METAS FSICAS EJECUTADAS DE ACUERDO AL EXPEDIENTE

Cdigo

Descripcin

Unida

Partida
01.00.00
01.01.01
01.01.02
01.01.03
02.00.00
02.01.01
03.00.00

d
TRABAJOS PRELIMINARES
Limpieza de terreno
M2
Cartel de Identificacin de la Obra de 3.60 x 2.40 m UND
Trazo y replanteo
M2
Flete terrestre
GBL
Flete rural
GBL
MOVIMIENTO DE TIERRAS

03.01.00
03.02.00
03.03.00
03.04.00
04.00.00
04.01
04.02
04.03
04.04
04.05
04.06
05.00.00
05.01
05.02
05.03
05.04
05.05
05.06
05.07
05.08
05.09
05.10
05.11
05.12
05.13
05.14
05.15
06.00
06.01
06.02

Excavacin manual de zanja p/cimiento corrido

Excavacin de zanjas para zapatas
Refine, nivelacin y compactacin
Eliminacin de material excedente E=25%
OBRAS DE CONCRETO SIMPLE
Solado para zapata E=0.10m C:H 1:12
Cimiento corrido 1:10 +30% PG
Encofrado y desencofrado de sobre cimiento
Concreto C:H 1:8 + 25% PM
Falso piso E= 4
Piso de concreto E= 2, pulido
OBRAS DE CONCRET ARMADO
Acero corrugado para zapatas
Concreto FC= 210 kg/cm2 en zapatas
Acero corrugado para columnas
Encofrado y desencofrado de columnas
Concreto FC= 210 kg/cm2 en columnas
Acero corrugado para vigas
Encofrado y desencofrado de vigas
Concreto FC= 210 kg/cm2 en vigas
Acero Fy=4200kg/cm2 losa aligerada
Encofrado y desencofrado de losa aligerada
Concreto FC= 210 kg/cm2 en losa aligerada
Ladrillo hueco arcilla 15x30x30
Acero Fy=4200kg/cm2 - escalera
Encofrado y desencofrado en escalera
Concreto FC= 210 kg/cm2 en escalera
MUROS Y TABIQUES
Muro ladrillo KK de arcilla de cabeza 1:4x1.5cm
Muro ladrillo KK de arcilla de soga 1:4x1.5cm

07.00

REVOQUES Y ENLUCIDOS

07.01
07.02

Tarrajeo de muros interior y exterior

Tarrajeo de columnas

Metrados

Metrados

Programado

Ejecutado

27.00
1.00
26.00
1.00
1.00

27.00
1.00
27.00
1.00
1.00

M3
M3
M2
M3

8.57
7.20
26.00
21.31

8.57
7.20
26.00
21.31

M3
M3
M2
M3
M2
M2

31.01
7.56
8.07
0.94
13.07
134.95

31.01
7.56
8.07
0.94
13.07
134.95

51.41
2.40
1,496.64
92.63
7.70
1,529.95
65.97
8.68
508.79
129.45
12.15
1,157.00
546.84
52.22
6.84

51.41
2.40
1,496.64
92.63
7.79
1,529.95
65.97
9.40
508.79
129.45
12.15
1,160.00
548.00
52.22
6.84

M2
M2

127.93
150.56

127.93
160.80

M2
M2

525.64
106.40

KG
M3
KG
M2
M3
KG
M2
M3
KG
M2
M3
UND
KG
M2
M3

532.60
110.40

07.03
07.04
07.05
07.06
08.00
08.01
09.00
09.01
09.00.00
09.00.01
09.00.02
10.00
10.01
11.00
11.01
11.02
11.03
11.04
11.05
11.06
12.00
12.01
13.00
13.01
13.02
13.03
13.04
13.05
13.06
14.00
14.01
14.02
14.03
14.04
14.05
14.06
14.07
14.08

Tarrajeo de vigas
Vestdura de derrames
Brua en interior y exterior
Juntas de construccin con tecnoport
CIELORASOS
Cielo raso con mezcla
CONTRAZOCALOS
Contrazocalo cemento s/colorear H= 30cm
CARPINTERIA METALICA
Puerta de fierro +anticorr. + cerrajera
Ventana metlica
VARIOS
Pizarra de cemento4.50x1.20m
PINTURA
Pintura latex dos manos en cielo raso
Pintura latex dos manos en muros
Pintura latex dos manos en columnas
Pintura latex dos manos en vigas
Pintura en contrazocalos
Pintura en pizarra de mortero
VIDRIOS CRISTALES
Vidrio semidobles incoloro
INSTALACIONES SANITARIAS
Salida de agua fra
Valvula de compuerta
Red de distribucin
Salida de desague PVC SAL
Tuberia PVC SAL 2
Salida de ventilacin
INSTALACIONES ELECTRICAS
Salida de techo (centro de luz)
Salida para tomacorriente
Artefacto fluorescente circular
Salida interruptor doble
Interruptor termo magntico 2x15A
Interruptor termo magntico 2x20A
Tablero de distribucin
Cable elctrico TW AWG N 14 2.5 mm2

