena y
presupuesta el gasto
MPS Gira
SGP y Fosyga

MPS enva a ET
ACTO
ADMINISTRATIV
O DE
ASIGNACIN
NACIONAL

ET- seguimiento y
control
Superintendencia
de Salud
Vigilancia y
control
ET informa
Ministerio BDUA y
Recursos propios de
cofinanciacin

EPS e IPS
ET- Gira
Esfuerzo propio
Mpio. y Dpto.


53

rgimen subsidiado y para el seguimiento y control del aseguramiento de los afiliados a dicho
rgimen. Lo anterior teniendo en cuenta los siguientes pasos: determinacin de los recursos,
incorporacin al presupuesto, giro, ejecucin,cierre y vigilancia y control.

Desde la perspectiva anterior los nodos se definen con base en cada uno de los pasos.

FASE DE PROGRAMACINPRESUPUESTAL

Las entidades territoriales y las Entidades Promotoras de Salud, sern responsables del registro de
los afiliados y la calidad de los datos de la afiliacin, de acuerdo con lo establecido en el Artculo 114
de la Ley 1438 de 2011. Los errores en el giro de los recursos relacionados con inconsistencias de
informacin sern responsabilidad de las Entidades
Promotoras de Salud y las entidades territoriales.
91

Identificacin, seleccin y publicacin de
beneficiarios
92

En cumplimiento del objetivo principal de la
competencia asignada a las entidades territoriales
en materia de rgimen subsidiado para el
aseguramiento de la poblacin pobre y vulnerable
de su jurisdiccin, corresponde a stas adelantar
los procesos de identificacin, seleccin y
priorizacin de beneficiarios
93

A continuacin se presenta la descripcin de dicho
proceso

Consolidacin, depuracin y actualizacin
de la base de datos nica de potenciales
beneficiarios BDUPB: Corresponde a la
entidad territorial.

Consolidar la informacin proveniente del
SISBEN y de los listados censales para establecer el listado inicial de potenciales
beneficiarios.

Realizar los cruces de la base inicial de potenciales beneficiarios con la base de datos nicas
de afiliados BDUA y la base de datos del SISBN, con el fin de identificar si algunas de las
personas inicialmente identificadas ya se encuentran afiliadas al RS, as como la existencia
de duplicados (personas que se encuentran registrados en la base de datos del SISBEN de
otra entidad territorial), e inconsistencias y/o deficiencias en la informacin

91
Decreto 971, artculo 18.
92
La Ley 1438 a travs del artculo 29 determina que los entes territoriales administran el rgimen subsidiado, mediante el seguimiento y
control del aseguramiento de los afiliados dentro de su jurisdiccin, garantizando el acceso oportuno y de calidad de beneficios. Ver
Decreto 971 de 2011
93
En el artculo 29 de la Ley 1438 se establece que la Nacin podr colaborar con los municipios, distritos y departamentos, cuando
aplique, con la identificacin y registro de los beneficiarios.
Documentacin que soporta el proceso

Oficios de solicitud y remisorios de la base del
SISBEN, los listados censales (ICBF, menores
abandonados, indigentes, desplazados por la
violencia, desmovilizados, indgenas, gremios
agrcolas y de la produccin, etc.) y la BDUA.
Listado de registros con inconsistencias de la
BDUPB.
Listado de registros con inconsistencias
corregidos.
Listado de registros duplicados detectados.
Listado de registros duplicados depurados.
Oficios de solicitud y remisorios de reporte de
novedades (verificar oportunidad en la remisin
de novedades).
Actas de visitas realizadas para verificacin de
datos inconsistentes.


54

Por ejemplo: Personas mayores de 100 aos, menores con cdula de ciudadana, mayores
con registro civil o certificado de nacido vivo, niveles SISBEN con puntajes no coincidentes
segn zona (urbana y rural) .

Solicitar en forma peridica las novedades reportadas en el SISBEN, en las oficinas de
listados censales de poblaciones especiales, EPS-RS y organizaciones comunitarias.

Actualizar la base de datos y remitirla a los diferentes actores del proceso

Priorizacin de beneficiarios

A partir de la BDUPB (SISBEN y listados censales) depurada, corresponde a la entidad
territorial priorizar los beneficiarios. Para esto el responsable del manejo de la base de datos
ordena los potenciales beneficiarios segn el nivel del SISBEN (1 y 2 respectivamente), el
puntaje de SISBEN obtenido, la antigedad y
la zona (rural y urbana), verificando que el
grupo familiar
94
permanezca unido.

Luego procede a aplicar los criterios adicionales de
priorizacin,
95
recin nacidos (incluye los hijos de
afiliados al RS)*, menores desvinculados del conflicto
armado bajo la proteccin del ICBF*, poblacin del
rea rural, poblacin indgena y poblacin del rea
urbana.

En el caso de las poblaciones indgenas y
habitantes de reas rurales y urbanas, los potenciales afiliados se priorizan atendiendo el
siguiente orden:
Mujeres en estado de embarazo o perodo de lactancia que se inscriban en programas de
control prenatal y posnatal.
Nios menores de cinco aos*
96
.
Poblacin en condicin de desplazamiento forzado.
Poblacin con discapacidad identificada mediante la encuesta SISBEN.
Mujeres cabeza de familia, segn la definicin legal.
Poblacin de la tercera edad.
Ncleos familiares de las madres comunitarias.
Desmovilizados.

94
Artculo 8 Acuerdo 244 de 2003
95
Acuerdo 331 de 2006
96
Los recin nacidos, la poblacin infantil menor de 5 aos y los menores desvinculados del conflicto armado bajo la proteccin del
ICBF, podrn afiliarse sin su grupo familiar.

Documentacin que soporta el
proceso

Base de datos de poblacin priorizada,
remitida al Departamento

55

Una vez aplicados los criterios de priorizacin se fija un consecutivo que identifique el orden de la
priorizacin en que las personas podrn acceder a la afiliacin al Rgimen Subsidiado, se realiza una
copia de seguridad a la base y se protege mediante claves de acceso.

Finalmente se remite copia de la base al Departamento, para su respectiva consolidacin y
depuracin.

Adopcin del listado inicial de potenciales beneficiarios

La ET procede a expedir el acto
administrativo por el cual se adopta el
listado inicial de potenciales
beneficiarios al Rgimen Subsidiado,
elaborado a partir de la priorizacin
sealada en el numeral anterior y la
disponibilidad de recursos para
ampliacin de coberturas.

Publicacin del listado en sitio visible

Remisin del listado al Ministerio de la
Proteccin Social y a las EPS del RS
autorizadas para operar en la Entidad Territorial, con 120 a 150 das previos a la contratacin.

Determinacin de los recursos:

La entidad territorial deber determinar la
poblacin afiliada y por afiliar en la siguiente
vigencia fiscal, as como el porcentaje de
transformacin de los recursos del Sistema
General de Participaciones -SGP, previsto en los
planes financieros del Rgimen Subsidiado.

Con base en la informacin anterior, la entidad
territorial antes del 1 de septiembre de cada ao,
informa al Ministerio de la Proteccin Social los
recursos de esfuerzo propio destinados a
financiar el rgimen subsidiado, incluyendo las
rentas cedidasdepartamentales y distritales,
incorporados en sus anteproyectos
depresupuesto
97
para la siguiente vigencia fiscal.
Para la presupuestacin de estos recursos, los distritos y departamentos debern sujetarse a lo
establecido en el Numeral 1 del Artculo 44 de la Ley 1438 de 2011.

97
Es importante en el tema de presupuestacin tener en cuenta el Pargrafo del artculo 3 del Decreto 971, el cual establece en virtud de
la Ley 1438 de 2011, que cuando el recaudo de los recursos de esfuerzo propio que deban destinarse a la financiacin del Rgimen
Subsidiado, supere el monto inicialmente presupuestado por las entidades territoriales, stas debern incorporarlos en la siguiente
vigencia fiscal conservando su destinacin y reportarlos en los trminos que defina el Ministerio de la Proteccin Social.

Acto administrativo de adopcin del listado
inicial de potenciales beneficiarios del R
Subsidiado.
Oficio remisorio del acto administrativo al
MPS.

Oficio en el que se informe al MPS de los recursos
propios para financiar el rgimen subsidiado, incluyendo
rentas cedidas departamentales y distritales
incorporadas en anteproyectos de presupuesto.

Listado de poblacin afiliada y por afiliar para vigencia
fiscal.

Informe del MPS sobre los recursos a incorporar en el
presupuesto sin situacin de fondos provenientes de
SGP, los que administran las cajas de Compensacin,
los de FOSYGA y los del PGN destinados al rgimen

56

OPERACIN BDUA Y LIQUIDACIN DE UPC POR AFILIADO

Fuente: Ministerio de la Proteccin Social
98

El Ministerio de la Proteccin Social informar a cada entidad territorial, antes del 1 de
octubre de cada ao, el estimativo de los recursos del SGP, de los que administran
directamente las Cajas de Compensacin Familiar, los del Fondo de Solidaridad y Garanta -
FOSYGA y los del Presupuesto General de la Nacin destinados al Rgimen Subsidiado,
para su incorporacin en el presupuesto de la entidad territorial para la siguiente vigencia
fiscal.

Incorporacin al presupuesto

Habr una cuenta individual para cada
departamento, distrito y municipio en la cual
registrarn los valores provenientes del rgimen
subsidiado y los ET debern presupuestarlos y
ejecutarlos sin situacin de fondos. Las entidades
comprometen el gasto con la BDUA y la
apropiacin se da con base en los giros del
Ministerio de la Proteccin Social.
99

En los primeros quince (15) das hbiles
del mes de enero de cada ao, las

98
Presentacin del Ministerio de la Proteccin Social del 30 de marzo de 2011, en
http://www.minproteccionsocial.gov.co/Documentos%20y%20Publicaciones/II%20Parte_BDUA_presentacion_videoconferencia.pdf,
Consultada el 25 de abril de 2011, a las 17:10
99
Art. 31 Ley 1348 de 2011
EPS
FOSYGA
FTP-
FOSYG
A
BDUA
Liquidacin
HAPS
(Histrico
afiliadospagados
Subsidio)
Municipio
El 17 da hbil reporta novedades de ingresos y retiros

Reporte novedades 3, 6 y 10 da

Documentacin soporte

Acto administrativo de las ET realizando el
compromiso presupuestal con base en la
BDUA- que contenga:

Costo de aseguramiento de la poblacin
afiliada.

Total de los recursos que financian y
cofinancian el rgimen subsidiado por fuente.

Reporte de Informacin de Recursos
Contratados por Capitacin

57

entidades territoriales emitirn un acto administrativo mediante el cual se realizar el
compromiso presupuestal del total de los recursos del Rgimen Subsidiado en su jurisdiccin,
para la vigencia fiscal comprendida entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del respectivo
ao, basado en la informacin de la Base de Datos nica de Afiliados y el monto de recursos
incorporado en su presupuesto. El acto administrativo debe contener el costo del
aseguramiento de la poblacin afiliada en cada entidad territorial y los potenciales
beneficiarios de subsidios en salud y b) El total de los recursos que financian y cofinancian el
Rgimen Subsidiado discriminados por fuente.
100

Las EPS debern registrar cuentas bancarias, ante el Ministerio de la Proteccin Social para
el recaudo y giro de los recursos que financian el Rgimen Subsidiado de que trata el
Decreto, las cuales se considerarn cuentas maestras.

FASE DE GIRO

Los errores en el giro de los recursos relacionados con inconsistencias de informacin sern
responsabilidad de las Entidades Promotoras de Salud y las entidades territoriales
101

Giro directo del Ministerio de la Proteccin Social y de las entidades territoriales

Para el Giro Directo de la Unidad de Pago por Capitacin a las EPS e IPS en nombre de las
entidades territoriales el Ministerio de la Proteccin Social liquidar mensualmente con
fundamento en la informacin reportada por las EPS y validada por las entidades territoriales de
la Base de Datos nica de Afiliados BDUA.

La liquidacin mensual de afiliados se comunicar a las entidades a ms tardar el tercer da hbil
del mes en el que se efecta el giro correspondiente y se informar a los destinatarios del giro
directo desde la Nacin.

El Ministerio de la Proteccin social girar los primeros diez (10) das hbiles de cada mes a las
cuentas maestras de las EPS, en nombre de las entidades territoriales, de acuerdo con la
proporcin que corresponda, los recursos del Sistema General de Participaciones en su
componente de subsidios a la demanda y los dems incorporados en el Presupuesto General de
la Nacin y autorizar al administrador fiduciario el giro de los recursos del FOSYGA, previo
descuento de los montos reportados por la Cuenta de Alto Costo.

Las EPS, girarn a la o las IPS contratadas por la modalidad de pago por capitacin dentro
de los tres (3) das hbiles siguientes al recaudo de los recursos recibidos por concepto de
Unidad de Pago por Capitacin.
102

100
Artculo 4.Para el periodo abril a diciembre de 2011 las entidades territoriales emitirn el acto administrativo establecido en el presente
artculo durante el mes de abril.
101
Decreto 971, artculo 18
102
Artculo 9. En caso de evidencia de incumplimiento en el trmino establecido para el pago a la red prestadora de servicios de salud, la
Superintendencia Nacional de Salud aplicar lo previsto en el Artculo133 de la Ley 1438 de 2011

58

Los municipios al igual que el
MPS girarn a las EPS dentro de los
primeros diez (10) das hbiles de cada
mes, los recursos de esfuerzo propio.

Los departamentos deben girar a
los municipios los primeros cinco (5)
das hbiles de cada mes los recursos
que financian el rgimen subsidiado.
103

El giro directo para las IPS
privadas se implementar
gradualmente, para las IPS pblicas
deber estar implementado para el 31
de diciembre de 2011.
104

FASE DE EJECUCIN

Las entidades territoriales deben
desarrollar procesos para:

Las EPS mensualmente enviarn el Reporte de Informacin de Recursos Contratados por
Capitacin al Ministerio de la Proteccin Social, en el cual est la informacin del monto a
pagar anticipadamente a su red prestadora por los contratos por capitacin de acuerdo con lo
establecido en el literal d del Artculo 13 de la Ley 1122 de 2007.
105

Las entidades territoriales ejecutarn y registrarn el compromiso presupuestal sin situacin
de fondos de los recursos de giro directo, con base en la informacin contenida en la
"Liquidacin Mensual de Afiliados"

Promover la libre eleccin de EPS-RS por parte de los potenciales afiliados.

103
De acuerdo con el artculo 44 de la ley 1438 de 2011.
104
En estos casos es muy importante estar pendientes de la reglamentacin, as como de la transicin, hasta el 31 de diciembre de 2012.
105
Decreto 971, artculo 6. Las novedades de la informacin con las que se suscriban nuevos contratos de capitacin debern ser
reportadas al Ministerio de la Proteccin Social durante el mes siguiente a la modificacin.
En caso de que la EPS no tenga contratos de capitacin vigentes, deber reportar esta informacin al Ministerio de la Proteccin Social
mediante certificacin firmada por el Representante legal de la Entidad Promotora de Salud.

Oficio de confirmacin del registro de la cuenta,
emitida por el MPS a las ET, EPS e IPS.

Liquidacin mensual de afiliados

Comunicacin del MPS sobre el giro directo.

Giros de la Nacin, los departamentos,
municipios y EPS.

Correspondencia del valor girado con el
presupuestado y cumplimiento de las fechas de
giro previstas del MPS, las ET, y EPS.

Validacin por parte de la ET de la base de
datos nica de afiliados y el monto a girar a
cada EPS por el MPS y de las ET.

59

Determinar el nmero de personas a afiliar, teniendo en cuenta la disponibilidad de recursos,
la modalidad del subsidio.

Establecer los reemplazos posibles

Comunicar a los potenciales beneficiarios el
da y lugar en que se efectuar la eleccin
de la EPS-RS

Corresponde a las EPS i) carnetizar a la
poblacin afiliada; ii) contratar los servicios
de salud con las IPS pblicas y privadas, iii)
efectuar de manera oportuna los pagos a las
IPS y iv) verificar la adecuada prestacin de
servicios a sus afiliados.
Finalmente corresponde a las IPS prestar
los servicios de salud contratados por cada
una de las EPS-RS.

Garantizar los traslados de EPS-RS previa
verificacin del tiempo y/o condiciones
previstas para el efecto.

Garantizar el proceso de afiliacin excepcional en los casos en que una o ms EPS-RS
hayan sido suspendidas o retiradas.

Verificar que las EPS hayan sido habilitadas por la Superintendencia y MPS.

Verificar la Liquidacin Mensual de Afiliados

FASE DE CIERRE

En virtud de la Ley 1438 de 2011, cuando el recaudo de los recursos de esfuerzo propio que
deban destinarse a la financiacin del Rgimen Subsidiado, supere el monto inicialmente
presupuestado por las entidades territoriales, stas debern incorporarlos en la siguiente
vigencia fiscal conservando su destinacin y reportarlos en los trminos que defina el
106

Cuando se haya efectuado un giro no debido por deficiencias de informacin, estos valores
sern descontados en los siguientes giros, hecho del cual sern notificadas las EPS y la
respectiva entidad territorial. En el evento en que no se pueda realizar dicho descuento, estos
valores debern ser reintegrados por las EPS segn la fuente de origen de los recursos en
los trminos definidos en la normativa vigente.
107

106
Decreto 971 del 31 de marzo de 2011, Artculo 3, pargrafo
107
dem. Artculo 17.
Documentacin que soporta
el proceso

Reporte de Informacin de
Recursos Contratados por
Capitacin

Documentos proceso de
afiliacin

Soportes de socializacin
procesos de afiliacin

Soportes de habilitacin de las
EPS

Liquidacin Mensual de

60

FASE DE SEGUIMIENTO Y CONTROL

Las entidades territoriales estn en la obligacin de hacer el control y seguimiento a la calidad en la
prestacin de los servicios de las EPS e IPS, para ello debe tener en cuenta la reglamentacin
expedida. Este seguimiento y control es fundamental para verificar la prestacin de los servicios y la
calidad de los mismos debe hacerse a travs de indicadores y tener en cuenta lo relacionado con los
servicios a que se tiene derecho, por lo tanto, es importante verificar que la entidad territorial evale
toda la reglamentacin pertinente, incluyendo las que acogen las sentencias de las cortes y con base
en ello hagan los anlisis respectivos de cumplimiento.

Se debe dejar claro que la funcin de los organismos de control es de control a la gestin, valga la
redundancia, por lo tanto, es mucho ms profunda que el mero control numrico legal, eso quiere
decir, que se debe evaluar el
cumplimiento de la misin de cada
institucin acorde con la Constitucin
Poltica y la ley. En esta perspectiva es
determinante que se verifique la
prestacin de los servicios de salud a
travs del control al seguimiento y
control que deben hacer las ET a la
prestacin de los servicios de las EPS e
IPS.

En el artculo 14 del decreto 971 se
determina que: las entidades territoriales
vigilarn permanentemente que las EPS
cumplan con todas sus obligaciones
frente a los usuarios. De evidenciarse
fallas o incumplimientos en las
obligaciones de las EPS, stas sern
objeto de requerimiento por parte de las
entidades territoriales para que
subsanenlos incumplimientos y de no
hacerlo, remitirn a la Superintendencia
Nacional de Salud, los informes
correspondientes.
108

En este seguimiento y control se debe
verificar si el acceso a los servicios
cumple con los principios del Sistema General de Seguridad Social En Salud.

108
Decreto 971, artculo 14. Segn lo previsto por la ley, la vigilancia incluir el seguimiento a los procesos de afiliacin, el reporte de
novedades, la garanta del acceso a los servicios, la red contratada para la prestacin de los servicios de salud, el suministro de
medicamentos, el pago a la red prestadora de servicios, la satisfaccin de los usuarios, la oportunidad en la prestacin de los servicios,
laprestacin de servicios de promocin y prevencin, as como otros que permitan mejorar la calidad en la atencin al afiliado, sin
perjuicio de las dems obligaciones establecidas en las normas vigentes.
Documentacin a revisar
Los procesos de afiliacin,
El reporte de novedades,
La garanta del acceso a los servicios,
La red contratada para la prestacin de los servicios
de salud,
El suministro de medicamentos,
El pago a la red prestadora de servicios,
La satisfaccin de los usuarios,
La oportunidad en la prestacin de los servicios,
La prestacin de servicios de promocin y
prevencin,
Otros que permitan mejorar la calidad en la atencin
al afiliado, sin perjuicio de las dems obligaciones
establecidas en las normas vigentes
Indicadores de seguimiento y control a las EPS e IPS
Mecanismos de validacin de los indicadores
Contrastacin de datos


61

Universalidad: El Sistema General de Seguridad Social en salud cubre a todos los residentes en
el pas, en todas las etapas de la vida.
Solidaridad: Es la prctica del mutuo apoyo para garantizar el acceso y sostenibilidad a los
servicios de Seguridad Social en salud, entre las personas.
Igualdad. El acceso a la Seguridad Social en salud se garantiza sin discriminacin a las personas
residentes en el territorio colombiano, por razones de cultura, sexo, raza, origen nacional,
orientacin sexual, religin, edad o capacidad econmica, sin perjuicio de la prevalencia
constitucional de los derechos de los nios.
Obligatoriedad. La afiliacin al Sistema General de Seguridad Social en salud es obligatoria para
todos los residentes en Colombia.
Prevalencia de derechos. Es obligacin de la familia, el Estado y la sociedad en materia de salud,
cuidar, proteger y asistir a las mujeres en estado de embarazo y en edad reproductiva, a los
nios, las nias y adolescentes, para garantizar su vida, su salud, su integridad fsica y moral y su
desarrollo armnico e integral. La prestacin de estos servicios corresponder con los ciclos
vitales formulados en esta Ley, dentro del Plan de Beneficios.
Enfoque diferencial. El principio de enfoque diferencial reconoce que hay poblaciones con
caractersticas particulares en razn de su edad, gnero, raza, etnia, condicin de discapacidad y
vctimas de la violencia para las cuales el Sistema General de Seguridad Social en salud ofrecer
especiales garantas y esfuerzos encaminados a la eliminacin de las situaciones de
discriminacin y marginacin.
Equidad. El Sistema General de Seguridad Social en salud debe garantizar el acceso al Plan de
Beneficios a los afiliados, independientemente de su capacidad de pago y condiciones
particulares, evitando que prestaciones individuales no pertinentes de acuerdo con criterios
tcnicos y cientficos pongan en riesgo los recursos necesarios para la atencin del resto de la
poblacin.
Calidad. Los servicios de salud debern atender las condiciones del paciente de acuerdo con la
evidencia cientfica, provistos de forma integral, segura y oportuna, mediante una atencin
humanizada.
Eficiencia. Es la ptima relacin entre los recursos disponibles para obtener los mejores
resultados en salud y calidad de vida de la poblacin.
Participacin social. Es la intervencin de la comunidad en la organizacin, control, gestin y
fiscalizacin de las instituciones y del sistema en conjunto.
Progresividad. Es la gradualidad en la actualizacin de las prestaciones incluidas en el Plan de
Beneficios.
Libre escogencia. El Sistema General de Seguridad Social en salud asegurar a los usuarios
libertad en la escogencia entre las Entidades Promotoras de salud y los prestadores de servidos
de salud dentro de su red en cualquier momento de tiempo. Sostenibilidad. Las prestaciones que
reconoce el sistema se financiarn con los recursos destinados por la ley para tal fin, los cuales
debern tener un flujo gil y expedito. Las decisiones que se adopten en el marco del Sistema
General de Seguridad Social en Salud deben consultar criterios de sostenibilidad fiscal. La
administracin de los fondos del sistema no podr afectar el flujo de recursos del mismo.

62

Transparencia. Las condiciones de prestacin de los servicios, la relacin entre los distintos
actores del Sistema General de Seguridad Social en Salud y la definicin de polticas en materia
de salud, debern ser pblicas, claras y visibles.
Descentralizacin administrativa. En la organizacin del Sistema General de Seguridad Social en
Salud la gestin ser descentralizada y de ella harn parte las direcciones territoriales de salud.
Complementariedad y concurrencia. Se propiciar que los actores del sistema en los distintos
niveles territoriales se complementen con acciones y recursos en el logro de los fines del Sistema
General de Seguridad Social en Salud.
Corresponsabilidad. Toda persona debe propender por su autocuidado, por el cuidado de la salud
de su familia y de la comunidad, un ambiente sano, el uso racional y adecuado de los recursos el
Sistema General de Seguridad Social en Salud y cumplir con los deberes de solidaridad,
participacin y colaboracin. Las instituciones pblicas y privadas promovern la apropiacin y el
cumplimiento de este principio.
Irrenunciabilidad. El derecho a la seguridad social en salud es irrenunciable, no puede
renunciarse a l ni total ni parcialmente.
Intersectorialidad. Es la accin conjunta y coordinada de los diferentes sectores y organizaciones
que de manera directa o indirecta, en forma integrada y continua, afectan los determinantes y el
estado de salud de la poblacin.
Prevencin. Es el enfoque de precaucin que se aplica a la gestin del riesgo, a la evaluacin de
los procedimientos y la prestacin de los servicios de salud.
Continuidad. Toda persona que habiendo ingresado al Sistema General de Seguridad Social en
Salud tiene vocacin de permanencia y no debe, en principio, ser separado del mismo cuando
est en peligro su calidad de vida e integridad.

En el Pargrafo transitorio del artculo 119 de la Ley 1438 se establece que Los recursos a que
se refiere el inciso primero del literal e) del artculo 13 de la Ley 1122 de 2007 se aplicarn a la
auditora para el cumplimiento del seguimiento y control del aseguramiento de los afiliados y el
acceso oportuno y de calidad al Plan de Beneficios. Para este efecto la Superintendencia
Nacional de Salud, acreditar empresas de interventora con los cuales contratarn los municipios
mediante concurso de mritos. La Superintendencia Nacional de Salud ejercer vigilancia sobre
el proceso y ejecucin de esta contratacin.

NODO ESPECIAL

En la medida en que la definicin de la poltica en salud afecta todo el desarrollo de la ejecucin es
importante hacer seguimiento a actividades que deben desarrollar instituciones del nivel central como
Ministerio de la Proteccin Social, DANE, entre otros.
3.2.3 Gua de auditora al Rgimen Subsidiado


63

A continuacin se presenta la ficha gua para cada uno de los nodos identificados en las fases de:
programacin presupuestal, giro, ejecucin, cierre y seguimiento y control, para el componente del
Sistema General de Participaciones correspondiente al rgimen subsidiado.

FASE DE PROGRAMACIN PRESUPUESTAL

IDENTIFICACIN
COMPONENTE SGP SALUD REGIMEN SUBSIDIADO:
Aplica para todos municipios y distritos. Excepcionalmente esta asignacin puede ser administrada por
los departamentos, en aquellos casos en que la poblacin no se encuentra ubicada en municipios.
PROCESO:Programacin presupuestal
AREA RESPONSABLE: departamentos y municipios

1. NODO (1)
Consolidacin, depuracin y actualizacin de la base de datos nica -BDUA
OBJETIVO: Determinar la consistencia de los datos de la BDUA
DESCRIPCIN DEL PROCESO SITUACIONES DE RIESGO
Consolidar la informacin proveniente del SISBEN y de los listados censales
para establecer el listado inicial de potenciales beneficiarios.

Realizar los cruces de la base inicial de potenciales beneficiarios con la base
de datos nicas de afiliados BDUA y la base de datos del SISBN, con el fin
de identificar si algunas de las personas inicialmente identificadas ya se
encuentran afiliadas al Rgimen Subsidiado, las inconsistencias y/o
deficiencias en la informacin y los beneficiarios duplicados (personas que se
encuentran registrados en la base de datos del SISBEN de otra entidad
territorial).

Por ejemplo: Personas mayores de 100 aos, menores con cdula de
ciudadana, ni mayores con registro civil o certificado de nacido vivo, niveles
SISBEN con puntajes no coincidentes segn zona (urbana y rural) .

En el caso de las Poblaciones indgenas y habitantes de reas rurales y
urbanas, los potenciales afiliados se priorizan atendiendo el siguiente orden:

Mujeres en estado de embarazo o perodo de lactancia que se inscriban en
programas de control prenatal y posnatal.
Nios menores de cinco aos*
109
.
Poblacin en condicin de desplazamiento forzado.
Poblacin con discapacidad identificada mediante la encuesta
SISBEN.
Mujeres cabeza de familia, segn la definicin legal.
Poblacin de la tercera edad.
Ncleos familiares de las madres comunitarias.
Desmovilizados.

Una vez aplicados los criterios de priorizacin se fija un consecutivo que
identifique el orden de la priorizacin en que las personas podrn acceder a
la afiliacin al Rgimen Subsidiado.

Finalmente se remite copia de la base al Departamento, para su respectiva
La inadecuada actualizacin de la base de beneficiarios puede generar serios
riesgos en la administracin de los recursos destinados al rgimen subsidiado,
ya que puede generar pagos inadecuados a las Empresas Promotoras de Salud
por afiliados inexistentes o que se encuentran afiliados al Rgimen Contributivo.

La inadecuada priorizacin de beneficiarios en la base nica de beneficiarios
puede afectar la atencin de Poblaciones vulnerables correspondientes a
mujeres en estado de embarazo, nios, personas de la tercera edad o
desmovilizados.

Falta de validacin del ET a la BDUA.

No reporte de la liquidacin mensual.

Error en los giros por deficiencias o inconsistencias de la informacin reportada
por el ET al MPS.

109
Los recin nacidos, la poblacin infantil menor de 5 aos y los menores desvinculados del conflicto armado bajo la proteccin del ICBF, podrn
afiliarse sin su grupo familiar.


64

consolidacin y depuracin.

C) Adopcin del listado inicial de potenciales beneficiarios.

La ET procede a expedir el acto administrativo por el cual se
adopta el listado inicial de potenciales beneficiarios al Rgimen Subsidiado,
elaborado a partir de la priorizacin sealada en el numeral anterior y la
disponibilidad de recursos para ampliacin de coberturas.

Publicacin del listado en sitio visible
Remisin del listado al Ministerio de la Proteccin Social y las EPS del RS
autorizadas para operar en la Entidad Territorial, con 120 a 150 das previos
a la contratacin.
2. ACTIVIDADES Y DOCUMENTACIN
ACTIVIDAD DOCUMENTACIN A CONSULTAR MARCO NORMATIVO
Verificar que la ET haya realizado la validacin y el reporte
de la BDUA, dentro de los plazos establecidos.

Determinar si hubo fallas que indujeran a error en los giros a
las EPS y/o IPS.

Solicite los oficios remisorios de la base del SISBEN y los
listados censales para determinar el tiempo entre dicha
remisin y la depuracin final de la base de beneficiarios
adoptada por el municipio.

Verifique la periodicidad del reporte de listado con
inconsistencias detectadas y el listado con inconsistencias
depuradas.

Solicite el acta de visita para verificacin de datos
inconsistentes.

Solicite el acto administrativo expedido por la entidad
territorial mediante el cual se adopta el listado oficial de
potenciales beneficiarios al rgimen subsidiado.

Verifique que la entidad territorial valide la liquidacin
mensual de afiliados que realiza el MPS.
Registro, liquidacin mensual y validacin de la
BDUA.
Oficios de solicitud y remisorios de la base del
SISBEN, los listados censales (ICBF, menores
abandonados, indigentes, desplazados por la
violencia, desmovilizados, indgenas, gremios
agrcolas y de la produccin, etc.) y la BDUA.
Listado de registros con inconsistencias de la
BDUPB.
Listado de registros con inconsistencias corregidos
Listado de registros duplicados detectados
Listado de registros duplicados depurados
Oficios de solicitud y remisorios de reporte de
novedades (verificar oportunidad en la remisin de
novedades)
Actas de visitas realizadas para verificacin de
datos inconsistentes
Base de datos de poblacin priorizada, remitida al
Departamento
Acto administrativo de adopcin del listado inicial de
potenciales beneficiarios del R Subsidiado.
Oficio remisorio del acto administrativo al MPS y las
EPS-S
Ley 1438 de 2011
Decreto 971 marzo de 2011.
3. INDICADORES DE GESTIN
DENOMINACIN FORMA DE MEDICIN PERIODICIDAD
Mensual
Calidad de la liquidacin mensual de afiliados.
Calidad de la validacin de la BDUA.
Oportunidad de los reportes.

Datos inconsistentes/total de datos.
Reportes en tiempo/ reportes totales.
Valor de las inconsistencias en los giros/ giros
totales.
N de duplicados depurados identificados /N
total de beneficiarios en BDUPB.
N de das de retraso del envo del listado inicial
con respecto a la fecha mxima de envo.

