A nuestros familiares y A nuestros profesores 1 2013 [[Seleccionar fecha] IMPLEMENTACIN DE UNA CANCHA DE GRAS SINTETICO EN LA PROVINCIA DE PAITA GRUPO EJECUTOR TESIS AGRADECIMIENTO: A nuestra asesora, profesora: Eco. Carmen Milena Noblecilla Saavedra Por su colaboracin en el traba!o de "nvesti#acin. NDICE $ NDICE........................................................................................................................... 2 CAPTULO I:.................................................................................................................. 6 LINEAMIENTOS DE LA INESTI!ACI"N....................................................................6 #.#.$ PLANTEAMIENTO DEL P%O&LEMA.................................................................6 #.2.$ 'O%MULACI"N DEL P%O&LEMA....................................................................( )E* fac+i,le econ-.ica / financiera.en+e la i.0le.en+aci-n 1e 2na Cancha 1e !ra* Sin+3+ico en la Pro4incia 1e Pai+a5.....................................................................( #.6.$ O&7ETIOS ...................................................................................................... ( #.6.#.$ O&7ETIO !ENE%AL: ..................................................................................( #.6.2.$ O&7ETIOS ESPEC'ICOS:.......................................................................( #.8.$ 9IP"TESIS........................................................................................................ ( #.8.8.$ A%IA&LES OPE%ACIONALES:.................................................................: #.;.6.$ %ECOLECCI"N DE DATOS.....................................................................#2 #.;.8.$ AN<LISIS DE DATOS...............................................................................#6 CAPTULO II: .............................................................................................................. #6 Marco Te-rico 1e Pro/ec+o* 1e In4er*i-n Pri4a1a.......................................................#6 CAPTULO III:.............................................................................................................. 6: EALUACI"N ECON"MICA = 'INANCIE%A PA%A LA IMPLEMENTACI"N DE UNA CANC9A DE !%AS SINTETICO EN LA P%OINCIA DE PAITA................................6: 6.#.$ ESTUDIO DE ME%CADO................................................................................6> 6.#.6.$ ESTUDIO DE LA DEMANDA CON IN'O%MACI"N P%IMA%IA:...............8? 6.6.$ O%!ANI@ACI"N = ADMINIST%ACI"N...........................................................66 6.6.#.$ Ti0o De E.0re*a....................................................................................... 66 6.6.6.$ '2ncione* 1e lo* "rAano*.........................................................................(? 6.(.$ INE%SIONES................................................................................................. (; 6.(.# In4er*i-n 'iBa................................................................................................ (6 %.&.1.$.' "nversin (i!a "ntan#ible........................................................................&) 6.(.2.$ Ca0i+al 1e Tra,aBo......................................................................................(> 6.:.$ 'INANCIAMIENTO...........................................................................................:2 6.:.#. E*+r2c+2ra 1el financia.ien+o......................................................................:2 6.:.6. C2a1ro 1el Ser4icio 1e De21a:...................................................................:6 6.>. P%ESUPUESTO DE IN!%ESOS COSTOS $ ESTADOS 'INANCIE%OS........:6 6.>.#. Pre*202e*+o 1e InAre*o*............................................................................:6 6.>.2. Pre*202e*+o* 1e Co*+o*.............................................................................:: 6.>.6. &ALANCE INICIAL......................................................................................>? 6.>.8. E*+a1o 1e !anancia* / P3r1i1a*................................................................># % 6.>.;. 'l2Bo 1e CaBa Pro/ec+a1o............................................................................