M2
M
M
M

70.12
189.60
291.20
22.00

70.12
189.60
291.20
22.00

M2

128.00

128.00

Und

67.95

67.95

M2
M2

8.25
19.50

8.25
19.50

UN

1.00

1.00

M2
M2
M2
M2
M
M2

128.00
589.24
106.40
70.12
139.75
5.40

128.00
589.24
106.40
70.12
139.75
5.40

P2

278.33

278.33

PTO
UN
M
TPO
M
PTO

2.00
1.00
10.00
3.00
20.00
1.00

2.00
1.00
10.00
3.00
20.00
1.00

PTO
PTO
UN
UN
PTO
UN
UN
M

15.00
14.00
15.00
8.00
4.00
2.00
1.00
500.00

15.00
14.00
15.00
8.00
4.00
2.00
1.00
5.00

CONTENIDO
INFORME DE LIQUIDACION TECNICA Y FINANCIERA
HOJA RESUMEN
1.

GENERALIDADES

2.

OBJETIVOS

3.

LIQUIDACION TECNICA
3.1

DESCRIPCION GENERAL

3.2

REVISION DEL EXPEDIENTE TECNICO

3.2.1

3.3

Alcances del proyecto

3.2.2

Presupuesto base

3.2.3

Revisin del cuaderno de obra

VERIFICACION DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS

3.3.1

Visita a obra y levantamiento topogrfico

3.3.2

Verificacin de metrados ejecutados

3.3.3

Disminucin de obra

3.3.4

Metrado base vs metrado realmente ejecutado

3.4

VERIFICACION DE VALOEIZACION

3.5

VERIFICACION DE LOS PAGOS EFECTUADOS

3.6

3.5.1

Pago de los materiales

3.5.2

Pago de mano de obra

3.5.3

Pago a contratista

3.5.4

Pago de alquiler de maquinaria y equipo

ANALISIS DE COSTOS Y GASTOS REALIZADOS

3.6.1

Relacin de materiales que ingresaron a obra

3.6.2

Calculo de los principales materiales

3.6.3

Cuadro comparativo gastos previstos y reales

3.6.4

Cuadro de valorizacin real vs valorizacin final

3.6.5

Apreciaciones del anlisis

3.6.6

Descripcin de reas alcanzadas

3.6.7

Comentario tcnico

4.

LIQUIDACION FINANCIERA
4.1

DE LA DOCUMENTACION VERIFICADA
4.1.1 Presupuesto de obra
4.1.2 Consolidado general de recursos
4.1.1 Anexo 01 del expediente tcnico
4.1.4 Ordenes de compra
4.1.5 Autorizaciones de pago
4.1.6 Comprobantes de pago
4.1.7 Resoluciones
4.1.8 Facturas y boletas de venta de materiales adquiridos
4.1.9 Factura y boletas de venta de materiales con fondo
4.1.10 Factura de alquiler de maquinaria y equipo
4.1.11 Factura de servicio de contratista
4.1.12 Factura de gastos generales
4.1.13 Planilla de mano de obra

4.2

RECURSOS FINANCIEROS

4.3

ANALISIS DEL COSTO DE OBRA

4.2.1 Costo de materiales
4.2.2 Costo de mano de obra
4.2.3 Costo de maquinaria y equipo
4.2.4 Servicio de contratistas
4.2.5 Gastos generales

4.4.

REVISION Y VERIFICACION DEL ASPECTO TRIBUTARIO

4.5.

LIQUIDACION CONTABLE

5.

CONSILIACION DEL INFORME TECNICO-CONTABLE

6.

INFORME FINAL VALORIZADO

INFORME FINAL DE OBRA

CONCLUSIONES
ANEXOS
ANEXO 01 Consolidado general de recursos del expediente tcnico
ANEXO 02 Relacin de materiales adquiridos por la municipalidad
ANEXO 03 Copia cuaderno de obra
ANEXO 04 Fotografas
ANEXO 05 Comparacin de metrados ejecutados vs proyecto

ANEXO 06 Valorizacin fsica de la obra

ANEXO 07 Acta de entrega de terreno
ANEXO 08 Acta de inicio de obra
ANEXO 09 Acta de recepcin de obra
ANEXO 10 Constancia de no adeudos
ANEXO 11 Copia de Resolucin de aprobacin del Expediente tcnico
ANEXO 12 Copia de los Resoluciones de aprobacin de los presupuestos de
adicionales y/o deductivos de obra
ANEXO 13 Copia de las Resoluciones de aprobacin de las ampliaciones de plazo
ANEXO 14 Copia de Resolucin de conformacin del Comit de Recepcin de Obra
ANEXO 15 Planos de replanteo: Arquitectura, estructuras, instalacin elctrica
ANEXO 16 Copia de comprobantes de pago y documentos sustentatorios de pago

