Вы находитесь на странице: 1из 12

PALMAS - TO

2014



SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO
NOME DO CURSO

NOME DO(S) AUTOR(ES) EM ORDEM ALFABTICA



































MICHEL FERREIRA SOARES
EDEVALDO RODRIGUES DA SILVA
LVIA PEREIRA DE SOUSA



















SISTEMA DE ENSINO PRESENCIAL CONECTADO
CINCIAS CONTBEIS



PLANEJAMENTO E ANLISE EMPRESARIAL


PALMAS - TO
2014







































PLANEJAMENTO E ANLISE EMPRESARIAL

Trabalho de Cincias Contbeis, apresentado a
Universidade Norte do Paran UNOPAR, de grupo 8
perodo.


MICHEL FERREIRA SOARES
EDEVALDO RODRIGUES DA SILVA
LVIA PEREIRA DE SOUSA













SUMRIO
1 INTRODUO.........................................................................................................03

2 DESENVOLVIMENTO.............................................................................................04

3 CONSIDERAES FINAIS.....................................................................................10

REFERNCIIAS..........................................................................................................11




3
1 INTRODUO

Este trabalho mostra como feito e como funciona uma empresa de prestao
de servios neste vamos ver um escritrio de Contabilidade. Sei objetivo registrar,
organizar, demonstrar, analisar e acompanhar as modificaes do patrimnio em
virtude da atividade econmica ou social que a empresa exerce no contexto
econmico. Registrar todos os fatos que ocorrem e podem ser representados em valor
monetrio, expor periodicamente por meio de demonstrativos a situao econmica,
patrimonial e financeira da empresa.
Apesar da importncia que um escritrio de contabilidade exerce, observa se
que as empresas contbeis enfrentam dificuldades quanto ao gerenciamento dos
negcios, por no conhecerem algumas ferramentas que poderiam auxiliar para
executar suas atividades e assim obter sucesso e progresso para o escritrio.
O desenvolvimento deste trabalho trata da estrutura necessria ao referido ramo
de atividade.









.






4
2 DESENVOLVIMENTO
Estrutura de Capital
Para se constituir uma empresa e dar inicio as atividades, necessrio definir
um valor de Capital Social com base no plano de negcios elaborado pelo
interessado, sendo que a empresa dever ter recursos para arcar com os primeiros
pagamentos at o recebimento dos honorrios pelos seus primeiros servios.
A empresa ser criada por Michel Ferreira Soares, onde o capital social para o
empreendimento ser de R$ 10.000,00 em dinheiro no ato de abertura da empresa.
Foi registrados nos devidos rgos JUCETINS, RECEITA FEDERAL e
PREFEITURA Municipal de Palmas TO, a Razo Social da empresa ser M. F.
SOARES ME e seu nome fantasia ser PALMAS CONTABILIDADE. A empresa
tambm ir contar com recursos de terceiros, proveniente de um financiamento no
valor de R$ 35.000,00(Trinta e Cinco Mil Reais) adquirido junto ao Banco Bradesco S/A
para compra de um imvel onde ficara localizada a empresa, sendo definido a forma
de pagamento a uma taxa de juros de 1% com o prazo de 60 meses.

Estrutura Fsica
Aqui definimos o que necessrio para uma estrutura fsica em um escritrio de
Contabilidade. Como equipamentos, mveis e utenslios.
Abaixo identifica os itens de estrutura fsica que sero necessrios para o
funcionamento do escritrio de Contabilidade.


E
s
t
r
u
t
u
r
a

d
Quantidade Descrio Valor Unitrio Valor Total
03 Mesa para escritrio em L R$ 999,00 R$ 2.997,00
03 Cadeira Giratria R$ 69,00 R$ 207,00
01 Cadeira Longarina R$ 150,00 R$ 150,00
01 Cadeira Executiva R$ 398,00 R$ 398,00
01 Mesa Executiva R$ 328,00 R$ 328,00
02 Armrio para arquivo R$ 360,00 R$ 720,00
03 Computadores R$ 869,00 R$ 2.607,00
03 Impressoras R$ 349,00 R$ 1.047,00
02 Aparelho Telefnico R$ 69,00 R$ 138,00
01 Materiais de Expediente em Geral R$ 750,00 R$ 750,00
01 Ar Condicionado Split Ecoturbo 12000 R$ 1.199,00 R$ 1.199,00
TOTAL R$ 10.541,00

