P-T Corpo's Motors

B/G
CORPOS MOTORS, C.A.

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
ACTIVO
Circulante
Efectivo
Inversiones
Efectos y Cuentas por Cobrar
Inventario
Gastos Pagados por Anticipado
6,073,406.27
0.00
1,861,991.00
7,536,860.00
82,322.69
A
B
C
D
E
15,554,579.96
Inversiones permanentes
Propiedades, Planta y Equipos
327,655.07
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
G
H
15,882,235.03
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Ajustes y Reclasificaciones
Debe
Cifras para
el Informe
Haber
3,596,598.19
0.00
2,367,155.00
10,689,299.00
738,785.47
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
3,596,598.19
0.00
2,367,155.00
10,689,299.00
738,785.47
3,596,598
0
2,367,156
10,689,299
738,785.00
17,391,837.66
0.00
0.00
17,391,837.66
17,391,838
1,000,000.00
889,668.35
0.00
0.00
0.00
0.00
1,000,000.00
889,668.35
1,000,000
889,668
19,281,506.01
0.00
0.00
19,281,506.01
19,281,506
592,862.45
880,302.13
0.00
0.00
0.00
0.00
592,862.45
880,302.13
592,862
880,302
1,473,164.58
0.00
0.00
1,473,164.58
1,473,164.45
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
Corto Plazo
Efectos y Cuentas por Pagar
Gastos y Ret. Acum. por Pagar
Dividendos por pagar
2,517,409.75
589,540.72
DD
EE
3,106,950.47
Prestaciones Sociales
Total Pasivo
PATRIMONIO
Capital Social
Reserva Legal
Utilidades no Distribuidas
Tomado de los B/G al 31-12-10

Tomado del B/G al 31-12-11
Sumado
239,192.10
II
3,346,142.57
8,000,000.00
800,000.00
3,736,092.46
12,536,092.46
15,882,235.03
T
0.00
MM
MM
595,215.50
0.00
0.00
595,215.50
595,216
2,068,380.08
0.00
0.00
2,068,380.08
2,068,380.45
8,000,000.00
800,000.00
8,413,125.93
17,213,125.93
19,281,506.01
T
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
T
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8,000,000.00
800,000.00
8,413,125.93
17,213,125.93
19,281,506.01
T
0.00
8,000,000
800,000
8,413,126
17,213,126
19,281,506
T
G/P
CORPOS MOTORS, C.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Periodo del 01-01-11 Al 31-12-11
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
Ingresos
Costos
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Cifras para
el Informe
Haber
22,738,217.52
31,949,836.76
0.00
0.00
31,949,836.76
31,949,837.00
(18,000,460.00)
(12,131,653.37)
(18,000,460.27)
0.00
0.00
(18,000,460.27)
10,606,564.15
13,949,376.49
0.00
0.00
13,949,376.49
Gastos
(6,467,947.27)
(8,222,943.80)
0.00
0.00
(8,222,943.80)
(8,222,944.00)
4,138,616.88
(229.97)
4,138,386.91
5,726,432.69
0.00
0.00
5,726,432.69
5,726,433.00
5,726,432.69
0.00
0.00
5,726,432.69
5,726,433.00
2,959,571.97
(172,551.93)
(2,959,571.97)
3,965,834.98
0.00
(1,786,092.46)
736,693.24
8,642,868.45
T
0.00
0.00
0.00
T
0.00
Utilidad no Distribuida
Saldo al inicio
Reserva legal
Dividendos
Ajustes
Saldo al Final
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Utilidad Bruta
Utilidad (prdida) del ejercicio

ISLR
Utilidad (prdida) despus de ISLR
P/T
Tomado de los G/P al 31-12-10

Tomado del G/P al 31-12-11
Sumado
3,965,834.98
T
3,965,834.98
0.00
(1,786,092.46)
736,693.24
8,642,868.45
T
13,949,377
3,965,835
0
(1,786,092)
736,693
8,642,869
T
C/I
CORPOS MOTORS, C.A.
CONTROL INTERNO
AL 31-12-2011
Fallas y Recomendaciones
P/T
No cumple con los requisitos minimos establecidos

por el seniat, se recomienda a la empresa corpos motor
actualizarse con las leyes establecidas por el gobierno
nacional con respecto a materia impositiva.
Excede el monto establecido por gastos de caja chica,

se debe respetar las normas que estan establecidas del
10% del monto de apertura de caja chica si es
100,000,00 el gasto es de 10,000,00
No posee la firma del beneficiario, todo documento de

pago debe tener el beneficiario para poder tener un
control de quien retira el pago o no tener una posible
estafa.
Fuera del limite de fecha de la reposicion, cuando se
solicita reposicion de caja chica se debe anexar todos
los soportes que se incurrieron en el periodo que
solicita, no posterior al hecho de rembolso.
4
Doble fecha en la facturacion , con difeerencia d edias.
No debe haber inconsistencia de fecha solo una.
5
Hecho a lapiz, un error fatal escribir a lapiz ya que