HOJA DE RESUMEN

MODALIDAD DE CONTRATO:

SERVICIO LIQUIDACION TECNICA

FINANCIERA DE OBRAS

ENTIDAD CONTRATANTE

MUNICIPALIDAD

DISTRITA

DE

PAMPAS CHICO
AREA ENCARGADA

AREA TECNICA

OBRA

MEJORAMIENTO
REHABILITACION

Y
DE

LA

CARRETERA OVALO DE VINUC RIO

MAYORARCA - JACAR
UBICACIN DE LA OBRA

JACAR

MODALIDAD DE EJECUCION

AMINISTRACION DIRECTA

PRESUPUESTO APROBADO

S/. 119,686.93

PLAZO DE EJECUCION

02MESES (60 DIAS CALENDARIOS)

INICIO DE OBRA

01 DE JUNIO DEL 2011

RESIDENTE DE OBRA

ING. ISAAC GRAZA MIRANDA

SUPERVISOR DE OBRA

ING.

NARCISO

TREJOCHAVEZ
AMPLIACION DE PLAZO

NO HUBO

TERMINO REAL DE OBRA

15 DE JULIO DEL 2011

ZENOBIO

LIQUIDACION DE OBRA: MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA

CARRETERA

OVALO

DE

VINUC

-RIO

MAYORARCA - JACAR
1.

GENERALIDADES
La Municipalidad Distrital de Pampas Chico, ha concluido con las metas fsicas del
proyecto MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA CARRETERA OVALO
DE VINUC -RIO MAYORARCA - JACAR, por lo que se procede a la liquidacin
tcnica financiera respectivamente, con la finalidad de determinar los costos
reales de la obra por rubros, comprobantes y fuentes de financiamiento.
En tal sentido, se ha recopilado toda la documentacin necesaria para elaborar el
el informe de liquidacin tcnico financiera en coordinacin directa con el
titular de pliego, rea tcnica, Abastecimiento y tesorera de la Municipalidad
Distrital de Pampas chico, quienes brindaron la informacin requerida para el fiel
cumplimiento de la labor encomendada, as obtener un valor real del costo de la
construccin de la obra, para ser transferida a Infraestructuras Pblicas y ser
activada la obra, como patrimonio del Distrito de Pampas Chico.

2.

OBJETIVOS
El objetivo del presente informe, es obtener los resultados de la liquidacin de este
proyecto, siguiendo los lineamientos tcnicos propuestos por la Municipalidad y
aprobados por sesin de concejo Municipal. Para la formulacin de la liquidacin
financiera de obra y de la propuesta presentada, materia del contrato suscrito. La
liquidacin se divide en:
Liquidacin Tcnica
Liquidacin Financiera
El informe en su conjunto, incluye evidencias necesarias las mismas que respaldan
el trabajo realizado.

3.

LIQUIDACION TECNICA
3.1

FICHA DE IDENTIFICACION
OBRA

MEJORAMIENTO REHABILITACION DE LA
CARRETYERA OVALO DE VINUC -RIO
MAYORARCA - JACAR

UBICACIN

Localidad de Jacar
Distrito de Pampas Chico
Provincia de Recuay
Regin Chavin

MODALIDAD DE EJECUCION

Administracin Directa

FTE FINENCIALIENTO

Canon Sobre canon

ENTIDAD EJECUTORA

Municipalidad Distrital de Pamoas

Chico

PRESUPUESTO BASE

S/.

119,686.93

AMPLIACION DE PRES.

S/.

PLAZO DE EJECUCION

02 meses

INICIO DE OBRA

01de Junio del 2011

AMPLIACION DE PLAZO

No hubo ampliacin

TERMINO REAL DE OBRA

15 de Julio del 2011

RESIDENTE DE OBRA

Ing. Isaac Graza Miranda

SUPERVISOR DE OBRA

Ing. Narciso Zenobio Trejo Chvez

00.00

3.2

REVISION DEL EXPEDIENTE TECNICO

a) Alcances del proyecto Base programado y aprobado
El proyecto comprende la construccin de MEJORAMIENTO Y
REHABILITACION DE LA CARRETERA OVALO DE VINUC -RIO
MAYORARCA - JACAR, cuyo inicio de obra fue el 01 de Junio del
2011, el proyecto beneficia directamente a la localidad de Jacar
Pampas Chico, y se justifica dicha construccin por que la
comunidad carece de una infraestructura vial para la comunicacin
entre pueblos.
b) Presupuesto base
Se ha verificado el presupuesto base del proyecto, cuyo resumen es el
siguiente:
Costo Directo

S/.

101,769.93

Gastos Generales (20%)

S/.

17,917.00

Costo total del presupuesto

S/.

