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SESIN TRES
TAREAS 1.- Se desea desarrollar un proyecto consistente en establecer un carwash, para el efecto le contratan a usted y le piden que determine a cunto asciende la inversin inicial. Los desembolsos realizados han sido:
a.- Compra de mobiliario por Q5, 000, maquinaria por Q33, 000, equipo de computo por Q7, 000.
b.- Se ha realizado la contratacin del local donde estar el negocio, pagando un deposito en garanta igual a un mes de renta, la cual mensualmente ser de Q.3, 000.00. Adems se realizaron mejoras a esta propiedad por Q12, 000.00.
c.- Se adquiri inventario de aromatizantes para la venta por Q10, 000.00, el cual se estima que se vender en 60 das, sin embargo se negocio que el proveedor nos de 30 das.
d.- Los gastos de constituir y registrar el negocio fueron de Q1, 000.00, la papelera y facturas por Q.500.00.
e.- No se vender al crdito
f.- Se invertirn en gastos de lanzamiento publicitario volantes, por Q2, 000.00
g.- Se desea tener en caja Q15, 000.00 para cubrir costos fijos por tres meses.
h.- Se contrato al personal al inicio de la operacin ya que el entrenamiento es sencillo.
i.- Se pago renta desde el mes de enero de 2,012, para poder remodelar.
La fecha de inicio de operaciones fue el 1 de febrero de 2,012.
Determine la inversin inicial La inversin inicial ser de Q81500 CAPITAL DE TRABAJO
Caja y Bancos (efectivo disponible) Q15,000
Financiamiento de cuenta por cobrar Q0
Inventario de mercaderia Q10,000
Inventario de insumos/materia prima/utiles Q0
(-) Credito de proveedores mayor que plazo cxcobrar Q10,000 Q15,000
Hoja de Tarea Administracin Financiera 2 Instituto de Educacin Abierta IDEA Universidad Galileo
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ACTIVOS FIJOS
Mobiliario y Equipo Q5,000
Equipo de Computo Q7,000
Herramientas Q0
Maquinaria Q33,000
Vehiculos Q0
Mejoras a propiedades arrendadas Q12,000
Edificios y construcciones Q3,000
Terrenos Q0 Q60,000
OTROS ACTIVOS
Gastos de organizacin
Gastos de constitucin legal de la empresa Q0
Registros legales, sanitarios de marca Q1,000
Tramites Q0
Papelera inicial y facturas Q500
Derechos de llave, de franquicia o crdito mercantil (amortizable) Q0 Derechos de llave, de franquicia o crdito mercantil (no amortizable) Q0
Depositos en garanta de alquiler o servicios (no amortizable) Q3,000
Gastos pre-operativos Q0
Gastos de lanzamiento publicitario inicial Q2,000
Otros activos Q0 Q6,500
TOTAL DE INVERSIN INICIAL
Q81,500
2.- La empresa GO HOME. Est iniciando un proyecto, y desea determinar la inversin inicial, del mismo usando la informacin que crea conveniente de los datos que sele presentan:
El proyecto tuvo su fase de pre-operacin de Julio a Agosto de 2,011. Al iniciar operaciones el 1 de septiembre, contaba con:
Caja y bancos Q. 90,000 Financiamiento para Cuentas por cobrar Q. 50,000 (pagan a 30 das) Inventario Inicial Q.120, 000 Mobiliario y equipo Q. 60,000 Vehculos Q.110, 000 Maquinaria Q.75,000 Inmuebles Q.280, 000 Proveedores Q80, 000 (que le dan crdito de 30 das)
El abogado cobro Q3 mil por la escritura de la nueva S .A., y se gasto Q.1, 000 en trmites en la SAT y Q.1, 000 en papelera membretada.
Se han pagado salarios por los meses de: Julio, agosto y septiembre por Q.12,000 mensuales Administracin Financiera 2 Instituto de Educacin Abierta IDEA Universidad Galileo
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Tambin la renta del local por todos esos meses, por Q6,000 mensuales Se han pagado viticos en Julio por Q.5, 000 INDIQUE DE TODO LO ANTERIOR, que datos NO tomara en cuenta para calcular la inversin inicial del proyecto. No se tomaron en cuenta los salarios la renta ni los viticos por ser un gasto.
A cuanto asciende la inversin inicial
MONTO A TOTAL A DETERMINACION DE LA INVERSION INICIAL INVERTIR INVERTIR
CAPITAL DE TRABAJO
Caja y Bancos (efectivo disponible) Q90,000
Financiamiento de cuenta por cobrar Q50,000
Inventario de mercaderia Q120,000
Inventario de insumos/materia prima/utiles Q0
(-) Credito de proveedores mayor que plazo cxcobrar Q0 Q260,000
ACTIVOS FIJOS
Mobiliario y Equipo Q60,000
Equipo de Computo Q0
Herramientas Q0
Maquinaria Q75,000
Vehiculos Q110,000
Mejoras a propiedades arrendadas Q0
Edificios y construcciones Q280,000
Terrenos Q0 Q525,000
OTROS ACTIVOS
Gastos de organizacin
Gastos de constitucin legal de la empresa Q3,000
Registros legales, sanitarios de marca Q1,000
Tramites Q0
Papelera inicial y facturas Q1,000
Derechos de llave, de franquicia o crdito mercantil (amortizable) Q0 Derechos de llave, de franquicia o crdito mercantil (no amortizable) Q0
Depositos en garanta de alquiler o servicios (no amortizable) Q0
Gastos pre-operativos Q0
Gastos de lanzamiento publicitario inicial Q0
Otros activos Q0 Q5,000
TOTAL DE INVERSIN INICIAL
Q790,000
Responda la pregunta: En qu se diferencia una inversin de un gasto? Una inversin genera una ganancia en el futuro y un gasto disminuye el activo.
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3.- La empresa DULCE VITA Est iniciando un proyecto, y desea determinar cmo va a financiar el mismo.
Se tiene en el banco la suma de Q.120, 000.00 Se obtuvo un prstamo bancario de Q.200, 000.00 Se obtendr crdito de los proveedores a 90 das por Q.100, 000 Los socios harn un aporte adicional de Q.125, 000.00 Se contara con acciones preferentes por Q300, 000
Cules de los puntos anteriores considera usted financiamiento externo? Cuales considera financiamiento interno? A cunto asciende el monto del financiamiento interno? A cunto asciende el monto de financiamiento externo?
Determinacion de Financiamiento financiamiento interno financiamiento externo Banco Q120,000.00 Prestamo Bancario Q200,000.00 Aporte de socios Q125,000.00 Acciones preferentes Q300,000.00 Total Q545,000.00 Q200,000.00