facil de realizar cualquier correccion hasta del monto a
cancelar
No posee la firma de la persona autorizada, es un error
bastante delicado cualquier persona puede enviar a
realizar un pago por caja chica sino se tiene la
autorizacion lo que permite fuga de dinero., por no
tener los controles pertinentes.
10
No esta a nombre de la empresa la factura, todo

desembolso debe tener el beneficiario para los
respectivos controles.
El cheque no se plasma el beneficiario sino al
portador, ningun documento de desembolso debe estar
al portador sino el beneficiario, se presta errores y
dificulta los controles de pago.
Esta el comprobante pero sin soporte, todo
comprobante debe estar acompaado de sus
respectivos soportes para la verificacion y autencidad
de la operacin.
No se observa el mayor analitico en la conciliacion

bancaria, para la realizacion d euna conciliacion
bancaria los soportes con que se debe trabajar son los
estados de cuentas y los movientos bancarios ekl cual
deben estar registrados en los analiticos.
11
No se observo firma de elaboracion, revision y
aprobado de la conciliacion bancaria, en el momento
de la realizacion de una conciliacion para tener el
carcter legal debe tener todas las respectivas firmas.
12
la firma autorizada no esta mutilada en el cheque,
cuando se anula un cheque como norma se debe
mutilar la firma para evitar daos posteriores.
13
Anulacion inadecuada del numero del cheque, igual
que la firma el numero del cheque debe estar mutilado,
para evitar daos posteriores.
14
Soportes inadecuados, todo desembolso o transaccion
debe estar con los soportes pertinentes para su
verificacion y cumplimiento d elas normas.
15
No presenta firma del beneficiario, todo desembolso
los soprotes deben estar firmados por el beneficiario
como constancia del retiro o cobro de la factura y
poder realizar los controles pertinentes.
17
El beneficiario no corresponde, una norma de auditoria
en el momento de cancelacion es verificar que el
cheque y el que lo cobra deben ser de la misma
empresa para evitar confuciones en el momento d eun
reclamo .
18
Soportes incompletos, todo copia de cheque debe estar
acompaado de los requisitos exigidos en la empresa
como factura, entre ellos, para la respectiva
verificacion y control.
19
20
No presenta algunos requisitos establecidos por el

SENIAT,providencia 0071, los requisitos minimos
que debe cumplir una factura como direccion fiscal,
numero de factura y control, RIF, tipografia, entre
otros y asi evitar multas de sancion por parte de las
autoridades gubernanmentales el SENIAT .
21
No posee RIF, requisito indispensable de toda factura

o recibo pago de una empresa ya que constituye la
cedula de identidad de la misma , se debe evitar
sanciones del del organismo publico el SENIAT
22
No se observa soportes del cheque, todo desembolso

debe estar acompaado de sus respectivos soportes
para la verificacion y control del mismo.
23
No tiene retencion del impuesto ISLR, requisito

establecido en la ley organica de impuesto tributario,
el no cumplirla en el momento de la fiscalizacion por
el organismo el SENIAT tiene la atribucion de dar una
multa o hasta el cierre temporal de la empresa.
24
Calculos arimeticos incorrectos, se observa en la

factura que no se desglosa la parte impositiva del valor
agregado IVA, se les recuerda que este requisito esta
establecido en la ley de impuestos.
25
Soporte sin cheque, todo factura que halla sido

cancelada debe estar acompaada por su respectiva
copia del cheque para la verificacion y control de
pago.
26
No presenta firma autorizada, todo desembolso debe

estar repectivamente autorizado para su realizacion y
evitar posteriores defalcos o robos.
27
Registros contables inadecuados, el analitico de

ingresos las cuentas estan en forma integral y no debe
forma desglosada.
28
No se evidencia soporte, los ingresos deben estar

acomados con sus respectivos soportes para su
analisis y verificacion.
29
Deposito a destiempo, segn las normas de uditoria el

tiempo maximo para tener dinero en una empresa es de
dos dias, se puede tener el riesgo de robo.
30
Fecha inadecuada entre el soporte y la planilla de

deposito, el soporte tiene fecha de un mes y el deposito
otro se recomienda su verificacion antes de realizar el
deposito posiblemente error en la colocaciion de fecha.
A/J 1/
CORPOS MOTORS, C.A.
AJUSTES
AL 31-12-2011
P/T
Cdigo
Descripcin
-1-
-2-
-3-
-4-
-5-
-6-
Debe
Haber
10
11
12
13
14
A/R 1/
CORPOS MOTORS, C.A.
RECLASIFICACIONES
AL 31-12-2011
P/T
Cdigo
Descripcin
Debe
Haber
-A-
-B-
-C-
-D-
-E-
Total
0.00
0.00
A
CORPOS MOTORS, C.A.
EFECTIVO
AL 31-12-10
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
1-1-1-1
Caja
1-1-1-2
Bancos
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Haber
515,845.01
A-2
100,000.00
0.00
0.00
100,000.00
100,000
5,557,561.26
A-3
3,496,598.19
0.00
0.00
3,496,598.19
3,496,598
3,596,598.19
T
0.00
T
0.00
3,596,598.19
T
3,596,598
T
6,073,406.27
T
B/G