119,686.93

Ampliacin presupuestal

S/.

0.00

Total presupuesto aprobado

S/.

119,686.93

c) Revisin del cuaderno de obra

Durante la ejecucin de la obra se ha empleado 01 tomo de cuaderno de obra
tipo A-4 de 50 folios. Despus de revisado se resume las anotaciones ms
importantes

El cuaderno de obra se apertura el 01 de Junio del 2011, con la

legalizacin del Juzgado de Paz 2do Accesitario Pueblo de
Mayorarca

El cuaderno de obra en el folio 02, posee el acta de entrega de

terreno, con fecha 01 de junio de 2011.

El cuaderno de obra en el folio 03, posee el acta de inicio de

obra, con fecha 01 de Junio de 2011

Con asiento N 001 de fecha 01/06/2011 del residente indica

que se realiza los trabajos preliminares de acuerdo al
expediente del proyecto

Con asiento N 004 de 04/06/2011 del residente indica que

realiza trazo y replanteo y explanaciones de acuerdo al
expediente tcnico

Con asiento N 007 de fecha 11/06/2011 del residente indica

realizar explanacin y corte de material suelto mas eliminacin
de material suelto

Con asiento N 002 de fecha 12/06/2011 del Supervisor de

obra indica se realiza trabajos de trazo y replanteo, corte de
material suelto con tractor oruga y trabajos de conformacin de
plataforma

Con asiento N 010 de 19/06/2011 del Residente indica se

realiza los trabajos de excavacin de plataforma, conformacin
de teraplenes y con itm 05 solicita al supervisor de obra la
autorizacin para continuar con los trabajos y su conformidad
de los actividades realizados

Con asiento N 003 de 19/06/2011 del Supervisor de obra

indica la autorizacin para continuar con los trabajos de
apertura de la carretera

Con asiento N 014 de fecha 27/06/2011 del Residente de obra

indica se continua con los trabajoes de explanacin y corte en
suelo suelto y roca, conformacin de teraplenes y eliminacin
de material suelto

Con asiento N019 de fecha 11/07/2011 al 15/07/2011 del

Residente de obra indica la culminacin de los trabajos de
trazo y replanteo para la excavacin de plataforma, corte en
suelo suelto y roca, conformacin de teraplenes, con itm 05
indica la culminacin de los trabajos y solicita al supervisor de
obra su evaluacin y conformidad de los trabajos ejecutados
para la entrega de obra.

3.3

VERIFICACION DE LOS TRABAJOS EJECUTADOS

a) Visita a la obra y levantamiento de informacin para los metrados
Durante la visita ocular al lugar del proyecto, se ha verificado la
existencia de la obra MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA
CARRETERA OVALO DE VINUC -RIO MAYORARCA - JACAR
Para la verificacin de los metrados realmente ejecutados se procedi
el levantamiento de la informacin in situ, tomando las dimensiones
reales de los trabajos ejecutados. Cuyos resultados son plasmados en
los planos y metrados.
b) Verificacin de metrados ejecutados
Se ha efectuado la verificacin de los metrados de los trabajos
realmente ejecutados, en base a los planos, los cuales se han plasmado
en los cuadros de hojas de clculo de metrados.
c) Menores o mayores metrados de obra
En la presente obra no ha existido la ejecucin de mayores ni
menores metrados
d) Metrado proyecto vs metrado realmente ejecutado
Se presenta un cuadro comparativo del metrado del proyecto entre lo
realmente ejecutado en obra.

3.4

VERIFICACIONES DE VALORIZACIONES
La valorizacin de la obra ha sido hecha en forma mensual por el Residente
de obra.
A continuacin se tiene la valorizacin fsica final de la obra elaborado en
base a los precios unitarios del expediente tcnico aprobado.
VALORIZACIN SEGN EXPEDIENTE TECNICO
Costo Directo

S/.

101,769.93

Gastos Generales

S/.

17,917.00

Valorizacin de obra fsica

S/.

119,917.93

VALORIZACION ADICIONAL
Costo Directo

S/. 0.00

Gastos Generales

S/. 0.00

VALORIZACION ADICIONAL

S/. 0.00

Por lo tanto la valorizacin fsica total de la obra

S/.

119,686.93

3.5

VERIFICACION DE LOS GASTOS EJECTUADOS

Con la informacin proporcionada por la Municipalidad Distrital de Pampas
Chico los pagos efectuados se han realizado de la siguiente manera:
a) Pago de materiales
Segn las boletas existentes los materiales han sido adquiridos por la
Municipalidad Distrital de Pampas Chico, y el pago ha sido mediante
orden de compra y cheque
b) Pago de mano de obra
La mano de obra no calificada se ha efectuado con planillas de pago
por la Municipalidad Distrital de Pampas Chico
c) Pago de alquiler de maquinaria y equipo
El alquiler de maquinaria y equipo se ha pagado por la Municipalidad
Distrital de Pampas Chico, mediante orden de compra y cheque
Los pagos totales y finales gastados son de la siguiente manera:
1 MATERIALES

S/. 28,472.00

2 MANO DE OBRA

S/.