4. DICTAMEN
Consistencia de los datos de la BDUA: SI___ NO___
Liquidacin y validacin mensual de los registros de la BDUA SI___NO____
Hubo errores en los giros a las EPS pro fallas de la informacin del ET al MPS? S___No___


65


66

IDENTIFICACIN
Aplica para todos los municipios y distritos. Excepcionalmente esta asignacin puede ser administrada por
los departamentos, en aquellos casos en que la poblacin no se encuentra asignada en municipios.
PROCESO: Programacin presupuestal
AREA RESPONSABLE: gobernadores y alcaldes
NODO (2) Determinacin de recursos que financian y cofinancian el RS
OBJETIVO: Verificar que todos los recursos que financian el componente se presupuesten
Antes del 1 de septiembre de cada ao la ET informa al Ministerio de la Proteccin Social los
recursos de esfuerzo propio destinados a financiar el rgimen subsidiado, incluyendo las rentas
cedidas departamentales y distritales, incorporados en sus anteproyectos de presupuesto para la
siguiente vigencia fiscal. Para la presupuestacin de estos recursos, los distritos y departamentos
debern sujetarse a lo establecido en el Numeral 1 del Artculo 44 de la Ley 1438 de 2011.

El Ministerio de la Proteccin Social informar a cada entidad territorial, antes del 1 de octubre de
cada ao, el estimativo de los recursos del SGP, de los que administran directamente las Cajas de
Compensacin Familiar, los del Fondo de Solidaridad y Garanta -FOSYGA y los del Presupuesto
General de la Nacin destinados al Rgimen Subsidiado, para su incorporacin en el presupuesto
de la entidad territorial para la siguiente vigencia fiscal.

No inclusin de todos los recursos para financiar y
cofinanciar el RS en el informe al Ministerio

Que no se incorporen recursos propios excedentes de la
anterior vigencia, cuando los hay.

Que haya inconsistencias en la informacin inicial de la
BDUA.

Revisar con base en la informacin del MPS la incorporacin presupuestal de
los recursos para financiar y cofinanciar el RS, por parte de la ET

Revisar la consistencia de la informacin inicial enviada al MPS como insumo
para la asignacin de los recursos.

Costo de aseguramiento de la poblacin afiliada.

Total de los recursos que financian y cofinancian el
rgimen subsidiado por fuente.

Reporte de Informacin de Recursos Contratados por
Capitacin
Ley 1438 de 2011
Decreto 971 de 2011

DENOMINACIN FORMA DE MEDICIN FUENTE
DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Determinacin de los recursos
Oportunidad y validez de la informacin inicial
reportada al MPS
% de recursos debidamente determinados en el pre
proyecto (valor de referencia 100%).
Inconsistencias en la BDUA/total de datos
Inconsistencias en informacin sobre recursos de esfuerzo
propio/total de recursos
Programacin y
ejecucin presupuestal
Anual
3. DICTAMEN
En la determinacin de los recursos hubo inconsistencias? S___No____
La BDUA tuvo las revisiones pertinentes antes de enviarse al MPS S___No___


67

IDENTIFICACIN
PROCESO: Programacin presupuestal SGP Salud
1. NODO (3) Incorporacin mediante acto administrativo de los recursos que financian y cofinancian el RS
Objetivo: Verificar que se incorporen todos los recursos al presupuesto
En los primeros quince (15) das hbiles del mes de enero de cada ao, las entidades territoriales
emitirn un acto administrativo mediante el cual se realizar el compromiso presupuestal del total
de los recursos del Rgimen Subsidiado en su jurisdiccin, para la vigencia fiscal comprendida
entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del respectivo ao, basado en la informacin de la Base
de Datos nica de Afiliados y el monto de recursos incorporado en su presupuesto. El acto
administrativo debe contener el costo del aseguramiento de la poblacin afiliada en cada entidad
territorial y los potenciales beneficiarios de subsidios en salud y b) El total de los recursos que
financian y cofinancian el Rgimen Subsidiado discriminados por fuente.
No inclusin de todos los recursos para financiar y cofinanciar
el RS en el informe al Ministerio

Que el acto administrativo de compromiso presupuestal no
incluya la totalidad de los recursos para financiar y cofinanciar
el RS

Que no se incorporen recursos propios excedentes de la
anterior vigencia, cuando los hay.
Revisar con base en la informacin del MPS la incorporacin presupuestal de
los recursos para financiar y cofinanciar el RS, por parte de la ET

Revisar la consistencia de la informacin inicial enviada al MPS como insumo
para la asignacin de los recursos.

Revisar el acto administrativo de compromiso presupuestal.

Revisar la incorporacin de excedentes s los hubo- de esfuerzo propio de
la vigencia anterior conservando la destinacin.
Acto administrativo de las ET realizando el compromiso
presupuestal con base en la BDUA- que contenga:

Costo de aseguramiento de la poblacin afiliada.

Total de los recursos que financian y cofinancian el
rgimen subsidiado por fuente.

Reporte de Informacin de Recursos Contratados por
Capitacin.
Ley 1438 de 2011
Decreto 971 de 2011

DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Incorporacin total de recursos en el acto
administrativo.
Oportunidad y validez de la informacin.
% de recursos debidamente apropiados en el presupuesto
de ingresos (valor de referencia 100%)
Inconsistencias en la BDUA/total de datos
Inconsistencias en informacin sobre recursos de esfuerzo
propio/total de recursos
Programacin y
ejecucin presupuestal
Anual
4. DICTAMEN
Fueron incorporados al presupuesto de la vigencia la totalidad de los recursos del RS? S___No___
El acto administrativo del compromiso presupuestal incluy la totalidad de los recursos del RS? S___No___
La BDUA tuvo inconsistencias S___No___


68

NODOS EN LA FASE DE GIRO

IDENTIFICACIN
PROCESO: Giro SGP Salud
110

1. NODO (4) Giro
OBJETIVO: Verificar que los giros se realicen acorde a las fechas previstas.
Las entidades territoriales ejecutarn y registrarn el compromiso presupuestal sin situacin de fondos de los recursos de
giro directo, con base en la informacin contenida en la "Liquidacin Mensual de Afiliados."

Para efecto del giro directo por parte del Ministerio de la Proteccin Social de la Unidad de Pago por Capitacin a las EPS
en nombre de las Entidades Territoriales y a los prestadores de servicios de salud, ste generar la liquidacin mensual de
afiliados con fundamento en la informacin suministrada por las EPS y validada por las entidades territoriales de la Base de
Datos nica de Afiliados -BDUA-.

La Liquidacin Mensual de Afiliados determina el nmero de afiliados por los que se liquida la Unidad de Pago por
Capitacin y el monto a girar a cada EPS por fuente de financiacin para cada entidad territorial. Esta liquidacin se pondr
en conocimiento de las entidades territoriales, a ms tardar el tercer da hbil del mes en el que se efecta el giro
correspondiente para disponer de los recursos y se informar a los destinatarios del giro directo desde la Nacin.
En sus anexos, la Liquidacin Mensual contendr los afiliados por los que se liquida la Unidad de Pago por Capitacin y su
costo mensual y el resumen del "Reporte de Informacin de Recursos Contratados por Capitacin."

PARGRAFO 1. Si la entidad territorial no realiza la validacin dentro de los plazos establecidos para el reporte de
actualizacin de novedades de la BDUA, el Ministerio de la Proteccin Social realizar la Liquidacin Mensual de Afiliados
con la informacin disponible. Lo anterior, sin perjuicio de las responsabilidades de las entidades territoriales sealadas en
la ley.

Con base en la "Liquidacin Mensual de Afiliados", el Ministerio de la Proteccin Social girar a las cuentas maestras de las
EPS, en nombre de las entidades territoriales, de acuerdo con la proporcin que corresponda, los recursos del Sistema
General de Participaciones en su componente de subsidios a la demanda y los dems incorporados en el Presupuesto
General de la Nacin y autorizar al administrador fiduciario el giro de los recursos del FOSYGA, previo descuento de los
montos reportados por la Cuenta de Alto Costo.
Desconocimiento de la
comunicacin del Ministerio
de la Proteccin Social sobre
la asignacin de recursos
para incorporarlas al
presupuesto.

Retraso en el giro por
cualquiera de los actores.

No validacin por parte de la
ET de la liquidacin mensual
de afiliados.

Envi de reportes al MPS sin
soportes.

Que no se realicen los giros
a tiempo y se presenten
sobrecostos o contingencias
en salud.

Verificar que los giros se realicen en los tiempos
establecidos.

Verificar que el ET liquide mensualmente en las
fechas establecidas las afiliaciones para el giro de
los recursos que financian y cofinancian el RS.

Las comunicaciones del MPS en las cuales informa a la
entidad territorial los valores a incorporar.
Comunicaciones del MPS sobre los giros realizados a las
EPS e IPS.
Cuenta maestra del rgimen subsidiado, esfuerzo propio.
Acto administrativo de compromiso presupuestal.
Liquidacin Mensual de Afiliados.
Soportes envo de informacin al MPS.
Artculo 29 de la Ley 1438 de
2011
Decreto 971 marzo de 2011,
artculo 8
DENOMINACIN FORMA DE MEDICIN FUENTE DOCUMENTAL PERIODICIDAD
Cumplimiento en los giros del rgimen
subsidiado.
Liquidaciones realizadas/ meses del ao.
Reportes generados/ inconsistencias en los
soportes.
Giros realizados/precisin en el giros.
Relacin de los giros a las EPS e
IPS Liquidacin mensual de
afiliados.
Soportes de las liquidaciones.
Mensual
4. DICTAMEN
Corresponde el pago de UPC con el nmero de afiliados BDUA- y el valor giradoa EPS e IPS: SI___ NO___
Existencia de los registros de liquidacin mensual de afiliados: SI___NO____
Registro del giro de recursos a EPS e IPS: _____ # de das
Ha habido problemas derivados de retrasos en los giros? S ___No___
Se realizan las liquidaciones mensuales de afiliados? S ___No___
Los soportes de la LMA tuvieron inconsistencias? S ___No___
Se utilizan mecanismos y herramientas para validar la base de datos nica de afiliados? BDUA? S___No___
El seguimiento a los giros a las IPS en los tiempos definidos por el MPS se realiz considerando los indicadores pertinentes? S__ No__
Se identifican posibles contingencias para la administracin municipal por incumplimiento en los giros? S___ No___

110
Se deber revisar siempre el estado de la entidad territorial frente a la transicin al giro directo, dado el tiempo de ajuste para el
mismo, cuyo plazo como se ha iterado a lo largo del documento es hasta el 31 de diciembre del 2012

69

NODOS EN LA FASE DE EJECUCIN

IDENTIFICACIN
PROCESO:Ejecucin SGP Salud
AREA RESPONSABLE: Gobernadores y alcaldes
1. NODO (5) Habilitacin y autorizacin de EPS para operar en la regin
OBJETIVO: Verificar que las Empresas Promotoras de Salud del Rgimen Subsidiado que prestan los servicios se encuentren debidamente acreditados
para la operacin en la regin a la cual corresponda el municipio
111
, de acuerdo con los criterios de habilitacin definidos por la Superintendencia Nacional
de Salud y el Ministerio de la Proteccin Social.
Seleccionar e inscribir las EPS-RS habilitadas y autorizadas que pueden
operar en el municipio, se realiza a travs del siguiente proceso:

Recibe de las EPS-RS la solicitud de inscripcin para operacin en el
municipio.
Verifica que la EPS-RS que solicitaron inscripcin de operacin estn
habilitadas por la Superintendencia Nacional de Salud para operar en la
regin.
Verificar los requisitos de la EPS-RS que solicit la inscripcin.
Expide el acto administrativo de aprobacin o negacin de operacin en el
municipio, de las EPS-RS que cumplen requisitos y lo comunica a la EPS-RS.
Formaliza la inscripcin de la EPS-RS mediante acto administrativo y
audiencia pblica.
Posibles problemas de atencin al afiliado al rgimen
subsidiado porque una Empresa Promotora no garantice la
red prestadora de servicios a los beneficiarios.

Apertura de procesos de seleccin de Empresas Promotoras
de Salud del Rgimen Subsidiado, que posteriormente deban
ser revocados por incumplimiento de los requisitos de
habilitacin previstos por la Superintendencia Nacional de
Salud.
Revisar el registro de EPS-RS habilitadas por la Superintendencia
Nacional de Salud en el municipio.

Contrastar el listado de EPS-RS acreditadas con las EPS-RS que
operan en el ET

Identificar las EPS-RS no habilitadas.
Oficios de solicitud de inscripcin de EPS-RS.
Listado de EPS-RS habilitadas por la SNS
(Resolucin de la SNS).
Listado de EPS-RS seleccionadas para operar en la
regin por el MPS. (Resoluciones 1013 y 3734 de
2005 del MPS y circular 69 de 2005 que pueden
operar en departamentos excepcionales).
Listado de EPS-RS inscritas en el municipio
Ley 1122 de 2007.
Resoluciones de la
Superintendencia
Nacional de Salud.
Resoluciones 1073 y
3734 de 2005
Circular 69 de 2005
Prestacin de los servicios con EPS habilitadas EPS-RS con habilitacin /EPS-RS
que prestan el servicio en el ET
Registro de EPS habilitadas por la
Supersalud

EPS rgimen Subsidiado del ET
Anual
4. DICTAMEN
Existe registro de Empresas Promotoras del Rgimen Subsidiado habilitadas en el ET? SI__ NO__
Prestacin del servicio del Rgimen Subsidiado con Empresas Promotoras del Rgimen Subsidiado no habilitadas SI__ NO__
Presencia de conflictos derivados del incumplimiento del requisito de habilitacin y operacin regional: S__ No___

111
Regin Norte: Departamentos de Crdoba, Sucre, Bolvar, Atlntico, Magdalena y Guajira;ReginNoroccidental:Departamentos de Antioquia, San Andrs, Choco, Caldas, Risaralda, Quindo y
Tolima; Regin Nororiental: Departamentos de Norte de Santander ,Santander, Cesar, Boyac, Arauca y Casanare; Regin Centro oriental: Bogot, Huila, Cundinamarca, Meta, Guaviare, Guaina,
Vaups y Vichada y Regin Sur: Valle, Cauca, Nario, Putumayo, Caquet y Amazonas.

70

IDENTIFICACIN
PROCESO: Ejecucin SGP Salud

1. NODO (6)

Designacin de interventor para el seguimiento y control a los servicios del rgimen subsidiado
OBJETIVO: Determinar el cumplimiento de las disposiciones sealadas en la Ley 1122 de 2007 y en las reglas de la contratacin pblica para la
designacin de los interventores de los contratos.
Determinar el tipo de interventora a realizar (interna o externa), en caso de que sea externa se
licita en los trminos previstos en el estatuto de contratacin pblica.

Determinacin de los parmetros mnimos de interventora los cuales deben incluir los aspectos
financieros y de prestacin de servicios.

Expedicin del acto administrativo mediante el cual se designa el interventor.

Las entidades territoriales vigilarn permanentemente que las EPS cumplan con todas sus
obligaciones frente a los usuarios. De evidenciarse fallas o incumplimientos en las obligaciones de
las EPS, stas sern objeto de requerimiento por parte de las entidades territoriales para que
subsanen los incumplimientos y de no hacerlo, remitirn a la Superintendencia Nacional de Salud,
los informes correspondientes.

Segn lo previsto por la ley, la vigilancia incluir el seguimiento a los procesos de afiliacin, el
reporte de novedades, la garanta del acceso a los servicios, la red contratada para la prestacin de
los servicios de salud, el suministro de medicamentos, el pago a la red prestadora de servicios, la
satisfaccin de los usuarios, la oportunidad en la prestacin de los servicios, la prestacin de
servicios de promocin y prevencin, as como otros que permitan mejorar la calidad en la atencin
al afiliado, sin perjuicio de las dems obligaciones establecidas en las normas vigentes.

La Ley 1438 de 2011, artculo 119, Pargrafo transitorio 1, establece que: Los recursos a que se
refiere el inciso primero del literal e) del artculo 13 de la Ley 1122 de 2007 se aplicarn a la
auditora para el cumplimiento del seguimiento y control del aseguramiento de los afiliados y el
acceso oportuno y de calidad al Plan de Beneficios. Para este efecto la Superintendencia Nacional
de Salud, acreditar empresas de interventora con los cuales contratarn los municipios mediante
concurso de mritos. La Superintendencia Nacional de Salud ejercer vigilancia sobre el proceso y
ejecucin de esta contratacin

Pargrafo transitorio 2. Mientras se reglamenta las funciones de auditora, las empresas que hoy
estn prestando el servido podrn continuar hacindolo
No contar con interventor a la prestacin de
servicios del rgimen subsidiado
No establecer criterios integrales de
interventora correspondientes tanto a la
gestin financiera como de servicios.
La no aplicacin de un proceso de interventora
integral mediante el cual se auditen los
procesos de prestacin de los servicios a los
beneficiarios.

2 ACTIVIDADES Y DOCUMENTACIN
ACTIVIDAD DOCUMENTACIN A CONSULTAR MARCO
NORMATIVO
Determine el tipo de interventora seleccionados por la
entidad territorial (interna o externa)
Verifique que en los parmetros de la interventora se
encuentren incluidos los criterios financieros y de
prestacin de servicios.
Documentacin de los procesos de seleccin cuando la
interventora sea asignada a auditores externos.

Acto administrativo mediante el cual se designa la
interventora.
Ley 1122 de 2007,
Ley 80 de 1993 y Ley
1150 de 2007 .
Ley 1438 de 2011
3 INDICADORES DE GESTIN
DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Interventora a contratos de rgimen subsidiado Nmero de contratos auditados /Nmero de contratos Informe de
seguimiento a
contratos
Anual
4 DICTAMEN
Cuando la interventora es externa se garantiza el proceso de seleccin de acuerdo con las condiciones de la ley de contratacin: SI__ NO__
Se cuenta con interventora para el seguimiento y control a la prestacin de los servicios S__ No__

71

IDENTIFICACIN
PROCESO: Ejecucin SGP Salud
1. NODO (7) Validacin de la Liquidacin Mensual de Afiliados
OBJETIVO: Verificar que las ET realicenla validacin de la Liquidacin Mensual de Afiliados LMA
Las entidades territoriales y las Entidades Promotoras de Salud, son las responsables del registro
de los afiliados y la calidad de los datos de la afiliacin, de acuerdo con lo establecido en el Artculo
114 de la Ley 1438 de 2011.

Los errores en el giro de los recursos relacionados con inconsistencias de informacin sern
responsabilidad de las Entidades Promotoras de Salud y las entidades territoriales.

En caso de error se harn los descuentos de los giros no debidos en los siguientes giros,
hechosque sern notificadas a las EPS y la respectiva entidad territorial. En el evento en que no se
pueda realizar dicho descuento, estos valores debern ser reintegrados por las EPS segn la
fuente de origen de los recursos en los trminos definidos en la normativa vigente.
112

Que las EPS por falta de seguimiento y control no devuelvan
los giros realizados por error.
Verificar que el ET haga el seguimiento a todos los giros

Giros Ley 1438 de 2011
Decreto 971 de 2011
DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Recursos girados por error Recursos girados con error/ recursos devueltos por las EPS Extractos bancarios
Libros
Presupuesto
Bimensual
4. DICTAMEN
Se hacen las validaciones a la LMA? S___No___
Hubo giros con error y se hicieron las correcciones? S___No___
Existen mecanismos que garanticen la deteccin pronta de los errores y la devolucin por parte de la EPS de lo girado por error. S ___No___
Existen mecanismos de seguimiento a la utilizacin de todos los recursos del componente por parte de la ET, el MPS? S___ No___
Con los mecanismos existentes en la ET se puede detectar con exactitud las modificaciones (no permitidas) a las bases de datos y los responsables de las
mismas? S ___No___

112
Decreto 971 de 2011, Artculo 17.

72

NODO DE CIERRE

113
Decreto 971 del 31 de marzo de 2011, Artculo 3, pargrafo
IDENTIFICACIN
COMPONENTE SGP SALUD RGIMEN SUBSIDIADO
PROCESO: Cierre
1. NODO CRTICO (8) Incorporacin de excedentes propios en la siguiente vigencia
OBJETIVO: Verificar la incorporacin de excedentes de recursos propios a la vigencia siguiente
En virtud de la Ley 1438 de 2011, cuando el recaudo de los recursos de esfuerzo
propio que deban destinarse a la financiacin del Rgimen Subsidiado, supere el
monto inicialmente presupuestado por las entidades territoriales, stas debern
incorporarlos en la siguiente vigencia fiscal conservando su destinacin y reportarlos
en los trminos que defina el Ministerio de la Proteccin Social.

No incorporacin de excedentes de los recursos de esfuerzo propio.

Cambio en la destinacin de los recursos de excedentes propios.

Incorporacin de recursos de excedentes propios
en la siguiente vigencia fiscal conservando su
destinacin y reportarlos en los trminos que defina
el Ministerio de la Proteccin Social.
113

Los actos administrativos de las ET
Ley 1438 de 2011
Decreto 971, artculo 3 de 2011
Denominacin Forma De Medicin Fuente Documental Periodicidad
Incorporacin de excedentes.

Excedentes generados/excedentes
incorporados.
Acto administrativo de asignacin de
recursos de SGP.
Anual
4. DICTAMEN
Los excedentes de recursos de esfuerzos propios fueron incorporados en la siguiente vigencia para los fines de SGP? S___No___


73

NODOS DE SEGUIMIENTO Y CONTROL

IDENTIFICACIN
COMPONENTE SGPSALUD RGIMEN SUBISIDADO
PROCESO:Seguimiento y control
1. NODO (9) Seguimiento y control
OBJETIVO:Verificar que existan indicadores robustos y verificables para el seguimiento y control
El municipio es el responsable de la calidad en la prestacin del servicio, por lo
tanto le compete lo relacionado con seguimiento y control en la prestacin de
los mismos.

En el Pargrafo transitorio del artculo 119 de la Ley 1438 se establece que Los
recursos a que se refiere el inciso primero del literal e) del artculo 13 de la Ley
1122 de 2007 se aplicarn a la auditora para el cumplimiento del seguimiento y
control del aseguramiento de los afiliados y el acceso oportuno y de calidad al
Plan de Beneficios. Para este efecto la Superintendencia Nacional de Salud,
acreditar empresas de interventora con los cuales contratarn los municipios
mediante concurso de mritos. La Superintendencia Nacional de Salud ejercer
vigilancia sobre el proceso y ejecucin de esta contratacin.
Acceso a los servicios de salud restringidos por las EPS
Mala calidad del servicio

Revisar los mecanismos de seguimiento establecidos para garantizar el
control y la calidad del servicio.
Revisar la fortaleza de los indicadores para el seguimiento y control
Verificar que haya mecanismos de validacin de la informacin que
presentan las EPS.
114

Propuesta de la interventora para el seguimiento y
control.
Propuesta de mecanismos de validacin de la
informacin.

Ley 1438 de 2011
Decreto 971 de 2011

Mecanismos de seguimiento y control El mecanismo de seguimiento/indicadores para medir
los principios del Sistema General de Seguridad
Social en Salud (Ley 1438 de 2011 art 3)

Existencia de mecanismos para validar la informacin
de las EPS.
Informes de interventora
Informes de comunidades
cientficas, universidades.
Bimensual
4. DICTAMEN
Existen mecanismos de seguimiento y control con indicadores robustos? S___No ___
Hay indicadores para medir cada uno de los 21 principios del sistema general de seguridad social en salud?S___No___
Existe un mecanismo para validar la informacin de las EPS? S___ No___
Periodicidad de la aplicacin de los mecanismos de seguimiento. Mensual ___Bimensual___trimestral___semestral____anual___
Existen mecanismos de seguimiento a la utilizacin de todos los recursos del componente por parte de la ET? S___ No___
Existen herramientas, mecanismos de seguimiento y control por parte de las ET sobre los recobros, incluyendo los que vayan al Fosyga?
Estos mecanismos les permite detectar s hay fraude en el recobro?
Con los mecanismos existentes en la ET se puede detectar con exactitud las modificaciones (no permitidas) a las bases de datos y los responsables de
las mismas? S ___No__
Se hace auditora de sistemas para detectar posibles fraudes?S___No___
Se tienen herramientas para hacer auditora de sistemas? S___No___

114
Este punto es muy importante porque determina la consistencia de la informacin, toda vez que la ET debe validar, corroborar,
confrontar la informacin de las EPS y no solo asumirla.

74

IDENTIFICACIN
PROCESO: Seguimiento y control
1. NODO (10) Indicadores de seguimiento y control a la prestacin del servicio de salud
OBJETIVO: Verificar la universalidad en el acceso
Las entidades territoriales estn en la obligacin de hacer el control y seguimiento
a la calidad en la prestacin de los servicios de las EPS e IPS, para ello deben
tener en cuenta la reglamentacin expedida. Este seguimiento y control es
fundamental para verificar la prestacin de los servicios y la calidad de los mismos
debe hacerse a travs de indicadores y tener en cuenta lo relacionado con los
servicios a que se tiene derecho, por lo tanto es importante verificar que la entidad
territorial evale toda la reglamentacin pertinente, incluyendo las que acogen las
sentencias de las cortes y con base en ello hagan los anlisis respectivo de
cumplimiento.

En el artculo 14 del Decreto 971 se determina que: las entidades territoriales
vigilarn permanentemente que las EPS cumplan con todas sus obligaciones
frente a los usuarios. De evidenciarse fallas o incumplimientos en las obligaciones
de las EPS, stas sern objeto de requerimiento por parte de las entidades
territoriales para que subsanen los incumplimientos y de no hacerlo, remitirn a la
Superintendencia Nacional de Salud, los informes correspondientes.

En este seguimiento y control de igual forma se debe verificar si el acceso a los
servicios cumple con los principios del Sistema General de Seguridad Social en
Salud.
Fallas en la cobertura

Revisar el avance en la universalizacin del
aseguramiento
Censos y BDUA

Artculo 3, numeral 3.2, ley 1438 de 2011
Universalidad: El Sistema General de
Seguridad Social en salud cubre a todos los
residentes en el pas, en todas las etapas de la
vida
Universalizacin del aseguramiento Total de la poblacin/poblacin asegurada BDUA
Lista de potenciales
beneficiarios
Censo
anual
4. DICTAMEN
El total de la poblacin tiene aseguramiento? S___No___
Qu % de la poblacin est por fuera del aseguramiento?____
Existen estrategias para detectar y lograr el aseguramiento de la poblacin remisa? S ___No___
El presupuesto capitado se ejecut acorde con los principios de equidad, eficiencia, eficacia, calidad, entre otros?
Se conoce en la ET los compromisos del gobierno a nivel internacional y con las metas del milenio?


75

IDENTIFICACIN

1. NODO (11)
Indicadores de seguimiento y control a la prestacin del servicio de salud
OBJETIVO: Verificar la universalidad en el acceso
a la calidad en la prestacin de los servicios de las EPS e IPS, para ello debe
servicios a que se tiene derecho, por lo tanto es muy importante verificar que la
entidad territorial evale toda la reglamentacin pertinente, incluyendo las que
acogen las sentencias de las cortes y con base en ello hagan los anlisis
respectivo de cumplimiento.

Superintendencia Nacional de Salud, los informes correspondientes

Salud.
Discriminacin en el acceso a los servicios de salud por razones,
tnicas, econmicas, entre otras.

Evaluar que exista un mecanismo por parte de la ET para
garantizar igualdad en el acceso a la salud.
Encuestas de satisfaccin, Denuncias y
quejas de los ciudadanos.
Tutelas.

Artculo 3, numeral 3.3, ley 1438 de 2011
Igualdad. El acceso a la Seguridad Social en
Salud se garantiza sin discriminacin a las
personas residentes en el territorio
colombiano, por razones de cultura, sexo,
raza, origen nacional, orientacin sexual,
religin, edad o capacidad econmica, sin
perjuicio de la prevalencia constitucional de
los derechos de los nios
Igualdad en el acceso Total de poblacin atendida/negacin de servicios.

Total de poblacin que solicit atencin/ total de
poblacin a la que se le prestaron servicios.

Total negacin de servicios/negaciones
justificadas acorde con la ley y los protocolos de
salud.
Documento de la interventora o del ET en
el cual se expresen los indicadores de
seguimiento y control

Informes del E sobre el seguimiento y
control al principio de igualdad en el
acceso.
anual
4. DICTAMEN
La poblacin es atendida sin importar su capacidad econmica o pertenencia tnica, entre otras? S ___ No___
Hay mecanismos por parte del ET para detectar situaciones de restricciones al acceso por discriminacin de algn tipo? S___ No___


76

IDENTIFICACIN

1. NODO (12)
OBJETIVO: Verificar que existan mecanismos que garanticen que no haya ciudadanos sin afiliarse al Sistema General de Seguridad Social en Salud.
Las entidades territoriales estn en la obligacin de hacer el control y
seguimiento a la calidad en la prestacin de los servicios de las EPS e IPS,
para ello debe tener en cuenta la reglamentacin expedida. Este seguimiento
y control es fundamental para verificar la prestacin de los servicios y la
calidad de los mismos debe hacerse a travs de indicadores y tener en
cuenta lo relacionado con los servicios a que se tiene derecho, por lo tanto
es muy importante verificar que la entidad territorial evale toda la
reglamentacin pertinente, incluyendo las que acogen las sentencias de las
cortes y con base en ello hagan los anlisis respectivo de cumplimiento.

En el artculo 14 del Decreto 971 se determina que: las entidades
territoriales vigilarn permanentemente que las EPS cumplan con todas sus
obligaciones frente a los usuarios. De evidenciarse fallas o incumplimientos
en las obligaciones de las EPS, stas sern objeto de requerimiento por
parte de las entidades territoriales para que subsanen los incumplimientos y
de no hacerlo, remitirn a la Superintendencia Nacional de Salud, los
informes correspondientes

En este seguimiento y control de igual forma se debe verificar si el acceso a
los servicios cumple con los principios del Sistema General de Seguridad
Social en Salud.
Poblacin remisa a afiliarse al Sistema General de Seguridad Social en Salud.

Poblacin con capacidad de pago que no se afilia.

Verificar que existan mecanismos para detectar los remisos al
aseguramiento.

Verificar que existan mecanismos que garanticen que nadie se quede por
fuera del aseguramiento.
Informes de las ET sobre
aseguramiento universal
Documento de la ET o interventora en
el que se establecen los indicadores y
mecanismos para el seguimiento y
control.
Censos
BDUA
Artculo 3, numeral 3.4, ley 1438 de
2011
Obligatoriedad. La afiliacin al
Sistema General de Seguridad Social
en salud es obligatoria para todos los
residentes en Colombia.
DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Obligatoriedad de la afiliacin Total de poblacin/ poblacin remisa a la afiliacin
Existe mecanismos de deteccin de remisos
Censo y BDUA anual
4. DICTAMEN
Existe poblacin remisa al aseguramiento? S___No___
Hay mecanismos para detectar los remisos y afiliarlos? S___ No___


77

IDENTIFICACIN

1. NODO (13)
OBJETIVO: Verificar que exista una herramienta o proceso para verificar la prevalencia de derechos de las mujeres embarazadas y en edad
reproductiva y de nios, nias y adolescentes, entre otros.
Las entidades territoriales estn en la obligacin de hacer el control y
seguimiento a la calidad en la prestacin de los servicios de las EPS e IPS,
para ello debe tener en cuenta la reglamentacin expedida. Este seguimiento
y control es fundamental para verificar la prestacin de los servicios y la
calidad de los mismos debe hacerse a travs de indicadores y tener en
cuenta lo relacionado con los servicios a que se tiene derecho, por lo tanto
es determinante verificar que la entidad territorial evale toda la
reglamentacin pertinente, incluyendo las que acogen las sentencias de las
cortes y con base en ello hagan los anlisis respectivos de cumplimiento.


En este seguimiento y control se debe verificar si el acceso a los servicios
cumple con los principios del Sistema General de Seguridad Social en Salud.
No reconocimiento de la prevalencia de derechos.
Negacin de atencin a nios, nias y adolescentes.
Negacin de la prestacin de servicios a mujeres en edad reproductiva y/o
embarazadas.

ACTIVIDAD DOCUMENTACIN A
CONSULTAR
MARCO NORMATIVO
Revisar que se garantice la prevalencia de derechos y que haya mecanismos
para detectar si se dan situaciones de negacin de derechos.

Revisar que los indicadores establecidos sean contrastables y verificables

Verificar que el ET verifique y contraste la informacin
Documento de la ET o
interventora en el que se
establecen los indicadores
y mecanismos para el

Artculo 3, literal 3.5, ley 1438 de 2011
Prevalencia de derechos. Es obligacin de la
familia, el Estado y la sociedad en materia de
salud, cuidar, proteger y asistir a las mujeres en
estado de embarazo y en edad reproductiva, a los
nios, las nias y adolescentes, para garantizar su
vida, su salud, su integridad fsica y moral y su
desarrollo armnico e integral. La prestacin de
estos servicios corresponder con los ciclos vitales
formulados en esta Ley, dentro del Plan de
Beneficios
DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Garanta de prevalencia de derechos Informes del ET o interventora con los indicadores de
seguimiento
Calidad del indicador
Informes de
interventora y de las
EPS
mensual
4. DICTAMEN
La ET tiene mecanismos e instrumentos para hacer seguimiento a la prevalencia de derechos? S ___No___
Se hace seguimiento a las EPS e IPS para garantizar la prevalencia de los derechos? S___No___
Los indicadores utilizados son contrastables y verificables?
Se utiliza algn mecanismo para contrastar o validar los datos entregados por las EPS? S___No___
La ET tiene mecanismos para verificar que el presupuesto capitado se ejecut en las EPS e IPS de acuerdo a los principios del control fiscal y del art. 3 de la
Ley 1438?