># 6.#?.$ EALUACI"N ECON"MICA = 'INANCIE%A DEL P%O=ECTO..................>: 8.#.$ PLANTEAMIENTO DE 9IP"TESIS...............................................................#?# 8.2.$ EALUACI"N DE 9IP"TESIS......................................................................#?# 8.2.#.$ IA&ILIDAD ECON"MICA:.....................................................................#?# 8.2.2.$ IA&ILIDAD 'INANCIE%A: .....................................................................#?2 CONCLUSIONES...................................................................................................... #?6 %ECOMENDACIONES.............................................................................................. #?; ANECOS.................................................................................................................... #?( Encuesta...........................................................................................................1*+ INTRODUCCIN El presente proyecto de inversin pretende evaluar las diferentes variables que influyen en la constitucin de una empresa en el distrito de Paita con la finalidad de saber si es factible o no invertir en dic,o mercado. Emprender o iniciar un nuevo ne#ocio es complicado ya que e-isten muc,os factores con los que tenemos que luc,ar para no fracasar y perder ese sue.o de independencia en el que tanto tiempo, dinero y esfuer/o invertiremos. Pretendemos instalar una canc,a sint0tica para alquilar, donde se practicara futbol y contara con todas las comodidades para satisfacer plenamente a nuestros clientes. El #ran apo#eo del futbol a nivel nacional, siendo este el deporte m1s practicado y que causa #randes pasiones en el distrito de Paita, nos permiti 2 identificar una oportunidad de ne#ocio auspiciosa por las #randes masas de personas que encuentran en el futbol una forma de vida tradicional y perenne. 3escribiremos los pasos para la creacin de nuestra empresa, el dise.o del servicio con una orientacin creativa y sofisticada, inversin de capital y evaluacin econmica y financiera, ubicacin, se#mentacin, etc. 4a reali/acin del proyecto tiene como ob!etivo evaluar su rentabilidad, factibilidad, viabilidad y sustentabilidad, con fundamentos basados en estrate#ias, estudios y c1lculos que permitan demostrar la diferencia comercial entre esta empresa y las otras que se dedican al mismo rubro o que se apro-imen en caso se compruebe que no tenemos competencia directa. Se#5n nuestras predicciones creemos fervientemente que este ne#ocio ser1 rentable y con un potencial crecimiento que permitir1 la concreti/acin de nuestras metas y ob!etivos. Somos cinco !venes e#resados del "nstituto Peruano de Accin Empresarial "PAE que estaremos a car#o del estudio del proyecto, donde pondremos en marc,a todos los conocimientos adquiridos para obtener resultados ob!etivos y claros que permitan tener una visin clara y precisa del mercado al cual queremos incursionar. 6 CAPTULO I: LINEAMIENTOS DE LA INVESTIGACIN 1.1.- PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 7ablar del deporte es como si ,abl1ramos de salud, especialmente del futbol, que es un deporte que mueve #randes #rupos de personas y sobre todo en la ciudad de Paita que se constituye en la principal actividad de diversin. 88El f5tbol, es el deporte m1s popular en el mundo. No ,ay pa9s, en el cual no se practique este deporte. 3e la misma manera, al f5tbol, se le llama el deporte rey. :ealmente mueve a las masas, como lo ,emos podido apreciar en el 5ltimo mundial. Asimismo, en torno al mismo #ira uno de los ne#ocios m1s rentables en el mundo entero. ; esto se debe principalmente, al ,ec,o, que e-isten, muc,9simos fan1ticos, de los distintos equipos profesionales. Para qu0 mencionar, cuando e-isten partidos donde se !ue#a el or#ullo nacional. 