Sumado
Cifras para
el Informe
Conclusin:
En base al trabajo de auditora realizado y a la evaluacin
de control interno existente, concluyo que el saldo de Bs..
3,596,598 en el rubro de Efectivo esta
razonablemente presentado de acuerdo con Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados aplicados
uniformemente en relacin con el periodo anterior.
A-2
CORPOS MOTORS, C.A.
EFECTIVO EN CAJA
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
1-1-1-1
Caja Principal
Caja Chica
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Debe
Haber
99,900.00
99,900.00
99,900
50.00
100.00
100.00
100
100,000.00
T
0.00
T

Sumado
Cifras para
el Informe
515,795.01
515,845.01
T
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
0.00
100,000.00
T
100,000
T
A-3
CORPOS MOTORS, C.A.
EFECTIVO EN BANCOS
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
1-1-1-2-061
Mercantil
1-1-1-2-116
Banco Venezuela
5,324,335.57
1-1-1-2-117
Banco Venezuela
226,223.27
1-1-1-2-118
Banco Provincial (FAL)
1-1-1-2-119
Banesco
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
7,002.42
Debe
Haber
0.00
A-3-1
1,133,344.03
1,133,344.03
1,133,344
A-3-2
1,242,254.16
1,242,254.16
1,242,254
0.00
A-3-3
621,000.00
621,000.00
621,000
0.00
A-3-4
500,000.00
500,000.00
500,000
3,496,598.19
T
3,496,598
T
3,496,598.19
T
0.00
T

Sumado
Cifras para
el Informe
0.00
5,557,561.26
T
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
0.00
B
CORPOS MOTORS, C.A.
INVERSIONES TEMPORALES
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
1-3-1-1-001
Inversiones
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Debe
0.00
0.00
0.00
T
0.00
T
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Haber
0.00
T
0.00
0.00
0.00
T
0
T
B/G
Conclusin:
0 en el rubro de Inversiones a corto plazo
esta razonablemente presentado de acuerdo con Principios

Sumado
Cifras para
el Informe
C
CORPOS MOTORS, C.A.
EFECTOS Y CUENTAS POR COBRAR
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
1-1-4-1
Cuentas por cobrar clientes
1-1-4-2
Efectos por cobrar
1-1-4-3
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Cifras para
el Informe
Haber
1,571,683.50
2,031,782.50
0.00
0.00
2,031,782.50
2,031,783
0.00
125,372.50
0.00
0.00
125,372.50
125,373
Cuentas por cobrar empleados
40,307.50
10,000.00
0.00
0.00
10,000.00
10,000
1-1-4-4
Cuentas por cobrar accionistas
250,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1-1-4-5
Otras Cuentas por cobrar
0.00
200,000.00
0.00
0.00
200,000.00
200,000
2,367,155.00
T
0.00
T
0.00
2,367,155.00
T
Apartado cuentas incobrables
0.00
1,861,991.00
T
B/G

Sumado
Conclusin:
2,367,156 en el rubro de Cuentas por Cobrar
est razonablemente presentado de acuerdo con Principios
0
2,367,156
T
C-2
CORPOS MOTORS, C.A.
CUENTAS POR COBRAR CLIENTE
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
1-1-4-1-003
1-1-4-1-008
1-1-4-1-013
1-1-4-1-014
1-1-4-1-019
1-1-4-1-039
1-1-4-1-040
1-1-4-1-041
1-1-4-1-115
1-1-4-1-230
1-1-4-1-269
1-1-4-1-343
1-1-4-1-345
1-1-4-1-457
1-1-4-1-497
1-1-4-1-593
1-1-4-1-649
1-1-4-1-650
1-1-4-1-727
1-1-4-1-732
1-1-4-1-735
1-1-4-1-736
1-1-4-1-742
1-1-4-1-747
1-1-4-1-748
1-1-4-1-762
1-1-4-1-763
1-1-4-1-765
1-1-4-1-800
1-1-4-1-801
1-1-4-1-802
1-1-4-1-803
1-1-4-1-805
1-1-4-1-877
Autocarroceria, SRL
Autorespuestos Ronald
Autorespuestos Reni
Abuchaibe Nasser
Autocan, C.A.
Barboza Carlos
Barroso Rafael
Cerveceria Modelo
Cheques devueltos
Ferreteria Lambo
Gonzlez Andi
Industrias Mecanicas
Intersan
Lpez Manual
Motomecanica, SRL
Nava Oscar
Pea Juan
Pozos y Bombas, C.A.
Rectitapas Jaime, SRL
Repuescar
Repuestos Marin, C.A.
Repuestos Rocacar
Repuestos Santa Marta
Rivero Jos Deonicio
Repuestos Delicias
Suplival
Estndar Motor Company
Super Frenos 2000
Taller Vinar moto
Transporte Ochoa
Transporte San Antonio
Taller Modelo
Taller la Estrella
Mara Davila
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
1,880.00
0.00
39,950.00
26,680.00
6,000.00
5,410.00
20,920.00
0.00
189,125.00
4,030.00
10,000.00
11,020.00
45,660.00
11,180.00
618,001.50
11,830.00
17,200.00
45,000.00
67,462.00
73,000.00
8,500.00
50,280.00
2,500.00
6,000.00
16,000.00
3,725.00
0.00
0.00
207,840.00
31,740.00
6,000.00
16,300.00
0.00
18,450.00
0.00
14,960.00
0.00
153,040.00
6,000.00
5,410.00
38,400.00
20,000.00
105,410.00
4,030.00
10,000.00
11,020.00
59,427.50
0.00
510,450.00
11,830.00
17,200.00
0.00
0.00
73,000.00
0.00
0.00
0.00
6,000.00
16,000.00
3,725.00
40,000.00
320,000.00
207,840.00
31,740.00
0.00
16,300.00
350,000.00
0.00
1,571,683.50
T
2,031,782.50
T
Debe