78

IDENTIFICACIN
OBJETIVO: Verificar que se aplique el enfoque diferencial en la prestacin de los servicios de salud.
Las entidades territoriales estn en la obligacin de hacer el control y seguimiento a la calidad en la
prestacin de los servicios de las EPS e IPS, para ello debe tener en cuenta la reglamentacin
expedida. Este seguimiento y control es fundamental para verificar la prestacin de los servicios y la
calidad de los mismos debe hacerse a travs de indicadores y tener en cuenta lo relacionado con los
servicios a que se tiene derecho, por lo tanto es muy importante verificar que la entidad territorial
evale toda la reglamentacin pertinente, incluyendo las que acogen las sentencias de las cortes y
con base en ello hagan los anlisis respectivo de cumplimiento.

En el artculo 14 del Decreto 971 se determina que: las entidades territoriales vigilarn
permanentemente que las EPS cumplan con todas sus obligaciones frente a los usuarios. De
evidenciarse fallas o incumplimientos en las obligaciones de las EPS, stas sern objeto de
requerimiento por parte de las entidades territoriales para que subsanen los incumplimientos y de no
hacerlo, remitirn a la Superintendencia Nacional de Salud, los informes correspondientes

En este seguimiento y control de igual forma se debe verificar si el acceso a los servicios cumple con
los principios del Sistema General de Seguridad Social en Salud.

Las vctimas de la violencia tienen derecho a que se les restituya la salud fsica y mental y a que se
les garantice seguridad con manutencin y alojamiento a cargo del Sistema de Salud EPS y las ET
deben garantizar el cumplimiento de la Ley 1257 de 2008 que regula la materia.
Negar a mujeres, nios y nias vctimas de la
violencia fsica o sexual los derechos en la
prestacin de servicios gratuitos, incluyendo el
alojamiento, la manutencin y la salud mental.

Demandas al Estado por no proteger la garanta
del derecho.

Tratar de forma igual lo diferente.

Errores por no reconocer situaciones diferenciales.

Mantener situaciones de discriminacin a grupos
sociales.

Profundizar situaciones de marginacin.

Cobrar servicios que deben ser gratuitos.

ACTIVIDAD DOCUMENTACIN A
CONSULTAR
MARCO NORMATIVO
Revisar que la ET haga seguimiento a la aplicacin del enfoque
diferencial en la prestacin de los servicios de salud.

Revisar que la ET vigile que a las mujeres y nios (as) vctimas de
la violencia fsica o sexual se les garantice gratuitamente la salud
fsica y mental.
115

Verifique que el ET tenga mecanismos para validar la informacin
rendida por las EPS e IPS sobre enfoque diferencial. Ejemplo
violencia fsica o sexual de mujeres nios y nias. Para validar la
informacin se pueden buscar informes de medicina legal,
encuestas con las denunciantes y/o pacientes.

Evaluar que en el plan de beneficios est incluida una parte
especial y diferenciada para garantizar la efectiva prevencin,
deteccin y tratamiento de nios, nias y adolescentes.

Documento de la ET o
interventora en el que se
establecen los indicadores
y mecanismos para el
seguimiento y control.

Informes del ET sobre el

Informes de medicina legal
sobre denuncias de
violaciones y/o violencia
fsica.

Plan de beneficios.
Enfoque diferencial. El principio de enfoque diferencial
reconoce que hay Poblaciones con caractersticas
particulares en razn de su edad, gnero, raza, etnia,
condicin de discapacidad y vctimas de la violencia
para las cuales el Sistema General de Seguridad Social
en salud ofrecer especiales garantas y esfuerzos
encaminados a la eliminacin de las situaciones de
discriminacin y marginacin.

Ley 1438, art. 17 Atencin preferente y diferenciada
para nios, nias y adolescentes

Ley 1438, art. 54. Restablecimiento de la salud de las
mujeres vctimas de la violencia.

Ley 1257 de 2008 Por la cual se dictan normas de
sensibilizacin, prevencin y sancin de formas de
violencia y discriminacin contra las mujeres, se
reforman los Cdigos Penal, de Procedimiento Penal, la
Ley 294 de 1996 y se dictan otras disposiciones.
Garanta del derecho al enfoque diferencial Situaciones que requeran ser tratadas
con enfoque diferencial/ situaciones
tratadas con enfoque diferencial

Ejemplo. Nmero de mujeres nios
(as) vctimas de violencia fsica o
sexual / mujeres, nios (as) a las
cuales se les brind alojamiento,
manutencin y atencin psicolgica.
Informes de las ET en las cuales informen
sobre la atencin a individuos y sectores
diferenciales y el mtodo de evaluacin
establecido para el seguimiento al
indicador.

Para validar:
Estadsticas de registros de las EPS.

Mensual

115
Ministerio de la proteccin Social, en: Saba Usted que la reforma a la salud
http://www.minproteccionsocial.gov.co/comunicadosPrensa/Documents/Reforma%20a%20la%20Salud/Reforma_a%20_la_Salud.pdf

79

Deteccin de situaciones en las cuales
no se aplic el principio diferencial a
mujeres, nios, nias y/o
adolescentes.
Medicina legal.

Encuestas de satisfaccin.
4. DICTAMEN
Se tienen mecanismos de seguimiento y control para garantizar la atencin en salud con enfoque diferencial? S___No___
Se aplican los mecanismos de seguimiento? Hay indicadores? S___No


80

IDENTIFICACIN

1. NODO (15)
OBJETIVO: Verificar la existencia de mecanismos de seguimiento y control a la prestacin de servicios con equidad
Las entidades territoriales estn en la obligacin de hacer el control y seguimiento a la
calidad en la prestacin de los servicios de las EPS e IPS, para ello debe tener en
cuenta la reglamentacin expedida. Este seguimiento y control es fundamental para
verificar la prestacin de los servicios y la calidad de los mismos debe hacerse a travs
de indicadores y tener en cuenta lo relacionado con los servicios a que se tiene
derecho, por lo tanto es muy importante verificar que la entidad territorial evale toda la
reglamentacin pertinente, incluyendo las que acogen las sentencias de las cortes y
con base en ello hagan los anlisis respectivo de cumplimiento.

En el artculo 14 del Decreto 971, se determina que: las entidades territoriales
vigilarn permanentemente que las EPS cumplan con todas sus obligaciones frente a
los usuarios. De evidenciarse fallas o incumplimientos en las obligaciones de las EPS,
stas sern objeto de requerimiento por parte de las entidades territoriales para que
subsanen los incumplimientos y de no hacerlo, remitirn a la Superintendencia
Nacional de Salud, los informes correspondientes

En este seguimiento y control se debe verificar si el acceso a los servicios cumple con
los principios del Sistema General de Seguridad Social en Salud.
Falta de equidad en la prestacin de los servicios.

Privilegios para unos usuarios.

Negacin de servicios por falta de capacidad de pago.

Revisar que la ET aplique herramientas y
mecanismos en el seguimiento y control para
garantizar la equidad en la prestacin de los
servicios de salud.
Documento de la ET o interventora en el que
se establecen los indicadores y mecanismos
para el seguimiento y control.

Equidad. El Sistema General de Seguridad Social en Salud
debe garantizar el acceso al Plan de Beneficios a los
afiliados, independientemente de su capacidad de pago y
condiciones particulares, evitando que prestaciones
individuales no pertinentes de acuerdo con criterios tcnicos
y cientficos pongan en riesgo los recursos necesarios para
la atencin del resto de la poblacin.
Existencia de mecanismos,
herramientas e indicadores para
detectar la no aplicacin del principio
de equidad.
La ET tiene indicadores, mecanismos o herramientas que le
permitan detectar si hay discriminacin.
Registro de las mediciones.
Indicadores requeridos/indicadores establecidos
Indicadores establecidos/indicadores aplicados.
Deteccin de situaciones de falta de equidad en la prestacin del
servicio.
Informes del ET en el cual se
registren los resultados de
los indicadores de equidad.
Mensual para la ET

4. DICTAMEN
La ET cuenta con mecanismos, herramientas e indicadores para garantizar la equidad en el acceso a la salud?
Se aplican los mecanismos para el seguimiento y control de las EPS e IPS en la prestacin de los servicios de salud con equidad? S___No___
Se generaron correctivos en las situaciones detectadas? S___No___


81

IDENTIFICACIN
OBJETIVO: Verificar la existencia de mecanismos de control y seguimiento a la prestacin del servicio de calidad
Las entidades territoriales estn en la obligacin de hacer el control y seguimiento a
la calidad en la prestacin de los servicios de las EPS e IPS, para ello debe tener en
cuenta la reglamentacin expedida. Este seguimiento y control es fundamental para
verificar la prestacin de los servicios y la calidad de los mismos debe hacerse a
travs de indicadores y tener en cuenta lo relacionado con los servicios a que se
tiene derecho, por lo tanto es muy importante verificar que la entidad territorial
evale toda la reglamentacin pertinente, incluyendo las que acogen las sentencias
de las cortes y con base en ello hagan los anlisis respectivo de cumplimiento.

vigilarn permanentemente que las EPS cumplan con todas sus obligaciones frente
a los usuarios. De evidenciarse fallas o incumplimientos en las obligaciones de las
EPS, stas sern objeto de requerimiento por parte de las entidades territoriales
para que subsanen los incumplimientos y de no hacerlo, remitirn a la

Salud.
Servicios de mala calidad.

Negacin de servicios por argumentos monetarios.

Tutelas para garantizar la prestacin del servicio.

Revisar que la ET aplique herramientas y mecanismos en el
seguimiento y control para garantizar la calidad en la
prestacin de los servicios de salud.

Documento de la ET o interventora en el que se
establecen los indicadores y mecanismos para el

Calidad. Los servicios de salud debern
atender las condiciones del paciente de
acuerdo con la evidencia cientfica,
provistos de forma integral, segura y
oportuna, mediante una atencin
humanizada.
DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Existencia de mecanismos, herramientas e
indicadores para verificar la calidad en la prestacin
del servicio de salud por parte de las EPS e IPS

permitan detectar si hay discriminacin.

Registro de las mediciones.

Indicadores requeridos/indicadores establecidos.

Indicadores establecidos/indicadores aplicados
Informes del ET en el cual se registren los resultados de los
indicadores de calidad en la prestacin del servicio.

Situaciones de baja calidad detectadas/correctivos aplicados.

Total de la poblacin atendida/total de quejas, denuncias,
tutelas.
Informes de la ET
o interventora.
Mensual para la ET
4. DICTAMEN
Existen mecanismos, herramientas e indicadores para verificar la calidad en la prestacin del servicio de salud por parte de las EPS e IPS? S___No___
Se aplican los mecanismos de seguimiento a las EPS e IPS? S ___No___
Se establecen correctivos a las situaciones detectadas? S ___No___
Los indicadores utilizados son contrastados y verificados con otras fuentes?S ___No___
En la ET, las EPS e IPS existe facilidad para colocar quejas y denuncias sobre los problemas en la prestacin de los servicios de salud? S ___No___
El presupuesto se ejecuta acorde el principio de calidad?


82

IDENTIFICACIN

1. NODO (17)
OBJETIVO: Verificar la existencia de mecanismos de control y seguimiento a la eficiencia en la prestacin del servicio de salud.
servicios a que se tiene derecho, por lo tanto es muy importante verificar que la
entidad territorial evale toda la reglamentacin pertinente, incluyendo las que
acogen las sentencias de las cortes y con base en ello hagan los anlisis
respectivo de cumplimiento.

Superintendencia Nacional de Salud, los informes correspondientes.

En este seguimiento y control se debe verificar si el acceso a los servicios cumple
con los principios del Sistema General de Seguridad Social en Salud.
Servicios ineficientes

Revisar que la ET aplique herramientas y mecanismos en el
seguimiento y control para garantizar la eficiencia en la
prestacin de los servicios de salud.

Revisar si se hace seguimiento a las denuncias sobre la
prestacin de servicios y s se verifica con el Plan de
beneficios la validez de las mismas.

Documento de la ET o interventora en el que se
establecen los indicadores y mecanismos para el
Registro de seguimiento y control.
Informes de gestin.
Informes de salud.
Investigaciones de universidades u otras
instituciones sobre el tema.

Eficiencia. Es la ptima relacin entre los
recursos disponibles para obtener los
mejores resultados en salud y calidad de
vida de la poblacin.
DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Existencia de mecanismos, herramientas e
indicadores para verificar la eficiencia en la
prestacin del servicio de salud por parte de las
EPS e IPS.

permitan detectar la ineficiencia.
Registro de las mediciones
Informes del ET en el cual se registren los resultados de los
indicadores de eficiencia en la prestacin del servicio.
Situaciones de ineficiencias detectadas/correctivos
aplicados.
Servicios solicitados/servicios prestados acorde con el Plan
de Beneficios.
Informes de la ET
o interventora

Mensual para la ET
4. DICTAMEN
Existen mecanismos, herramientas e indicadores para verificar la eficiencia en la prestacin del servicio de salud y en la ejecucin de los recursos por parte
de las EPS e IPS?
S___No___
Se aplican los mecanismos de seguimiento a las EPS e IPS? S ___No___
Se establecen correctivos a las situaciones detectadas? S ___No___
Los indicadores utilizados son verificados y contrastados con otras fuentes? S ___No___
El presupuesto se ejecuta acorde el principio de eficiencia?


83

IDENTIFICACIN

1. NODO (18)
OBJETIVO: Verificar la existencia de mecanismos de participacin social en la organizacin, control, gestin y fiscalizacin de las instituciones en
su conjunto.
servicios a que se tiene derecho, por lo tanto, es necesario verificar que la entidad
territorial evale toda la reglamentacin pertinente, incluyendo las que acogen las
sentencias de las cortes y con base en ello hagan los anlisis respectivo de
cumplimiento.


Determinacin de las polticas de salud de espaldas a la sociedad.

Revisar que la ET promueva mecanismos de participacin
social a la organizacin, control, gestin y fiscalizacin de
las instituciones en su conjunto.

Polticas de promocin social del ET.
Participacin social. Es la intervencin
de la comunidad en la organizacin,
control, gestin y fiscalizacin de las
instituciones y del sistema en conjunto.
DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Existencia de mecanismos de participacin social.

Mecanismos de participacin social/mecanismos
promovidos.
Mecanismos de participacin social.
Promovidos/mecanismos activos y vigentes.
Total audiencias pblicas que se deban
realizar/audiencias pblicas realizadas.
Informe del ET sobre
participacin social
Actas o actos
administrativos.
Anual
4. DICTAMEN
La ET promovi mecanismos de participacin ciudadana? S ___No___
Hay mecanismos de participacin ciudadana activos?S ___No___
La comunidad interviene en el control a la gestin de las EPS e IPS? S ___No___
Hay acciones de mejora desarrolladas como respuesta a la participacin ciudadana? S ___No___
Los recursos ejecutados en la poltica de participacin ciudadana se ejecutaron acorde con los principios de equidad, eficiencia, eficacia, entre otros.


84


85

IDENTIFICACIN

1. NODO (19)
OBJETIVO: Verificar que se garantice la libre escogencia de EPS e IPS
Los ciudadanos tienen derecho escoger las EPS e IPS que les presten los servicios, pero el
Estado debe coadyuvar en el proceso para una escogencia responsable e informada con la
publicacin de indicadores de desempeo.

Segn el art. 107 de la Ley 1438, se debe fortalecer del sistema de informacin para la calidad,
a travs de indicadores que den cuenta del desempeo y resultados de los prestadores de
servicios de salud y entidades promotoras de salud, con el fin de que los ciudadanos puedan
contar con informacin objetiva para garantizar al usuario su derecho a la libre eleccin.

De otro lado, las entidades territoriales estn en la obligacin de hacer el control y seguimiento a
la calidad en la prestacin de los servicios de las EPS e IPS, para ello debe tener en cuenta la
reglamentacin expedida. Este seguimiento y control es fundamental para verificar la prestacin
de los servicios y la calidad de los mismos debe hacerse a travs de indicadores y tener en
cuenta lo relacionado con los servicios a que se tiene derecho, por lo tanto es necesario verificar
que la entidad territorial evale toda la reglamentacin pertinente, incluyendo las que acogen las
sentencias de las cortes y con base en ello hagan los anlisis respectivos de cumplimiento.

Canalizacin de las afiliaciones a EPS

Falta de parcialidad en la informacin sobre las EPS

Ciudadanos desinformados y sin elementos que les
permita escoger la mejor opcin para sus intereses.

Revisar que la ET promueva mecanismos para
la libre escogencia de las EPS e IPS.

Informes de desempeo sobre las EPS
e IPS.

Rendiciones de cuentas.

Informes de las ET sobre seguimiento
y control.
Libre escogencia. El Sistema General de Seguridad Social
en salud asegurar a los usuarios libertad en la escogencia
entre las Entidades Promotoras de salud y los prestadores
de servidos de salud dentro de su red en cualquier momento
de tiempo. Sostenibilidad. Las prestaciones que reconoce el
sistema se financiarn con los recursos destinados por la ley
para tal fin, los cuales debern tener un flujo gil y expedito.
Las decisiones que se adopten en el marco del Sistema
General de Seguridad Social en Salud deben consultar
criterios de sostenibilidad fiscal. La administracin de los
fondos del sistema no podr afectar el flujo de recursos del
mismo.
Ley 1438, art 107
DENOMINACIN FORMA DE MEDICIN FUENTE DOCUMENTAL PERIODICID
AD
Publicidad sobre los indicadores e informes de
desempeo de las EPS e IPS.

Informes de desempeo/informes de
desempeo publicados.
Informes de desempeo
Rendicin de cuentas
Informes del observatorio
Nacional de Salud
Sistema de evaluacin del MPS
Anual
4. DICTAMEN
Existe un sistema de indicadores e informacin sobre el desempeo de las EPS e IPS? S___No___
Se publican los informes de desempeo de las EPS e IPS? S___No___
Existen mecanismos para promover la libre afiliacin? S___No___


86

IDENTIFICACIN

1. NODO (20)
OBJETIVO: Verificar que las ET garanticen transparencia en la informacin
Las entidades territoriales estn en la obligacin de hacer el control y seguimiento a la
calidad en la prestacin de los servicios de las EPS e IPS, para ello debe tener en cuenta
la reglamentacin expedida. Este seguimiento y control es fundamental para verificar la
prestacin de los servicios y la calidad de los mismos debe hacerse a travs de
indicadores y tener en cuenta lo relacionado con los servicios a que se tiene derecho, por
lo tanto es muy importante verificar que la entidad territorial evale toda la reglamentacin
pertinente, incluyendo las que acogen las sentencias de las cortes y con base en ello
hagan los anlisis respectivo de cumplimiento.

En el artculo 14 del Decreto 971 se determina que: las entidades territoriales vigilarn
permanentemente que las EPS cumplan con todas sus obligaciones frente a los usuarios.
De evidenciarse fallas o incumplimientos en las obligaciones de las EPS, stas sern
objeto de requerimiento por parte de las entidades territoriales para que subsanen los
incumplimientos y de no hacerlo, remitirn a la Superintendencia Nacional de Salud, los
informes correspondientes.

En este seguimiento y control se debe verificar si el acceso a los servicios cumple con los
principios del Sistema General de Seguridad Social en Salud.
Ocultamiento de informacin.
Acuerdos entre las EPS sobre la negacin en la prestacin de
servicios.

Revisar:
Publicidad sobre los servicios de salud.
Difusin del plan de beneficios.
Difusin de los planes bienales de salud.
Publicacin de informes de desempeo.
Publicaciones y difusin de los servicios
de salud.
Transparencia. Las condiciones de prestacin de
los servicios, la relacin entre los distintos actores
del Sistema General de Seguridad Social en Salud
y la definicin de polticas en materia de salud,
debern ser pblicas, claras y visibles.
Mecanismos generados por las ET para hacer
visible la definicin de la poltica en materia de
salud.
Publicaciones, foros, entre otros.
Poblacin total/poblacin informada.
Documentos informativos Mensual
4. DICTAMEN
Existen mecanismos para difundir las decisiones en poltica pblica de salud? S___No___
Son eficientes los mecanismos de difusin? S___No___
Se design presupuesto para la poltica de difusin?
El presupuesto se ejecut acorde con los principios de equidad, eficiencia, eficacia, calidad, entre otros?


87

IDENTIFICACIN
OBJETIVO:Verificar que las ET cumplan con las funciones descentralizadas que en el sistema les corresponde
Las entidades territoriales estn en la obligacin de hacer el control y seguimiento a
la calidad en la prestacin de los servicios de las EPS e IPS, para ello debe tener en
cuenta la reglamentacin expedida.
El Sistema de salud en Colombia es descentralizado, por lo tanto las direcciones
territoriales juegan un papel fundamental en la adopcin, coordinacin, ejecucin y
seguimiento de las polticas en salud.
Falta de coordinacin interinstitucional.
Paseos de la muerte por falta de coordinacin y complementariedad.
Fallas en la calidad del servicio.
Priorizacin de la ganancia por encima del servicio.

Actividad Documentacin a consultar Marco Normativo
Revisar.

Que las direcciones territoriales de salud,
cumplan con las funciones que por la
descentralizacin les compete.

Que se coordinen los actores a nivel
regional para garantizar un servicio de
calidad.

Que haya mecanismos de referencia y
contrareferencia para garantizar la
integralidad y continuidad de la atencin del
usuario en los diferentes niveles de
atencin y escenarios intramurales y
extramurales.

Que haya un sistema nico e integral con
todos los actores de la red, con desglose de
los datos por sexo, edad, lugar de
residencia, origen tnico y otras variables
pertinentes.

La eficacia de las polticas de prevencin y
autocuidado.

Que haya una coordinacin efectiva entre
los diferentes actores del sistema en la
regin para la prestacin de un servicio
eficiente y eficaz.

Que los ciudadanas no sean retirados del
sistema cuando est en peligro su calidad
de vida e integridad.
Los planes bienales.

Actos administrativos de las
direcciones territoriales.

Planes de desarrollo nacional,
departamental, y municipal.

Sistemas de informacin de la
red.

En el artculo 3 de la Ley 1438 se establecen como principios la
descentralizacin numeral 3.15.
3.17 Complementariedad y concurrencia. Se propiciar que los actores del
sistema en los distintos niveles territoriales se complementen con acciones
y recursos en el logro de los fines del Sistema General de Seguridad Social
en Salud.
3.18 Corresponsabilidad. Toda persona debe propender por su
autocuidado, por el cuidado de la salud de su familia y de la comunidad, un
ambiente sano, el uso racional y adecuado de los recursos el Sistema
General de Seguridad Social en Salud y cumplir con los deberes de
solidaridad, participacin y colaboracin. Las instituciones pblicas y
privadas promovern la apropiacin y el cumplimiento de este principio.
3.19 Intersectorialidad. Es la accin conjunta y coordinada de los diferentes
sectores y organizaciones que de manera directa o indirecta, en forma
integrada y continua, afectan los determinantes y el estado de salud de la
poblacin.
3.20 Prevencin. Es el enfoque de precaucin que se aplica a la gestin del
riesgo, a la evaluacin de los procedimientos y la prestacin de los servicios
de salud.
3.21 Continuidad. Toda persona que habiendo ingresado al Sistema
General de Seguridad Social en Salud tiene vocacin de permanencia y no
debe, en principio, ser separado del mismo cuando est en peligro su
calidad de vida e integridad.
Artculos 63 y 64 de la Ley 1438 de 2011
Coordinacin regional Actividades a coordinar/actividades coordinadas
Poblacin total/poblacin atendida en poltica de
prevencin.
Planes de accin anual
4. DICTAMEN
La ET coordina las actividades de salud con EPS e IPS? S ___ No__
Existe presupuesto para organizar las actividades de coordinacin?
El presupuesto se ejecuta acorde con los principios de equidad, eficiencia, eficacia, calidad, entre otros?


88

NODO ESPECIAL DE SEGUIMIENTO ALA LEY 1257 DE 2008

La situacin de violencia en contra de las mujeres y nios(as) es un tema determinante que en Salud
ha merecido especial atencin. Colombia ha suscrito varios tratados internacionales en los cuales se
compromete a hacer seguimiento y dar garantas a las mujeres y nios(as), as como a la prestacin
de servicios en salud. Lo anterior hace necesario que uno de los temas a evaluar sea lo relacionado
con el cumplimiento de la Ley 1257 de 2008.

IDENTIFICACIN
COMPONENTE SGP SALUD RGIMEN SUBSIDIADO PPNA y SALUD PBLICA

5. NODO (22)
OBJETIVO: Verificar que los ET cumplan la Ley 1257 y hagan seguimiento al cumplimiento de la misma en lo relacionado con la atencin a la salud fsica y
mental de las vctimas de la violencia
La ley 1257 da las pautas sobre lo que se considera afecta a las vctimas de la
violencia y por ello define:
a) Dao psicolgico: Consecuencia proveniente de la accin u omisin destinada a
degradar o controlar las acciones, comportamientos, creencias y decisiones de otras
personas, por medio de intimidacin, manipulacin, amenaza, directa o indirecta,
humillacin, aislamiento o cualquier otra conducta que implique un perjuicio en la salud
psicolgica, la autodeterminacin o el desarrollo personal.
b) Dao o sufrimiento fsico: Riesgo o disminucin de la integridad corporal de una
persona.
c) Dao o sufrimiento sexual: Consecuencias que provienen de la accin consistente
en obligar a una persona a mantener contacto sexualizado, fsico o verbal, o a
participar en otras interacciones sexuales mediante el uso de fuerza, intimidacin,
coercin, chantaje, soborno, manipulacin, amenaza o cualquier otro mecanismo que
anule o limite la voluntad personal. Igualmente, se considerar dao o sufrimiento
sexual el hecho de que la persona agresora obligue a la agredida a realizar alguno de
estos actos con terceras personas.
Falta de atencin a las vctimas de la violencia.
Negacin de alojamiento y manutencin por parte de las EPS a las
vctimas y sus hijos.

Evaluar s las ET cumplen lo relacionado con el art.
9 lo relativo a departamentos y municipios.
Verificar que las ET tengan un mecanismo de
seguimiento y control para verificar el cumplimiento
de esta Ley por parte de las EPS e IPS
Verificar que en la agenda de los consejos para la
poltica social de la ET se incluya el tema de la
violencia contra la mujer.
Que los planes de desarrollo municipal y
departamental incluyan un captulo de prevencin y
atencin para las mujeres vctimas de la violencia.
Documento de seguimiento y control
con los indicadores para cada tema.

Planes de desarrollo departamental y
municipal.

Poltica social del ET.
Artculo 19 de la Ley 1257 de 2008 Por la cual se dictan
normas de sensibilizacin, prevencin y sancin de
formas de violencia y discriminacin contra las mujeres,
se reforman los Cdigos Penal, de Procedimiento Penal,
la Ley 294 de 1996 y se dictan otras disposiciones.

Sentencia C776 de 2010
Conpes 91 de 2005 y Conpes 140 del 28 de marzo de
2011
Inclusin del tema de violencia contra la
mujer en el Plan de desarrollo y los
consejos de poltica social

Indicador de violencia en el rea
Poblacional de la ET
Existencia en el Plan de desarrollo del ET del
captulo de prevencin y atencin para las
mujeres vctimas de la violencia.

Agendas de Poltica social con el tema de
violencia contra la mujer incorporado.

Porcentaje de mujeres alguna vez unidas segn
rango de edad que han experimentado alguna
violencia fsica por parte del esposo o
compaero.**

Porcentaje de mujeres segn rango de edad que
han experimentado alguna violencia fsica por
una persona diferente al esposo o compaero
Actas de los Consejos de Poltica Social
de las ET.

Informes del ET sobre el seguimiento y
control a las EPS e IPS.
Anual

89

Porcentaje de mujeres segn rango de edad que
han sido forzadas fsicamente por el esposo,
compaero u otra persona a tener relaciones o
actos sexuales

Proporcin de mujeres valoradas por violencia
de pareja.

Tasa de Informes Periciales sexolgicos en
mujeres.

8. DICTAMEN
El ET cumple con lo dispuesto en el art. 9 de la Ley 1257 de 2008? S ___No___
En el seguimiento y control que realiza la ET a las EPS e IPS tiene en cuenta lo relacionado con el art. 19 de la Ley 1257? S ___No__
El seguimiento y control al tema ha permitido detectar problemas en la prestacin del servicio? S ___No___
Las ET definen presupuesto para programas de esta poltica?
Conocen que las polticas para alcanzar dichas metas deben definirse en los planes de desarrollo y que deben ser cumplidas?


90

NODO DE SEGUIMIENTO AL OBJETIVO 5 DE LOS OBJETIVOS DEL
MILENIO

IDENTIFICACIN
COMPONENTE SGP SALUD RGIMEN SUBSIDIADO PPNA Y SALUD PBLICA
116

9. NODO (23) Cumplimiento del Objetivo 5 de los Objetivos del Milenio
OBJETIVO: Verificar que las ET estn pendientes del cumplimiento del Objetivo en su rea Poblacional
Uno de los temas en el que Colombia no ha cumplido la Meta es el relacionado con la
disminucin de la mortalidad materna. El agravante es que en el mundo existen los
desarrollos tecnolgicos y cientficos para disminuir el riesgo, por lo tanto son muertes
Evitables.
Que se mantengan las cifras de mortalidad materna.

Que se mantenga el estado de cosas de negacin de servicios en
etapas crticas para la salud de la mujer.

Que los indicadores no sean claros.

Que haya subregistro de las causas de las muertes por fallas en la
forma de determinar la muerte materna.

Que el gobierno no cuente con la informacin para definir la poltica de
salud pblica y rendir los informes sobre avance en el cumplimiento de
los objetivos del Milenio.

Verificar que la entidad territorial cumpla con las metas de
los Objetivos del Milenio en cuanto a Salud Materna.

Evaluar la metodologa para recoger la informacin.

Evaluar la calidad de los indicadores.

Verificar la veracidad de los indicadores.
Plan de desarrollo del ET
Protocolos de atencin en salud
materna.

Plan Nacional de Desarrollo 2010-2014 PROSPERIDAD
PARA TODOS

Conpes 91 de 2005 y 140 de 2011

Ley 1438 de 2011
Meta Nacional. Reducir a la mitad la
tasa de mortalidad materna -45-

Meta Nacional. Aumentar la
promocin de la salud sexual y
reproductiva.
117

Razn de mortalidad materna (por 100.000 nacidos vivos)

Porcentaje de nacidos vivos con cuatro o ms controles
prenatales.

Porcentaje de atencin institucional del parto.

Porcentaje de atencin institucional del parto por personal
calificado.

Prevalencia de uso de mtodos modernos de anticoncepcin
entre las mujeres adolescentes (15 a 19 aos) actualmente
unidas y no unidas sexualmente activas./total de la poblacin
del ET con iguales caractersticas.

Prevalencia de uso de mtodos modernos de anticoncepcin
en las mujeres actualmente unidas y no unidas sexualmente
activas/total de la poblacin de esas caractersticas.

Porcentaje de mujeres de 15 a 19 aos que han sido madres o
estn en embarazo/total de la poblacin con las mismas
caractersticas.

Tasa ajustada por edad de mortalidad asociada a cncer de
RIPS
Informes de las ET EPS e
IPS
Anual

116
Se debe evaluar la poltica de salud materna desde la prevencin, la promocin y atencin.
117
En este punto es muy importante la meta de ampliar la prevalencia de mtodos anticonceptivos modernos, pero no se debe olvidar que
la poltica debe dirigirse a mujeres y hombres.

91

cuello uterino (por 100.000 mujeres).

12. DICTAMEN

La ET tiene indicadores que respondan a la necesidad de seguimiento de las variables de los Conpes Social 91de 2005 y Conpes Social 140 de 2011? S
___No___
La informacin se recoge con los estndares de calidad requeridos, permite ser contrastada y validada?S ___No___
Esta informacin desagrega lo urbano y lo rural?S ___No___
Conocen que las polticas para alcanzar dichas metas deben definirse en los planes de desarrollo y que deben sercumplidas?