4a importancia de este proyecto de inversin radica en que se va a ofrecer un servicio de calidad requerido y demandado por todos ya que favorecer1 siempre a nuestra sociedad. < El si#uiente tema tiene por finalidad anali/ar si es factible la implementacin de una canc,a sint0tica en la localidad de Paita, por eso es propicio reali/ar un estudio de factibilidad que nos permite conocer si ser1 rentable este tipo de ne#ocio. En una avenida transitable, y que es enfocada a toda clase de clientes ofreci0ndoles lo me!or de nosotros y de la diversidad de nuestros productos. Este es un servicio nuevo en Paita, que ser1 aprovec,ado por nuestro #rupo para investi#ar el mercado y ponerlo en marc,a el proyecto. 1.2.- FORMULACIN DEL PROBLEMA Es fac!"#$ $c%&'(!ca ) f!&a&c!$*a($&$ #a !(+#$($&ac!'& ,$ -&a Ca&c.a ,$ G*as S!&/!c% $& #a P*%0!&c!a ,$ Pa!a1 1.2.- OB3ETIVOS 1.3.1.- OBJETIVO GENERAL: Evaluar si es factible econmica y financiera la implementacin de una canc,a de #ras sint0tico en la provincia de Paita. 1.2.2.- OB3ETIVOS ESPECFICOS: 3eterminar la e-istencia de la demanda de servicio de alquiler de canc,a sint0tica. "dentificar la e-istencia de competencia directa en el mercado Paite.o. 3efinir ubicacin del ne#ocio. (i!ar precios competitivos. Estimar la inversin y definir las fuentes de financiamiento. Evaluar la rentabilidad econmica y financiera del proyecto. 1.4.- 5IPTESIS & 4a instalacin de una canc,a de #ras sint0tico en la ciudad de Paita, es factible econmica y financieramente. 1.4.1.- UNIDAD DE AN6LISIS: Canc,as de =ras sint0tico en la ciudad de Paita. 1.4.2.- VARIABLES: i. >iabilidad econmica ii. >iabilidad financiera 1.4.2.- DEFINICIN CONCEPTUAL: >iabilidad econmica: se relaciona con los recursos financieros e-istentes para poner en marc,a un proyecto y con las #anancias que, eventualmente, se esperan obtener. >iabilidad financiera: No es otra cosa que ver si e-iste suficiente dinero para financiar los #astos e inversiones que implica la puesta en marc,a y operacin del proyecto. Por lo #eneral, se dice que los buenos proyectos, es decir, aquellos con rentabilidad alta, con un ries#o ra/onable y bien evaluado, encuentran financiamiento con cierta facilidad. ?ambi0n se afirma que los proyectos deben ser evaluados con independencia de las fuentes de financiamiento. 1.4.4.- VARIABLES OPERACIONALES: >alor Actual Neto @>ANA: es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado n5mero de flu!os de ca!a futuros, ori#inados por una inversin. 4a metodolo#9a consiste en descontar al momento actual @es decir, actuali/ar mediante una tasaA todos los flu!os de ca!a futuros del proyecto. A este valor se le resta la inversin inicial, de tal modo que el valor obtenido es el valor actual neto del proyecto. + VANE: VALOR ACTUAL NETO ECONMICO VANF: VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO VANE B y VANF B n B periodo i B tasa de inter0s ?asa "nterna de :etorno @?":A: Es la tasa que i#uala la suma del valor actual de los #astos con la suma del valor actual de los in#resos previstos.Se utili/a para decidir sobre la aceptacin o rec,a/o de un proyecto de inversin. TIRE: TASA INTERNA DE RETORNO ECONMICA TIRF: TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA TIRE B y TIRF B n B periodo i B tasa de inter0s Ceneficio D Costo @CDCA: es una l#ica o ra/onamiento basado en el principio de obtener los mayores y me!ores resultados al menor esfuer/o invertido, tanto por eficiencia t0cnica como por motivacin ,umana. Se supone que todos los ,ec,os y actos pueden evaluarse ba!o esta l#ica, aquellos dnde los beneficios superan el coste son e-itosos, caso contrario fracasan. B7C B ) n B periodo i B tasa de inter0s Ceneficio D Costo @CDCA: es una l#ica o ra/onamiento basado en el principio de obtener los mayores y me!ores resultados al menor esfuer/o invertido, tanto por eficiencia t0cnica como por motivacin ,umana. Se supone que todos los ,ec,os y actos pueden evaluarse ba!o esta l#ica, aquellos dnde los beneficios superan el coste son e-itosos, caso contrario fracasan. B7C B n B periodo i B tasa de inter0s 1.8.- METODOLOGA 1.6.1.' 3"SEEF 3E 4A "N>ES?"=AC"GN El tipo de investi#acin es NF EHPE:"MEN?A4 puesto que se presenta como un estudio de factibilidad, una propuesta, donde se detallar1 toda la parte descriptiva de una canc,a sint0tica, donde se pueda evaluar si es factible econmica y financieramente la instalacin de una canc,a sint0tica en Paita Alta. 3ESC:"P?">F ya que se pondr1 de manifiesto las caracter9sticas actuales que presenta una canc,a sint0tica. 1* 1.6.