Sumado
Cifras para
el Informe
Haber
0.00
T
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
0.00
0.00
14,960.00
0.00
153,040.00
6,000.00
5,410.00
38,400.00
20,000.00
105,410.00
4,030.00
10,000.00
11,020.00
59,427.50
0.00
510,450.00
11,830.00
17,200.00
0.00
0.00
73,000.00
0.00
0.00
0.00
6,000.00
16,000.00
3,725.00
40,000.00
320,000.00
207,840.00
31,740.00
0.00
16,300.00
350,000.00
0.00
0.00
0
14,960
0
153,040
6,000
5,410
38,400
20,000
105,410
4,030
10,000
11,020
59,428
0
510,450
11,830
17,200
0
0
73,000
0
0
0
6,000
16,000
3,725
40,000
320,000
207,840
31,740
0
16,300
350,000
0
0
2,031,782.50
T
2,031,783
T
C-3
CORPOS MOTORS, C.A.
EFECTOS POR COBRAR
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
1-1-4-2-001
Castro Mirian
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
0.00
125,372.50
0.00
T
125,372.50
T
Debe

Sumado
Cifras para
Informe
el
Haber
0.00
T
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
0.00
125,372.50
125,373
125,372.50
T
125,373
T
C-4
CORPOS MOTORS, C.A.
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Cifras para
Informe
el
Haber
1-1-4-3-011
Barroso, Rafael
5,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000
1-1-4-3-021
Camarrillo, Jorge
20,000.00
0.00
0.00
1-1-4-3-181
Quintero, Jos Rafael
15,307.50
0.00
0.00
40,307.50
T
10,000.00
T
0.00
T

Sumado
0.00
10,000.00
T
10,000
T
C-5
CORPOS MOTORS, C.A.
CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
1-1-4-4-305
Fernndez, Jess
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Debe
250,000.00
0.00
250,000.00
T
0.00
T

Sumado
Cifras para
Informe
el
Haber
0.00
T
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
0.00
0.00
0.00
T
0
T
C-6
CORPOS MOTORS, C.A.
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
1-1-4-5-305
Fernndez, Jess
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
0.00
200,000.00
0.00
T
200,000.00
T
Debe

Sumado
Cifras para
Informe
el
Haber
0.00
T
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
0.00
200,000.00
200,000
200,000.00
T
200,000
T
D
CORPOS MOTORS, C.A.
INVENTARIO
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
1-1-5-1
Inventarios
7,536,860.00
10,689,299.00
7,536,860.00
T
10,689,299.00
T

Sumado
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Cifras para
el Informe
Haber
0.00
T
0.00
10,689,299.00
10,689,299
10,689,299.00
T
10,689,299
T
B/G
Conclusin:
10,689,299 en el rubro de Inventario
E
CORPOS MOTORS, C.A.
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
1-1-6-3
Islr pagado por anticipado
51,884.19
1-1-6-4
Iva Pagado por anticipado
30,438.50
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
E-2
246,696.56
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Haber
0.00
0.00
492,088.91
Seguros prepagados
82,322.69
T

Sumado
738,785.47
T
Cifras para
el Informe
0.00
T
0.00
246,696.56
246,697
492,088.91
492,089
0.00
738,785.47
T
B/G
Conclusin:
738,785 en el rubro de gastos pagados por anticipado
738,785
T
E-2
CORPOS MOTORS, C.A.
ISLR PAGADO POR ANTICIPADO
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
1-1-6-3-001
R.A.R
1-1-6-3-002
Banco Venezuela cta. Total
1-1-6-3-003
Excedente Islr
1-1-6-3-004
Impuestos activos empresariales