92

NODO ESPECIAL DE SEGUIMIENTO AL MINISTERIO DE LA PROTECCIN SOCIAL

Las acciones del MPS inciden en las actividades de las ET, por ello s bien, el control al Ministerio de
la Proteccin Social compete a la Contralora General de la Repblica, la reglamentacin de las Leyes
1438 de 2011 y 1164 de 2007, son temas que por su incidencia en la prestacin de los servicios del
sector salud afectan a todos los actores, por lo tanto, se debe estar pendiente de dicha
reglamentacin, sobre todo en lo pertinente a la definicin de indicadores, creacin del observatorio
de salud y definicin del Plan Decenal de Salud.

IDENTIFICACIN
AREA RESPONSABLE: Ministerio de la Proteccin Social
1. NODO CRTICO Indicadores de seguimiento y control a la prestacin del servicio de salud
OBJETIVO: Verificar que el Ministerio de la Proteccin Social adopte las acciones que se establecen en la Ley 1438 de 2011
Hacer seguimiento la reglamentacin que debe expedir el Ministerio de la
Proteccin Social de acuerdo con el cuadro siguiente.

Verificar que el MPS gire a las EPS e IPS en el tiempo especificado.
Falta de coordinacin interinstitucional

Mala calidad del servicio por falta de indicadores, seguimiento y control.

Actividad Documentacin a consultar Marco Normativo
Verificar que la reglamentacin se haga
acorde al cronograma anexo.

Cronograma anexo
Reglamentacin del MPS
Giros del MPS a las EPS e IPS

Ley 1438 de 2011 y 1164 de 2007

Cumplimiento en la reglamentacin
Cumplimiento de los giros
Total artculos a reglamentar en el tiempo.
evaluado/artculos reglamentados.
Total giros/ giros realizados en el tiempo
especificado.
Actos de reglamentacin.
Giros.
Mensual
3. DICTAMEN
El Ministerio de la Proteccin Social ha cumplido con los tiempos de reglamentacin? S___No___
El Ministerio de la Proteccin Social ha cumplido con los tiempos de giro previstos? S___No___


93

3.3 Gua de auditora al Sistema General de Participaciones en Salud
componente Atencin de Poblacin Pobre No Afiliada

La pobreza condiciona enormemente las discriminaciones en
contra de los grupos menos favorecidos, dando como resultado su
exclusin del proceso de desarrollo. Estos grupos carecen de
recursos para satisfacer sus necesidades bsicas, tales como el
alimento, el agua, los servicios desalud y la vivienda
118

3.3.1 Descripcin del ciclo de ejecucin de la asignacin para atencin
de la Poblacin Pobre No Afiliada-PPNA

Los recursos de los subsidios a la oferta tienen como objeto financiar la prestacin de los servicios de
salud a la poblacin pobre no asegurada, y son asignados segn lo dispuesto por el Artculo 49 de la
Ley 715/01.

En los municipios no descentralizados, los departamentos asumen toda la responsabilidad de la
ejecucin y competencias de los subsidios a la oferta, y en los descentralizados, parte de la ejecucin
y las competencias.

La Ley 1438 de 2011 define que le compete a los departamentos:cofinanciar la afiliacin al Rgimen
subsidiado de la poblacin pobre y vulnerable y en el artculo 50 establece que se debe destinar para
el Fondo de Salvamento y Garantas para el Sector Salud (FONSAET) hasta un 10% de los recursos
que se transfieren para oferta con recursos del SGP, el Decreto 0360 de 2011 defini que en la
vigencia 2011 se destinara el 3,8%.

Frente al mismo tema el Decreto 360 de 2011
119
determina en el artculo 5,la modificacin de la
compensacin establecida en el art. 8 del Decreto 2878 de 2007, compensacinque se realiza enel
Conpes social.
De otro lado, se establece que la asignacin entre departamentos, distritos y municipios se mantendr
conforme al inciso 3 del artculo 49 de la Ley 715 de 2001.
Las entidades territoriales a quienes se asignan estos recursos deben realizar la ejecucin en el
marco de sus competencias, considerando que, de conformidad con los artculos 43 y 44 de la Ley
715 de 2001, corresponde a los departamentos y municipios certificados la prestacin de servicios de
Salud a la poblacin pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda y actividades no cubiertas

118
RosalieNorem Traducido y Adaptado por Martha Osorio. Con la colaboracin del Programa de Anlisis Socioeconmico y de Gnero
(ASEG), Servicio de Gnero y Desarrollo Organizacin de las Naciones Unidas para la agricultura y la alimentacin. Programa de
anlisis econmico y de gnero ASEG. Manual de Nivel Intermedio. FAO 2002. En
http://www.fao.org/SD/seaga/downloads/Es/intermediateEs.pdf, p 5, subrayado nuestro
119
http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=41598, consultado en abril de 2011

94

con subsidios a la demanda; lo anterior, considerando la modificacin efectuada al numeral 43.2.7 del
Artculo 43 de la Ley 715 de 2001, por el artculo 5 de la Ley 1438 de 2011.
120

La Ley 1438 establece en el artculo 44, numeral 1, literal 1 que una vez descontado el %- 65 a 80-,
destinado al rgimen subsidiado, el resto se utilizar para la prestacin de servicios de manera
prioritaria en aquellos lugares donde solo el Estado est en capacidad de prestar el servicio de Salud
en condiciones de eficiencia;La transformacin al Rgimen Subsidiado, de acuerdo con los planes
financieros y de recursos que presenten las entidades territoriales, los cuales deben ser avalados por
los Ministerios de la Proteccin Social y de Hacienda y Crdito Pblico.

El ciclo de ejecucin de los recursos del SGP con destino a la prestacin de servicios de salud a la
poblacin pobre no asegurada y lo no cubierto con subsidios a la demanda da inici a partir del
clculo, por parte del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, de los montos totales del SGP
correspondientes a la vigencia siguiente, que se incluirn en el proyecto de ley anual de presupuesto.

Una vez calculados los montos totales del SGP (incluyendo la participacin para Salud), corresponde
al MHCP comunicar el monto estimado al Departamento Nacional de Planeacin.

Con fundamento en el monto del SGP Salud proyectado para el Presupuesto General de la Nacin, el
DNP calcula el valor correspondiente a cada uno de los componentes financiables con cargo a esta
fuente, dentro de los que se encuentra el de Prestacin de servicios de salud a la poblacin pobre no
asegurada y lo no cubierto con subsidios a la de demanda.

Una vez definidos los montos correspondientes a cada componente, el Departamento Nacional de
Planeacin procede a su distribucin territorial, con base en los criterios, variables y procedimientos
establecidos por la Ley 715 de 2001 y sus decretos reglamentarios.

Con base en los montos de distribucin territorial del SGP
Salud Prestacin de Servicios aprobados por el Conpes
Social, el Ministerio de la Proteccin Social determina la
programacin mensual (el giro de los recursos del SGP se
realiza mensualmente y por mes vencido) y efecta los
desembolsos a cada una de las cuentas bancarias
disponibles para el efecto. A partir de las disposiciones de
la Ley 1122 de 2007, los recursos del SGP Salud
Prestacin de servicios solo pueden ser girados a las
cuentas maestras de salud constituidas y registradas por
las entidades territoriales ante el Ministerio de la Proteccin
Social para el efecto.

De otro lado, en el Plan Nacional de Desarrollo Prosperidad
para todos se establece que: El pago que las entidades
territoriales competentes realicen a las IPS pblicas o
privadas, por la prestacin del servicio de salud a la
poblacin pobre no afiliada y a aquellos afiliados en

120
Departamento Nacional de Planeacin, Conpes 138 de 2011.
Documentacin que soporta
el proceso

Documento Conpes con la
distribucin de los recursos

Relacin de giros del MPS

Identificacin de la cuenta y la
fecha de giro

Identificacin cuentas maestras
de las ET


95

lo no cubierto con subsidios a la demanda, deber soportarse en la compra de servicios de
salud mediante modalidades de pago que sean consistentes con la cantidad y valor de los
servicios efectivamente prestados, en los trminos convenidos en los respectivos contratos.

La transferencia de recursos no constituye modalidad de pago. Solo podrn transferirse
recursos cuando procuren garantizar los servicios bsicos por entidades pblicas donde
las condiciones del mercado sean monoplicas y las entidades prestadoras no sean
sostenibles financieramente en condiciones de
eficiencia, conforme las condiciones y requisitos
que establezca el reglamento.
121
.

As mismo, en el Conpes 138
122
se explicita: que los
recursos del Sistema General de Participaciones, entre
otros, no pueden transferirse directamente a las IPS
pblicas y todo pago debe realizarse sobre servicios
efectivamente prestados, soportados en la compra de
los mismos conforme a los respectivos contratos.

La prestacin de servicios de Salud se har a travs
de redes integradas de servicios de Salud, conforme a
lo previsto en el Captulo II de la Ley 1438 de 2011 y la
reglamentacin del Ministerio de la Proteccin Social

A continuacin se indican las principales acciones que
deben ser adelantadas por las entidades territoriales
para dar cumplimiento al mandato constitucional y
legal de garantizar la prestacin de servicios de salud
a la poblacin pobre no asegurada y a la poblacin
asegurada al rgimen subsidiado, en lo no cubierto por dicho rgimen en las fases pre-contractual
contractual, de ejecucin, cierre y seguimiento y control.

Identificar la red pblica prestadora de servicios de salud (ESE habilitadas) de su jurisdiccin
y/o rea de influencia y el tipo de servicios ofrecido (primer, segundo o tercer nivel de
atencin).

Si la oferta pblica es inexistente o insuficiente, verificar otras IPS habilitadas por el MPS que
puedan ofrecerle el servicio.

Definir la modalidad de contratacin (por capitacin, por evento, global prospectivo o grupo
diagnstico).

Identificar las fuentes de financiacin de los contratos (SGP PS, Recursos propios, etc.)

121
Artculo 157 del Plan Nacional de Desarrollo 2010-2014 PROSPERIDAD PARA TODOS en: http://senado.gov.co/sala-de-
prensa/noticias/item/11692-senado-aprobo-texto-de-conciliacion-del-plan-nacional-de-dsarrollo?tmpl=component&print=1, p.84,
consultada el 5 de mayo de 2011, a las 12:12
122
Ibid, p.19
proceso

Listado de IPS habilitadas

Documento de justificacin de
insuficiencia de oferta,-s la hay-.

Contratos firmados

Disponibilidad y registros
presupuestales

Facturacin de las IPS


96

Focalizar los recursos para atender a poblacin pobre no asegurada y las actividades no
cubiertas con subsidios a la demanda, teniendo en cuenta criterios de equidad y cobertura, el
efecto de la poltica de afiliacin al Rgimen Subsidiado en la poblacin de la entidad
territorial y la priorizacin de los grupos de madres gestantes, menores de cinco (5) aos,
ancianos, desplazados, discapacitados e indigentes.

Elaborar el plan de transformacin de subsidios de oferta a demanda, en funcin de la
disponibilidad de recursos.

Suscribir y legalizar los contratos con las ESE e IPS para la prestacin de servicios de salud
a la poblacin pobre no asegurada y lo no cubierto con subsidios a la demanda,
determinando el objeto (que tipo de servicios se estn contratando niveles de atencin-),
duracin, fuente de financiacin y tipo de contrato.

Solicitar la disponibilidad y el registro presupuestal.

Disponer los mecanismos necesarios para realizar la auditora mdica respectiva a las IPS
pblicas y privadas, que permitan realizar el seguimiento a la contratacin realizada.

Efectuar los pagos que facturen las IPS contratadas, previa revisin del valor facturado
respecto del objeto del contrato.

Al cierre de la vigencia fiscal, constituir las reservas a que haya lugar, considerando las
condiciones sealadas en la Ley 1438/11.

Remisin de los Registros Individuales de Prestacin de Servicios de Salud (RIPS) al
Ministerio de la Proteccin Social. Artculo 116 de la Ley 1438 de 2011.

Definir mecanismos de seguimiento y control que garanticen que la prestacin de los
servicios se hace de acuerdo a los principios estipulados en el artculo 3 de la Ley 1438,
literales 3.1 al 3.21.

3.3.2 Nodos en el componente de atencin de la poblacin pobre no
afiliada

Una correcta ejecucin de la competencia de prestacin de servicios implica la adecuada
incorporacin, destinacin y contratacin de los recursos disponibles para su financiacin. De acuerdo
con lo anterior, se han identificado los nodos que se describen a continuacin.

Fase de Giro

Correspondencia del valor girado con el asignado y cumplimiento de las fechas de giro
previstas (10 primeros das del mes siguiente al que corresponde la transferencia)


97

Confirmacin de administracin del SGP salud en la cuenta maestra.

Fase de Programacin Presupuestal

No incorporacin de recursos al Fondo de Salud como fondo presupuestal: Corresponde a la
desatencin de las normas previstas en la Ley 715 de 200, Ley 1122 de 2007, y Ley 1438
segn las cuales los recursos del SGP-Salud deben presupuestarse en el componente de
fondos especiales- fondo local de salud-, con el fin de evitar hacer unidad de caja con otras
fuentes de financiacin o el traslado a otros fines.

Correspondencia de valor comunicado por DNP con la apropiacin presupuestal en el fondo
presupuestal de salud (subcuenta prestacin de servicios a la poblacin pobre no asegurada
y las actividades no cubiertas con subsidios a la demanda)

En particular se identifica como punto de control la incorporacin de los recursos
correspondientes a los aportes patronales, que hacen parte de la asignacin de recursos del
SGP PS.

Correspondencia de los saldos de caja y apropiacin, y los rendimientos financieros de la
vigencia anterior a los mismos fines que los generaron.

Fase de ejecucin

Determinar que las modalidades propuestas para contratacin correspondan a contratos de
capitacin, contratos por evento o contratos por paquete y no se constituyan en una
transferencia directa.

Verificar que la prestacin de servicios haya sido contratada con Empresas Sociales del
Estado, en caso contrario que exista justificacin documentada de las razones que impidieron
la contratacin con estas instituciones.

Verificar que los servicios contratados correspondan a la competencia asignada al nivel
territorial respectivo (municipios certificados: contratacin de servicios de primer nivel de
atencin; departamentos: contratacin de servicios de primer nivel de atencin de sus
municipios no certificados y segundo y tercer nivel de sus municipios certificados y no
certificados)

Verificar que los pagos a las IPS correspondan al valor facturado y que se hayan tenido en
cuenta los hallazgos de la auditora.

Verificar que los pagos por prestacin de servicios a la poblacin pobre no asegurada no
incluyan la atencin a personas afiliadas a los regmenes subsidiado, contributivo y de
excepcin y que los pagos por eventos no pos (acciones no cubiertas con subsidios a la
demanda de la poblacin afiliada al rgimen subsidiado) correspondan a la prestacin de este
tipo de servicios.


98

Remisin de los Registros Individuales de Prestacin de Servicios de Salud (RIPS) al
Ministerio de la Proteccin Social. Artculo 116 de la Ley 1438 de 2011.

Fase de cierre

Verificar que los saldos presupuestales no comprometidos en vigencias anteriores y los
recursos liberados por la liquidacin de convenios y contratos y los rendimientos financieros
generados en dichas vigencias se incorporaron en el presupuesto de la vigencia
correspondiente en la subcuenta del fondo de salud de la entidad.

Determinar los saldos a favor de la entidad territorial o adeudada por esta las IPS.

Fase de seguimiento y control

Evaluar las acciones de las entidades territoriales para no afectar la sostenibilidad de las
redes integradas de servicios de Salud y para garantizar la atencin oportuna de la poblacin
en armona con la universalizacin del Rgimen Subsidiado.

Verificar la validez de los mecanismos de seguimiento y control -auditora mdica- a los
contratos de prestacin de servicios, as como los mecanismos de pago que garanticen el
flujo de recursos a sus prestadores.

Analizar el cumplimiento de las ET en la promocin de la participacin social y la promocin
del ejercicio pleno de los deberes y derechos de los ciudadanos en materia de salud y de
seguridad social en salud.

Verificar acorde con el Artculo 70 de la ley 1438 de 2011 que la participacin de las
entidades territoriales, en las juntas directivas de las ESE, se use para promover la eficiencia
y calidad en la prestacin de los servicios y el cumplimiento de metas de mejoramiento de la
gestin.

Definir mecanismos de seguimiento y control que garanticen que la prestacin de los
servicios se hace de acuerdo a los principios estipulados en el artculo 3 de la Ley 1438,
literales 3.1 al 3.21.


99

3.3.3 Gua de auditora a nodos del componente atencin de la poblacin
pobre no afiliada

A continuacin se presenta las fichas guas de auditora para los nodos identificados en las fases de
giro, programacin presupuestal, ejecucin, cierre y seguimiento y control para el componente del
Sistema General de Participaciones correspondiente a atencin a la poblacin pobre no afiliada.


IDENTIFICACIN
COMPONENTE SGP SALUD POBLACIN POBRE NO AFILIADA(PPNA): Aplica para los
departamentos como responsables de la atencin de la poblacin pobre no afiliada en los niveles
1(municipios no certificados) y los niveles 2 y3 de todos los municipios del departamento. Aplica a
los municipios certificados para la atencin del primer nivel de atencin de la poblacin pobre no
afiliada.
AREA RESPONSABLE: Direccin Territorial de Salud- rea Financiera o Secretaria de Hacienda o
Tesorero.

1. NODO (1)
Correspondencia del valor girado con el asignado y cumplimiento de las fechas de giro previstas (10
primeros das del mes siguiente al que corresponde la transferencia)
OBJETIVO: Verificar que la entidad territorial controla si los recursos correspondientes a poblacin pobre no afiliada, son girados de acuerdo con el
valor asignado por el CONPES de las once doceavas de la vigencia respectiva, en los primeros diez das del mes como lo establece la Ley 715 de
2001.
El artculo 64 de la Ley 715 de 2001 establece que Sobre la base del
100% del aforo que aparezca en la ley anual de presupuesto se
determinar el programa anual de caja, en el cual se establecern los
giros mensuales correspondientes a la participacin para salud. Los
giros debern efectuarse en los diez (10) primeros das del mes
siguiente al que corresponde la transferencia, para tal efecto se aforar
la participacin para salud del Sistema General de participaciones en la
ley anual de presupuesto.

El giro se realiza de acuerdo con la asignacin que realiza el Conpes,
generalmente es expedido hacia el mes de enero y comunicado a la
entidad territorial por el Departamento Nacional de Planeacin.

El responsable de la programacin del giro es el Ministerio de la
Proteccin Social, a las cuentas certificadas por las entidades
territoriales.
Desconocimiento de la comunicacin reportada por el DNP con el
valor de la asignacin aprobada por el CONPES.

Posibles demoras en el proceso de incorporacin presupuestal por no
ajuste con la asignacin efectivamente girada.

No verificacin de inconsistencias generadas por la entidad bancaria
en la transferencia de fondos.

Desinformacin de las normas relacionadas con el flujo de recursos,
por parte del funcionario a cargo.

Falta de control sobre los ingresos cuando no todos se presupuestan.


ACTIVIDAD

DOCUMENTACIN A CONSULTAR
MARCO
NORMATIVO
Verificar el valor asignado para la vigencia correspondiente a
las once doceavas de la vigencia en curso y ltima doceava
de la vigencia anterior.

Solicitar la relacin de giros por concepto de la asignacin de
SGP PPNA reportada por el Ministerio de Proteccin Social
con los registros de la Entidad Territorial.

Las comunicaciones del DNP en las cuales
informa a la entidad territorial los valores
correspondientes a la asignacin inicial y sus
modificaciones.

Documentos Conpes.

Registros de los extractos bancarios con la
relacin de los giros mensuales de la cuenta de
PPNA en la cual se identifique el giro de SGP.
Ley 715 de 2001.
Artculo 64

DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Cumplimiento en los giros del SGP Das de mora en recibir los recursos del SGP (superior a
10 das).
Constancia
bancaria de la
recepcin de los
giros
Mensual
4. DICTAMEN

100

Correspondencia de valor asignado con valor girado : SI___ NO___
Existencia de las constancias bancarias de Giro: SI___NO____
Indicador de cumplimiento de giros del SGP : _____ # de das


101

IDENTIFICACIN
COMPONENTE SGP SALUD POBLACIN POBRE NO AFILIADA(PPNA): Aplica para los
1(municipios no certificados) y los niveles 2 y3 de todos los municipios del departamento. Aplica a
los municipios certificados para la atencin del primer nivel de atencin de la poblacin pobre no
afiliada.
AREA RESPONSABLE: Direccin Territorial de Salud- rea Financiera o Secretaria de Hacienda
o Tesorero.
1. NODO (2) Confirmacin de administracin del SGP salud en la cuenta maestra
OBJETIVO: Verificar s la entidad territorial efectu los procedimientos de constitucin y registro ante el Ministerio de la Proteccin Social de la cuenta
maestra de Poblacin Pobre no afiliada, con la debida identificacin de los beneficiarios, as como los procedimientos de terminacin y sustitucin de las
cuentas maestras existentes, segn sea el caso.
Registro de apertura de la cuenta maestra en entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera.

Autorizacin de dbito automtico exclusivamente para las IPS con las
cuales se tienen contratos de prestacin de servicios.

Las cuentas maestras debern garantizar el pago de intereses a tasas
comerciales aceptables.

Reporte trimestral de informacin al Ministerio de Proteccin Social y a la
Superintendencia Nacional de Salud, que permitan verificar el
cumplimiento de las condiciones de funcionamiento de la cuenta.

Administracin de los recursos del Sistema General de Participaciones por
fuera de las cuentas maestras.

Posibles demoras en el proceso de pagos a las IPS por falta de registro de
beneficiario de la cuenta.

No verificacin de inconsistencias generadas por la entidad bancaria en la
transferencia de fondos.
.

NORMATIVO
Verificar la existencia de la cuenta maestra correspondiente a
poblacin pobre no afiliada y la comunicacin de registro ante el
Verificar que existan contratos vigentes con las IPS a las cuales se
les realizan giros de la cuenta maestra.

Solicitar la relacin de los intereses generados por la cuenta
maestra de poblacin pobre no afiliada.

Verificar si la entidad territorial envo el reporte trimestral al
Relacin de giros del SGP PPNA efectuados por
el MPS, con la identificacin del nmero de la
cuenta y la fecha de giro.

relacin de los giros mensuales de la cuenta de
poblacin pobre no afilada en la cual se
identifique el giro de SGP y el nmero de
cuenta.

Reportes trimestrales sobre el funcionamiento y
administracin de la cuenta maestra.

Ley 1122 de
2007. Artculo 13.

DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Giros del SGP- PPNA en la cuenta maestra Valor SGP girado (fuente MPS) registrado en la cuenta
maestra.
Constancia de
autorizacin de
cuenta maestra.

Extractos con
evidencia de giro
de SGP a cuenta
maestra.

No aplica
4. DICTAMEN
Correspondencia de valor girado con recursos registrados la cuenta maestra: SI___ NO___
Existencia en las constancias bancarias de Giro a EPS-S sin contrato vigente: SI___NO___
Indicador de cumplimiento de creacin de la cuenta maestra SI ___NO___


102

NODOS DE LA FASE DE PROGRAMACIN PRESUPUESTAL

IDENTIFICACIN
COMPONENTE SGP SALUD POBLACIN POBRE NO AFILIADA (PPNA):
Aplica para los departamentos como responsables de la atencin de la
poblacin pobre no afiliada en los niveles 1(municipios no certificados) y los
niveles 2 y 3 de todos los municipios del departamento. Aplica a los municipios
certificados para la atencin del primer nivel de atencin de la PPNA.
AREA RESPONSABLE: Direccin Territorial de Salud- rea Financiera o
Secretaria de Hacienda o Tesorero
1. NODO (3) Incorporacin de recursos al Fondo Local de Salud como fondo presupuestal
OBJETIVO: Verificar que la entidad territorial cumpla con las condiciones de programacin y administracin del os recursos del Sistema General de Participaciones
en Salud en el Fondo Local de Salud con las subcuentas respectivas entre las cuales se debe diferenciar la correspondiente PPNA, de conformidad con las
disposiciones previstas en la Ley 715 de 2001 y la Ley 1122 de 2007.
El artculo 57 de la Ley 715 de 2001 en su artculo 64 establece que para la administracin y manejo
de los recursos del Sistema General de Participaciones y de todos los dems recursos destinados al
sector salud, debern organizar un fondo departamental, distrital o municipal de salud, segn el caso,
que se manejar como una cuenta especial de su presupuesto, separada de las dems rentas de la
entidad territorial y con unidad de caja al interior del mismo, conservando un manejo contable y
presupuestal independiente y exclusivo, que permita identificar con precisin el origen y destinacin
de los recursos de cada fuente.

La entidad territorial deber incorporar un captulo especial en el presupuesto municipal con la
subcuenta de PPNA en el cual de identifique el Sistema General de Participaciones como fuente de
financiacin.

El acuerdo municipal mediante el cual se aprob el presupuesto de la vigencia a auditar debe
diferenciar la subcuenta de PPNA, en la cual se identifiquen los recursos del Sistema General de
Participaciones.

En la ejecucin final de ingresos se deben encontrar registrados en la subcuenta de PPNA- Sistema
General de Participaciones, la asignacin correspondiente a una doceava de la vigencia anterior y
once doceavas de la vigencia a auditar.
La inadecuada incorporacin de los recursos del
sistema General de Participaciones destinado a PPNA
puede generar posibles desviaciones a otros fines.

Posibles demoras o retrasos en los giros a las IPS por
no contar con apropiacin para atender las
obligaciones contractuales.

Deficiencias en el proceso de incorporacin
presupuestal no ajustadas a la asignacin
efectivamente girada, constituyndose en un riesgo de
desvo de los recursos.

Falta de control sobre la destinacin especfica de los
recursos asignados, originados en la no
presupuestacion de los recursos asignados.

Verificar en la ejecucin presupuestal la constitucin del fondo local salud
y la de la subcuenta de PPNA.

Verificar la incorporacin en el presupuesto definitivo de los recursos del
Sistema General de Participaciones el valor asignado para la vigencia
correspondiente a las once doceavas de la vigencia en curso y ltima
doceava de la vigencia anterior.

Comparar la asignacin del SGPSALUD PPNA con el presupuesto
definitivo incluyendo presupuesto inicial, adiciones y reducciones, con el
propsito de identificar diferencias.
Las comunicaciones del DNP en las cuales
informa a la entidad territorial los valores
correspondientes a la asignacin inicial y sus
modificaciones.

El presupuesto inicial y las modificaciones
realizadas durante la vigencia.

La ejecucin presupuestal definitiva a 31 de
diciembre de la vigencia en la cual se puedan
identificar presupuesto inicial, modificaciones y
reducciones.
a. Ley 715 de
2001. Artculo 64

Asignacin SGP Salud PPNA /Ejecucin de Ingresos de SGP Salud

% de recursos debidamente
apropiados en el
presupuesto de ingresos
(valor de referencia 100%)
Ejecucin Presupuestal y relacin
de giros Min proteccin Social.
Anual

4. DICTAMEN
Creacin legal del Fondo Local de Salud : SI___ NO___
Incorporacin de los recursos del SGP salud en el Fondo Local de Salud Existencia de las constancias bancarias de Giro: SI___NO____


103

IDENTIFICACIN
COMPONENTE SGP SALUD POBLACIN POBRE NO AFILIADA (PPNA): Aplica para los
1(municipios no certificados) y los niveles 2 y 3 de todos los municipios del departamento. Aplica a los
municipios certificados para la atencin del primer nivel de atencin de la poblacin pobre no afiliada.
PROCESO:Programacin Presupuestal SGP Salud
Tesorero

1. NODO (4)
presupuestal de salud (subcuenta PPNA).
OBJETIVO: Verificar que la entidad territorial controla si los recursos correspondientes a PPNA tanto para prestacin de servicios como de aportes patronales,
son girados de acuerdo con el valor asignado por el CONPES de las once doceavas de la vigencia respectiva, en los primeros diez das del mes como lo
establece la Ley 715 de 2001.
La entidad territorial debe incorporar el valor total comunicado por el
DNP en el presupuesto el Sistema General de Participaciones en
salud, correspondiente a PPNA (PRESTACION DE SERVICIOS y
APORTES PATRONALES) en los Ingresos Corrientes.

La entidad territorial debe incorporar en los recursos de capital, los
saldos de caja y apropiacin del SGP-PPNA de la vigencia anterior.
Desconocimiento de la comunicacin reportada por el DNP con el valor de
la asignacin aprobada por el CONPES.


Desinformacin de las normas relacionadas con el flujo de recursos, por
parte del funcionario a cargo.


NORMATIVO
Verificar el valor asignado para la vigencia correspondiente a las once
doceavas de la vigencia en curso y ltima doceava de la vigencia
anterior se encuentre incorporada en el presupuesto de ingresos.

Solicitar la ejecucin final de ingresos, en la cual se constate la
incorporacin de la asignacin de SGP para PPNA reportada.

Identificar la incorporacin de los saldos de la vigencia anterior, en los
recursos de capital en los cuales se discriminen los recursos de PPNA.
Ejecucin presupuestal de ingresos.

Relacin de saldos de apropiacin y de caja
incorporados en el presupuesto.

Ley 715 de 2001.

DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Correspondencia de incorporacin presupuestal del
SGP-PPNA
Valor ejecucin final SGP-PPNA/Valor comunicado SGP-
PPNA
Ejecucin de
Ingresos
Comunicacin
DNP
Anual
4. DICTAMEN
Correspondencia de valor asignado con valor presupuestado: SI___ NO___
Existencia de la las constancias bancarias de saldos : SI___NO____
Incorporacin de saldos de SGP-PPNA en el presupuesto: SI___NO_____


104

IDENTIFICACIN
municipios certificados para la atencin del primer nivel de atencin de la poblacin pobre no afiliada.
Tesorero

1. NODO (5)
Correspondencia de los saldos de caja y apropiacin, y los rendimientos financieros de la vigencia
anterior a los mismos fines que los generaron.
OBJETIVO: Verificar que la entidad territorial incorporo los saldos de caja, los saldos de apropiacin y los rendimientos financieros correspondientes al
rgimen subsidiado en los recursos del balance de la vigencia a auditar, diferenciando la fuente de recursos correspondiente al Sistema General de
Participaciones garantizando la destinacin de los recursos a la financiacin de atencin de la poblacin pobre no afiliada.
El artculo 57 de la Ley 715 de 2001 seala perentoriamente la destinacin
especfica de los recursos del sector salud a cada uno de los fines previstos,
de tal manera que todo saldo o rendimiento financiero que llegare
presentarse en el fondo local de salud mantendr su destinacin especfica.

La Ley 1122 de 2007 ratifica la destinacin de los rendimientos financieros
de PPNA hacia este propsito, sin que ninguna manera pueda destinarse a
otro fin diferente incluso al interior del sector salud.

En el presupuesto definitivo de la entidad territorial la entidad territorial
incluir en los recursos de capital, subcomponente recursos del balance
tanto los saldos como los rendimientos financieros causados en la vigencia
anterior especificando su destino.

Dichos ingresos debern respaldar los compromisos correspondientes al
pago de los contratos de atencin de PPNA, suscritos con las IPS
contratadas.
Desviacin de recursos de PPNA a fines diferentes incluso dentro del
mismo sector salud.

Imposibilidad de identificar el destino de los recursos por la inadecuada
programacin presupuestal de saldos y rendimientos financieros.

Posibles retrasos en pagos a IPS originados en la no programacin de
dichos recursos en el presupuesto.
NORMATIVO
Solicitar los saldos de las cuenta maestra de PPNA a 31 de diciembre
disponible.

Verificar el valor de los saldos de caja y rendimientos financieros
existentes a 31 de diciembre de la vigencia anterior en el presupuesto.

Verificar en la ejecucin presupuestal el destino de los recursos,
correspondientes a los pagos a las IPS.

Registros de los extractos bancarios de los
saldos y rendimientos en la cuenta maestra de
PPNA en la cual se identifique la fuente Sistema
General de Participaciones.

Ejecucin presupuestal, en la cual se identifique
al interior de los recursos del balance los saldos y
rendimientos financieros incorporados.
Ejecucin de los gastos financiados con los
saldos y los rendimientos financieros de la
subcuenta de PPNA.
Ley 715 de 2001.
Artculo 57
Ley 1122 de 2007.

Decreto 111 de 2006

Incorporacin de Saldos y rendimientos financieros Saldos y rendimientos financieros de SGP
incorporados/ saldos y rendimientos financieros
incorporados (valor de referencia 100%).
Constancia bancaria de
rendimientos financieros.