3 FLETE TERRESTRE

S/. 1,500.00

4 MAQUINARIA Y EQUIPO

S/. 21,100.00

5 HERRAMIENTAS Y OTROS

S/.

TOTAL COSTO DIRECTO

420.00

0.00

S/. 51,492.00

6 GASTOS GENERALES

S/. 17,230.00

COSTO TOTAL

S/. 68,722.00

Los detalles al respecto se indican en la liquidacin Financiera

3.6. ANALISIS DE COSTOS Y GASTOS REALIZADOS

3.6.1 Relacin de materiales que ingresaron a obra
Se ha verificado los materiales que han ingresado en su totalidad al almacn
general de la obra de acuerdo al expediente tcnico y requerimiento del
Residente de Obra.
3.6.2 Calculo de los principales materiales segn metrados reales
Los materiales segn metrados reales se han calculado en base a los Anlisis
de costos unitarios del expediente tcnico aprobado multiplicado a los
metrados realmente ejecutados
3.6.3 Cuadro comparativo de gastos previstos, con gasto real pagado por la
municipalidad
CUADRO N01
TE
DESCRIPCIN

M
1.0

COSTO DIRECTO

1.1

Mano de Obra Calificada

VALOR

GASTOS

FINANCIAD

EFECTUADO

( S/. )

( S/. )

1.2 Mano de Obra no Calificada

1.3 Materiales
1.4 Maquinarias y Equipos
1.5 Flete
2.0 Gastos Generales
TOTAL DE PRESUPUESTO

101,769.93

51,492.00

8,595.56

0.00

19,634.06
22,534.86
51,005.45
0.00
2,840.56
17,917.00
119,686.93

420.00
28,472.00
21,100.00
1,500.00
17,230.00
68,722.00

SI.
En el tem 1.1 1.2 de mano de calificada y no calificada, se observa menores
gastos reales al programado, los factores posiblemente se deben por la
participacin comunal de los beneficiarios y no se empleado mano de obra
calificada en la ejecucin de la obra.
En el tem 1.3 de materiales, se observa que los gastos reales no existen , los
materiales utilizados se encuentra dentro del alquiler de las maquinarias.

En el item 1.4 Maquinaria y equipos, se observa que los gastos reales han
sido por debajo del programado, igual por motivos de proceso de seleccin
En el item 2.00 de Gastos generales, se observa que los gastos reales han sido
mayores del programado por otros gastos como pagos de pre inversin,
liquidacin de obra y otros no estn considerados dentro del presupuesto del
expediente tcnico del proyecto.
3.6.4 Los cuadros comparativos me permite dar las siguientes apreciaciones
- Entre los metrados del proyecto y metrado de post-construccin, existe
mayores y menores metrados, existiendo mayores metrados que ha generado
adicionales de costo.
- los gastos generales y como costo directo son mayores y menores de lo
programado, porque la Municipalidad realizo la ejecucin de la obra por
Administracin Directa.

4.0 LIQUIDACIN FINANCIERA

4.1

DE LA DOCUMENTACIN VERIFICADA
La informacin fue recopilada en coordinacin con el rea de
tesorera, Alcalda y Contabilidad, habiendo recibido la documentacin
necesaria para el desarrollo del servicio contratado, se verifico la
documentacin tcnico contable y administrativo en originales, siendo
estas las siguientes:
4.1.1

Presupuesto de obra

El presupuesto de obra MEJORAMIENTO Y REHABILITACION

DE LA CARRETYERA OVALO DE VINUC -RIO MAYORARCA JACAR, se ejecut en base al expediente tcnico, los mismos
que se encuentran detallado en el resumen siguiente: (cada
rubro incluye IGV)

4.1.2

MATERIALES
MANO DE OBRA
EQUIPOS
FLETE
HERRAMIENTAS

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

22,534.86
28,229.62
51,005.45
0.00
0.00

COSTO DIRECTO
GASTOS GENERALES
PRESUPUESTO TOTAL

S/.
S/.
S/.

101,769.93
17,917.00
119,686.93

Consolidado General de recursos

Las fuentes de financiamiento utilizado en la ejecucin de la

obra, por la Municipalidad Distrital de Pampas Chico, son las
siguientes
Recursos canon
Recursos Sobre Canon
4.1.3 Presupuesto segn el expediente tcnico
En el anexo N 01 se adjunta una copia simple del
presupuesto analtico de la obra, segn el expediente tcnico,
con finalidad de demostrar el presupuesto base.
4.1.4

Autorizacin de gastos
No existe autorizacin de gastos pre-impreso, la modalidad
que se compra para la autorizacin de gastos es mediante la
visacin (firma y sello) DEL COMPROBANTE DE PAGO con
el VB del titular de la Entidad, y con sus respectivos
documentos sustentarios de gasto

4.1.5

Resoluciones y otros
Existen resoluciones de aprobacin del expediente tcnico,
actas de entrega de terreno, termino de obra.