Sumado
Debe
Cifras para
el Informe
Haber
7,916.82
0.00
0.00
0.00
30,249.83
30,249.83
30,250
43,967.37
43,967.37
43,967.37
43,967
0.00
172,479.36
172,479.36
172,479
246,696.56
T
246,697
T
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
51,884.19
T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
246,696.56
T
0.00
T
0.00
G
CORPOS MOTORS, C.A.
INVERSIONES PERMANENTES
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
1-3-1-1-001
Inversiones
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
0.00
1,000,000.00
0.00
T
1,000,000.00
T
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Haber
0.00
T
0.00
1,000,000.00
1,000,000
1,000,000.00
T
1,000,000
T
B/G
Conclusin:
1,000,000 en el rubro de Inversiones a largo plazo
esta razonablemente presentado de acuerdo con Principios

Sumado
Cifras para
el Informe
H
CORPOS MOTORS, C.A.
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
1-4-1-3-001
Activos Depreciables
Costos
Vehiculo
1-4-1-4-001
Mobiliario y equipo de oficina
1-4-1-3-001
Depreciacin Acumulada
Vehiculo
1-4-1-4-001
Mobiliario y equipo de oficina
35,000.00
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
H-2
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Cifras para
el Informe
Haber
35,000.00
0.00
0.00
35,000.00
35,000
526,339.98
1,149,339.98
0.00
0.00
1,149,339.98
1,149,340
561,339.98
1,184,339.98
0.00
0.00
1,184,339.98
1,184,340
(23,333.20)
(334,671.63)
0.00
0.00
(30,333.16)
(30,333)
(250,351.71)
(304,338.47)
0.00
0.00
(304,338.47)
(304,338)
(273,684.91)
(639,010.10)
0.00
0.00
(334,671.63)
(334,672)
40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000
327,655.07
T
889,668.35
T
889,668.35
T
889,668
T
1-4-2-1-001
Lneas telefnicas
0.00
T
0.00
B/G

Sumado
Conclusin:
889,668 en el rubro de Propiedades, Planta
y Equipos est razonablemente presentado de acuerdo con
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados
aplicados uniformemente en relacin con el periodo anterior.
H-2
CORPOS MOTORS, C.A.
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Adiciones y Retiros
1-4-1-3
Costos
Vehculo
35,000.00
1-4-1-4
Mobiliario y equipo
526,339.98
1-4-1-3-002
Depreciacin Acumulada
Vehculo
1-4-1-4-001
Mobiliario y equipo
561,339.98
H-2-1
0.00
0.00
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Cifras para
el Informe
Haber
35,000.00
35,000.00
35,000
1,149,339.98
1,149,339.98
1,149,340
1,184,339.98
1,184,340
1,184,339.98
0.00
0.00
(23,333.20)
(30,333.16)
(30,333.16)
(30,333)
(250,351.71)
(304,338.47)
(304,338.47)
(304,338)
(334,671.63)
(334,672)
40,000.00
40,000
889,668.35
T
889,668
T
(273,684.91)
0.00
0.00
(334,671.63)
0.00
0.00
1-4-2-1
Lneas telefnicas
40,000.00
327,655.07
T
40,000.00
0.00
T
0.00
889,668.35
T
0.00
T

Sumado
0.00
DD
CORPOS MOTORS, C.A.
EFECTOS Y CUENTAS POR PAGAR
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
2-1-2-2-001
Efectos por Pagar Comerciales
2-1-3-1
Proveedores
2-1-3-3-001
Otras Cuentas por Pagar
53,724.00
2,450,385.75
13,300.00
2,517,409.75
T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Haber
74,889.00
DD-3
179,073.45
0.00
0.00
338,900.00
592,862.45
T
0.00
T
0.00
74,889.00
74,889
179,073.45
179,073
338,900.00
338,900
592,862.45
T
592,862
T
B/G

Sumado
Cifras para
el Informe
Conclusin:
592,862 en el rubro de Cuentas por Pagar
DD-3
CORPOS MOTORS, C.A.
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
2-1-3-1-001
Auto respuesto pte. Espaa
2-1-3-1-191
El Motor Americano, C.A
2-1-3-1-875
Valpart
0.00
2,005,356.10
445,029.65
2,450,385.75
T
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Debe

Sumado
Cifras para
el Informe
Haber
40,087.12
40,087.12
40,087
(9,131.17)
(9,131.17)
(9,131)
148,117.50
179,073.45
T
0.00
T
DD
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
0.00
148,117.50
148,118
0.00
179,073.45
T
179,074
T
EE
CORPOS MOTORS, C.A.
ACUMULACIONES Y RETENCIONES POR PAGAR
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Cifras para
el Informe
Haber
2-1-4-1
Acumulaciones por Pagar
443,017.18
EE-2
634,940.13
0.00
0.00
634,940.13
634,940
2-1-4-2
Retenciones por Pagar
49,090.94
EE-3
88,027.00
0.00
0.00
88,027.00
88,027
2-1-4-3-001
IVA - dbito fiscal
97,432.60
157,335.00
157,335.00
157,335
589,540.72
T
880,302.13
T
880,302.13
T
880,302
T
0.00
T
0.00
B/G