$.' PFC4AC"GN ; MIES?:A 1.6.$.1.' PFC4AC"GN 4a poblacin para el proyecto fueron los ,abitantes @varonesA de 1+ a 6* a.os de los se#mentos A, C, C ; 3 de la provincia de Paita, esto involucra a Paita alta @<*JA y Paita ba!a @2*JA. 1.6.$.$.' MIES?:A Nuestra muestra es P:FCAC"4KS?"CA, donde se resolvi la frmula correspondiente para tener nuestra muestra que fue de %&% encuestas. & 9 n B ?ama.o de la Poblacin N B Poblacin u B media de la muestra B 3esviacin est1ndar de la poblacin L B N5mero determinado se#5n tabla de valores cr9ticos o distribucin normal est1ndar. &91 N 9 12:;< 0a*%&$s => ? -@ 9 :.:8 A 9 :.8 B9 1.CD 11 O+$*a&,%: & 9 & 9 2;2 Va*%&$s. 1.5.3.- RECOLECCIN DE DATOS 4as ,erramientas utili/adas para la recoleccin de datos vinieron a ser los ANM4"S"S 3FCIMEN?A:"FS y los CIES?"FNA:"FS. An1lisis 3ocumentario: Se aplic para anali/ar y sinteti/ar informacin que se obtuvo de proyectos de inversin que se ,an reali/ado anteriormente, as9 como todos los aspectos relacionados con la investi#acin que se lo#raron recopilar en el proyecto. . En relacin a la informacin, la fuente usada por el =rupo E!ecutor, fue la fuente primaria porque son la que obtuvimos #eneralmente de encuestas. Cuestionario: Esta t0cnica se aplic para obtener informacin m1s directa. 4os datos obtenidos fueron complementarios para la investi#acin y fue diri#ido a las personas que se ,an encuestado. 4a encuesta se reali/: (ec,a: $6 de !ulio del $*1$. 4u#ar: Parte alta y ba!a @?abla/o y centro de PaitaA de la Provincia. 7ora: 2 pm. :esponsable: =rupo E!ecutor. 1$ 1.8.4.- AN6LISIS DE DATOS Para el an1lisis de datos utili/amos el ANM4"S"S 3E (4INF 3E CANA P:F;EC?A3FS. CAPTULO II: MARCO TERICO DE PROEECTOS DE INVERSIN PRIVADA 1% 2.1.- PROEECTOS DE INVERSIN $.1.1.' 3E("N"C"GN Es una ,erramienta o instrumento que busca recopilar, crear, anali/ar en forma sistem1tica un con!unto de datos y antecedentes, para la obtencin de resultados esperados. Es de #ran importancia porque permite or#ani/ar el entorno de traba!o. 1 Est1 definido como un con!unto de antecedentes o actividades que reali/a el ,ombre con la finalidad de deslindar las venta!as o desventa!as econmicas que se derivan de la asi#nacin de ciertos recursos naturales que permitan la elaboracin de bienes y servicios que #eneran me!ores condiciones de vida a una sociedad. $ 4as obli#aciones desfavorables que muc,as veces suelen o9rse respecto a la calidad de al#unos proyectos de inversin en los pa9ses poco desarrollados permiten entender que si se ,acen y se lo#ran presentar en forma adecuada las venta!as econmicas de las iniciativas de inversin podr9an obtener con mayor facilidad la colaboracin del inversionista nacional o e-tran!ero. % # H. PEUMANS. DEUSTO(1967). Valoracin de proyectos de inversin. Pgina 21. 2 QUISPE QUIROZ Ubaldo (200!" Proyectos de Inversin para Entidades Pblicas y Empresas Privadas, Editorial FECAT, Lima, Pg. !. 6 QUISPE QUIROZ Ubaldo (200!" Proyectos de Inversin para Entidades Pblicas y Empresas Privadas, Editorial FECAT, Lima, Pg. ". 12 Es posible que lue#o de ser evaluada, una idea sea puesta en pr1ctica o sea simplemente desec,a, pero independientemente del resultado, la evaluacin ,a ,ec,o posible conocer lo que implica llevarla a cabo, estar al tanto de sus ries#os, entender las opciones abiertas, medir la rentabilidad e identificar la vulnerabilidad del proyecto. 2 El proyecto de inversin viene a ser b1sicamente un con!unto de estudios orientados a lo#rar una produccin econmica de bienes y de servicios. ?odo proyecto de inversin #enera efectos o impactos de naturale/a diversa, directos, indirectos, e-ternos e intan#ibles. Es una propuesta de accin econmica para resolver una necesidad utili/ando un con!unto de recursos disponibles, los cuales pueden ser, recursos ,umanos, materiales y tecnol#icos entre otros. $.1.$.' 3E("N"C"FN 3E ES?I3"F 3E (AC?"C"4"3A3 6 Es un estudio que anali/a aspectos, le#ales, t0cnicos, institucionales, ambientales, #erenciales, financieros, econmicos, comerciales, or#ani/acionales y de #estinO los cuales deben ser lo suficientemente estudiados para !ustificar la toma de decisin ptima de iniciar la puesta en marc,a del bien o servicio en el mercado o el rec,a/o del mismo. Sa+aF Nass!