4.1.6

Facturas y boletas de venta de materiales adquiridas por

la Municipalidad Distrital de Pampas Chico
Los comprobantes que sustentan la compra de los materiales

adquiridos por la Municipalidad y utilizados en la obra MEJORAMIENTO Y

REHABILITACION DE LA CARRETERA OVALO DE VINUC -RIO

MAYORARCA - JACAR, se encuentra detallada de la siguiente manera,

adems se est adjuntando las copias respectivas en el Anexo N 04.
4.1.7 Facturas y boletas de venta de materiales con fondo especial
No existe
4.1.8

MANIFIESTO DE GASTOS DE LA OBRA SE DETALLAN

EN LOS SIGUIENTES CUADROS

RUBRO
FECHA DE

TIPO DE DOCUMENNTO

Clase

EMISION

SERIE

No

R.U.C

Planillas de pagos

MANO DE OBRA NO CALIFICADA

DETALLE
Razn social o Nombre
Concepto
Mejoramiento y rehabilitacin de la
carretera ovalo de vinuc rio
mayorarca
Jacar

Pago de mano de obra no

calificada

Total M.O.N.C. :

RUBRO :
TIPO DE DOCUMENNTO

Clase

SERIE

FACTURA

No
005248

001
FACTURA

R.U.C

001
FACTURA
000022

GRIFO CHASQUITAMBO

Compra de combustible.

GRIFO CHASQUITAMBO

Compra de combustible.

MULTISERVICIOS MARITZA

Compra de combustible.

GRIFO CHASQUITAMBO

Compra de combustible.

10326528566

FACTURA
001

Concepto

10431942173

0054756

N DE

ESP. DE

C/P

GASTO

N DE

ESP. DE

C/P

GASTO

420.00

Importe
S/.
7,540.00
9,152.00

5,540.00
28,472.00

MAQUINARIA Y
EQUIPO

FECHA
DE

TIPO DE DOCUMENNTO

Clase

SERIE

FACTURA

No
005248

R.U.C

DETALLE
Razn social o Nombre
MARIBET SERVICIOS GENERALES

20392665804
10417966159 MARIBET SERVICIOS GENERALES

topografia y georeferenciacin

10417966159
FACTURA
FACTURA

001513
001
001

005512

Concepto

Por mantenimiento de
maquinaria
.
Por servicios de corte de roccas
.

001

01/06/201
2

GASTO

420.00

6,240.00

10431942173

RUBRO :

01/06/201
2

ESP. DE

C/P

10431942173
005421

001

DETALLE
Razn social o Nombre

Total materiales

EMISION
01/06/201
2

N DE

MATERIALES

FECHA
DE
EMISION
12/04/201
1
21/04/201
2
30/04/201
2
01/06/201
2

Importe
S/.

COMPAA K&S S.A.C

Importe
S/.
8500.00

8100.00
4,500.00

Total maquinaria y
equipo

RUBRO :

TRANSPORTE

FECHA
DE
EMISION
01/02/201
2

21,100.00

TIPO DE DOCUMENNTO

Clase

SERIE

FACTURA

No
000091

R.U.C

DETALLE
Razn social o Nombre
TRAMINCO INGENIEROS S.A.C

Concepto

Por transporte de Maquinaria

Importe
S/.

N DE

ESP. DE

C/P

GASTO

N DE

ESP. DE

C/P

GASTO

1,500.00

20408148929
001

Total transporte

RUBRO

GASTOS GENERALES

FECHA DE
EMISION
01/06/2012

1,500.00

TIPO DE DOCUMENNTO

Clase

SERIE

Recibo honorario

No
0000337

R.U.C

Razn social o Nombre

DETALLE
Concepto

Trejo Chavez Narciso Zenobio

Elaboraci n de Expediente
tecni.

Pineda Rondan Moises

Evaluacin de proyecto

10316142953

Importe
S/.
3,500.00

001
01/06/2012

Recibo honorario
000204

10090063877
10316146622 Isaac Dionicio Graza Miranda
10316142953 Trejo Chavez Narciso Zenobio