Sumado
Conclusin:
880,302 en el rubro de Gastos y Retenciones
Acumuladas por Pagar est razonablemente presentado de
acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados aplicados uniformemente en relacin con el
el periodo anterior.
EE-2
CORPOS MOTORS, C.A.
ACUMULACIONES
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
2-1-4-1-001
Ahorro habitacional
2-1-4-1-002
Asociaciones
2-1-4-1-003
Alquiler
2-1-4-1-021
Cantv
2-1-4-1-051
Electricidad
2-1-4-1-081
2-1-4-1-091
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Cifras para
el Informe
Haber
13,192.96
23,415.22
23,415.22
23,415
0.00
2,500.00
2,500.00
2,500
65,000.00
0.00
0.00
21,867.50
123,566.15
123,566.15
123,566
15,430.00
50,000.00
50,000.00
50,000
Honorarios profesionales
39,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000
Ince
21,114.51
8,047.63
8,047.63
8,048
2-1-4-1-092
Inos
13,645.70
7,500.00
7,500.00
7,500
2-1-4-1-201
SSO aporte patronal
253,766.51
399,911.13
399,911.13
399,911
443,017.18
T
634,940.13
T
634,940.13
T
634,940
T
0.00
T
EE

Sumado
0.00
EE-3
CORPOS MOTORS, C.A.
RETENCIONES POR PAGAR
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Cifras para
el Informe
Haber
2-1-4-2-001
Ahorro habitacional
6,842.48
19,513.52
19,513.52
19,514
2-1-4-2-091
Ince
2,818.26
1,717.64
1,717.64
1,718
2-1-4-2-092
Islr - alquiler
3,250.00
3,250.00
3,250.00
3,250
2-1-4-2-093
Islr - honarios profesionales
2,350.00
2,350.00
2,350.00
2,350
2-1-4-2-094
Islr - avisos
2-1-4-2-201
SSO aporte trabajador
1,074.48
0.00
0.00
32,755.72
61,195.84
61,195.84
61,196
49,090.94
T
88,027.00
T
88,027.00
T
88,028
T
0.00
T
EE

Sumado
0.00
II
CORPOS MOTORS, C.A.
PRESTACIONES SOCIALES
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
2-4-1-1-000
Provisin de Prestaciones Sociales
239,192.10
239,192.10
T
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Haber
595,215.50
595,215.50
T
0.00
T
0.00
595,215.50
595,216
0.00
595,215.50
T
B/G

Sumado
Cifras para
el Informe
Conclusin:
595,216 en el rubro de Prestaciones Sociales
Acumuladas por Pagar est razonablemente presentado de
acuerdo con Principios de Contabilidad Generalmente
Aceptados aplicados uniformemente en relacin con el
el periodo anterior.
595,216
T
MM
CORPOS MOTORS, C.A.
PATRIMONIO
Al 31-12-07
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
3-1-1-1
Capital Social
3-1-3-1
Reserva legal
3-1-9-1
Utilidades no distribuida
Utilidad (Prdida) del Ejercicio
8,000,000.00
800,000.00
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Haber
8,000,000.00
8,000,000.00

Sumado
8,000,000
800,000.00
800,000.00
800,000
(172,551.93)
2,686,693.24
2,686,693.24
2,686,693
3,908,644.39
8,627,448.07
T
5,726,432.69
17,213,125.93
T
5,726,432.69
17,213,125.93
T
5,726,433
17,213,126
T
0.00
0.00
T
0.00
0.00
B/G
Cifras para
el Informe
Conclusin:
17,213,126 en el rubro de Patrimonio est
XX
CORPOS MOTORS, C.A.
INGRESOS
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
4.1.1.1
Ventas al contado
4.1.1.2
Ventas a crdito
4-1-1-2
Descuento y dev. En ventas
4-1-1-9
Otros Ingresos
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Haber
15,421,647.90
24,359,978.07
24,359,978.07
24,359,978
6,121,341.02
6,882,514.25
6,882,514.25
6,882,514
(105,903.00)
1,301,131.60
22,738,217.52
T
(36,471.12)
743,815.56
31,949,836.76
T
0.00
0.00
0.00
T
0.00
(36,471.12)
(36,471)
743,815.56
743,816
31,949,836.76
T
G/P

Sumado
Cifras para
el Informe
Conclusin:
31,949,837 en el rubro de Ingresos est
31,949,837.00
T
XX-5
CORPOS MOTORS, C.A.
OTROS INGRESOS
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Debe
Haber
770,743.06
743,815.56
743,815.56
743,816
Intereses ganados p/colocacin
530,388.54
0.00
0.00
743,815.56
T
0.00
T
XX
Cifras para
el Informe
Intereses ganados cta total
1,301,131.60
T
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11