Ejecucin presupuestal de
ingresos y gastos
Anual

4. DICTAMEN
Existencia de las constancias bancarias de rendimientos financieros: SI__ NO__
Consistencia entre el valor de la constancia bancaria con el recurso incorporado en el Presupuesto : SI__ NO__
Destino de los saldos y rendimientos a los fines que los originaron: SI__ NO___


105

NODOS DE LA FASE DE EJECUCIN

IDENTIFICACIN
COMPONENTE SGP ATENCIN DE LA POBLACIN POBRE NO AFILIADA
Aplica para los departamentos como responsables de la atencin de la poblacin pobre no afiliada
en los niveles 1(municipios no certificados) y los niveles 2 y3 de todos los municipios del
departamento.
Aplica a los municipios certificados para la atencin del primer nivel de atencin de la poblacin
pobre no afiliada.
PROCESO:Ejecucin SGP Salud ETAPA PRE CONTRACTUAL
AREA RESPONSABLE: Direccin Territorial de Salud

1. NODO (6)
Determinar las modalidades propuestas para contratacin incluye como mecanismos de pago
modalidades como capitacin, contratos por evento o contratos por paquete y no se constituyen en
una transferencia directa.
OBJETIVO:Determinar que en el proceso precontractual de los recursos del SGP destinado a la atencin de la poblacin pobre no afiliada, se hayan
definido modalidades de pago a los servicios definidos en el decreto 4747 de 2007 y no se estn realizando transferencias directas a las Instituciones
Las entidades territoriales de acuerdo con el decreto 4747 de 2007 deben
garantizar la contratacin de servicios de salud de acuerdo con las siguientes
modalidades de pago:

Pago por capitacin: Pago anticipado de una suma fija que se hace por persona
que tendr derecho a ser atendida durante un periodo de tiempo, apartir de un
grupo de servicios preestablecido.

Pago por evento: Mecanismo en el cual el pago se realiza por las actividades,
procedimientos, intervenciones, insumos y medicamentos prestados o
suministrados a un paciente durante un periodo determinado y ligado a un evento
de atencin en salud .

Pago por paquete: Mecanismo mediante el cual se pagan conjuntos de
actividades, procedimientos, intervenciones, insumos y medicamentos prestados
o suministrados a un paciente, ligados a un evento de salud, diagnstico o grupo
relacionado por diagnstico.

Las entidades territoriales debern asegurar las siguientes condiciones para
asegurar la aplicacin de las modalidades de pago sealadas:
Trmino o duracin.
Informacin objeto de la prestacin de los servicios determinando su ubicacin
geogrfica y perfil demogrfico.
Servicios contratados que identifique las actividades e intervenciones a cubrir.
Tarifas a aplicar.
Programa de auditora a aplicar.
Proceso de operacin del sistema de referencia y contrareferencia.
La contratacin de la prestacin de servicios no
corresponda a las modalidades de pago sealadas en el
decreto 4747 de 2007.

Se realice transferencia directa del SGP a las
Instituciones Prestadoras de Salud en aquellas entidades
territoriales en las cuales la oferta de servicios no es
monoplica.

.
NORMATIVO
Revisar el anlisis realizado por las entidades territoriales para determinar
las condiciones precontractuales fijadas para la contratacin de la prestacin
de servicios a la poblacin pobre no afiliada.

Determinar los criterios de seleccin de las modalidades de pago de
acuerdo con el nivel de complejidad prestado por las Instituciones
Prestadora de Servicios de Salud.

Revisar que en el proceso precontractual se hayan considerado las
condiciones mnimas que garanticen el adecuado control a la prestacin de
los servicios a los beneficiarios.
Anlisis de correspondencia entre el
perfil epidemiolgico y las opciones de
pago seleccionadas.
Anlisis de la cuantificacin de los
contratos de acuerdo con la modalidad
de pago seleccionada.
Contratos firmados con las Instituciones

a. Ley 715 de 2001,
Ley 1122 de 2007
b. Decreto 4747 de
2007
Modalidades de pago para atencin de PPNA Valor contratado por capitacin PPNA/
Valor total contratado para PPNA

Valor contratado por evento para PPNA /
Valor total contratado para PPNA
Contratos con IPS para atencin de
PPNA.
Perfil epidemiolgico.
Anual

106

Valor contratado por paquete para
PPNA/ Valor total contratado para PPNA

4. DICTAMEN

La definicin de las modalidades de pago para la contratacin de la atencin de la Poblacin Pobre no Afiliada se define con base en informacin que
permita garantizar la adecuada atencin de la poblacin: SI__ NO__

Existe una clara definicin de las condiciones mnimas a incluir en los contratos de atencin de PPNA: SI__ NO__

La definicin de las modalidades de pago consideran los niveles de complejidad para asegurar la mayor cobertura de atencin :SI__ NO___

Se verifica que la prestacin del servicio responda a los principios estipulados en la Ley 1438 de 2011?


107

IDENTIFICACIN
COMPONENTE SGP ATENCIN DE LA POBLACIN POBRE NO AFILIADA (PPNA)
Aplica para los departamentos como responsables de la atencin de la poblacin pobre no afiliada en los
niveles 1(municipios no certificados) y los niveles 2 y3 de todos los municipios del departamento.
Aplica a los municipios certificados para la atencin del primer nivel de atencin de la poblacin pobre no
afiliada.
PROCESO:Ejecucin SGP Salud ETAPA CONTRACTUAL
AREA RESPONSABLE: Direccin Territorial de Salud- responsable de la contratacin con ESE o IPS
para la atencin de poblacin pobre no afiliada.

1. NODO (7)
Verificacin que la prestacin de servicios haya sido contratada prioritariamente con Empresas Sociales
del Estado, en caso contrario que exista justificacin documentada de las razones que impidieron la
contratacin con estas instituciones.
OBJETIVO:Verificar el proceso de contratacin de la atencin de la poblacin pobre no afiliada.
Las entidades territoriales, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 1122 de 2007para
el proceso de contratacin deben verificar las siguientes condiciones:
Contratarn con Empresas Sociales del Estado debidamente habilitadas, la atencin
de la poblacin pobre no asegurada y lo no cubierto por subsidios a la demanda.
Cuando la oferta de servicios no exista o sea insuficiente en el municipio o en surea
de influencia, la entidad territorial, podr contratar con otras Instituciones Prestadoras
de Servicios de Salud debidamente habilitadas.
En ningn caso se podrn prestar servicios asistenciales de salud directamente por
parte de los Entes Territoriales.
Se garantiza a todos los colombianos la atencin inicial de urgencias en cualquier IPS
del pas.
Las entidades territoriales responsables de la atencin a la poblacin pobre no
cubierta por los subsidios a la demanda, no podrn negar la prestacin y pago de
servicios a las IPS que atiendan sus afiliados, cuando estn causados por este tipo
de servicios, an sin que medie contrato.
La contratacin no realizada con Instituciones no
habilitadas puede generar problemas en la adecuada
atencin de la poblacin beneficiaria.
La inadecuada contratacin de los servicios para la
atencin de la poblacin pobre no afiliada, puede generar
posibles destinaciones inadecuadas de los recursos del
Sistema General de Participaciones en salud.

Revisar los contratos que soportan la prestacin de servicios a la
poblacin pobre no afiliada.
Verificar que las instituciones contratadas correspondan a Empresas
Sociales del Estado debidamente habilitadas.

Verificar que en los contratos estn debidamente incluidos los aportes
patronales asignados por el Sistema General de Participaciones.

Verificar que exista la justificacin o estudio de suficiencia de la red
para contratacin con IPS diferentes a las Empresas Sociales del
Estado, cuando se hayan realizado contratos de prestacin de
servicios a la poblacin pobre no afiliada con Instituciones Prestadoras
de Servicios de Salud diferentes a Empresas Sociales del Estado.

Verificar valores facturados con cargo a las entidades territoriales
pendientes de pago a ESE, no incluidos en los contratos.
Registro de Empresas Sociales del Estado
Habilitadas para operar en el departamento
o municipio.
Listado de ESE e IPS seleccionadas para
contratar con departamentos y municipios.
Contratos con ESE e IPS para la vigencia a
auditar.
Cartera a favor de ESE o IPS no incluidas en
los contratos.

c. Ley 715 de 2001
d. Ley 1122 de 2007

Contratacin de PPNA con Empresas Sociales
del Estado.

Cartera a favor de ESE no incluida en
contratos.
Valor contratado con ESE para atencin de
PPNA /Valor total contratado para atencin de
PPNA.

Valor pagado por atencin de PPNA/Valor
causado por atencin de PPNA.
Presupuesto.
Soportes del proceso
precontractual.
Contratos.
Relacin de pagos en cuentas
Maestras.
Anual
4. DICTAMEN
Se contrata la prestacin de servicios a la poblacin pobre no afiliada con Empresas Sociales del Estado: SI__ NO__

Existe cartera a favor de ESE no incluida en los contratos firmados para la atencin de poblacin pobre no afiliada: S__ NO___



108

IDENTIFICACIN
Aplica para los departamentos como responsables de la atencin de la poblacin pobre no afiliada en los niveles
1(municipios no certificados) y los niveles 2 y3 de todos los municipios del departamento.
Aplica a los municipios certificados para la atencin del primer nivel de atencin de la poblacin pobre no afiliada.
AREA RESPONSABLE: Direccin Territorial de Salud- responsable de la contratacin con ESE o IPS para la
atencin de poblacin pobre no afiliada.
1. NODO (8) Verificar que los servicios contratados correspondan a la competencia asignada al nivel territorial respectivo

OBJETIVO: Evaluar que el proceso de contratacin de la atencin de la poblacin pobre no afiliada responda a las competencias asignadas a departamentos
y municipios a travs de la Ley 715 de 2001, garantizando la adecuada financiacin de la red prestadora de servicio.
Las entidades territoriales, de acuerdo con lo dispuesto en la Ley 715 de 2001 de
para el proceso de contratacin deben verificar las siguientes condiciones:

Le compete al departamento la responsabilidad de garantizar la prestacin de estos
servicios del nivel I o de baja complejidad para aquellos municipios donde no se
cuente con la certificacin de la descentralizacin y los de nivel II y III o de mediana y
alta complejidad para toda poblacin no asegurada en todos los municipios.

Le compete a los municipios certificados garantizar la prestacin de servicios del nivel
I o de baja complejidad.

Los departamentos y municipios certificados de acuerdo con sus competencias,
deben garantizar la prestacin de los servicios a travs de contratacin con la red
prestadora definiendo las actividades, procedimientos, Intervenciones, insumos y
medicamentos para los servicios de urgencias, hospitalizacin y aquellos
ambulatorios considerando los niveles de complejidad as:

Para el primer nivel de atencin se debe asegurar:Consulta Externa, Odontologa,
Urgencias, Diagnstico y Hospitalizacin.
Para el segundo nivel de atencin se deben asegurar: Consulta mdica especializada,
Urgencias, Hospitalizacin, Ciruga y diagnstico.
Para el tercer nivel de atencin se deben asegurar: Consulta Especializada, Urgencias,
Hospitalizacin, Ciruga de alta complejidad, Diagnstico, Alto costo y Acciones NO POS
Subsidiado.
La destinacin de recursos del Sistema General de
Participaciones a intervenciones para los cuales la entidad
territorial no tienen competencia legal.
La inadecuada contratacin con la red prestadora de
servicios genera desequilibrios de financiamiento en la
Instituciones Prestadoras de Servicios.
Los municipios certificados no se articulan a la red
prestadora departamental de servicios, por lo tanto los
municipios no garantizan la coordinacin con el
departamento en la financiacin del primer nivel de
atencin acorde con las instrucciones del departamento.

Solicitar los contratos que soportan la prestacin de
servicios a la poblacin pobre no afiliada en la vigencia a
auditar.
Verificar que las instituciones contratadas correspondan al
nivel de complejidad para el cual el municipio o
departamento tiene competencia.
Verificar que los servicios incluidos en los contratos
correspondan con los servicios previstos para cada uno de
los niveles de complejidad.
Verificar valores contratados y facturados con cada IPS y
ESE discriminando el nivel de complejidad al que
correspondela competencia de las entidades territoriales.
Listado de ESE e IPS seleccionadas para contratar
con departamentos y municipios discriminadas por
nivel de complejidad.

Contratos con ESE e IPS para la vigencia a auditar.

Cartera Pagos a favor de ESE o IPS incluidas en los
contratos.

Ley 715 de 2001


Contratacin acorde a
competencias

Dptos. = Nmero de contratos con IPS de 2do y 3er /Nro. De
contratos totales para atencin PPNA.

Dptos. = Nro. de contratos con IPS de 1er nivel /Nmero de
contratos totales para la atencin de PPNA.

Mpios. Descentralizados= con IPS de 1er nivel/Nro de
contratos totales para atencin a PPNA.
Contratos con IPS o ESE para la
atencin de PPNA.
Anual.
4. DICTAMEN
Los departamentos aseguran la prestacin de los servicios a la poblacin pobre no afiliada en los niveles 2 y 3 para todos los municipios de su jurisdiccin y el
nivel 1 en los municipios no descentralizados. SI___ NO___
Los municipios aseguran la prestacin de los servicios a la poblacin pobre no afiliada en el nivel 1 de atencin. SI___ NO___
Se verifica en los contratos el cubrimiento de las actividades y procedimientos que componen las obligaciones de cada uno de los niveles de complejidad.
SI__ NO___

109

Se verifica que el presupuesto se ejecute acorde con los principios de equidad, eficiencia, eficacia, calidad, entre otros?


110

IDENTIFICACIN
Aplica para los departamentos como responsables de la atencin de la poblacin pobre no afiliada en
los niveles 1(municipios no certificados) y los niveles 2 y3 de todos los municipios del departamento.
Aplica a los municipios certificados para la atencin del primer nivel de la poblacin pobre no afiliada.
1. NODO (9) Verificar que los pagos a las IPS correspondan al valor facturado y que se hayan tenido en cuenta los
hallazgos de la auditora.
OBJETIVO:Verificar que los pagos realizados a las IPS correspondan con el valor facturado y tengan en cuenta los procesos de auditora adelantados por la

Las entidades territoriales, debern disponer de los mecanismos necesarios para
realizar la auditora mdica respectiva a las IPS pblicas y privadas, que permitan
realizar el seguimiento a la contratacin realizada.

Los departamentos, distritos y municipios descentralizados, debern implantar
esquemas de seguimiento y control de los contratos de prestacin de servicios, as
como mecanismos de pago que garanticen el flujo de recursos a sus prestadores, en
concordancia con los artculos vigentes del Decreto 3260 de 2004 y el Decreto 4747
de 2007. Dichos esquemas de auditora debern permitir al menos evaluar los
siguientes aspectos.

Oportunidad del Servicio.
Calidad Tcnica.
Gerencia del Riesgo.
Satisfaccin del Usuario.

En los esquemas de seguimiento y control de los contratos las entidadesterritoriales
debern asegurarse que sus prestadores den cumplimiento a sus obligaciones de
pago de los aportes parafiscales inherentes a la nmina, relacionados con: (a) Cajas
de Compensacin Familiar, (b) Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, (c)
Escuelas Industriales e Institutos Tcnicos, (d) Servicio Nacional de Aprendizaje
(SENA) y (e) Escuela Superior de Administracin Pblica (ESAP)

Las entidades territoriales debern revisar el monto de aportes patronales certificados
en salud, coordinar el proceso de ejecucin de los mismos con el Ministerio de la
Proteccin Social, considerando el artculo 34 de la ley 1177 de 2007.

Pagos de las entidades territoriales a la Instituciones
Prestadoras de Servicios de Salud sin control a las
condiciones de calidad y eficiencia de los servicios
prestados de acuerdo con la modalidad de pago
seleccionada.
Posibles problemas en el flujo de los recursos por una
precaria auditora que retrasa los pagos a las Instituciones
Posibles incumplimientos en las obligaciones de pagos de
los aportes parafiscales a cargo de las Instituciones
Inadecuada ejecucin de los recursos de aportes
patronales que deben hacer parte de la facturacin por las
IPS.
Revisar la existencia de mecanismos de auditora adoptados por la
entidad territorial que permitan hacer un efectivo seguimiento a los
contratos realizados con IPS.

Verificar la inclusin de los aspectos mnimos a incluir en los procesos
de auditora (oportunidad del servicio, calidad tcnica, gerencia del
riesgo y satisfaccin del usuario).

Verificar la aplicacin de controles al pago de los aportes parafiscales
a cargo de las Instituciones Prestadoras de Servicios.

Verificar el control de la entidad territorial a la ejecucin de los recursos
de aportes patronales asignados por el Sistema General de
Participaciones.
Informes de auditora utilizados para el
pago de la prestacin de los servicios
Soportes de los pagos a IPS en los cuales
se identifiquen los procesos mnimos de
auditora.
Registro de ejecucin de los aportes
patronales
Ley 715 de 2001
Ley 1122 de 2007
Ley 1177 de 2007
Decreto 3620 de 2004

Contratos con Auditora

Auditora aplicada a contratos.

Control a pago de parafiscales
Nmero de contratos suscritos con IPS con
auditora/Nmero total de contratos con IPS

Numero de pagos realizados a IPS con
soporte de auditora / Nmero Total de
Pagos realizados a IPS

Numero de pagos a IPS con verificacin de
pago de aportes parafiscales/ Numero de
Contratos con IPS
Informes de auditora realizados
Pagos de contratos a IPS
Anual

111

Pagos Totales a IPS
3. DICTAMEN

La entidad territorial cuenta con procesos de auditora a los contratos para atencin de la poblacin pobre no afiliada, como condicin de pago: SI__ NO__

Se verifica la aplicacin de los criterios mnimos de auditora que incluya prestacin de servicios y flujo financiero: SI__ NO__


Se verifica el control de la entidad territorial a la IPS en el pago de los aportes parafiscales:SI__ NO___


112

IDENTIFICACIN
Aplica a los municipios certificados para la atencin del primer nivel de atencin de la poblacin pobre
no afiliada.


1. NODO (10)
Verificar que los pagos por prestacin de servicios a la poblacin pobre no asegurada no incluyan la
atencin a personas afiliadas a los regmenes subsidiado, contributivo y de excepcin y que los pagos
por eventos no pos (acciones no cubiertas con subsidios a la demanda de la poblacin afiliada al
rgimen subsidiado) correspondan a la prestacin de este tipo de servicios.

OBJETIVO:Verificar que los pagos realizados a las IPS correspondan con los beneficiarios identificados como poblacin pobre no afiliada conformado por la
poblacin pobre no afiliada y la atencin de los eventos no incluidos en el Plan Obligatorio de Salud del Rgimen Subsidiado.

Las entidades territoriales, deben adoptar el procedimiento para la identificacin de
inconsistencias en la base de beneficiarios que permita verificar que los pagos se
realizan por la atencin de poblacin pobre no afiliada y eventos no POS-S.

Las entidades territoriales para el proceso de pago debern adoptar los
procedimientos necesarios para su control de acuerdo con la modalidad de pago
acordada, ya sea pago por capitacin o pago por otro mecanismo pactado.

Pagos de las entidades territoriales a la Instituciones
Prestadoras de Servicios de Salud por servicios prestados
a poblacin no beneficiaria.

Posibles problemas en el flujo de los recursos por una
precaria auditora que retrasa los pagos a las Instituciones

NORMATIVO
Revisin de la base de beneficiarios reportada por la entidad territorial
a la Institucin Prestadora de Servicios de Salud, as como los ajustes
realizados por inconsistencias en el ao a auditar.

Revisar los controles previstos por la entidad territorial en el pago de la
facturas por prestacin de servicios a poblacin pobre no afiliada a
Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud.

Revisin de glosas presentadas por la entidad territorial a facturas
presentadas por las IPS, por problemas de identificacin del tipo de
beneficiario.

Bases de beneficiarios reportadas por la entidad
territorial.

Soportes de los pagos a IPS en los cuales se
identifiquen los procesos mnimos de auditora al
tipo de beneficiario.

Glosas efectuadas por la entidad territorial.
Ley 715 de 2001
Ley 1122 de 2007

Control a pagos de PPNA

Pagos por beneficiarios diferentes a PPNA/Total de
Pagos PPNA en la vigencia
Base de beneficiarios
Contratos con IPS
Pagos de contratos a IPS
por PPNA
Anual
4. DICTAMEN
La entidad territorial mantiene actualizada la base de beneficiarios de poblacin pobre no afiliada, como condicin de pago: SI__ NO__

Se verifica la aplicacin de controles al pago de servicios a la PPNA por inconsistencias en el beneficiario: SI__ NO__

Se verifica la existencia de glosas por problemas de identificacin de beneficiarios de la PPNA:SI__ NO___

Se verifica que los recobros al Fosyga realizados por las EPS tengan sustento?

Se utilizan mecanismos e indicadores para validar o revisar los recobros de las EPS al FOSYGA?

La ET tiene herramientas, mecanismos e indicadores para hacer seguimiento a la prestacin de servicios?


113

IDENTIFICACIN
niveles 1 (municipios no certificados) y los niveles 2 y3 de todos los municipios del departamento.
afiliada.
PROCESO: Ejecucin SGP Salud FASE DE EJECUCIN
AREA RESPONSABLE: Direccin Territorial de Salud- responsable de la contratacin con ESE o IPS para
la atencin de poblacin pobre no afiliada.
1. NODO (11)

Remisin de los Registros Individuales de Prestacin de Servicios de Salud (RIPS) al Ministerio de la
Proteccin Social.

OBJETIVO: Verificar que las ET enven los RIPS al Ministerio de la Proteccin Social
Es una obligacin de las Entidades Promotoras de Salud, los prestadores de servidos de
salud, de las direcciones territoriales de salud, las empresas farmacuticas, las cajas de
compensacin, las administradoras de riesgos profesionales y los dems agentes del
sistema, proveer la informacin solicitada de forma confiable, oportuna y clara dentro de los
plazos que se establezcan en el reglamento, con el objetivo de elaborar los indicadores. Es
deber de los ciudadanos proveer informacin veraz y oportuna.

Las entidades deben reportar el RIPS al MPS
No reporte del RIPS
Mala calidad de la informacin del RIPS
Informacin incompleta sin las variables contempladas.

Verificar que l envi del RIPS al MPS se haga en los tiempos estipulados.

Revisar que la informacin de los RIPS contenga los elementos y variables
estipulados en la ley.

Validar la calidad de la informacin reportada en el RIPS
Informes al Ministerio de la Proteccin Social.
Ley 1438 de 2011


Reporte del RIPS

Reporte del RIPS/sanciones por no reporte.

Reporte del Rips/ tiempo de retardo en el envo
del mismo
Oficio remisorio del RIPS Anual
4. DICTAMEN
Se envan los reportes al Ministerio de la Proteccin Social? S___No___
El reporte contiene los elementos y variables de informacin estipulados en la Ley? S___No___
La informacin del RIPS se valida con otras fuentes? S___No___


114

NODOS EN LA FASE DE CIERRE

IDENTIFICACIN
municipios certificados para la atencin del primer nivel de atencin de la poblacin pobre no afiliada
PROCESO:Cierre SGP Salud
AREA RESPONSABLE: Direccin Local de Salud Secretaria de Salud y Secretaria de Hacienda
Tesorera

1. NODO CRITICO (12)
Verificar que los saldos del SGP no comprometidos en vigencias anteriores y los recursos liberados por
la liquidacin de convenios y contratos y los rendimientos financieros generados en dichas vigencias se
incorporaron en el presupuesto de la vigencia correspondiente en la subcuenta delfondo de salud de la
entidad.

OBJETIVO: Determinar que los saldos del SGP de salud de PPNA no comprometidos, liberados por liquidacin de contratos y rendimientos financieros
mantengan la destinacin fijada en la Ley 715 de 2001.
Terminacin de los contratos entre los Municipios y las IPS.
Liquidacin de los contratos.
Determinacin de saldos no ejecutados con recursos del SGP.
Inclusin de Saldos no ejecutados al presupuesto de la vigencia
siguiente
Determinacin de los rendimientos financieros generados en la cuenta
maestra de PPNA
Inclusin de los rendimientos financieros de la vigencia en el
presupuesto de la vigencia siguiente

Reorientacin del SGP-SALUD de PPNA a fines diferentes

No incorporacin de los saldos de la vigencia auditada en el presupuesto
de la vigencia siguiente.

Solicite a la Tesorera el saldo de la cuenta maestra de rgimen
subsidiado a 31 de diciembre de la vigencia a auditar, discriminados
saldos, liquidacin de contratos y rendimientos financieros.

Verifique que los saldos, rendimientos financieros y liquidacin de
contratos se encuentren incluidos en el presupuesto de la vigencia
siguiente.

De no estar incorporados en el presupuesto verifique si los saldos se
encuentran en la cuenta maestra.

Verifique las colocaciones temporales realizada por la tesorera
correspondientes a estos recursos, y la disponibilidad de los recursos.

Constancia de saldo de la cuenta maestra de
rgimen subsidiado a 31 de diciembre

Registro en libros de los saldos a 31 de diciembre.

Soportes de colocaciones transitorias de
excedentes del SGP
Ley 1122 de 2007,
Ley 715 de 2001

Incorporacin de excedentes Excedentes generados / Excedentes.
Saldo de cuentas y
presupuesto
Anual
4. DICTAMEN
Se mantiene la destinacin de los saldos, liquidaciones y rendimientos financieros del SGP- PPNA al mismo fin SI__ NO__

Se incorpora la totalidad de los excedentes de la subcuenta de PPNA a dicho fin SI___ NO___


115

IDENTIFICACIN
no afiliada.
PROCESO:Ejecucin SGP Salud FASE DE CIERRE
1. NODO CRITICO (13) Determinar los saldos a favor de la entidad territorial o adeudada por esta a las IPS
OBJETIVO:Verificar la oportuna liquidacin de los contratos identificando la existencia de saldos a favor de las IPS o de las entidades territoriales.
Las entidades territoriales deben adelantar las accin de liquidacin, determinado el
cumplimiento de los compromisos adquiridos y determinar los saldos a favor o en
contra de la entidad territorial, para ello debern proceder al cumplimiento de los
procesos siguientes:

Consolidacin de la informacin bsica para el proceso de liquidacin,
correspondiente a contratos, pagos e informes de interventora a los contratos.

Verificar el estado contable de las obligaciones para identificar saldos a favor o
en contra, de acuerdo con los pagos realizados por la entidad territorial.

Revisin del cumplimiento de las clusulas contractuales fijadas con base en los
informes de interventora o seguimiento a los contratos.

Elaborar y concertar la elaboracin del acta de liquidacin determinando los
saldos a favor de la IPS o de la entidad territorial.

Firma del acta de liquidacin y remisin a la oficina jurdica y secretaria de
hacienda con certificacin de pago a favor de la IPS si existiere o cuenta de
cobro a favor de la entidad territorial
Inconsistencias en la informacin bsica para el proceso de
liquidacin de los contratos, generando problemas de
cartera en la IPS o saldos no recuperados a favor de la
Imposibilidad de discriminar adecuadamente las fuentes de
financiacin que amparan los pagos a los contratos
suscritos, en especial los realizados con el Sistema
No realizar la liquidacin de los contratos de manera
oportuna.

Revisin del estado de los contratos en la vigencia a auditar, en la
cual se identifique aquellos liquidados, en proceso de liquidacin y
sin liquidar.

Revisarlas actas de liquidacin firmadas por las partes, en las
cuales se identifiquen los saldos a favor, bien sea, de la entidad
territorial o de las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud.

Revisin de los procesos de pago de los saldos a favor de las IPS
o el trmite a las cuentas de cobro a favor de la entidad territorial.
Base documental de los contratos firmados
con las Instituciones Prestadoras de
Servicios de Salud.

Actas de Liquidacin de los contratos
terminados.

Estado contable y de tesorera del pago o
cobro de los saldos identificados en el
proceso de liquidacin.

Ley 715 de 2001
Ley 80 de 1993
Ley 1122 de 2007

DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Cumplimiento de Liquidacin de Contratos.

Oportunidad del proceso de liquidacin.

Cumplimiento en el pago de saldos.
Contratos con acta de liquidacin firmada / Contratos
Legalizados

Fecha de acta de Liquidacin fecha de finalizacin del
contrato

Saldos a favor de las IPS debidamente pagados / Saldos a
favor de las IPS identificados en actas de liquidacin.
Contratos
Legalizados

Actas de
Liquidacin

Soportes de pago
de saldos
Anual
4. DICTAMEN
La entidad territorial cumple con el proceso de liquidacin de los contratos, en los cuales se identifican saldos a favor de la IPS o de la entidad territorial:
SI__ NO__

La entidad territorial liquida oportunamente los contratos?SI__ NO__

En la liquidacin la entidad territorial verifica que la ejecucin de haya realizado de acuerdo a los principios de equidad, eficiencia, calidad, eficacia,
transparencia, economa, entre otros?

Se verifica el pago oportuno de las obligaciones o el cobro de los saldos a favor de la entidad territorial: SI__ NO___


116


IDENTIFICACIN
no afiliada.
PROCESO:Ejecucin SGP Salud FASE DE SEGUIMIENTO Y CONTROL
AREA RESPONSABLE: Direccin Territorial de Salud- responsable de la contratacin con ESE o
IPS para la atencin de poblacin pobre no afiliada.
1. NODO CRITICO (14) Sostenibilidad de las redes integradas de servicios de Salud
OBJETIVO: Evaluar las acciones de las entidades territoriales para no afectar la sostenibilidad de las redes integradas de servicios de Salud y
para garantizar la atencin oportuna de la poblacin en armona con la universalizacin del Rgimen Subsidiado.
Los servicios de salud se prestaran en forma coordinada.

A nivel de las entidades territoriales esta coordinacin se realizar a travs de los Consejos
Territoriales de Seguridad social en salud con la participacin de las instituciones y
organizaciones comprometidas con los determinantes en salud.

Las redes articuladas por los municipios y las Entidades Promotoras de Salud en los espacios
pobIacionales para la prestacin de servidos de salud, sern habilitadas por las entidades
departamentales o distritales competentes, en el marco del Sistema Obligatorio de Garanta de
la calidad, de acuerdo con la reglamentacin que para tal fin establezca el Ministerio de la
Proteccin Social.

Las entidades territoriales deben definir y ejecutar polticas de contratacin y pago oportunas y
adecuadas a las condiciones propias, que no afecten la sostenibilidad de las redes integradas
de servicios de Salud y garanticen la atencin oportuna de la poblacin en armona con la
universalizacin del Rgimen Subsidiado
123

Que por intereses personales o financieros la
contratacin no responda a la calidad de las IPS en la
prestacin de servicios.

Evaluar s las ET estn coordinando la red de prestacin de servicios

verificar que la contratacin con la red se haga atendiendo los principios
del artculo 3, ley 1438

Verificar que los pagos a las entidades de las redes se realicen en los
tiempos establecidos

Planes bienales de salud

Planes de desarrollo

Relacin de pagos
Ley 1438 de 2011

Sostenibilidad de las redes articuladas

Complementariedad de la red

Total instituciones habilitadas en la
regin/instituciones prestadoras de los
servicios de salud.

Contratacin regional.
Listado de Entidades habilitadas
y su especialidad.
Anual
4. DICTAMEN

Existe un plan de accin en las ET para propender por la estabilidad del sistema y la calidad y oportunidad en la prestacin de los servicios?
S___No___

Se articula la red en la regin de manera complementaria y equitativa entre los prestadores del servicio? S___No___

Se realizan los pagos en los tiempos establecidos para no causar traumatismos a la prestacin de los servicios? S___ No___

123
DNP, Conpes Social 138 de 2011p 20

117

IDENTIFICACIN
los niveles 1 (municipios no certificados) y los niveles 2 y3 de todos los municipios del departamento.
no afiliada.
1. NODO CRITICO (15) Mecanismos de seguimiento y control -auditora mdica- a los contratos de prestacin de servicios.
OBJETIVO:Verificar la validez de losmecanismos de seguimiento y control -auditora mdica- a los contratos de prestacin de servicios.

Compete a las entidades territoriales velar por la calidad de la prestacin de los
servicios de salud, por lo tanto deben hacer el seguimiento y control a la prestacin de
los servicios.

Mala calidad de los servicios.
Negacin de servicios.
Ausencia de mecanismos para validar informacin.
Verificar que las ET realicen auditora a la prestacin de los servicios de
salud.

Verificar que las ET adopten mecanismos, herramientas y estrategias
que les permita hacer seguimiento y control a las IPS.

Verificar que las ET apliquen indicadores robustos que les permita el
control y seguimiento de la prestacin de los servicios.

Planes bienales de salud.

Planes de desarrollo.

Protocolo para el seguimiento y control a las
instituciones prestadoras de servicios.

Ley 715 de 2001
Ley 1438 de 2011

Existencia de mecanismos, herramientas, y
estrategias.

Existencia de indicadores.

Calidad de indicadores.