Residente de obra

1,000.00
2,500.00

Supervisor de obra

2,500.00

10316146622 Isaac Dionicio Graza Miranda

10316142953 Trejo Chavez Narciso Zenobio

Residente de obra

2,500.00

Supervisor de obra

2,500.00
430.00

01/06/2012

Recibo honorario

001

000314

01/02/2012

Recibo honorario

001

0000339

01/06/2012

Recibo honorario

001

000314

01/06/2012

Recibo honorario

001

08/06/2012

BOLETA/VENTA

0000340
00854

10414768488 PIXEL MEDIA

Compra de utiles de escritorio

20/04/2012

FACTURA

000007

10444489982 Maderera, carpinteria EN ALUMINIO

LETRERO DE OBRA

000470

10316174804 AGUILAR LUJERIO OMER HEROYTO

Liquidacin de obra

001
300.00

001
06/07/2012

Recibo honorario

001

Total

2,000.00

17,230.00

4.2

RECURSOS FINANCIEROS
El flujo de recursos por parte de la Municipalidad Distrital de Pampas Chico
para la ejecucin de la obra fue a travs de la oficina de Abastecimiento y
la oficina de tesorera, tal como se detalla en el siguiente esquema

Compra de materiales

S/.

28,472.00

Alquiler de equipos y otros

S/.

21,100.00

Fletes

S/.

1,500.00

Planilla de mano de obra

S/.

420.00

Herramientas

S/.

0.00

Gastos Generales

S/.

17,230.00

TOTAL RECURSOS DE LA Municipalidad Distrital de Pampas Chico

S/. 68,722.00
4.3

ANALISIS DEL COSTO DE LA OBRA

4.3.1 Costo de los materiales
El anlisis de los materiales financiados por la Municipalidad
Distrital de Pampas Chico que fueron utilizados en la obra, se
detallan en el anexo N 02, de manera sistemtica y ordenada. El
anlisis demuestra que:

TOTAL COSTO DE MATERIALES

S/.

28,472.00

COSTO SEGN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01)

S/.

22,534.86

4.3.2 Costo de mano de obra calificada y no calificada

COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA

S/.

COSTO SEGN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01)

S/. 28,229.62

4.3.3 costo de maquinaria y equipos

420.00

El anlisis de costo de equipos realizados en la ejecucin de la obra,

precisndose que los montos indicados incluye el costo de alquiler
de equipos.
COSTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO

S/. 21,100.00

COSTO SEGN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01)

S/. 51,005.45

4.3.4 Costo de herramienta

TOTAL COSTO DE HERRAMIENTAS Y OTROS

S/.

0.00

COSTO SEGN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01)

S/.

0.00

4.3.5 Costo de fletes

TOTAL COSTO DE FLETES

S/. 1,500.00

COSTO SEGN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01)

S/.

0.00

4.3.6 Servicio de contratista

No Existe
COSTO DE SERVICIOS DE CONTRATISTA

S/.

00.00

COSTO SEGN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01)

S/.

00.00

TOTAL GASTOS GENERALES

S/.

17,230.00

COSTO SEGN PRESUPUESTO BASE (Anexo 01)

S/.

17,917.00

4.3.7 Gastos Generales

4.4

REVISION Y VERIFICACION DEL ASPECTO TRIBUTARIO

De la verificacin efectuada no se encontr obligacin imponible de
tributos y/0 aportaciones sociales gravados por cuenta propia de
terceros, salvo los pagados en forma indirecta en los materiales y
servicios que son tributos a cargo de estos proveedores.
Los impuestos referentes a las retenciones de cuarta categora se
han efectuado la respectiva retencin y pago a la Sunat a travs del
Banco de la Nacin.

4.5

LIQUIDACION CONTABLE
COSTO DE OBRA

COSTO DE MATERIALES

S/.

28,472.00

COSTO DE MANO DE OBRA

S/.

420.00

COSTO DE FLETE TERRESTRE

S/.

1,500.00

COSTO ALQUILER DE EQUIPOS

S/.

21,100.00

COSTO DE HERRAMIENTAS Y OTROS

S/.

0.00

4.6

TOTAL COSTO DIRECTO

S/.

51,492.00

GASTOS GENERALES

S/.

17,230.00

TOTAL COSTO DE OBRA

S/.

68,722.00

CONCILIACION DEL INFORME TECNICO CONTABLE

De acuerdo al anlisis realizado entre la liquidacin tcnica y la liquidacin
financiera, se ha establecido el siguiente cuadro:
TEM
RUBRO

1.0

COSTO DIRECTO

1.1

Mano de Obra Calificada

1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
2.0

Mano de Obra no Calificada

Materiales
Maquinarias y Equipos
Flete de transporte
Herramientas y otros
Gastos Generales

SEGN LIQ.

SEGUN

TECNICA

FINANCIER

51,492.00

51,492.00

0.00

0.00

420.00
28,472.00
21,100.00
1,500.00
2,840.56
0.00
17,230.00

420.00
28,472.00
21,100.00
1,500.00
0.00
17,230.00

TOTAL

DE

PRESUPUESTO

68,722.00

68,722.00

SI.
Los costos segn liquidacin financiera, mostrados en este cuadro incluye el IGV
6.