Sumado
0.00
743,815.56
T
743,816.00
T
YY
CORPOS MOTORS, C.A.
COSTOS
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
5-1-1-1
Compras
5-1-1-2
Fletes sobre compras
5-1-1-3
Dctos. Y devoluciones s/compras
5-1-1-9
Inventarios de Mercancias
13,709,651.00
225,687.37
(2,219,943.00)
416,258.00
12,131,653.37
T
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Haber
24,962,305.71
24,962,305.71
410,776.29
410,776.29

Sumado
24,962,306
410,776
(4,220,182.73)
(4,220,182.73)
(4,220,183)
(3,152,439.00)
(3,152,439.00)
(3,152,439)
18,000,460.27
T
18,000,460.00
T
18,000,460.27
T
0.00
T
0.00
G/P
Cifras para
el Informe
Conclusin:
18,000,460 en el rubro de Costos est
ZZ
CORPOS MOTORS, C.A.
GASTOS
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
Debe
Cifras para
el Informe
Haber
6-1-2-1
Gastos de Personal
3,491,808.55
ZZ-2
5,046,973.78
0.00
0.00
5,046,973.78
5,046,974
6-1-2-2
Gastos Generales
2,976,138.72
ZZ-3
3,175,970.02
0.00
0.00
3,175,970.02
3,175,970
8,222,943.80
T
0.00
T
0.00
8,222,943.80
T
8,222,944
T
6,467,947.27
T
G/P

Sumado
Conclusin:
8,222,944 en el rubro de Gastos est
ZZ-2
CORPOS MOTORS, C.A.
GASTOS DE PERSONAL
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
6.1.2.1.001
6.1.2.1.039
6.1.2.1.040
6.1.2.1.041
6.1.2.1.042
6.1.2.1.077
6.1.2.1.078
6.1.2.1.305
6.1.2.1.343
6.1.2.1.647
6.1.2.1.648
6.1.2.1.761
6.1.2.1.762
6.1.2.1.763
6.1.2.1.764
6.1.2.1.837
6.1.2.1.875
Ahorro habitacional
Bono de transporte y comida
Bonificaciones
Bono subsidio
Bono vacacional
Comisiones
Comidas
Horas extras
Ince
Prestaciones sociales
Preaviso
Sueldos directores
Sueldos empleados
Sueldos eventuales
Seguro social
Utilidades
Vacaciones
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
20,408.82
227,400.00
83,400.00
0.00
0.00
588,271.18
13,074.00
450.00
31,271.43
257,291.38
7,500.00
579,332.65
494,776.76
161,075.00
258,918.62
604,385.22
164,253.49
10,222.26
393,250.00
253,500.00
430,250.00
64,206.00
788,015.11
25,465.00
0.00
46,814.90
575,215.30
0.00
839,458.87
487,834.95
50,294.65
146,144.62
740,690.12
195,612.00
3,491,808.55
T
5,046,973.78
T
Debe

Sumado
Cifras para
el Informe
Haber
0.00
T
ZZ
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
0.00
10,222.26
393,250.00
253,500.00
430,250.00
64,206.00
788,015.11
25,465.00
0.00
46,814.90
575,215.30
0.00
839,458.87
487,834.95
50,294.65
146,144.62
740,690.12
195,612.00
10,222
393,250
253,500
430,250
64,206
788,015
25,465
0
46,815
575,215
0
839,459
487,835
50,295
146,145
740,690
195,612
5,046,973.78
T
5,046,974
T
ZZ-3
CORPOS MOTORS, C.A.
GASTOS GENERALES
Al 31-12-2011
Cdigo
Descripcin
Saldo segn
auditora
al 31-12-10
6.1.2.2.001
6.1.2.2.002
6.1.2.2.003
6.1.2.2.077
6.1.2.2.078
6.1.2.2.079
6.1.2.2.080
6.1.2.2.153
6.1.2.2.154
6.1.2.2.155
6.1.2.2.156
6.1.2.2.191
6.1.2.2.229
6.1.2.2.267
6.1.2.2.269
6.1.2.2.305
6.1.2.2.343
6.1.2.2.344
6.1.2.2.495
6.1.2.2.496
6.1.2.2.497
6.1.2.2.498
6.1.2.2.609
6.1.2.2.647
6.1.2.2.723
6.1.2.2.724
6.1.2.2.761
6.1.2.2.762
6.1.2.2.763
6.1.2.2.766
6.1.2.2.799
6.1.2.2.800
6.1.2.2.837
6.1.2.2.875
6.1.2.2.877
Agua
Alquiler
Asociaciones
Comisiones mercantiles
Correo
Combustible
Caveguias
Depreciacin
Documentos
Donaciones
Dbitos bancarios
Electricidad
Fotocopia
Gastos bancarios
Gastos legales
Honorarios profesionales
Incobrables
Impuestos y patentes municipales
Mantenimiento local
Mantenimiento alarma
Mantenimiento y repar. Equipos
Mantenimiento programa computac
Obsequios navideos
Propagandas
Relaciones pblicas
RAR
Suministro de oficina
Suministro computador
Seguros
Suscripciones
Telfono
Transporte urbano
Utiles de limpieza
Viajes
Vigilancia
P/T
Saldo segn
Libros
al 31-12-11
16,522.50
845,000.00
15,500.00
19,036.00
0.00
29,600.00
0.00
52,968.33
40.00
16,771.00
140,876.61
245,241.00
3,350.80
4,652.84
15,000.00
192,000.00
0.00
208,239.72
161,317.85
2,480.00
15,575.00
7,000.00
10,860.00
122,540.00
28,907.50
0.00
141,299.50
9,584.00
137,294.20
13,500.00
451,960.37
5,343.00
6,678.50
0.00
57,000.00
28,352.10
895,000.00
45,170.85
48,672.00
5,200.00
20,025.00
149,778.00
60,986.72
0.00
9,960.00
0.00
329,408.00
4,145.00
11,881.54
0.00
280,468.40
5,483.03
227,480.21
183,848.42
41,200.00
170,100.00
3,900.00
50,112.00
20,000.00
9,670.53
7,916.82
113,891.40
0.00
0.00
0.00
420,000.00
0.00
2,820.00
8,000.00
22,500.00
2,976,138.72
T
3,175,970.02
T
Debe