5
e Pessoal

O proprietrio do escritrio ira exercer a funo de Administrador e Contador,
encarregado da Escrita Fiscal, Contabilidade e responsvel pelas atividades do
escritrio de contabilidade. Mas ira contar com mais dois funcionrios.
Luzia Ribeiro Carvalho ser o responsvel pelo Departamento de Pessoal com
conhecimento em todas as reas de pessoal, tanto em contratao quanto a
demisso de funcionrios, clculos trabalhistas e demais verbas relacionadas a
pessoas e Murilo Souto Nunes ser responsvel pelos servios gerais externos ser
a pessoa encarregada de levar e buscar documentos junto aos clientes e tambm
atuar nos contatos com os rgos do fisco e outras reparties municipais, estaduais,
e federais, entre outros. Joo Paulo tambm ira ser responsvel pelo arquivo de
documentos.



PLANILHA DE SALRIOS



Funcionrio Funo Salrio
Base
Pr-Labore Salrio
Famlia
FGTS INSS
INSS
terceiros
RAT/
SAT
IRRF
Michel F. Soares Empregador
xxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxx
R$ 1.000,00
xxxxxxx
xxxxxxx

xxxxx
xxxxx
11%
20%
Patronal

xxxxx
xxxxx

Xxxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxxx
Luzia R. Carvalho Chefe de RH R$ 2.000,00 xxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxx
xxxxxxx
xxxxxxx
8% 11%
5,8%
1%
1%
7,5%
Murilo Souto Nunes Aux. Administrativo R$ 770,00 xxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxx
(01) R$
22,00
8% 8%
5,8%
1%
1%
xxxxxxxxxxxxxxx
xxxxxxxxxxxxxxx








6

Projeo de Compras

Projeo de Compras referente ao ms de Agosto e Setembro de 2013:

Data N.F. DESCRIAO Quantidade Valor
Unitrio
Valor Total
03/08/2013 3571 Mesa Escritrio mod. em L 03 R$ 999,00 R$ 2.997,00
03/08/2013 3572 Cadeira Giratria,
Cadeira Longarina
03
01
R$ 69,00
R$ 150,00

R$ 357,00
03/08/2013 1069 Cadeira Executiva 01 R$ 398,00 R$ 398,00
10/08/2013 647 Mesa Executiva,
Armrio p/ Arquivo
01
02
R$ 328,00
R$ 360,00

R$ 1.048,00
22/08/2013 25741 Computador
Impressora HP
03
03
R$ 869,00
R$ 349,00

R$ 3.654,00
27/08/2013 1099 Aparelho Telefone s/Fio 02 R$ 69,00 R$ 138,00
27/08/2013 248537 Formulrio Continuo, Promissrias,
Pastas Grampo, Pastas AZ,
Recibos, canetas, lpis, borrachas,
grampo, rgua, carimbos, pinceis,
agenda, protocolos, Caixa papel A4
04, 05, 20,
15, 05, 10,
10, 05, 03,
04, 04, 06,
04, 04, 02,




R$ 750,00




R$ 750,00
02/09/2013 16571 Ar Condicionado Split Ecoturbo
12000 Btus 220v
01
R$ 1.199,00

R$ 1.199,00

TOTAL: R$ 10.541,00













7
Projeo de Vendas

A projeo de vendas est relacionada quantidade de servios ofertados, em
termos unitrios ou em valor monetrio. Para projetar o volume de vendas preciso
considerar a oferta e procura de seus servios.
pelo nosso desempenho que nos conquistamos nossos clientes. Que so
pessoas fsicas e Jurdicas.
Abaixo esta a planilha referente as vendas dos meses de Agosto e Setembro de
2013.



A G O S T O DE 2013

DATA DESCRIO Quantidade VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
15/08/2013 Constituio de Empresa Ltda. 01 R$ 900,00 R$ 900,00
16/08/2013 Baixa na Receita Estadual e Municipal 02 R$ 430,00 R$ 430,00
17/08/2013 Encerramento de Sociedade Ltda. 01 R$ 950,00 R$ 950,00
20/08/2013 Cadastro de Bancos e Fornecedores. 03 R$ 100,00 R$ 300,00
21/08/2013 Preenchimento de Baixa Individual 01 R$ 265,00 R$ 265,00
22/08/2013 Pesquisa de Situao Fiscal PF e PJ 04 R$ 50,00 R$ 200,00
23/08/2013 Contratos de Locao 06 R$ 50,00 R$ 300,00
24/08/2013 Parcelamento de Dbitos 02 R$ 100,00 R$ 200,00
26/08/2013 Declaraes diversas 08 R$ 40,00 R$ 320,00
27/08/2013 Constituio de Empresa Ltda. 02 R$ 900,00 R$ 1.800,00
28/08/2013 Constituio de Empresa Individual 02 R$ 500,00 R$ 1.000,00
29/08/2013 Homologao de Resciso trabalhista 02 R$ 350,00 R$ 700,00
30/08/2013 Declarao de IRPF (Completa) 03 R$ 100,00 R$ 300,00
30/08/2013 Certido Negativa: Federal, Estadual, Municipal 01 R$ 140,00 R$ 140,00
TOTAL ................................................................................................................................... R$ 7.805,00