INFORME FINAL VALORIZADO

De acuerdo al informe de la liquidacin financiera el costo total de la obra
MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA CARRETERA OVALO DE VINUC
-RIO MAYORARCA - JACAR, del Distrito de Pampas Chico, es de S/. 68,722.00,
segn se detalla en el cuadro siguiente

TEM

ASUMIDO
RUBRO

POR

FONCODES

MUNICIPALIDAD

1.0

COSTO DIRECTO

1.1

Mano de Obra Calificada

1.2 Mano de Obra no Calificada

1.3 Materiales
1.4 Maquinarias y Equipos
1.5 Flete de transporte
1.6 Herramientas y otros
2.0 Gastos Generales
TOTAL DE PRESUPUESTO

AD

51,492.00
0.00
420.00
28,472.00
21,100.00
1,500.00
2,840.56
0.00
17,230.00
68,722.00

SI.
INFORME DE LIQUIDACION FINAL DE OBRA
1.

ANTECEDENTES
Mediante Adjudicacin Directa de menor cuanta, se suscribi el contrato de obra
MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA CARRETERA OVALO DE VINUC
-RIO MAYORARCA - JACAR, materia del presente informe, se suscribi el contrato
de servicios profesionales de liquidacin de obra
La obra MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE LA CARRETERA OVALO DE
VINUC -RIO MAYORARCA - JACAR, ha sido ejecutada en el marco del plan de
accin presupuestal para el ejercicio 2008, dentro del programa de inversiones a
favor de la comunidad, bajo la modalidad de Administracin Directa.

2.

DE LA LIQUIDACION

A)

CRETERIOS GENERALES
La presente liquidacin final de obra, se ha elaborado tomando como referencia las
directivas existentes de liquidacin tcnica y financiera de obras y las normas
aplicables para la liquidacin de obras ejecutadas por Administracin Directa
Asimismo para la determinacin de las cantidades establecidas en la liquidacin
Financiera, se tom en cuente la verificacin fsica de la obra y en los documentos
por la Oficina de tesorera, abastecimiento, informes de residente de obra y la oficina
de Contabilidad

b)

DE LOS ADELANTOS, VALORIZACIONES Y PAGOS A PROVEEDORES

Habindose ejecutado la obra mediante la modalidad de Administracin Directa, no
se ha ejecutado ninguna valorizacin de pago, solo se ha realizado valorizaciones de
control de avance mensual durante su ejecucin. Por consiguiente la Municipalidad
Distrital de Pampas Chico, no ha otorgado ningn adelanto a proveedores que han
ofertado materiales y/o servicios, efectundose los pagos posteriores a la recepcin y
conformidad de los materiales y/o servicios

c)

DE LA CALIDAD DE MATERIALES ADQUERIDOS

Del informe tcnico se concluye que no existen anomalas en

los materiales

utilizados en obra.
d)

DEL TRATAMIENTO DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

Envista que la obra se ejecut por Administracin directa, los costos y gastos
incluyen el impuesto general a las ventas, a efectos de establecer los costos totales de
la obra

3.

DEL COSTO DE OBRA

Como resultado de la liquidacin final de obra, expuesta en la liquidacin de

financiera, la liquidacin final de obra de MEJORAMIENTO Y REHABILITACION
DE LA CARRETYERA OVALO DE VINUC -RIO MAYORARCA - JACAR, el costo
final de obra pagado por la Municipalidad Distrital de Pampas Chico, asciende a S/.
68,722.00 (sesenta y ocho mil setecientos veinte y dos con 00/100)
4.

VALORIZACION FISICA DE OBRA

Como resultado de la liquidacin final de obra, expuestos en la liquidacin tcnica, la
VALORIZACION FINAL DE OBRA MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DE
LA CARRETYERA OVALO DE VINUC -RIO MAYORARCA - JACAR, asciende a S/.
101,769.93 (CIENTO UN MIL SETECIENTOS SESENTE Y NUEVE CON 93/100
NUEVOS SOLES), que justifica la ejecucin de la obra por Administracin Directa.

CONCLUSIONES
CONCLUSIONES DE LA LIQUIDACION TECNICA
1.

La obra se ejecut de acuerdo a los planos y especificaciones tcnicas contenidas en

el Expediente Tcnico

2.

L a liquidacin de obra se ha realizado en base al proyecto aprobado e informe de la

Residencia

3.

Se indica en la presente liquidacin no se realizado los reajustes de precios

4.

El gasto efectuado por la Municipalidad estn por debajo de la valorizacin fsica,

entonces la ejecucin de la obra por administracin directa por la Municipalidad
Distrital de Pampas Chico justifica.

5.

Revisado el cuaderno de obra, se observa que la obra se termin sin ninguna

ampliacin de plazo

6.

Segn la liquidacin tcnica financiera existe saldo a favor de la Municipalidad

Distrital de Pampas Chico, debido a que las compras de los materiales se realiza por
un proceso de seleccin.