Sumado
Cifras para
el Informe
Haber
0.00
T
ZZ
Saldo segn
Auditoria
al 31-12-11
0.00
28,352.10
895,000.00
45,170.85
48,672.00
5,200.00
20,025.00
149,778.00
60,986.72
0.00
9,960.00
0.00
329,408.00
4,145.00
11,881.54
0.00
280,468.40
5,483.03
227,480.21
183,848.42
41,200.00
170,100.00
3,900.00
50,112.00
20,000.00
9,670.53
7,916.82
113,891.40
0.00
0.00
0.00
420,000.00
0.00
2,820.00
8,000.00
22,500.00
0.00
0.00
28,352
895,000
45,171
48,672
5,200
20,025
149,778
60,987
0
9,960
0
329,408
4,145
11,882
0
280,468
5,483
227,480
183,848
41,200
170,100
3,900
50,112
20,000
9,671
7,917
113,891
0
0
0
420,000
0
2,820
8,000
22,500
0
0
3,175,970.02
T
3,175,970
T

P-T Corpo's Motors

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B/G

CORPOS MOTORS, C.A.

Tomado de los B/G al 31-12-10

Utilidad (prdida) del ejercicio

Tomado de los G/P al 31-12-10

No cumple con los requisitos minimos establecidos

Excede el monto establecido por gastos de caja chica,

No posee la firma del beneficiario, todo documento de

Hecho a lapiz, un error fatal escribir a lapiz ya que

No esta a nombre de la empresa la factura, todo

No se observa el mayor analitico en la conciliacion

No presenta algunos requisitos establecidos por el

No posee RIF, requisito indispensable de toda factura

No se observa soportes del cheque, todo desembolso

No tiene retencion del impuesto ISLR, requisito

Calculos arimeticos incorrectos, se observa en la

Soporte sin cheque, todo factura que halla sido

No presenta firma autorizada, todo desembolso debe

Registros contables inadecuados, el analitico de

No se evidencia soporte, los ingresos deben estar

Deposito a destiempo, segn las normas de uditoria el

Fecha inadecuada entre el soporte y la planilla de

Tomado de los B/G al 31-12-10

Tomado de los B/G al 31-12-10

Banco Provincial (FAL)

Tomado de los B/G al 31-12-10

Tomado de los B/G al 31-12-10

Cuentas por cobrar clientes

Efectos por cobrar

Cuentas por cobrar empleados

Cuentas por cobrar accionistas

Otras Cuentas por cobrar

Apartado cuentas incobrables

Tomado de los B/G al 31-12-10

Tomado de los B/G al 31-12-10

Tomado de los B/G al 31-12-10

Quintero, Jos Rafael

Tomado de los B/G al 31-12-10

Tomado de los B/G al 31-12-10

Tomado de los B/G al 31-12-10

Tomado de los B/G al 31-12-10

Islr pagado por anticipado

Iva Pagado por anticipado

Tomado de los B/G al 31-12-10

Banco Venezuela cta. Total

Impuestos activos empresariales

Tomado de los B/G al 31-12-10

Tomado de los B/G al 31-12-10

Mobiliario y equipo de oficina

Mobiliario y equipo de oficina

Tomado de los B/G al 31-12-10

Tomado de los B/G al 31-12-10

Efectos por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Pagar

Tomado de los B/G al 31-12-10

Auto respuesto pte. Espaa

El Motor Americano, C.A

Tomado de los B/G al 31-12-10

Acumulaciones por Pagar

Retenciones por Pagar

IVA - dbito fiscal

Tomado de los B/G al 31-12-10

SSO aporte patronal