8

S E T E M B R O DE 2013

DATA DESCRIO Quantidade VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
06/09/2013 Honorrio Contbil 01 R$ 488,00 R$ 488,00
10/09/2013 Honorrio Contbil 02 R$ 622,00 R$ 1.244,00
12/09/2013 Honorrio Contbil 02 R$ 488,00 R$ 976,00
13/09/2013 Cadastro de Bancos e Fornecedores. 02 R$ 100,00 R$ 200,00
14/09/2013 Pesquisa de Situao Fiscal PF e PJ 01 R$ 50,00 R$ 50,00
17/09/2013 Preenchimento de Baixa Individual 01 R$ 290,00 R$ 290,00
17/09/2013 Contratos de Locao 02 R$ 50,00 R$ 100,00
18/09/2013 Declarao de Renda, Contrato de Compra/Venda 05 R$ 50,00 R$ 250,00
19/09/2013 Homologao de Resciso trabalhista
Declarao de Endereo,
02
02
R$ 350,00
R$ 50,00

R$ 800,00
20/09/2013 Constituio de Empresa Ltda.
Constituio de Empresa Individual
01
02
R$ 900,00
R$ 500,00

R$ 1.900,00
21/09/2013 Baixa no INSS
Baixa FGTS
Declarao de ITR detalhado
01
01
04
R$ 300,00
R$ 200,00
R$ 500,00


R$ 2.500,00
24/09/2013 Regularizao de Declaraes: RAIS, DIRPJ 02
02
R$ 109,00
R$ 150,00

R$ 518,00
25/09/2013 Elaborao de Procurao
Registro em rgos de Classe
02
03
R$ 50,00
R$ 200,00

R$ 700,00
26/09/2013 Certido Negativa: Federal, Estadual, Municipal 01 R$ 140,00 R$ 140,00
27/09/2013 Elaborao de Destrato Social Ltda. 01 R$ 650,00 R$ 650,00
TOTAL ................................................................................................................................... R$ 10.806,00















9
Projeo do Fluxo de Caixa
A projeo do Fluxo de Caixa a demonstrao visual das receitas e despesas da
empresa fragmentadas em uma linha de tempo futuro, que auxilia a gesto a tomar
decises no presente para no ser surpreendido com resultados negativos.









Consideraes Finais
FLUXO DE CAIXA

AGOSTO SETEMBRO

Saldo Inicial - 26.838,15

Entradas com vendas 7.805,00 10.806,00

Capital Integralizado 10.000,00

Emprstimos 25.000,00 -

Saldo em Caixa 42.805,00 37.644,15

compra Imobilizado 9.342,00 1.199,00

gua - luz - telefone 438,00 554,50

pro labore 1.000,00 1.000,00

salrio 2.770,00 2.770,00

FGTS 221,60 221,60

INSS 852,36 852,36

IRRF 10,72 10,72

IRPJ 235,04 608,89

CSLL 141,02 365,33

PIS 128,78 177,84

ISS 234,15 323,34

COFINS 593,18 819,13

Emprestimos - 420,84

Total de Sadas 15.966,85 9.323,55



Fluxo de Caixa Livre (8.161,85) 1.482,45



Saldo Final Acumul. 26.838,15 28.320,60








































10

O objetivo desse trabalho visou apresentar uma atividade econmica no ramo
de prestao de servios contbeis, sua informao mercadolgica, encargos e
tributos que empresas desse ramo esto sujeitas, o que afeta muito no seu
desenvolvimento e na sua continuidade.









11

REFERENCIAS



http://www.portaldecontabilidade.com.br/tematicas/escritorio.htm
http://www.fecomerciomg.org.br/pdfs/mcepp_vantagens_opcoes.pdf
http://www.sebrae.com.br/customizado/uasf/gestao-financeira/ferramentas-de-
apoio/0%20Fluxo%20de%20Caixa.pdf

Вам также может понравиться