Mecanismos, herramientas y estrategias de
seguimiento aprobadas a nivel nacional y territorial
para medir la prestacin de servicios/ mecanismos,
herramientas y estrategias aplicadas en el

Seguimiento y control / calidad de los indicadores y
de la aplicacin de los mismos.
Indicadores de

Informes de seguimiento y
control

Anual
4. DICTAMEN
Existen en la ET un protocolo con mecanismos, herramientas y estrategias para hacer seguimiento y control a la prestacin de servicios? S___No__

Los indicadores utilizados son de calidad y su aplicacin es verificable? S___No___

La ET tiene mtodos de validacin de la informacin reportada por las entidades prestadoras de servicios? S___No___, los utiliza? S___No___


118

IDENTIFICACIN
los niveles 1 (municipios no certificados) y los niveles 2 y3 de todos los municipios del departamento.
no afiliada.
1. NODO (16) Promocin de la participacin social y la promocin del ejercicio pleno de los deberes y derechos de
los ciudadanos en materia de salud y de seguridad social en salud
OBJETIVO: Verificar que las ET promuevan la participacin ciudadana
La Ley 1438 establece que se debe dar la intervencin de la comunidad en la
organizacin, control, gestin y fiscalizacin de las instituciones y del sistema de salud
en su conjunto.
Ausencia de la participacin ciudadana en la definicin de la
poltica.

Verificar que en las polticas de salud para la PPNA se reconozcan la
problemtica social y se ajuste a ella.

Evaluar si las ET tienen mecanismos para la participacin ciudadana

Verificar que la ET convoque y garantice la participacin de diferentes
actores sociales, incluyendo representantes de las etnias, las mujeres, la
poblacin rural, entre otros.

Evaluar s las propuestas de la ciudadana son tenidas en cuenta al
definir la poltica.
Planes de desarrollo de las ET

Informes de gestin

Ley 715 de 2001
Ley 1438 de 2011


Participacin social

Mecanismos de participacin social/
mecanismos utilizados en la ET para garantizar
la participacin.
Informes de gestin
Actas u actos administrativos
que validen la participacin
social.
Anual
4. DICTAMEN
Tiene la ET una poltica de fortalecimiento de la participacin ciudadana en el sistema de salud? S ___No___

La poltica de participacin ciudadana garantiza la participacin de representantes de todos los actores?S ___No___

Existe una estrategia para analizar las propuestas de los ciudadano y evaluar la validez tcnica de las mismas para adoptarlas? S___ No___

La ET presupuest recursos para la poltica de Participacin social?
Los recursos presupuestados fueron ejecutados de acuerdo a los principio que rigen la gestin fiscal?


119

IDENTIFICACIN
afiliada.
1. NODO (17) Verificar que la participacin de las entidades territoriales, en las juntas directivas de las ESE, se use para
promover la eficiencia y calidad en la prestacin de los servicios y el cumplimiento de metas de mejoramiento
de la gestin.
OBJETIVO: Establecer s la participacin de gobernadores y alcaldes en las juntas directivas de las ESE promueven la eficiencia y la calidad de la gestin de las
mismas.
La participacin de los gobernadores y alcaldes en las juntas directivas debe llevar a un
mejor desempeo de las ESE.

Que la participacin en las Juntas Directivas se use paro fines
diferentes a los esenciales del sistema de salud.

Verificar:

Que los gobernantes de las ET participen en las reuniones de las Juntas
Directivas de las ESE

Que los gobernadores y alcaldes como miembros de las juntas
directivas hagan seguimiento y control a la calidad y oportunidad en la
prestacin de servicios de salud.

Que se hagan propuestas de mejora en la gestin.

Que la eleccin de los gerentes de las ESE se haga con criterios
tcnicos y mediante concurso.

Indicadores de desempeo de las ESE

Planes de gestin de las ESE

Ley 1438 de 2011, artculos 70,
71,72,73,74

Mejoramiento del desempeo de las ESE

Indicadores existentes Ley 1438/indicadores
post Ley 1438
Actas de las reuniones de junta
directiva de las Empresas
Sociales del Estado
Anual
4. DICTAMEN
La participacin del gobernante de la Et en la Junta Directiva de la Empresa Social del Estado ha permitido un mejor desempeo de la misma? S___No___
La Secretara de Salud tiene indicadores que permitan medir el desempeo de las juntas directivas de las ESE?


120

IDENTIFICACIN
afiliada.
PROCESO:Ejecucin SGP Salud PPNA-FASE DE SEGUIMIENTO Y CONTROL
1. NODO (18) Cumplimiento de convenios internacionales
OBJETIVO:
Declaracin de los derechos del Nio.

Convencin de los derechos del nio.

Pacto Internacional de reconocimiento de los derechos econmicos sociales y
culturales-DESC-

Convencin contra la eliminacin de todas las formas de discriminacin contra la mujer.

Conpes social 140 del 28 de marzo de 2011, Objetivos del Milenio.

Conpes social 91 de 2005 Objetivos del Milenio

Otros.

No estructurar la prestacin de servicios acorde a los pactos y
convenciones que el Estado ha firmado.

Manejar indicadores diferentes a los aplicados a nivel internacional
que impidan el seguimiento y el anlisis comparativo al interior del
pas y con otros Estados

No atender las prioridades y las recomendaciones de implementar
polticas afirmativas con grupos Poblacionales para evitar profundizar
diferencias y exclusin de los beneficios del Estado, en este caso la
salud.

Bajar en el ranking internacional respecto del acceso de la poblacin a
los beneficios del Estado.

Profundizar la desigualdad existente- Gini
Revisar que se garanticen los derechos en el acceso a los servicios de
salud de los nios (as) y adolescentes.

Revisar que las ET garanticen la salud maternade las mujeres urbanas y
rurales.

Determinar que las ET verifiquen el cumplimiento de los Objetivos y
Metas del Milenio.

Revisar que las bases de datos sean confiables y consistentes e
incluyan variables de gnero, etnia, estrato, ubicacin geogrfica, entre
otros.

Otras que se consideren relevantes
Cobertura geogrfica de las IPS.

Red vial para acceder a los servicios de salud.

Sistemas de informacin.

Polticas de acciones afirmativas.

Ley 1438 de 2011
Objetivos del Milenio

Polticas afirmativas
Polticas de reconocimiento
Polticas de inclusin

Se conoce las convenciones sobre derechos de la
mujer/se aplican polticas afirmativas y de
reconocimiento de derechos acordes con estas
convenciones
Se conocen los derechos del nio reconocidos en la
Convencin y las leyes colombianas
Se conocen los derechos de los pueblos indgenas?
Planes de desarrollo,
Planes bienales de salud,
Mapas viales,
RIPS,
Indicadores de medicin,
Anual
4. DICTAMEN
Existe una metodologa para hacer seguimiento y control al cumplimiento de las convenciones, por parte de los prestadores de servicios en salud de este
componente? S___ No___
Los indicadores de la metodologa son verificables, permiten hacer anlisis comparativos? S ___No___
Se aplican los indicadores de seguimiento? S ___No___
Se aplican ajustes cuando los indicadores demuestran problemas? S ___No___
La informacin es desagrega por gnero, ubicacin urbano-rural- etnia, edad y los dems establecidos en las polticas de MPS? S___No___
Se define presupuesto para lograr las metas de los objetivos del milenio?
El presupuesto designado para este objetivo se ejecut acorde con los principios de equidad, eficiencia, eficacia, calidad, entre otros?


121

3.4 Gua de auditora al Sistema General de Participaciones en
Saludcomponente Salud Pblica

La disponibilidad de un nmero suficiente de profesionales
sanitarios cualificados y motivados en el lugar y el momento
adecuados es fundamental para prestar servicios de salud
eficaces y mejorar los resultados sanitarios. La escasez de
personal sanitario cualificado en las zonas remotas y rurales
dificulta el acceso a los servicios de atencin de salud a una
proporcin considerable de la poblacin, ralentiza los avances
hacia la consecucin de los Objetivos de Desarrollo del Milenio y
constituye un desafo a las aspiraciones de lograr la salud para
todos
124

3.4.1 Descripcin del ciclo de ejecucin de la asignacin para Salud
Pblica

La Ley 1438, artculo 6, define que compete al Ministerio de la Proteccin Social elaborar el Plan
Decenal de Salud Pblica el cual deber ponerse en vigencia en el ao 2012.

En cuanto a la contratacin establece que las acciones de salud pblica y promocin y prevencin,
sern ejecutadas en el marco de la estrategia de atencin primaria en salud, de acuerdo con el Plan
Territorial de Salud y se contratarn y ejecutarn de forma articulada. Los recursos de las entidades
territoriales a los que se refiere el presente artculo continuarn girndose y manejndose en las
cuentas Maestras de que trata el literal B, del artculo 13, de la Ley 1122 del 2007.
Los gobernadores y alcaldes contratarn las acciones colectivas de salud pblica de su competencia
con las redes conformadas en el espacio Poblacional determinado por el municipio con base en la
reglamentacin establecida por el Ministerio de la Proteccin Social, para la prestacin de servicios
de salud, conforme a la estrategia de Atencin Primaria en Salud

As mismo, define nuevas acciones para los entes territoriales en este componente y redefine otras.
Entre las acciones para los Departamentos tenemos:
125

Avalar los Planes Bienales de Inversiones Pblicas en Salud, de los municipios de su
jurisdiccin, en los trminos que defina el Ministerio de la Proteccin Social, de acuerdo con

124
Organizacin Mundial de la Salud. Recomendaciones normativas mundiales. Aumentar el acceso al personal sanitario en zonas
remotas o rurales mejorando la retencin. Recomendaciones mundiales de poltica. En:
http://www.who.int/hrh/retention/guidelines/es/index.html
125
Artculo 5. Competencias de los distintos niveles de la administracin pblica.

122

la poltica de prestacin de servicios de salud, cuyo consolidado constituye el Plan Bienal de
Inversiones Pblicas Departamentales.
126

Formular y ejecutar el Plan de Intervenciones Colectivas Departamentales.
Asistir tcnicamente y supervisar a los municipios, en la prestacin del Plan de Intervenciones
Colectivas, y las acciones de salud pblica individuales que se realicen en su jurisdiccin. El
Ministerio de la Proteccin Social reglamentar el proceso de asistencia tcnica, con recursos
financieros, tecnolgicos, humanos, gestin de procesos y resultados esperados.
Coordinar y controlar la organizacin y operacin de los servicios de salud bajo la estrategia
de la Atencin Primaria en salud a nivel departamental y distrital.

Para los municipios:
Adoptar, implementar y adaptar las polticas y planes en salud pblica de conformidad con las
disposiciones del orden nacional y departamental, as como formular, ejecutar y evaluar, los
planes de intervenciones colectivas.
Coordinar y controlar la organizacin y operacin de los servicios de salud bajo la estrategia
de la Atencin Primaria en Salud a nivel municipal.

Uno de los aspectos ms importante en este componente es la creacin del Observatorio Nacional de
Salud.
127

Adicionalmente, la Ley 1438 establece la creacin de una Comisin Intersectorial de Salud Pblica
con la participacin de todas las instancias que hacen parte del Sistema de Proteccin Social y la
concurrencia de otros actores en las tareas de los determinantes de la salud bajo las directrices,
criterios y mecanismos del MPS y del Conpes
128
a nivel territorial la coordinacin se har a travs de
los Consejos Territoriales de seguridad social en salud con la participacin de las instituciones y
organizaciones comprometida con los determinantes en salud.

126
Numeral 43.2.7, modificado por el artculo 5 de la Ley 1438 de 2011.
127
El Observatorio Nacional de salud ser el responsable de hacer el monitoreo a los indicadores de salud pblica para cada municipio y
departamento, y permitir contar con informacin desagregada de resultados por Asegurador, Prestador y Ente Territorial. Los
resultados y tendencias de impacto alcanzados sern divulgados semestralmente y base para la evaluacin de impacto de gestin de
resultados de todos los actores del Sistema.
Realizar el seguimiento a las condiciones de salud de la poblacin colombiana, mediante el anlisis de las variables e indicadores
que recomienda la prctica sanitaria y la poltica pblica en materia de condiciones de salud y prioridades en investigacin y
desarrollo en la materia. Dichas variables e indicadores podrn desagregarse por sexo, edad, regin, raza y etnia.
Servir de soporte tcnico a las autoridades del pas, en materia de anlisis de la situacin de salud, para la toma de decisiones.
Realizar directa o indirectamente, evaluaciones peridicas sobre la situacin de salud de las regiones de grupos Poblacionales
especiales, y hacer pblicos los resultados.
Fortalecer el Sistema de Informacin Epidemiolgica, con nfasis en las zonas de frontera.
Generar espacios de discusin de resultados y construccin de propuestas.
Formular recomendaciones, propuestas y advertencias de seguimiento al Ministerio de la Proteccin Social y a la Comisin de
Regulacin en salud, o a la entidad que haga sus veces.
Presentar reportes a las Comisiones Sptimas Conjuntas, de Cmara y Senado, antes de finalizar cada legislatura sobre todas las
evaluaciones peridicas que realizaren.
128
Artculo 7

123

En cuanto a la implementacin de la atencin primaria en el Sistema General de Seguridad
Social en Salud
129
se deben tener en cuenta los siguientes principios:

Universalidad, interculturalidad, igualdad y enfoque diferencial, atencin integral e integrada,
accin intersectorial por la salud, participacin social comunitaria y ciudadana decisoria y
paritaria, calidad sostenibilidad, eficiencia, transparencia, progresividad e irreversibilidad.
nfasis en la promocin de la salud y prevencin de la enfermedad.
Acciones Intersectoriales para impactar los determinantes en salud.
Cultura del autocuidado.
Orientacin individual, familiar y comunitaria.
Atencin integral, integrada y continua.
Interculturalidad, que incluye entre otros los elementos de prcticas tradicionales, alternativas y
complementarias para la atencin en salud.
Talento humano organizado en equipos multidisciplinarios, motivado, suficiente y cualificado.
Fortalecimiento de la baja complejidad para mejorar la resoIutividad.
Participacin activa de la comunidad.

De otro lado, se determina la conformacin de Equipos Bsicos de Salud- EBS-, para facilitar el
acceso a los servicios en el marco de la estrategia de atencin primaria en salud. Esta estrategia se
da con cargo a los recursos de salud pblica y de otros sectores que participan en la atencin de los
determinantes de la salud.
130

Descripcin del ciclo de Salud Pblica

El ciclo de ejecucin de los recursos del SGP con destino a Salud Pblica da inici a partir del clculo,
por parte del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, de los montos totales del SGP
correspondientes a la vigencia siguiente, que se incluyen en el proyecto de ley anual de presupuesto.
Una vez calculados los montos totales del SGP (incluyendo la participacin para Salud), corresponde
al MHCP comunicar el monto estimado al Departamento Nacional de Planeacin.

Con fundamento en el monto del SGP Salud proyectado para el presupuesto, el DNP calcula el valor
correspondiente a cada uno de los componentes financiables con cargo a esta fuente, dentro de los
que se encuentra Salud Pblica.

Con base en los montos de distribucin territorial del SGP Salud Pblica aprobados por el Conpes
Social, el Ministerio de la Proteccin Social determina la programacin mensual (el giro de los
recursos del SGP se realiza mensualmente y por mes vencido) de giros y efecta los desembolsos a
la cuentas bancarias registrada para el efecto.

En este punto es importante sealar que a partir de las disposiciones de la Ley 1122 de 2007, los
recursos de Salud Pblica, solo pueden ser girados a las cuentas maestras de salud constituidas y
registradas por las entidades territoriales ante el Ministerio de la ProteccinSocial para el efecto.

129
Ibid, artculo 13.
130
Ley 1438 de 2011, artculo 15. En el artculo 16 se explicitan las funciones de los EBS.

124

Se recuerda que las cuentas maestras solo aceptan como operaciones dbito aquellas que se
destinan a otra cuenta bancaria que pertenece a una persona jurdica o natural beneficiaria de los
pagos y que se encuentre registrada en cada cuenta maestra, de acuerdo con los conceptos de gasto
financiables en cada uno de los componentes del sector salud. Las transacciones financieras
realizadas a travs de las cuentas maestras, solo pueden efectuarse por transferencia electrnica.

Es necesario considerar que los departamentos, distritos y municipios de categoras especial, primera
y segunda tienen competencias adicionales en materia de control de los factores de riesgo.

Respecto a la contratacin de las acciones colectivas de salud pblica y las de promocin y
prevencin, en el pargrafo transitorio del Artculo 11 de la Ley 1438 de 2011 se estipula que hasta
tanto se verifiquen las condiciones de habilitacin de las redes, sta se har, acorde con las normas
vigentes y deber incluir la cobertura por grupo etario, metas, resultados, indicadores de impacto y
seguimiento que se verificarn con los Registros Individuales de Prestacin de Servicios (RIPS)

Los gobernadores y alcaldes contratarn las acciones colectivas de salud pblica con las redes
conformadas en el espacio Poblacional
131
y para ello
deben:

Efectuar los procedimientos de constitucin y
registro ante el Ministerio de la Proteccin Social
de la cuenta maestra de Salud Pblica, as como
los procedimientos de terminacin y sustitucin de
las cuentas maestras existentes, segn sea el
caso.

Con base en la distribucin territorial de los recursos del SGP Salud Pblica aprobada
mediante documento Conpes Social y la comunicacin el DNP sobre dicho resultado,
corresponde al municipio, distrito y/o departamento incorporar los recursos que le fueron
asignados, a la subcuenta de salud pblica del fondo local de salud, constituido como una
cuenta especial dentro del presupuesto municipal.

Es importante recordar que en el presupuesto debern encontrarse incorporados los siguientes
rubros:

Once doceavas del SGP SP de la vigencia actual.
ltima doceava del SGP SP de la vigencia anterior.
Mayor valor del SGP SP por diferencias en el valor de inflacin empleada en la estimacin de
recursos y la inflacin causada, si los hubiere.
Recursos producto del crecimiento de la economa superior al 4% de que trata el Acto Legislativo
04 de 2007, si los hubiere. Saldos de caja del SGP SP: Recursos correspondientes a la vigencia
anterior, no apropiados en el presupuesto.
Saldos de caja.
Saldos de apropiacin: Recursos no ejecutados correspondientes a la vigencia anterior.
Rendimientos Financieros provenientes de la cuenta maestra del SGP de Salud Pblica.

131
Ley 1438 de 2001, artculo 11, pargrafo 2.
proceso
Inscripcin de la cuenta
maestra

Presupuesto e incorporacin de
todos los rubros

125

Corresponde a las autoridades departamentales o distritales habilitar las redes articuladas por los
municipios y las EPS
132

Definir la modalidad de contratacin.

Identificar las fuentes de financiacin de los contratos (SGP SP, Recursos propios, etc)

Suscribir y legalizar los contratos u otros de las acciones de salud pblica a su cargo, con las
redes conformadas y de acuerdo con las responsabilidades sealadas.

Solicitar la disponibilidad y el registro presupuestal.

Disponer los mecanismos necesarios para realizar
la interventora de los servicios contratados.

Efectuar los pagos que se facturen, previa revisin
del valor facturado respecto del objeto del contrato.

Liquidar los contratos

Al cierre de la vigencia fiscal, constituir las cuentas
por pagar y las reservas a que haya lugar,
considerando las condiciones sealadas en la Ley
819 de 2003.

Garantizar la participacin social

Definir requisitos ptimos para habilitar la conformacin de los Equipos Bsicos de Salud.

Interventora a los servicios contratados

En cuanto a la ejecucin de los recursos de Salud Pblica se deben tener en cuenta: los
compromisos internacionales entre los cuales tenemos los Objetivos y Metas del Milenio,
conforme al Conpes 140 de 2011.
133

3.4.2 nodos en el componente de salud pblica

Una correcta ejecucin de la competencia de salud pblica implica la adecuada incorporacin,
destinacin y contratacin de los recursos disponibles para su financiacin. De acuerdo con lo

132
dem, pargrafo 4
133
Se aclara que si bien se habla del Conpes Social 091 de 2005, al modificarse ste a travs del Conpes Social 140 del 28 de marzo de 2011,
este ltimo debe ser el documento de referencia para lo relacionado con los Objetivos de Desarrollo del Milenio. Departamento Nacional
de Planeacin. Conpes Social 138 de 2011, Distribucin del Sistema General de Participaciones once doceavas de la participacin para
salud vigencia 2011, febrero 10, p. 22, en:
http://www.dnp.gov.co/PortalWeb/LinkClick.aspx?fileticket=k4CCNld1a6E%3D&tabid=1235, consultada el 25 de marzo de 2011, a las
20:45, p. 25.
Documentacin que
soporta el proceso

Contratos
Informes de
interventora
Liquidacin de contratos


126

anterior, se han identificado nodos en el ciclo de operacin que se describen a continuacin. Algunos
nodos son comunes a los otros dos componentes.

FASE DE GIRO

Correspondencia del valor girado con el asignado y cumplimiento de las fechas de giro
previstas.
Confirmacin de administracin del SGP salud en la cuenta maestra.

FASE DE PROGRAMACIN PRESUPUESTAL

Incorporacin de recursos al Fondo de Salud como fondo presupuestal: Corresponde a la
desatencin de las normas previstas en la Ley 715 de 2001, segn las cuales los recursos del
SGP-Salud deben presupuestarse en el componente de fondos especiales- fondo local de
salud-, con el fin de evitar hacer unidad de caja con otras fuentes de financiacin o el traslado
a otros fines.
Correspondencia de valor comunicado por el DNP con la apropiacin presupuestal en el
fondo presupuestal de salud. Componente Salud Pblica.
Correspondencia de los saldos de caja y apropiacin, y los rendimientos financieros de la
vigencia anterior a los mismos fines que los generaron.

FASE DE EJECUCIN

Verificacin que la contratacin de las acciones de salud pblica se d con las redes
articuladas en el espacio Poblacional.
Evaluar que la ejecucin de los recursos del Sistema General de Participaciones en salud
destinados a salud pblica se d acorde con la normativa nacional y cumpla con los
compromisos del Estado en el sistema internacional.


127

FASE DE CIERRE

Verificar que los saldos presupuestales no comprometidos en vigencias anteriores y los
recursos liberados por la liquidacin de convenios y contratos y los rendimientos financieros
generados en dichas vigencias se incorporaron en el presupuesto de la vigencia
correspondiente en la subcuenta del fondo de salud de la entidad.
Determinar los saldos a favor de la entidad territorial o adeudada por sta a las IPS.


Verificar que los departamentos o distritos habiliten las redes articuladas.
Verificar s la ET defini los requisitos ptimos para habilitar la conformacin de los Equipos
Bsicos de Salud.
Evaluar que la ET garantice la participacin social


128

3.4.3 Gua de auditora a nodos componente SALUD PBLICA

A continuacin se presenta la ficha gua de auditora para cada uno de los nodos identificados en las
fases de giro, programacin presupuestal, ejecucin, cierre y seguimiento y control para el
componente del Sistema General de Participaciones correspondiente aSalud Pblica.


IDENTIFICACIN
COMPONENTE SGP SALUD PUBLICA (SP)
Aplica para departamentos municipios y distritos, de acuerdo con las competencias asignadas a travs
de la Ley 715 de 2001, la Ley 1122 de 2007 y Ley 1438 de 2011
Tesorero

1. NODO (1)
Correspondencia del valor girado con el asignado y cumplimiento de las fechas de giro previstas (10
primeros das del mes siguiente al que corresponde la transferencia)
OBJETIVO: Verificar que la entidad territorial controla si los recursos correspondientes a salud pblica, son girados de acuerdo con el valor asignado por el
CONPES de las once doceavas de la vigencia respectiva, en los primeros diez das del mes como lo establece la Ley 715 de 2001.
El artculo 64 de la Ley 715 de 2001 establece que Sobre la base del
100% del aforo que aparezca en la ley anual de presupuesto se
determinar el programa anual de caja, en el cual se establecern los
giros mensuales correspondientes a la participacin para salud. Los
giros debern efectuarse en los diez (10) primeros das del mes
siguiente al que corresponde la transferencia, para tal efecto se aforar
la participacin para salud del Sistema General de participaciones en
la ley anual de presupuesto.

El giro se realiza de acuerdo con la asignacin que realiza el Conpes,
generalmente es expedido hacia el mes de enero y comunicado a la
entidad territorial por el Departamento Nacional de Planeacin.

El responsable de la programacin del giro es el Ministerio de la
Proteccin Social, a las cuentas certificadas por las entidades
territoriales



.


ACTIVIDAD

DOCUMENTACIN A CONSULTAR
MARCO NORMATIVO
Verificar el valor asignado para la vigencia correspondiente a las once
doceavas de la vigencia en curso y ltima doceava de la vigencia
anterior.

Solicitar la relacin de giros por concepto de la asignacin de SGP
PPNA reportada por el Ministerio de Proteccin Social con los registros
de la Entidad Territorial.

Las comunicaciones del DNP en las cuales informa a
la entidad territorial los valores correspondientes a la
asignacin inicial y sus modificaciones.

Documentos Conpes.

Registros de los extractos bancarios con la relacin
de los giros mensuales de la cuenta de SALUD
PUBLICA en la cual se identifique el giro de SGP.
Ley 1438 de 2011, art
42, numeral 42.1
Ley 715 de 2001.
Artculo 64

Cumplimiento en los giros del SGP Das de mora en recibir los recursos del SGP
(superior a 10 das).
Constancia bancaria de la
recepcin de los giros
Mensual
4. DICTAMEN
Correspondencia de valor asignado con valor girado : SI___ NO___
Existencia de la las constancias bancarias de Giro: SI___NO____


129

IDENTIFICACIN
de la Ley 715 de 2001, la Ley 1122 de 2007, Ley 1438 de 2011
Tesorero

1. NODO (2)

Confirmacin de administracin del SGP salud en la cuenta maestra

OBJETIVO: Verificar s la entidad territorial efectu los procedimientos de constitucin y registro ante el MPS de la cuenta maestra de Salud Pblica, con la
debida identificacin de los beneficiarios, as como los procedimientos de terminacin y sustitucin de las cuentas maestras existentes, segn sea el caso.

Registro de apertura de la cuenta maestra
134
en entidades vigiladas
por la Superintendencia Financiera.

Autorizacin de dbito automtico exclusivamente para las IPS u
otros ejecutores con las cuales se tienen contratos de prestacin de
servicios.

Las cuentas maestras debern garantizar el pago de intereses a
tasas comerciales aceptables.

Reporte trimestral de informacin al Ministerio de Proteccin Social y
a la Superintendencia Nacional de Salud, que permitan verificar el
cumplimiento de las condiciones de funcionamiento de la cuenta.

Administracin de los recursos del Sistema General de Participaciones
por fuera de las cuentas maestras.

Posibles demoras en el proceso de pagos a las IPS u otros ejecutores por
falta de registro de beneficiario de la cuenta.

Inconsistencias generadas por la entidad bancaria en la transferencia de
fondos.

Verificar la existencia de la cuenta maestra correspondiente a salud
pblica y la comunicacin de registro ante el Ministerio de la
Proteccin Social.

Verificar que existan contratos vigentes con las IPS u otros
ejecutores a las cuales se les realizan giros de la cuenta maestra.

Solicitar la relacin de los intereses generados por la cuenta maestra
de Salud Pblica.

Verificar si la entidad territorial envo el reporte trimestral al
Relacin de giros del SGP Salud Pblica
efectuados por el MPS, con la identificacin
del nmero de la cuenta y la fecha de giro.

relacin de los giros mensuales de la cuenta
de poblacin pobre no afilada en la cual se
identifique el giro de SGP y el nmero de
cuenta.

Reportes trimestrales sobre el
funcionamiento y administracin de la cuenta
maestra.

Ley 1122 de 2007. Artculo
13
Ley 1438 de 2011

Giros del SGP- Salud Publica en la cuenta maestra Valor SGP girado (fuente MPS) registrado en la
cuenta maestra.
Constancia de autorizacin de
cuenta maestra.

Extractos con evidencia de
giro de SGP a cuenta maestra.
No aplica
4. DICTAMEN
Correspondencia de valor girado con recursos registrados la cuenta maestra: SI___ NO___
Existen en las constancias bancarias Giros a IPS u otros ejecutores sin contrato vigente: SI___NO____
Indicador de cumplimiento de creacin de la cuenta maestra SI _____ NO___

134
Se entiende por cuenta maestro, la cuenta que por manejar recursos de Salud Publica solo acepta como operaciones dbitos aquellas que se destinen a otra cuenta
bancaria que pertenece a IPS u otros ejecutores contratados.

130

NODOS EN LA FASE DE PROGRAMACIN PRESUPUESTAL

IDENTIFICACIN
de la Ley 715 de 2001, la Ley 1122 de 2007 y 1438 de 2011
Tesorero
1. NODO (3) Incorporacin de recursos al Fondo Local de Salud como fondo presupuestal
OBJETIVO: Verificar que la entidad territorial cumpla con las condiciones de programacin y administracin de los recursos del Sistema General de
Participaciones en Salud en el Fondo Local de Salud con las subcuentas respectivas entre las cuales se debe diferenciar la correspondiente a Salud Pblica,
de conformidad con las disposiciones previstas en la Ley 715 de 2001 y la Ley 1122 de 2007.
E n la Ley 715 de 2001, establece que para la administracin y manejo de los recursos
del Sistema General de Participaciones y de todos los dems recursos destinados al
sector salud, debern organizar un fondo departamental, distrital o municipal de salud,
segn el caso, que se manejar como una cuenta especial de su presupuesto,
separada de las dems rentas de la entidad territorial y con unidad de caja al interior
del mismo, conservando un manejo contable y presupuestal independiente y exclusivo,
que permita identificar con precisin el origen y destinacin de los recursos de cada
fuente.

La entidad territorial deber incorporar un captulo especial en el presupuesto
municipal con la subcuenta de Salud Publica en el cual de identifique el Sistema
General de Participaciones como fuente de financiacin.

El acuerdo municipal mediante el cual se aprob el presupuesto de la vigencia a
auditar debe diferenciar la subcuenta de Salud Pblica, en la cual se identifiquen los
recursos del Sistema General de Participaciones.

En la ejecucin final de ingresos se deben encontrar registrados en la subcuenta de
Salud Pblica- Sistema General de Participaciones, la asignacin correspondiente a
una doceava de la vigencia anterior y once doceavas de la vigencia a auditar.
Inadecuada incorporacin de los recursos del sistema
General de Participaciones destinado a Salud Pblica puede
generar posibles desviaciones a otros fines.

Posibles demoras o retrasos en los giros a las IPS por no
contar con apropiacin para atender las obligaciones
contractuales.

Deficiencias en el proceso de incorporacin presupuestal no
ajustadas a la asignacin efectivamente girada,
constituyndose en un riesgo de desvo de los recursos.

Falta de control sobre la destinacin especfica de los
recursos asignados, por no presupuestarlos no ejecutarlos o
ejecutarlos en acciones diferentes a las autorizadas.

Inadecuada planeacin de las actividades.

Verificar en la ejecucin presupuestal la constitucin del fondo local
salud y la de la subcuenta de Salud Pblica.

Verificar la incorporacin en el presupuesto definitivo de los recursos
del Sistema General de Participaciones el valor asignado para la
vigencia correspondiente a las once doceavas de la vigencia en
curso y ltima doceava de la vigencia anterior.

Comparar la asignacin del SGPSALUD SALUD PUBLICA con el
presupuesto definitivo incluyendo presupuesto inicial, adiciones y
reducciones, con el propsito de identificar diferencias.

Revisar que la contratacin de las acciones con cargo a Salud
Pblica se ejecuten a lo largo de la vigencia.
Las comunicaciones del DNP en las cuales informa a
la entidad territorial los valores correspondientes a la
asignacin inicial y sus modificaciones.

El presupuesto inicial y las modificaciones realizadas
durante la vigencia.

La ejecucin presupuestal definitiva a 31 de diciembre
de la vigencia en la cual se puedan identificar
presupuesto inicial, modificaciones y reducciones.
Ley 1438 de 2011
Ley 715 de 2001.
Artculo 64

Asignacin SGP Salud Publica / Ejecucin de
Ingresos de SGP Salud Publica

% de recursos debidamente apropiados en el
presupuesto de ingresos (valor de referencia 100%).
meses del ao/meses de ejecucin.
Ejecucin Presupuestal y
relacin de giros
Min.Proteccin Social.
Anual
3. DICTAMEN
Creacin legal del Fondo Local de Salud : SI___ NO___
Incorporacin de los recursos del SGP salud en el Fondo Local de Salud Existencia de las constancias bancarias de Giro: SI___NO____
Se ejecutan las acciones de salud pblica en el transcurso de la vigencia? SI___NO____


131

IDENTIFICACIN
Tesorero

1. NODO (4)
presupuestal de salud (subcuenta SALUD PUBLICA).
OBJETIVO: Verificar que la entidad territorial controle s los recursos correspondientes aSALUD PBLICA tanto para prestacin de servicios como de aportes
patronales, son girados de acuerdo con el valor asignado por el CONPES de las once doceavas de la vigencia respectiva, en los primeros diez das del mes
como lo establece la Ley 715 de 2001.

La entidad territorial debe incorporar el valor total comunicado por el DNP
en el presupuesto el Sistema General de Participaciones en salud,
correspondiente a SALUD PBLICA en los Ingresos Corrientes.

La entidad territorial debe incorporar en los recursos de capital, los saldos
de caja y apropiacin del SGP-SALUD PBLICA de la vigencia anterior.

Demoras en el proceso de incorporacin presupuestal por no ajuste con
la asignacin efectivamente girada.

Inconsistencias generadas por la entidad bancaria en la transferencia de
fondos.



Verificar el valor asignado para la vigencia correspondiente a las
once doceavas de la vigencia en curso y ltima doceava de la
vigencia anterior se encuentre incorporada en el presupuesto de
ingresos.

Solicitar la ejecucin final de ingresos, en la cual se constate la
incorporacin de la asignacin de SGP para SALUD PUBLICA
reportada.

Identificar la incorporacin de los saldos de la vigencia anterior, en
los recursos de capital en los cuales se discriminen los recursos de
SALUD PUBLICA.
Ejecucin presupuestal de ingresos.

Relacin de saldos de apropiacin y de caja

Ley 1438 de 2011
Ley 715 de 2001.

DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Correspondencia de incorporacin presupuestal
del SGP-SALUD PUBLICA
Valor ejecucin final SGP-SALUD PUBLICA /Valor
comunicado SGP-SALUD PUBLICA
Ejecucin de
Ingresos
Comunicacin
DNP
Anual
4. DICTAMEN
Correspondencia de valor asignado con valor presupuestado: SI___ NO___
Existencia de la las constancias bancarias de saldos : SI___NO____
Incorporacin de saldos de SGP-SALUD PUBLICA en el presupuesto: SI___NO_____


132

IDENTIFICACIN
Tesorero
1. NODO (5) Correspondencia de los saldos de caja y apropiacin, y los rendimientos financieros de la vigencia
anterior a los mismos fines que los generaron.
OBJETIVO: Verificar que la entidad territorial incorpor los saldos de caja, los saldos de apropiacin y los rendimientos financieros correspondientes al
rgimen subsidiado en los recursos del balance de la vigencia a auditar, diferenciando la fuente de recursos correspondiente al Sistema General de
Participaciones garantizando la destinacin de los recursos a la financiacin de acciones de salud pblica.
El artculo 57 de la Ley 715 de 2001 seala perentoriamente la destinacin
especfica de los recursos del sector salud a cada uno de los fines previstos,
de tal manera que todo saldo o rendimiento financiero que llegare
presentarse en el fondo local de salud mantendr su destinacin especfica.

La Ley 1122 de 2007 ratifica la destinacin de los rendimientos financieros
de SALUD PUBLICA hacia este propsito, sin que ninguna manera pueda
destinarse a otro fin diferente incluso al interior del sector salud.

En el presupuesto definitivo la entidad territorial incluir en los recursos de
capital, subcomponente recursos del balance tanto los saldos como los
rendimientos financieros causados en la vigencia anterior especificando su
destino.

Dichos ingresos debern respaldar los compromisos correspondientes al
pago de los contratos de SALUD PUBLICA, suscritos con las IPS u otros
ejecutorescontratados.

Desviacin de recursos de PPNA a fines diferentes incluso dentro del
mismo sector salud.

Imposibilidad de identificar el destino de los recursos por la inadecuada
programacin presupuestal de saldos y rendimientos financieros.

Posibles retrasos en pagos a IPS originados en la no programacin de
dichos recursos en el presupuesto.
Solicitar los saldos de las cuenta maestra de SALUD PUBLICA a 31 de
diciembre disponible.

Verificar el valor de los saldos de caja y rendimientos financieros existentes a
31 de diciembre de la vigencia anterior en el presupuesto.

Verificar en la ejecucin presupuestal el destino de los recursos,
correspondientes a pagos a las IPS u otros ejecutores.

Registros de los extractos bancarios de los saldos
y rendimientos en la cuenta maestra de SALUD
PBLICA en la cual se identifique la fuente
Sistema General de Participaciones.

Ejecucin presupuestal, en la cual se identifique al
interior de los recursos del balance los saldos y
rendimientos financieros incorporados.

Ejecucin de los gastos financiados con los saldos
y los rendimientos financieros de la subcuenta de
SALUD PBLICA.
Ley 1438 de 2011
Ley 715 de 2001. Artculo
57
Ley 1122 de 2007.
Decreto 111 de 2006

Incorporacin de Saldos y rendimientos financieros. Saldos y rendimientos financieros de SGP a
incorporar/ saldos y rendimientos financieros
incorporados (valor de referencia 100%).
Constancia bancaria de
rendimientos financieros.

Ejecucin presupuestal de
ingresos y gastos.
Anual

2. DICTAMEN
Existencia de las constancias bancarias de rendimientos financieros: SI__ NO__

Consistencia entre el valor de la constancia bancaria con el recurso incorporado en el Presupuesto : SI__ NO__

Destino de los saldos y rendimientos a los fines que los originaron SI__ NO___


133

NODOS EN LA FASE DE EJECUCIN

IDENTIFICACIN
COMPONENTE SGP SALUDSALUD PUBLICA:
Aplica para departamentos municipios y distritos, de acuerdo con las competencias asignadas a travs de
la Ley 715 de 2001, la Ley 1122 de 2007 y Ley 1438 de 2011
AREA RESPONSABLE: Direccin Territorial de Salud- responsable de la contratacin en Salud Publica.

1. NODO (6)
Verificar que la contratacin de las acciones de salud pblica y promocin y prevencin se realice con las
redes conformadas en el espacio Poblacional.

OBJETIVO: Determinar que la entidad territorial est dando cumplimiento a las condiciones de contratacin de las acciones colectivas de salud pblica
fijadas en el Plan de salud Territorial.

Las entidades territoriales, debern dar estricto cumplimiento
a las directrices fijadas por el Ministerio de la Proteccin
Social para la contratacin de acciones en salud pblica.

La contratacin de las acciones de promocin de la salud y
calidad de vida y prevencin de los riesgos que hacen parte
del plan de intervenciones colectivas, deben realizarse con las
redes conformadas en el espacio Poblacional.

La contratacin de las acciones de salud pblica financiados con recursos del
Sistema General de Participaciones, con instituciones que no cuentan con la
idoneidad para su adecuada aplicacin.

Posibles desviaciones de recursos por contratacin con terceros que no tienen
la capacidad tcnica para adelantar las acciones de salud pblica.

Bajo impacto en el cumplimiento de las metas de salud pblica a cargo de las
Revisar una muestra de contratos en las cuales se verifique el
cumplimiento de la ejecucin de las acciones de salud pblica
a travs de la red.

Identificar si en los procesos de interventora de estos
contratos se incluyen criterios de evaluacin de resultados a
las acciones ejecutadas por las Instituciones Prestadoras.
Contratos para la ejecucin de acciones de salud
pblica.

Autorizaciones para la ejecucin de acciones de
salud pblica con terceros.

Informes de seguimiento o interventora a la
ejecucin de los contratos de salud pblica.
Ley 1438 de 2011, artculo 11
Ley 715 de 2001
Ley 1122 de 2007


DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Contratacin de acciones de salud pblica con
la red pblica.
Contratos de salud pblica con red pblica / Total
contratos salud pblica.

Valor contratacin de acciones de salud pblica con
red pblica/ Total Contratacin en Salud Publica
Contratos
Ejecucin de
pagos .

Anual
4. DICTAMEN
La entidad territorial cumple con la contratacin de las acciones de salud pblica con la red de su espacio Poblacional? SI__ NO__

La entidad territorial realiza procesos de interventora que midan el impacto de las acciones contratadas?S__ No___


134

IDENTIFICACIN
COMPONENTE SGP SALUD- SALUD PUBLICA:
Aplica para departamentos municipios y distritos, de acuerdo con las competencias asignadas a travs de
la Ley 715 de 2001 , la Ley 1122 de 2007 y Ley 1438 de 2011
AREA RESPONSABLE: Direccin Territorial de Salud- responsable de la contratacin en Salud Publica.

1. NODO (7)
Verificar que la ejecucin de las acciones de vigilancia en salud correspondan a la competencia asignada al
nivel territorial.
OBJETIVO:Evaluar que la ejecucin de los recursos del Sistema General de Participaciones en salud destinados a salud pblica se d acorde con la
normativa nacional y cumpla con los compromisos del Estado en el sistema internacional.
Las entidades territoriales, debern garantizar el cumplimiento de las funciones y
competencias en vigilancia en salud establecidas en la Ley 100 de 1993, Ley 715 de 2001 y
Ley 1438 de 2011.

Los principios para la implementacin de la atencin primaria en salud en general
coinciden con los principios del Sistema General de Seguridad Social en Salud, por lo
tanto, se deben aplicar los nodos comunes que son: universalidad, enfoque diferencial,
intersectorialidad, calidad, eficiencia, transparencia, progresividad, irreversibilidad,
participacin social.

De otro lado, se definen los siguientes:

nfasis en la promocin de la salud y la prevencin de la enfermedad
Acciones intersectoriales para impactar los determinantes en salud
Cultura del autocuidado
Orientacin individual, familiar y comunitaria
Atencin, integral integrada y continua
Interculturalidad, que incluye entre otros los elementos de prcticas tradicionales,
alternativas y complementarias para la atencin en salud.
Talento humano organizado multidisciplinariamente, motivado, suficiente y calificado
Fortalecimiento de la baja complejidad para mejorar resolutividad
Participacin activa de la comunidad

Algunos de los compromisos del Estado son:
Declaracin de los derechos del Nio
Convencin de los derechos del nio
Pacto Internacional de reconocimiento de los derechos econmicos sociales y culturales-
DESC-
Convencin contra la eliminacin de todas las formas de discriminacin contra la mujer,
Objetivos y Metas del Milenio,
Otros

La contratacin de las acciones de vigilancia en salud y gestin del conocimiento y las
acciones de gestin integral y operativa de salud pblica, definidas por las Leyes 715 de
2001 y 1122 de 2007 no podrn ser contratadas con terceros, dado su carcter indelegable.

La resolucin 425 de 2008 establece que las entidades territoriales debern adecuar su
estructura administrativa, tcnica y de gestin para garantizar el cumplimiento de las
acciones de vigilancia en salud a su cargo.
No cumplir con los objetivos y las metas internas e
internacionales.

No atender las prioridades y las recomendaciones de
implementar polticas afirmativas con grupos Poblacionales
para evitar profundizar diferencias y exclusin de los beneficios
del Estado, en este caso la salud.

Manejar indicadores diferentes a los aplicados a nivel nacional
e internacional que impidan el seguimiento y el anlisis
comparativo al interior del pas y con otros Estados.

Ineficacia de la poltica

No propiciar la participacin activa de la comunidad en los
diferentes espacios de la estructuracin de la poltica de
atencin primaria en salud.

No proveer un equipo humano multidisciplinario y cualificado.

No cubrir grupos Poblacionales alejados de los centros
urbanos.

Desconocer la validez de otros elementos y prcticas
tradicionales, alternativas y complementarias para la atencin
en salud.

No estructurar la prestacin de servicios acorde a los pactos y
convenciones que el Estado ha firmado.

Bajar en el ranking internacional en los diferentes ndices como
el de desarrollo humano.

Profundizar la desigualdad existente- Gini

Incumplimiento de las responsabilidades de la entidad territorial
en la vigilancia en salud, de acuerdo con el marco normativo
vigente.

Posibles desviaciones de recursos por contratacin con
terceros que no estn autorizados para cumplir con
responsabilidades indelegables.

Bajo impacto en el cumplimiento de las metas de salud pblica
a cargo de las entidades territoriales.
Verificar que en la prestacin de servicios de atencin primaria en salud
se tengan en cuenta todos y cada uno de los principios estipulados en el
artculo 13 de la Ley 1438 de 2011.
Evaluar s en la ejecucin se tienen en cuenta polticas encaminadas a
cumplir los Objetivos y Metas del Milenio, conforme al Conpes 140 de
2011
135
, la articulacin transversal con las polticas de Primera
Conpes social 140 del 28 de marzo de 2011,
Objetivos del Milenio
Protocolo de prestacin de servicios en Salud
Convenciones
Planes de desarrollo
Planes bienales
Ley 1438 de 2011
Ley 715 de 2001,
Ley 1122 Conpes
Social de 2007,
Decreto 3039 de
2007 y

135
Se aclara que si bien se habla del Conpes Social 091 de 2005, al modificarse ste a travs del Conpes Social 140 del 28 de marzo de 2011,
ambos deben ser documentos de referencia para lo relacionado con los Objetivos de Desarrollo del Milenio. Departamento Nacional de
Planeacin. Conpes Social 138 de 2011, Distribucin del Sistema General de Participaciones once doceavas de la participacin para salud

135

Infancia.segn el Conpes Social 109 de 2007; y se atienden las
recomendaciones del Conpes Social 113 de 2008 relacionadas con la
Poltica Nacional de Seguridad Alimentaria y Nutricional.
Verificar la adopcin de la entidad territorial del Plan de Salud Territorial y
la identificacin de metas a cargo de la entidad territorial de acuerdo con
las directrices fijadas por el Ministerio de la Proteccin Social para su
ejecucin.
Contrastar que la contratacin realizada por la entidad territorial se ajuste
a las obligaciones impuestas por la normatividad sealada.
Identificar el personal asignado por la entidad territorial a las acciones de
vigilancia en salud, determinando el tipo de vinculacin y el tipo de
acciones que desempea.
Identificar la fuente de financiacin del personal que ejecuta actividades
de tipo, administrativo de coordinacin o direccin en el rea de salud
pblica.

Revisar que las ET garanticen actividades de promocin y prevencin a
nios, (as) y adolescentes en los servicios de salud.

Verificar la existencia de mecanismos para facilitar el acceso de las
mujeres embarazadas a los servicios de salud urbano y rural.

Revisar que las bases de datos sean confiables y consistentes e incluyan
variables de gnero, etnia, estrato, ubicacin geogrfica, entre otros.

Determinar si el presupuesto aplicado a este componente es sensible al
gnero.
Metodologas para seguimiento y control de
la poltica.

Indicadores de medicin

Planes territoriales de Salud

Contratos para la ejecucin de acciones de
salud pblica.

Planta de Personal en salud pblica, en el
cual se identifiquen sus funciones, tipo de
vinculacin y fuente de financiacin.

Ordenanza o Acuerdo a travs del cual se
aprob el Plan Territorial de Salud.

Plan Operativo de ejecucin del Plan
Territorial de Salud.

Ley 1438 de 2011,
artculos 10 y 13

Polticas de salud con ajustes a los
protocolos nacionales e internacionales
de prestacin de servicios.

Polticas con reconocimiento de la
diferencia y de factores de prevalencia
hacia vctimas de violencia, nios, nias,
adolescentes, entre otras.
La verificacin de la aplicacin de cada principio por los
prestadores del servicio, est contenida en la
metodologa de seguimiento y control del ET?

Total principios/ principios a los cuales se les aplica una
metodologa para verificar cumplimiento por los
prestadores de servicios.

Se conoce las convenciones sobre derechos de la mujer,
de los nios, entre otras/se aplican polticas afirmativas y
de reconocimiento de derechos acordes con estas
convenciones.

Total de la poblacin del ET/polticas de control
reproductivo discriminado por sexo.

Total de poblacin infantil del ET/total de poblacin
infantil a la que se le dio acceso a polticas de promocin
y prevencin.

Total de adolescentes del ET/total de adolescentes
beneficiados con polticas de promocin y prevencin.

Nmero de contratos de prestacin de servicios en
acciones de vigilancia en salud pblica /Nmero Total de
Contratos.

Valor de la contratacin de prestacin de servicios en
acciones de vigilancia en salud pblica / Valor total
Contratacin en Salud Publica.
Metodologas de evaluacin de
cumplimiento, sus indicadores

Informes de evaluacin, de
gestin y de interventora

Contratos
Ejecucin de pagos

Anual

vigencia 2011, febrero 10, p. 22, en: http://www.dnp.gov.co/PortalWeb/LinkClick.aspx?fileticket=k4CCNld1a6E%3D&tabid=1235,
consultada el 25 de marzo de 2011, a las 20:45, p. 25.

136

4. DICTAMEN
La entidad territorial cumple con la ejecucin de las competencias en vigilancia en salud pblica prevista en la normatividad vigente: SI__ NO__
Existe una metodologa para hacer seguimiento y control al cumplimiento de los compromisos adoptados por el Estado con la suscripcin de convenciones,
por parte de los prestadores de servicios en salud de este componente? S___ No___
Existe una metodologa para hacer seguimiento y control al cumplimiento de cada uno de los principios del artculo 13, por parte de los prestadores de
servicios en salud de este componente? S___ No___
Los indicadores de la metodologa son verificables? S___No___
Los indicadores permiten hacer anlisis comparativos? S ___No___
Se aplican los indicadores de seguimiento? S ___No___
Se aplican ajustes cuando los indicadores demuestran problemas? S ___No___
La informacin es desagrega por gnero, ubicacin urbano-rural- etnia, edad y los dems establecidos en las polticas de MPS? S___No___
La entidad territorial cumple las funciones de vigilancia en salud pblica directamente a travs de su estructura administrativo?: SI__ NO__
La entidad territorial cuenta con el Plan territorial de salud debidamente aprobado y con plan de operacin en funcionamiento SI___ NO___
El presupuesto es sensible al gnero? SI __ NO__ _ Est discriminado por gnero? S___No___
Existen polticas de control reproductivo con nfasis en hombres como en mujeres? SI __NO__Cul es el cubrimiento en la poltica de control reproductivo
por hombres y mujeres sobre el total de la poblacin del ET?


137

NODOS EN LA FASE DE CIERRE

IDENTIFICACIN
PROCESO:Cierre SGP Salud
AREA RESPONSABLE: Direccin Local de Salud Secretaria de Salud y Secretaria de Hacienda
Tesorera

1. NODO (8)
Verificar que los saldos del SGP no comprometidos en vigencias anteriores y los recursos liberados por
la liquidacin de convenios y contratos y los rendimientos financieros generados en dichas vigencias se
incorporaron en el presupuesto de la vigencia correspondiente en la subcuenta delfondo de salud de la
entidad.
OBJETIVO: Determinar que los saldos del SGP de salud - SALUD PBLICA no comprometidos, liberados por liquidacin de contratos y rendimientos
financieros mantengan la destinacin fijada en la Ley 715 de 2001.
Terminacin de los contratos entre los municipios y las IPS.
Liquidacin de los contratos.
Determinacin de saldos no ejecutados con recursos del SGP.
Inclusin de Saldos no ejecutados al presupuesto de la vigencia
siguiente.
Determinacin de los rendimientos financieros generados en la cuenta
maestra de SALUD PBLICA.
Inclusin de los rendimientos financieros de la vigencia en el
presupuesto de la vigencia siguiente.

Reorientacin del SGP-SALUD de SALUD PUBLICA a fines diferentes

No incorporacin de los saldos de la vigencia auditada en el presupuesto
de la vigencia siguiente.


Solicite a la Tesorera el saldo de la cuenta maestra de rgimen
subsidiado a 31 de diciembre de la vigencia a auditar, discriminados
saldos, liquidacin de contratos y rendimientos financieros.

Verifique que los saldos, rendimientos financieros y liquidacin de
contratos se encuentren incluidos en el presupuesto de la vigencia
siguiente.

De no estar incorporados en el presupuesto verifique si los saldos se
encuentran en la cuenta maestra.

Verifique las colocaciones temporales realizada por la tesorera
correspondientes a estos recursos, y la disponibilidad de los recursos.

Constancia de saldo de la cuenta maestra
de rgimen subsidiado a 31 de diciembre.
Registro en libros de los saldos a 31 de
diciembre.

Soportes de colocaciones transitorias de
excedentes del SGP.
Ley 1122 de 2007,
Ley 715 de 2001
Ley 1438 de 2011

DOCUMENTAL
PERIODICIDAD
Incorporacin de excedentes Excedentes generados / Excedentes incorporados en el
presupuesto
Saldo de cuentas y
presupuesto
Anual
4. DICTAMEN
Se mantiene la destinacin de los saldos, liquidaciones y rendimientos financieros del SGP-SALUD PBLICA al mismo fin SI___ NO___

Se incorpora la totalidad de los excedentes de la subcuenta de SALUD PBLICA a dicho fin SI___ NO___


138

IDENTIFICACIN
de la Ley 715 de 2001, la Ley 1122 de 2007 y la Ley 1438 de 2011
PROCESO:Ejecucin SGP Salud FASE DE CIERRE
AREA RESPONSABLE: Direccin Territorial de Salud- Secretaria de Hacienda
1. NODO (9) Determinar los saldos a favor de la entidad territorial o adeudada por esta a las IPS

OBJETIVO:Verificar la oportuna liquidacin de los contratos identificando la existencia de saldos a favor de las IPS o de las entidades territoriales
Las entidades territoriales deben adelantar las accin de liquidacin, determinado el
cumplimiento de los compromisos adquiridos y determinar los saldos a favor o en contra de
la entidad territorial, para ello debern proceder al cumplimiento de los procesos siguientes:

Consolidacin de la informacin bsica para el proceso de liquidacin,
correspondiente a contratos, pagos e informes de interventora a los contratos.

Verificar el estado contable de las obligaciones para identificar saldos a favor o en
contra, de acuerdo con los pagos realizados por la entidad territorial.

Revisin del cumplimiento de las clusulas contractuales fijadas con base en los
informes de interventora o seguimiento a los contratos.

Elaborar y concertar la elaboracin del acta de liquidacin determinando los saldos a
favor de la IPS o de la entidad territorial.

Firma del acta de liquidacin y remisin a la oficina jurdica y secretaria de hacienda
con certificacin de pago a favor de la IPS si existiere o cuanta de cobro a favor de la
Inconsistencias en la informacin bsica para el proceso de
liquidacin de los contratos, generando problemas de
cartera en la IPS o saldos no recuperados a favor de la

Imposibilidad de discriminar adecuadamente las fuentes de
financiacin que amparan los pagos a los contratos
suscritos, en especial los realizados con el Sistema

No realizar la liquidacin de los contratos de manera
oportuna.

Revisin del estado de los contratos en la vigencia a auditar, en la cual
se identifique aquellos liquidados, en proceso de liquidacin y sin
liquidar.

Revisarlas actas de liquidacin firmadas por las partes, en las cuales
se identifiquen los saldos a favor, bien sea, de la entidad territorial o de
las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud.

Revisin de los procesos de pago de los saldos a favor de las IPS o el
trmite a las cuentas de cobro a favor de la entidad territorial.
Base documental de los contratos firmados
con las Instituciones Prestadoras de
Servicios de Salud.

Actas de Liquidacin de los contratos
terminados.

Estado contable y de tesorera del pago o
cobro de los saldos identificados en el
proceso de liquidacin.

Ley 1438 de 2011
Ley 715 de 2001
Ley 80 de 1993
Ley 1150 de 2007

Cumplimiento de Liquidacin de Contratos

Oportunidad del proceso de liquidacin

Cumplimiento en el pago de saldos
Contratos con acta de liquidacin firmada / Contratos
Legalizados.

Fecha de acta de Liquidacin fecha de finalizacin
del contrato.

Saldos a favor de las IPS debidamente pagados /
Saldos a favor de las IPS identificados en actas de
liquidacin.
Contratos Legalizados

Actas de Liquidacin

Soportes de pago de saldos
Anual
3. DICTAMEN
La entidad territorial cumple con el proceso de liquidacin de los contratos, en los cuales Se identifican saldos a favor de la IPS o de la entidad territorial?SI__
NO__

La entidad territorial liquida oportunamente los contratos?SI__ NO__

Se verifica el pago oportuno de las obligaciones o el cobro de los saldos a favor de la entidad territorial?SI___ NO___


139


IDENTIFICACIN
de la Ley 1438 de 2011.
PROCESO:Seguimiento y control SGP Salud
1. NODO (10) Habilitacin de las redes articuladas
OBJETIVO: Verificar s la ET departamental o distrital competente habilit las redes articuladas
La Ley 1438 de 2011 determina que la contratacin de las acciones de salud pblica y
promocin y prevencin debe ejecutarse en el marco de la estrategia de atencin primaria
de acuerdo con el Plan Territorial de Salud.

La contratacin de las acciones colectivas de salud pblica la deben hacer los
gobernadores y alcaldes con las redes conformadas en el espacio Poblacional determinado
por el municipio con base en la reglamentacin establecida por el MPS.

Las redes articuladas por los municipios y las EPS en los espacios Poblacionales para la
prestacin de los servicios de salud deben ser habilitadas por las entidades
departamentales o distritales competentes.

No existencia de red habilitada.

Deficiencia de los servicios de salud por falta de red
estructuracin de la red.

Altos costos de los servicios.

Revisar la habilitacin por parte de los departamentos y distritos de las redes
articuladas.
Redes articuladas
Ley 1438 de 2011

Habilitacin de red El departamento o Distrito habilit las redes
articuladas por los municipios y EPS
Listado de redes articuladas
habilitadas
Anual
4. DICTAMEN
Se tiene habilitada la red articulada? S___No___


140

IDENTIFICACIN
de la Ley 1438 de 2011
PROCESO: Seguimiento y control SGP Salud
AREA RESPONSABLE: Direccin Territorial de Salud-
1. NODO (11) Habilitar la conformacin de los Equipos Bsicos de Salud
OBJETIVO: Verificar s la ET defini los requisitos ptimos para habilitar la conformacin de los Equipos Bsicos de Salud-EBS-.
La estrategia de atencin primaria en salud est constituida por tres componentes
integrados e interdependientes que son: los servicios de salud, la accin
intersectorial/transectorial por la salud y la participacin comunitaria y ciudadana

En este marco el ET, bajo la reglamentacin del MPS, definir los requisitos ptimos para
habilitar la conformacin de los Equipos Bsicos en Salud para facilitar el acceso a los
servicios de salud.

Los recursos para financiar los EBS saldrn del sector salud-salud pblica y de otros
sectores que participan en la atencin de los determinantes en salud.

Las funciones estipulados para estos equipos en el artculo 16 de la Ley 1438 son:

Realizar el diagnstico familiar, de acuerdo con la ficha unificada que se defina a
nivel nacional.
Identificacin de riesgo individual, familiar y comunitario de los usuarios por edad,
sexo, raza y etnia.
Informar sobre el portafolio de servicios de la proteccin social en salud a las familias
de acuerdo a sus necesidades y a las Polticas y reglamentacin de dichos servicios.
Promover la afiliacin al sistema, la identificacin plena de las familias, de manera
que al identificar una persona no afiliada al sistema se inicie el trmite de afiliacin
para que puedan acceder a los servicios de proteccin social.
Inducir la demanda de servidos de los eventos relacionados con las prioridades en
salud pblica y aquellos que ocasionen un alto impacto en salud pblica.
Facilitar la prestacin de los servidos bsicos de salud, educacin, prevencin,
tratamiento y rehabilitacin.
Suministrar la informacin que sirva de insumo para la elaboracin de la historia
clnica y nica obligatoria.

No conformacin de los Equipos Bsico en Salud- EBS

Deficiencia en la atencin primaria por falta de los EBS


Verificar que el ET defini los requisitos ptimos para habilitar la
conformacin de los Equipos Bsicos de Salud.

Verificar la destinacin de recursos para el funcionamiento de los EBS del
componente SP.

Verificar el cumplimiento de las funciones del EBS.

Acto administrativo de habilitacin del EBS

Requisitos ptimos para habilitar los EBS

Presupuesto de funcionamiento de los EBS
Ley 1438 de 2011,
artculos 15 y 16

Habilitacin de los EBS Existencia del Equipos Bsico en Salud en el ET Actos administrativos Anual
4. DICTAMEN
Existe en el ET Equipo Bsico en Salud- EBS? S ___No___
El Equipos Bsico en Salud- EBS cumple las funciones estipuladas en el artculo 16 de la Ley 1438? S ___No___
Hay mecanismo de seguimiento y control con indicadores verificables para las actividades del Equipo Bsico de Salud? S ___No___
El presupuesto asignado a esta poltica se ejecut acorde con los principios de equidad, eficiencia, eficacia, calidad, entre otros?

141


142

CAPTULO IV

MATRIZ DE EVALUACIN AL DESEMPEO DE LAS
CONTRALORAS TERRITORIALES EN LA AUDITORA AL
SISTEMA GENERAL DE PARTICIPACIONES EN SALUD

Con el propsito de contar con criterios para la evaluacin de la gestin desempeada por las
Contraloras Territoriales en el proceso de auditora a la ejecucin de los recursos del Sistema
General de Participaciones destinado al sector salud, as como los procesos de gestin asociados al
ciclo de gestin de cada uno de los componentes (rgimen subsidiado, atencin de la poblacin pobre
no afiliada y salud pblica), se presenta una propuesta de matriz de seguimiento para la Auditora
General de la Repblica tomando como referencia los nodos de auditora identificados para cada
componente en la presente gua.

4.1 Metodologa de calificacin de la gestin de las entidades
territoriales con base en la auditora de nodos

o Una vez realizada la auditora a los nodos en una entidad territorial se procede a sistematizar
para cada uno de los componentes (rgimen subsidiado, atencin de poblacin pobre no afiliada
y salud pblica), el nmero de hallazgos encontrados en cada uno de nodos auditados.

o Para calificar en los tres componentes los resultados de la auditora a los nodos, se presenta en
la tabla4.1 la calificacin de cada nodo, considerando si present o no deficiencias y el nmero de
hallazgos identificados en cada nodo. Los valores se calcularon considerando que los nodos
identificados tienen la misma importancia, por ende, tienen el mismo peso en la calificacin de
cada componente. La calificacin para un nodo sin deficiencias corresponde a la relacin
porcentual tomando como base el nmero de nodos en cada componente ejemplo rgimen
subsidiado (100/22=4.34); la calificacin para un nodo con 1 deficiencia corresponde a la relacin
(4.34/2=2,17); la calificacin para un nodo con 2 deficiencias corresponde a la relacin (2,17/2 =
1,08) y aquellos nodos con ms de 2 deficiencias obtienen una calificacin de cero.


143

Tabla 4.1 Sistema de Calificacin

Clasificacin de nodos

Nmero de
Hallazgos
Calificacin
Rgimen
Subsidiado
Poblacin
Pobre
Salud
Pblica

Nodo sin deficiencia

0

4.34

5.55

9.09

Nodo con deficiencia

1

2.17

2.7

4.54


2

1.08

1.38

2.27


Ms de 2

0

0

0

Con base en los rangos de clasificacin sealados en la tabla anterior se calificarn cada uno de los
nodos de acuerdo con los resultados obtenidos en el proceso de auditora, la sumatoria de la
calificacin de cada uno de los nodos por componente dar la calificacin para cada uno de los tres
componentes (rgimen subsidiado, atencin de la poblacin pobre no afiliada y salud pblica)

Para construir el indicador de ponderacin sobre % de recursos auditados por (Departamento, Distrito
o Municipio) se pondera cada componente (rgimen subsidiado, atencin de poblacin pobre no
afiliada y salud pblica), de acuerdo con su participacin en el Sistema General de Participaciones en
Salud definido en la Ley 1122 de 2007, rgimen subsidiado rango del 65% al 80%, atencin de la
Poblacin Pobre No Afiliada, rango del 10% al 25% y Salud Pblica el 10%. Lo anterior, con el
propsito de relacionar la calificacin con el volumen de recursos asignado a cada componente, la
frmula de ponderacin se expresa a continuacin:

Calificacin ET = [(0,65 a 0,80
136
*Calificacin RS)+(0,10 a 0,25*Calificacin PPNA)+(0,10*Calificacin
SP )]

Donde RS : Rgimen Subsidiado
PPNA: Poblacin pobre no afiliada
SP: Salud Pblica

Para interpretar la calificacin obtenida por la entidad territorial en funcin del riesgo de inadecuada
utilizacin y administracin de los recursos del Sistema General de Participaciones en Salud, se
presenta la siguiente escala de valoracin:

136
Para este indicador es importante verificar acorde con la Ley 1438 de 2011, artculo 44, el porcentaje del rgimen subsidiado de
acuerdo con el plan de transformacin concertado entre el gobierno las ET

144

Tabla 4.2 Escala de valoracin de resultados

En el ejemplo de la tabla 4.3 se aprecia que la entidad territorial presenta un riesgo medio en la
gestin del Sistema General de Participaciones en Rgimen Subsidiado y en el componente de
atencin a la Poblacin Pobre No Afiliada y presenta un riesgo alto en el componente de salud
Pblica; obteniendo una calificacin general de 58.4

Adicionalmente esta calificacin deber estar asociada a los resultados de cada uno de los
componentes, para ello se vincula la calificacin a los resultados obtenidos frente a la meta, que debe
ser llegar a toda la poblacin del territorio con los servicios.

Tabla 4.3 Calificacin asociada a resultados
Nodo

Calificacin

Situacin de
riesgo
Indicador de resultado

Forma de medicin

Rgimen subsidiado

60.9

Riesgo medio

Aseguramiento universal
Total de la poblacin/total de
poblacin asegurada

Atencin a PPNA 56.3

Riesgo medio
Calidad de la prestacin
del servicio
Total de servicios
solicitados/total de servicios
prestados conforme a
protocolos

Salud Pblica
47.2
Riesgo alto
Cobertura de acciones en
promocin y prevencin
Total de la poblacin/poblacin
beneficiada con acciones de
prevencin y promocin
realizadas acorde con los
protocolos establecidos.

Calificacin final 58.4 Riesgo medio

4.2 Matriz de seguimiento a la gestin del proceso auditor

La matriz que se presenta en la tabla 4.3, tiene como objetivo identificar de manera general la
cobertura territorial y por recursos realizada por la Contralora Territorial a los recursos del Sistema
General de Participaciones en Salud, para lo cual se proponen los siguientes indicadores y sus
respectivas fuentes de informacin.
Rangos de Calificacin Calificacin
Sin riesgo 100
Riesgo Bajo 99-75
Riesgo medio 74-50
Riesgo alto 49-25
Riesgo crtico menor de 24

145

Tabla 4.3Indicadores de cobertura del proceso auditor

Indicador Objetivo Forma de Medicin Fuente de Informacin
Cobertura de entidades
auditadas
Determinar el % de municipios
auditados en el SGP salud
Nmero de municipios
Auditados
Nmero Total de municipios

Contraloras territoriales,
Delegadas AGR
y DNP
Cobertura de recursos
del SGP Salud
Auditados
Determinar el % de recursos del
SGP salud auditados por
municipio
Recursos SGP auditados por
municipio
Recursos SGP asignados

Delegadas AGR
y DNP
Cobertura de Nodos
Auditados

Determinar la aplicacin de
auditora a los nodos
identificados
nodos auditados (los tres
componentes
Nodos identificados
Delegadas AGR

Hallazgos
documentados
Busca identificar el % de
hallazgos con las fuentes
documentales sealadas en la
gua
Hallazgos documentados
Total de hallazgos
delegadas AGR

Recursos asociados a
hallazgos
Busca cuantificar el peso de los
recursos del SGP salud con
hallazgos sobre el total de
recursos del SGP
Recursos SGP salud
asociados a hallazgos
SGP Salud asignado
Delegadas AGR
y DNP

Estos indicadores debern calcularse por cada uno de los municipios de cada departamento y para la
administracin departamental, de tal forma que se puedan identificar los municipios ms crticos a
travs de los agregados departamentales sobre la gestin de las territoriales en cada vigencia, como
se aprecia en el ejemplo de la tabla 4.4.


146

Tabla 4.4

Para la calificacin de la gestin de cobertura de la auditora en los departamentos y el distrito capital
se presentan en la tabla 4.5, los rangos propuestas que permiten calificar el indicador promedio de
cobertura de la auditora realizada, la cual puede ser baja, media y alta y permitira evaluar
comparativamente los avances por departamento y el agregado nacional.

Tabla 4.5. Tabla de calificacin de cobertura del proceso auditor

Indicadores simples de cobertura % de nodos
auditados
Calificacin de la cobertura
Baja Media Alta
Cobertura entidades territoriales
auditadas
0%-40% 41%-80% 81%-100%
Cobertura de recursos auditados 0%-40% 41%-80% 81%-100%
Cobertura de nodos auditados 0%-40% 41%-80% 81%-100%
Cobertura de hallazgos documentados 0%-40% 41%-80% 81%-100%
Cobertura de recursos asociados a
Hallazgos
0%-40% 41%-80% 81%-100%
INDICADOR PROMEDIO DE
COBERTURA
0%-40% 41%-80% 81%-100%

4.3Matriz de seguimiento a auditora de nodos

La segunda matriz que permite obtener un balance detallado para cada uno de los componentes del
Sistema General de Participaciones en Salud (Rgimen Subsidiado, atencin de poblacin pobre no
afiliada y salud pblica), sobre las principales deficiencias encontradas a travs de la auditora de los
nodos en cada una de las fases del ciclo de gestin.

147

La matriz permite obtener un balance de las principales deficiencias encontradas en cada municipio
auditado y en la administracin departamental, con la agregacin de esta informacin se puede
cuantificar la situacin de cada uno de los departamentos y a su vez con la sumatoria de los
resultados departamentales se puede contar con un balance nacional que le permita a la Auditora
General de la Repblica presentarle a la ciudadana, no solo el balance del proceso de auditora
realizado por la Contraloras Territoriales y la Contralora General de la Repblica, sino tambin las
principales deficiencias en la gestin de los recursos del Sistema General de Participaciones en
Salud.

A continuacin se presenta en la tabla 11la matriz propuesta, en la cual se coloca 0 si no se audit el
nodo y 1 si se audit, el ejemplo se aplica al componente de Rgimen Subsidiado, el cual se replica
en su estructura para los componentes de atencin de la PPNA y de Salud Pblica.

Tabla 4.6Matriz de gestin auditora a los nodos
Nodos auditados
. Rgimen
Subsidiado

Entidades territoriales
Fase de programacin
presupuestal
Fase de Giro Fase de
Ejecucin
Fase de Seguimiento y Control

Fase de
cierre

Promedio
de
nodos
auditados
C
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g
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Antioquia
80% 60 % 40% 20% 40% 60% 20% 80% 60% 100% 80% 80% 60
%
20%
Administracin departamental 1 0 1 0 0 1 0 1 1

1 1 0 0 1
Medelln 0 0 1 1 1 1 0 1 1 1 0 0 0 0
Bello 1 1 1 0 1 1 1 0 1 1 0 1 1 0
San Vicente Ferrer 1 1 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0
Guarne 1 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1 0 0 1
Crdoba
60% 40% 20% 40% 60% 20% 80% 60% 100% 80% 80% 60% 20
%
80%
Administracin departamental 1 0 1 1 0 0 0 1 0 0 0 1 1 1
Sahagn 0 1 1 1 1 1 0 1 1 1 0 1 1 1
Chin 1 1 1 1 1 1 0 1 1 0 1 1 1 0
Pursima 0 1 1 0 0 1 1 1 1 1 1 1 0 0
La Apartada 1 1 0 1 0 1 1 1 1 1 0 0 0 0
Promedio Nacional

Como se aprecia en la tabla, para cada departamento se puede resumir su situacin frente a su
proceso de gestin del Sistema General de Participaciones en Salud, por ende se pueden establecer
comparaciones entre departamentos y obtener resultados nacionales de deficiencias de auditora

148

para cada uno de los nodos, el promedio por entidad territorial y departamento y el promedio
nacional.

En la tabla 4.7 se presenta la calificacin del proceso de auditora para cada componente, en tres
rangos (baja, media y alta) en funcin de la cobertura de nodos auditados, con los cuales se permite
emitir una evaluacin del desempeo del proceso auditor al Sistema General de Participaciones en
Salud identificando situaciones de riesgo frente al tipo de auditora que se le realiza al SGP.

Tabla 4.7Calificacin del proceso auditor

Con estos resultados, es posible establecer mecanismos que permitan mejorar el proceso auditor y
determinar comparaciones nacionales por departamento y orientaciones al mejoramiento de los
procesos de control, con un enfoque estratgico e integral.


149

Bibliografa

Acto Legislativo 01 de 2001 Por medio del cual se modifican algunos artculos de la Constitucin
Poltica

Acto Legislativo 04 de 2007 Por medio del cual se modifican algunos artculos de la Constitucin
Poltica

Congreso de la Repblica (2006). Gaceta del Congreso, Ao XV No. 366

Congreso de la Repblica (2000). Gaceta del Congreso, Ao IX No. 434

Constitucin Poltica de Colombia (1991). Editorial Temis, Santaf de Bogot.

Contralora General de la Repblica. Gua de auditora gubernamental con enfoque integral 4.0

Contralora General de la Repblica (2010)Auditora Gubernamental con Enfoque Integral. Modalidad
especial. Entidad Promotora de Salud Rgimen Contributivo y Subsidiado SOLSALUD EPS S.A.,
Vigencia 2009.

Contralora General de la Repblica (2010). Auditora Gubernamental Con Enfoque Integral.
Modalidad especial. Sistema General De Participaciones, SGP-Salud Departamento de Antioquia
VIGENCIA 2009

Consejo Nacional de Poltica Econmica y Social. Departamento Nacional de Planeacin. Documento
Conpes Social 140. Modificacin al Conpes Social 91 de 14 de junio DE 2005: Metas y estrategias de
Colombia para el logro de los Objetivos de Desarrollo del Milenio-2015, 28 de marzo de 2011.
http://www.dnp.gov.co/PORTALWEB/LinkClick.aspx?fileticket=rSQAQZqBj0Y%3D&tabid=1235

Consejo Nacional de Poltica Econmica y Social. Departamento Nacional de Planeacin. Documento
Conpes Social 138. Distribucin del Sistema General de Participaciones once doceavas de la
participacin para salud vigencia 2011. Febrero de 2011.
http://www.dnp.gov.co/PortalWeb/LinkClick.aspx?fileticket=k4CCNld1a6E%3d&tabid=12
35

Decreto 1124 de 2011. Por el cual se determinan los criterios de uso de unos recursos destinados a
la salud

Decreto 360 de 2011. Por medio del cual se reglamenta parcialmente la ley 715 de 2001 y el
Decreto 017 y se modifican los decretos 159 de 2002 y 2878 de 2007

Decreto 415 de 2011. Por el cual se modifica el Decreto 1965 de 2010 y se dictan otras
disposiciones


150

Decreto 971 del 31 de marzo del 2011.

Ley 100 de 1993 Por la cual se crea el sistema de seguridad social integral y se dictan otras
disposiciones

Ley 715 de 2001, Por medio de la cual se distribuyen competencias y se crea el sistema General de
Participaciones

Ley 1122 de 2007 Por la cual se hacen algunas modificaciones en el Sistema General de Seguridad
Social en Salud y se dictan otras disposiciones

Ley 1413 de 2010. Por medio de la cual se regula la inclusin de la economa del cuidado en el
sistema de cuentas nacionales con el objeto de medir la contribucin de la mujer al desarrollo
econmico y social del pas y como herramienta fundamental para la definicin e implementacin de
polticas pblicas

Ley 1393 de 2010 Por la cual se definen rentas de destinacin especfica para la salud, se adoptan
medidas para promover actividades generadoras de recursos para la salud, para evitar la evasin y la
elusin de aportes a la salud, se redireccionan recursos al interior del sistema de salud y se dictan
otras disposiciones

Ley 1257 de 2008 Por la cual se dictan normas de sensibilizacin, prevencin y sancin de formas
de violencia y discriminacin contra las mujeres, se reforman los Cdigos Penal, de Procedimiento
Penal, la Ley 294 de 1996 y se dictan otras disposiciones

La Ley 1392 de 2010. Por medio de la cual se reconocen las enfermedades hurfanas como de
especial inters y se adoptan normas tendientes a garantizar la proteccin social por parte del Estado
colombiano a la poblacin que padecede enfermedades hurfanas (enfermedades raras, las ultra-
hurfanas y olvidadas) y sus cuidadores

Ministerio de la Proteccin social. Resolucin 353 del 11 de febrero de 2011. Por la cual se modifica
el artculo 18 de la resolucin 3042 de 2007, modificada por las resoluciones 4204 de 2008, 991 de
2009 y 2421 de 2010

Ministerio de la Proteccin Social. Resolucin 1238 del 18 de abril del 2011. Por medio de la cual se
dictan disposiciones referentes al pago de servicios de salud por parte de las entidades territoriales de
ms de 100,000 habitantes y las Entidades Promotoras de Salud a los Prestadores de servicios de
Salud

Ministerio de la Proteccin Social. Resolucin 463 de 18 de febrero de 2011. Por la cual se derogan
los artculos 2, 3 y 4 de la Resolucin 2455 de 2008, modificada por las Resoluciones 3755 de
2008 y 4806 de 2009"(Requisitos Registro nico de Afiliados)

Organizacin Mundial de la Salud. Informe sobre la salud en el mundo.La financiacin de los sistemas
de salud. El camino hacia la cobertura universal. ISBN 978 92 4 068482 9 (versin electrnica) 2010.
En: http://whqlibdoc.who.int/whr/2010/9789243564029_spa.pdf

151

Organizacin Panamericana de la Salud- OMS. La Violencia contra la mujer: Responde el sector
salud. Elementos para la toma de decisiones. Una estrategia para abordar el complejo problema de la
violencia contra las mujeres y mtodos concretos para ponerla en prctica. En:
http://www.paho.org/Spanish/dd/pub/violencia-lu.pdf


152

ANEXOS 1

137
En el anlisis o auditora de la poltica debe verificarse el avance en la reglamentacin y el cumplimiento del cronograma previsto para
el tema.
Cronograma de reglamentacin e implementacin de la Ley 1438
137
2011
Mes Artculo Responsable
Julio

ARTCULO 23. Gastos de administracin de las entidades promotoras de salud
ARTCULO 24. Requisitos del funcionamiento de las entidades promotoras de salud
ARTCULO 26. Comit Tcnico- Cientfico de la entidad promotora de salud
ARTCULO 27. Creacin de la junta tcnica cientfica de pares
ARTCULO 31. Mecanismo de recaudo y giro de los recursos del rgimen subsidiado
ARTCULO 50. Fondo de salvamento y garantas para el sector salud (FONSAET)
Gobierno Nacional

ARTCULO 62. Conformacin de redes integradas de servicios de salud
ARTCULO 91. Codificacin de insumos y dispositivos mdicos
ARTCULO 140. Enfermedades hurfanas CRES
ARTCULO 143. Prueba del accidente en el SOAT
Ministerio de la
Proteccin Social

Agosto
ARTCULO 51. Retencin en la fuente de aportes al sistema de seguridad social en salud
Gobierno Nacional

ARTCULO 64. Articulacin de la redes integradas
ARTCULO 86. Poltica farmacutica, de insumos y dispositivos mdicos
ARTCULO 88. Negociacin de medicamentos, insumos y dispositivos
Ministerio de la
Proteccin social
Septiembre

ARTCULO 107. Garanta de calidad y resultados en la atencin en el SGSSS
ARTCULO 108. Indicadores en salud
ARTCULO 111. Sistema de evaluacin y calificacin de direcciones territoriales de salud, entidades
promotoras de salud e instituciones prestadoras de salud
Ministerio de la
Proteccin Social
ARTCULO 118. Desconcentracin Gobierno Nacional

Octubre

ARTCULO 56. Pagos a los prestadores de servicios de salud Ministerio de la
Proteccin Social
ARTCULO 57. Trmite de glosas Gobierno Nacional
ARTCULO 76. Eficiencia y transparencia en contratacin, adquisiciones y compras de las empresas
sociales del estado
ARTCULO 97. De la poltica de talento humano
ARTCULO 99. De la pertinencia y calidad en la formacin de talento humano en salud
ARTCULO 114. Obligacin de reportar
Ministerio de la
Proteccin Social
Noviembre ARTCULO 33. Presuncin de capacidad de pago y de ingresos
ARTCULO 34. Subsidio parcial a la cotizacin
Gobierno Nacional

Diciembre ARTCULO 10. Uso de los recursos de promocin y prevencin
ARTCULO 14. Fortalecimiento de los servicios de baja complejidad
ARTCULO 17. Atencin preferente
Gobierno Nacional

ARTCULO 19. Restablecimiento salud de nios, nias y adolescentes cuyos derechos han sido
vulnerados
Ministerio de la
Proteccin Social
ARTCULO 20. Corresponsabilidad
ARTCULO 25. Actualizacin del plan de beneficios
Gobierno

ARTCULO 72. Eleccin y evaluacin de directores o gerentes de hospitales
ARTCULO 85. Saneamiento de aportes patronales
Ministerio de la
Proteccin Social

153

As mismo, se debe hacer seguimiento a la regulacinde la ley 1164 de 2007, relacionada con el
Talento Humano del sector salud.

Reglamentacin e implementacin Ley 1164 de 2007, por la cual se dictan disposiciones en materia del
Talento Humano en Salud.
Artculo Responsable Fecha
Artculo 19. Del ejercicio de las medicinas y las
terapias alternativas y complementarias

Gobierno Nacional Julio de 2012
Artculo 20. Del ejercicio de las culturas
mdicas tradicionales

Gobierno Nacional Diciembre de 2011
Artculo 28. Polticas para el desempeo

Gobierno Nacional Diciembre de 2011

138
Ministerio de la Proteccin Social. Comunicado Cronograma de reglamentacin e implementacin de la Ley 1438 de 2011, en:
http://www.minproteccionsocial.gov.co/comunicadosPrensa/Paginas/Carolina.aspx, consultada el 6 de marzo a las 20:29[Mara Carvajal
Zapata]
Continuacin cronograma de reglamentacin e implementacin de la Ley 1438
138

2012
Mes Artculo Responsable

Enero

ARTCULO 12. De la atencin primaria en salud
ARTCULO 14. Fortalecimiento de los servicios de baja complejidad
ARTCULO 15. Equipos bsicos de salud
Ministerio de la
Proteccin Social

ARTCULO 32. Universalizacin del aseguramiento Gobierno Nacional
ARTCULO 67. Sistemas de emergencias mdicas
ARTCULO 75. Metodologa de reporte de ingresos, gastos y costos de las instituciones pblicas
prestadoras de servicios de salud
Ministerio de la
Proteccin Social

ARTCULO 89. Garanta de la calidad de medicamentos, insumos y dispositivos mdicos
ARTCULO 98. De la formacin continua del talento humano en salud
Gobierno Nacional
ARTCULO 113. Sistema de Informacin Integrado del Sector Salud Enero de 2013 Ministerio de la
Proteccin Social
Febrero ARTCULO 138. Anti trmites en salud Gobierno Nacional

Marzo
ARTCULO 22 Portabilidad Nacional. Entra en vigencia en Junio de 2013
ARTCULO 101. De la formacin de especialistas del rea de la salud
ARTCULO 29. Administracin del rgimen subsidiado
Gobierno Nacional

Octubre

ARTICULO 102. Matrculas de residentes
Ministerios de la
Proteccin Social

Diciembre

ARTCULO 112. Articulacin del sistema de informacin
Ministerio de la
Proteccin Social

154

En la tabla se describen acuerdos relevantes para los regmenes subsidiado y contributivo, suscritos
hasta el 2010
139

ANEXO2. Acuerdos de los regmenes subsidiado y contributivo a 2010

POS SUBSIDIADO POS -CONTRIBUTIVO
Ao Actualizacin / Aclaracin Fecha Actualizacin / Aclaracin Fecha
1
9
9
4
-
1
9
9
5

Se adopta el POS-C, del Sistema General
de Seguridad Social en salud
Acuerdo 8
del Julio 6
de 1994. del
Consejo
Nacional de
Seguridad
Social en
Salud
CNSSS
Definicin inicial de contenidos del POS-S: acciones de promocin y
prevencin, programas de atencin materno-infantil, atencin en primer nivel y
de enfermedades prevalentes en la infancia y atencin a factores de riesgo al
ambiente y enfermedades de inters en salud pblica. Fija la UPC-S como el
50% de la UPC-C, esto fue equivalente a $59.000
Acuerdo 9 de
julio 21 de 1994
del CNSSS
Definicin del contenido inicial de
medicamentos, actividades y
procedimientos de promocin de la salud,
prevencin, diagnstico, tratamiento y
rehabilitacin de la enfermedad.
Resolucin
5261.Agosto
/1994.
CNSSS
Consolida y especfica el contenido inicial del POS-S:
Acciones de promocin, prevencin y atencin del primer nivel de atencin de
las enfermedades de alto costo en algunos casos: neonato complicaciones de
EDA, neumona grave, enfermedades infecciosas), patologas cardiacas
(algunas), patologas del sistema nervioso central (algunas), reemplazo articular
(algunos), insuficiencia renal, gran quemado, Sida-VIH positivo, cncer,
hospitalizacin de alta complejidad, cuidados intensivos (artculos 29 y 30 de la
Resolucin 5261 de agosto 5 de 1994).Atencin integral para la gestante y
menor de un ao. Atencin por Oftalmologa, optometra, suministro de lentes y
monturas <19 >60 aos (Nivel I).
Acuerdo 23
Octubre de
1995. CNSSS
A excepcin de las acciones de
promocin, las otras prestaciones ya
estaban incluidas en el POS-C a travs
del MAPIPOS.

1
9
9
6

reas de orientacin de las acciones de promocin de la salud.
Para todas las edades: Apendicetoma, Colecistectoma (por causas diferentes al
cncer), histerectoma.
Ligadura de trompas de Falopio o Pomeroy
Acuerdo 49 de
1996. CNSSS
A excepcin de las acciones de
promocin, las otras prestaciones ya
estaban incluidas en el POS-C a travs
del MAPIPOS

1
9
9
7

Primera actualizacin del Manual de Medicamentos y Teraputica, incluyendo
15 nuevos medicamentos para el tratamiento del VIH, con respecto al listado
inicial adoptado por el acuerdo 3 de 1994.
Acuerdo 53 de
Febrero de
1997. CNSSS
Primera actualizacin del Manual de
Medicamentos y Teraputica, incluyendo
15 nuevos medicamentos para el
tratamiento del VIH, con respecto al
listado inicial adoptado por el acuerdo 3
de 1994.
Acuerdo 53
de Febrero
de 1997.
CNSSS
Aumenta cobertura en alto costo: nuevos tratamientos de Ortopedia y
Traumatologa, Cirugas de aorta, cava, vasos pulmonares, insuficiencia renal,
gran quemado (Alto Costo).
Tratamiento estrabismo nios < 5 aos, cataratas cualquier edad.
POS concertado para Comunidades indgenas.
Acuerdo 72 del
CNSSS Agosto
de 1997.
CNSSS

Herniorrafias y servicios de rehabilitacin funcional.
Acuerdo 74
Octubre de
1997. CNSSS


155

Por el cual se adopta el Manual de Medicamentos del Sistema General de
Seguridad Social en Salud. En realidad este acuerdo realiza una segunda
actualizacin del Manual de Medicamentos.
Acuerdo 83,
Diciembre
23/97. CNSSS
Por el cual se adopta el Manual de
Medicamentos del Sistema General de
Seguridad Social en Salud. En realidad
este acuerdo realiza una segunda
actualizacin del Manual de
Medicamentos.
Acuerdo 83,
Diciembre
23/97.
CNSSS
1
9
9
8

Por el cual se adopta el Manual de Medicamentos del Sistema General de
Seguridad Social en Salud. En realidad este acuerdo realiza una segunda
actualizacin del Manual de Medicamentos.
Acuerdo 83,
Diciembre
23/97. CNSSS
Por el cual se adopta el Manual de
Medicamentos del Sistema General de
Seguridad Social en Salud. En realidad
este acuerdo realiza una segunda
actualizacin del Manual de
Medicamentos.
Acuerdo 83,
Diciembre
23/97.
CNSSS
Se incluye la posibilidad en la prestacin de servicios no incluidos en el manual
a partir de conceptos de los comits tcnico-cientficos (CTC)
Acuerdo 110 del
28 de
octubre/98.
CNSS
Incluye la posibilidad en la prestacin de
servicios no incluidos en el manual a
partir de conceptos de los comits
tcnico-cientficos (CTC)
Acuerdo 110
del 28 de
octubre/98.
CNSS
Se establece el obligatorio cumplimiento de las actividades, procedimientos e
intervenciones de demanda inducida y la atencin de enfermedades de inters en
salud pblica
Acuerdo 117
Diciembre de
1998. CNSS
Se establece el obligatorio cumplimiento
de las actividades, procedimientos e
intervenciones de demanda inducida y la
atencin de enfermedades de inters en
salud pblica para ARS y EPS
Acuerdo 117
del CNSSS,
Diciembre
de 1998.
CNSS
1
9
9
9

A

2
0
0
1

No hubo actualizaciones
2
0
0
2

Acelerador Lineal para Teleterapia con fotones (Intervencin para el tratamiento
del cncer)
Acuerdo 226
Marzo de 2002.
CNSSS
Acelerador Lineal para
Teleterapia con
fotones(Intervencin
para el tratamiento del
cncer)
Acuerdo 226. Marzo de 2002.
CNSS
Aclaracin de traslado de responsabilidades en la prestacin: Traslado del 4,01%
de la UPC-S a las entidades territoriales para la prestacin de algunas
actividades de promocin y prevencin
Acuerdo 229 de
Mayo de 2002.
CNSS

Actualizacin del Manual de Medicamentos del Plan Obligatorio de Salud
Acuerdo 228 y
236 de 2002.
CNSS
Actualizacin del
Manual de
Medicamentos del Plan
Obligatorio de Salud
Acuerdo 228 y 236 de 2002.
CNSS
2
0
0
3

Stent Coronario
Convencional no
recubierto y Carga Viral
para VI
Acuerdo 254 de diciembre de
2003. CNSSS
2
0
0
4

AcidoZolendrnico (por orden del Concejo de Estado) para manejo de casos de
cncer con hipercalcemia por malignidad, mieloma mltiple y metstasis sea
Acuerdo 263 de
Abril de 2004.
CNSS
AcidoZolendrnico (por
orden del Concejo de
Estado) para manejo de
casos de cncer con
hipercalcemia por
malignidad, mieloma
mltiple y metstasis
sea
Acuerdo 263/2002. CNSS
Beneficios para la poblacin que recibe subsidios parciales del rgimen
subsidiado: Atencin de alto costo, traumatologa y ortopedia, rehabilitacin,
cobertura integral de gestantes y menor de un ao y medicamentos como parte
de las Atenciones anteriores
Acuerdo 267
Junio/2004.
CNSS

2
0
0
5

Stent coronario no recubierto y su insercin, Carga Viral VIH, Colposcopia y
biopsia de cuello uterino y 16 medicamentos para el tratamiento de
enfermedades del alto costo
Acuerdo 282
Enero/2005.
CNSS
Transplante heptico.16
medicamentos para el
tratamiento de
enfermedades de Alto
Costo
Acuerdo 282 del Enero/2005.
CNSS
Aclaracin de cobertura: Cirugas plsticas con fines reconstructivos funcionales
en los casos de cirugas reparadoras de seno, tratamiento para paladar hendido y
labio figurado, tratamiento para gran quemad
Acuerdo 289 del
CNSSS.
Enero/2005.
CNSS
Aclaracin de
cobertura: Cirugas
plsticas con fines
reconstructivos
funcionales en los casos
de cirugas Reparadoras
de Seno, tratamiento
para paladar hendido y
labio figurado,
tratamiento para gran
quemado
Acuerdo 289 del CNSSS
Enero/2005. CNSS
Mallas para herniorrafia para tratamiento de hernias
Acuerdo 302
Oct/2005. CNSS
Mallas para herniorrafia
para tratamiento
de hernia
Acuerdo 302 Oct/2005. CNSS
Compilacin de servicios del POS-
Acuerdo 306
Nov/2005.
CNSS

Colecistectoma laparoscpica
Acuerdo 313
Dic./2005.
CNSS
Colecistectoma
laparoscpica
Acuerdo 313 Dic/2005. CNSS

156

2
0
0
6

Genotipificacin VIH (2007, formula Lctea hijos madres con VIH- 6 meses,
Microalbuminuria.12 medicamentos para VIH/Sida y ERC segn Guas de
Prctica Clnica para VIH/SIDA y Enfermedad Renal Crnica adoptadas
mediante Resolucin 3442 de 2006. Tres bifosfonatos para el tratamiento del
cncer. Siete medicamentos destinados a soporte nutricional
Acuerdo 336 de
Agosto de 2006.
CNSS
Genotipificacin VIH
(2007, formula Lctea
hijos madres con VIH-
6 meses,
Microalbuminuria, 12
medicamentos para
VIH/Sida y ERC segn
Guas de Prctica
Clnica para VIH/SIDA
y Enfermedad Renal
Crnica adoptadas
mediante Resolucin
3442 de 2006. Tres
bifosfonatos para el
tratamiento del cncer.
Siete (7) medicamentos
destinados a soporte
nutricional
Acuerdo 336 2006. CNSS
Atencin para la interrupcin voluntaria del embarazo segn norma tcnica
adoptada mediante Resolucin 4905 de 2006
Acuerdo 350/
Diciembre 2006.
CNSS
Atencin para la
interrupcin voluntaria
del embarazo segn
norma tcnica adoptada
mediante Resolucin
4905 de 2006
Acuerdo 350 de Diciembre de
2006. CNSS
2
0
0
7

Esterilizacin masculina o vasectoma.
Acuerdo 356
mayo de 2007.
CNSS
Ya estaba incluido en el
POS-C desde la
expedicin del
MAPIPOS

Nueva presentacin del medicamento Lopinavir-Ritonvavir: 200+50 mg
para tratamiento de VIH/Sida
Acuerdo 368
Septiembre de
2007. CNSS
Nueva presentacin del
medicamento
Lopinavir-Ritonvavir:
200+50 mg
para tratamiento de
VIH/Sida
Acuerdo 368 Septiembre de
2007. CNSS
2
0
0
8

Cinco medicamentos anticonceptivos hormonales (tabletas de noretindrona 1mg
+ etinilestradiol 35 g, tabletas de levonorgestrel 0.03 mg, solucin inyectable
de medroxiprogesterona 25 mg + estradiol 5 mg, tableta de levonorgestrel 0.75
mg e implante su drmico 75 mg) y condn masculino segn norma tcnica
adoptada mediante Resolucin 0769 de 2008, que fue modificada por la
Acuerdo 380 de
febrero de 2008.
CNSS
Cinco Medicamentos
anticonceptivos
hormonales (tabletas de
noretindrona 1mg +
etinilestradiol 35 g,
tabletas de
levonorgestrel 0.03 mg,
solucin inyectable de
medroxiprogesterona 25
mg + estradiol 5 mg,
tableta de
levonorgestrel 0.75 mg
e implante subdermico
75 mg) y condn
masculino segn norma
tcnica adoptada
mediante Resolucin
0769 de 2008, que fue
modificada por la
Resolucin 001963 de
2008
Acuerdo 380 de febrero de
2008. CNSS
Servicios ambulatorios especializados para la atencin de pacientes con
hipertensin arterial y Diabetes Mellitus tipo 2 (segundo y tercer nivel de
atencin)
Acuerdo 395 de
2008. CNSS

2
0
0
9

Igualacin y unificacin de los beneficios cubiertos por el POS-S a los nios y
las nias menores de 12 aos, respecto a los contenidos del POS-C. Desde ese
momento los beneficios del Rgimen Subsidiado para este grupo de edad, son
los mismos a los establecidos en la normas para Rgimen Contributivo. Esto se
hace en cumplimiento a la Orden 21 de la Sentencia T-760 de 2008 de la Corte
Constitucional
Acuerdos 004 y
005 de
Septiembre de
2009 de la
Comisin de
Regulacin en
Salud -CRES


157

Se aclaran y actualizan integralmente los Planes Obligatorios de salud de los
Regmenes Contributivo y Subsidiado, incluyendo 371 procedimientos con base
en la informacin de las EPS sobre uso de servicios y recomendaciones de
asociaciones y sociedades cientficas. Se precisan los contenidos a travs de la
adopcin de la Clasificacin nica de Procedimientos en Salud -CUPS- como la
oficial para el POS
Acuerdo 008 de
diciembre de
2009 de la
CRES
Se aclaran y actualizan
integralmente los Planes
Obligatorios de salud de
los Regmenes
Contributivo y
Subsidiado, incluyendo
371 procedimientos con
base en la informacin
de las EPS sobre uso de
servicios y
recomendaciones de
asociaciones y
sociedades cientficas.
Se precisan los
contenidos a travs de
la adopcin de la
Clasificacin nica de
Procedimientos en
Salud -CUPS-como la
oficial para el POS
Acuerdo 008 de diciembre de
2009 de la CRES
2
0
1
0

Se unifican los planes de beneficios para los nios y las nias de los regmenes
contributivo y subsidiado, entre los 12 y los 18 aos y se hacen los ajustes
necesarios a la UPC subsidiada. Esto se hace en cumplimiento al Auto 342 de la
Corte Constitucional

Acuerdo 011 de
enero de 2010
de la CRES
Se unifican los planes
de beneficios para los
nios y las nias de los
regmenes contributivo
y subsidiado, entre los
12 y los 18 aos y se
hacen los ajustes
necesarios a la UPC
subsidiada. Esto se hace
en cumplimiento al
Auto 342 de la Corte
Constitucional
Acuerdo 011 de enero de 2010
de la CRES
Por medio del cual se fija la Unidad de Pago por Capitacin para adelantar una
experiencia piloto de la cobertura de servicios de salud.
Acuerdo 012


158

ANEXO 3
Cuadro 1
140

Cuadro 2
141

140
Honorable representante Armando ZabarainDarce, Coordinador de la Ponencia en la Cmara de Representantes.
141
dem.

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