* =1CC8@G se debe tener en cuenta: el estudio como un proceso t0cnico, de mercado, or#ani/acin, administrativo y financiero. 4a investi#acin de factibilidad en un proyecto consiste en descubrir cu1les son los ob!etivos de la or#ani/acin, lue#o determinar si el proyecto es 5til para que la empresa lo#re sus ob!etivos. El autor busca en estos ob!etivos, que se debe de contemplar los recursos disponibles o aquellos que la empresa puede proporcionar, nunca deben definirse con recursos que la empresa no es capa/ de dar, e-poniendo as9, las venta!as y desventa!as de establecer o ampliar un ne#ocio. A. ES?I3"F 3E (AC?"C"4"3A3 4E=A4 El estudio de (actibilidad le#al debe informar si la le#alidad vi#ente permite, o m1s bien no impide la reali/acin del proyecto empresarial. Este estudio de viabilidad, al i#ual que los otros, en lo posible debe ser efectuado por e-pertos y el encar#ado de evaluar la factibilidad #lobal del proyecto ,a de se#uir la orientacin de los especialistas. 8 #A$#A #IENER% $ol&' (())*!" #Eval$acin Estrat%gica de Proyectos de Inversin&, editorial 'niversidad del Pac()ico. Pg. *!. ; MORALES CASTROARTURO + MORALES CASTRO,OS- ANTONIO. Proyectos de Inversin + Eval$acin y )orm$lacin. Edicin *,,-. Pginas del termino . a ./. 16 En al#unos casos y para tener una idea preliminar sobre la viabilidad le#al del proyecto, puede consultarse a or#anismos relacionados con las actividades que ser1n desarrolladas en el mismo. Como podemos ver si ,ablamos de estudio de factibilidad le#al, es ,ablar de la importancia del tema en base a los procesos le#ales que tienen que reali/arse con las entidades p5blicas o privadas, para que as9 este pueda reali/arse sin nin#5n inconveniente. Este estudio es lo primero que tiene que llevarse a cabo una ve/ decidido traba!ar la idea inicial, de a,9 parte el traba!o para as9 se#uir reali/ando los si#uientes procesos. C. ES?I3"F 3E (AC?"C"4"3A3 ?PCN"CA D
Este estudio es de vital importancia, en 0l se determina si la tecnolo#9a @dura y blandaA disponible, permite ,acer realidad el proyecto y tambi0n si es conveniente ,acerlo. In estudio de viabilidad t0cnica debe proveer informacin sobre las diversas formas de materiali/ar el proyecto o los diferentes procesos que pueden utili/arse para producir un bien o servicio. El estudio deber1 contener una estimacin de los requerimientos de capital, mano de obra y recursos materiales, tanto para la puesta en marc,a, como para el estado de operacin del proyecto. 4a informacin t0cnica obtenida se utili/a para determinar cu1l es la forma m1s eficiente de materiali/ar el proyecto. Esta determinacin de eficiencia, se ,ace bas1ndose en criterios t0cnicos y econmicos, esto ,a de ser as9, puesto que puede ocurrir que una solucin ptima desde el punto de vista t0cnico, no lo sea desde un punto de vista econmico. Si bien es cierto que los estudios le#ales son importantes, ya que de a,9 parte el traba!o a reali/arO no olvidemos los estudios t0cnicos, puesto que con esta parte del estudio veremos cuan eficientes somos para crear o ,acer un bien o servicio utili/1ndose este, es importante ver aqu9 todo lo referido a in#enier9a y tecnolo#9a, como un local donde producir y brindar el bien o servicio, tambi0n lo referido a las maquinarias, etc. 6 SAAVEDRA HUANCA RUT. Anlisis y Eval$acin de Proyectos de Inversin. Total de Pginas /-. Edicin *,,.. Editor Al)ag$ara. F$ente0 1iblioteca 2$nicipal de Pi$ra 1< 3. ES?I3"F 3E (AC?"C"4"3A3 3E =ES?"GN ;
4a #estin o administracin de un proyecto es de vital importancia, especialmente cuando es necesario crear una empresa para ponerlo en operacin. Ina #estin eficiente ,ace m1s probable que los beneficios netos obtenidos sean i#uales o mayores a los estimados en el proyecto. Muc,os buenos proyectos fracasan por mala #estin. Este estudio debe contener al menos lo si#uiente: Q Estructura or#ani/ativa que m1s se adecue a las necesidades de puesta en marc,a y operacin del proyecto. Q Con base en la estructura or#ani/acional, se debe definir las necesidades de personal y estimar los costos de mano de obra y ,onorarios profesionales. Q :equerimiento de sistemas para una #estin eficiente. @Sistema contable, inventarios, cobran/as, abastecimiento o proveedores, clientes o socios, etc.A. Q Ina estimacin de la infraestructura requerida y del equipamiento correspondiente. Sabemos de la importancia en un proyecto sobre la or#ani/acin y #estin,se requiere de muc,a capacidad por parte de las cabe/as para poder llevarlo adelante, es un traba!o que si no lo sabemos reali/ar, posiblemente fracasar1. Se deben cumplir ciertos procesos para que un proyecto o empresa se lleve adelante, esto quiere decir que debe cumplir con las e-pectativas salariales, los procedimientos a se#uir para la futura puesta en marc,a, los procedimientos contables, de qu0 forma obtener nuestros insumos utili/ando el menor recurso de capital, y sin olvidar aportes de socios y captacin de clientes potenciales. $.1.%.' E?APAS $.1.%.1.' Etapa de "n#enier9a 3urante la formulacin de un proyecto, estriba en determinar si est1 bien concebido el punto de vista t0cnico. In buen traba!o de "n#enier9a tiene #ran trascendencia para la preparacin y evaluacin de los proyectos ya que afecta a todos los dem1s aspectos del mismo, y es la base para el c1lculo de las inversionesR. + ( 3ttp044555.google.com.pe4$rl6sa7t8so$rce75eb8cd7,8ved7,CE'9F:A;8$rl73ttp<.A<*F<*Fmanramo.googlepages.com <*FC=>CEPT=?@E>EAALE?BEE?TAB?TICA.doc8rct7:8C7estadistica<*,ind$ctiva <*,e:emplos8ei7?b9*T=a/EoTDl5)EEFG158$sg7AF9:C>@-:!1HI@JG>3GtdgnKa,I>"LA-L5 1& El estudio de in#enier9a del proyecto debe lle#ar a determinar la funcin de produccin ptima para la utili/acin eficiente y efica/ de los recursos disponibles para la produccin del bien o servicio deseado. Para ello deber1n anali/arse las distintas alternativas y condiciones en que se pueden combinar los factores productivos, identificando, a trav0s de la cuantificacin y proyeccin en el tiempo de los montos de inversiones de capital, los costos y los in#resos de operacin asociados a cada una de las alternativas de produccin. 3e la seleccin del proceso productivo ptimo se derivar1n las necesidades de equipos y maquinaria. 3e la determinacin de su disposicin en planta @layoutA y del estudio de los requerimientos del personal que los operen, as9 como de su movilidad, podr9an definirse las necesidades del espacio y obras f9sicas. E4 proceso productivo y la tecnolo#9a que se seleccionen influir1n directamente sobre la cuant9a de inversiones, costos e in#resos del proyecto. $.1.%.$.' Etapa de "nversin 4a implementacin de un proyecto cualquiera que sea su naturale/a requiere de un con!unto variado de recursos cuya valoracin o c1lculo a precios de mercado de estos recursos se denomina inversiones. 3ic,os recursos permitir1n me!orar, ampliar o recuperar la capacidad de produccin de bienes yDo servicios de la unidad econmica. 4os recursos necesarios para la instalacin constituyen el capital fi!o o inmovili/ado del proyecto, y los que requiere para su funcionamiento constituyen el capital de traba!o o circulante. 4a cuant9a de la inversin as9 calculada representa una informacin esencial desde el punto vista del desarrollo pr1ctico y financiero del proyecto, constituye la base para calcular la cuant9a de la Sinversin socialR. Esta etapa de un proyecto se inicia con los estudios definitivos y termina con la puesta en marc,a. Sus fases son: FINANCIAMIENTO: Se refiere al con!unto de acciones, tr1mites y dem1s actividades destinadas a la obtencin de los fondos necesarios para financiar a la inversin, en forma o proporcin definida en el estudio de pre'inversin correspondiente. Por lo #eneral se refiere a la obtencin de pr0stamos. Sabemos de la importancia del financiamiento, #racias a este vamos a utili/ar los recursos para as9 poder iniciar la produccin con la in#enier9a y tecnolo#9a del proyecto. : QUISPE RAMOS Ro.a/0o (2002!1 Form$lacin, E:ec$cin y Administracin de Proyectos de Inversin, Ediciones FECAT, Lima, Pg. ". 1+ Asimismo tener en cuenta que el financiamiento, forma parte del cumplimiento con los traba!adores del proyecto o empresa, y de las obli#aciones con los proveedores. ESTUDIO DEFINITIVOS: 3enominado tambi0n estudio de in#enier9a, es el con!unto de estudios detallados para la construccin, monta!e y puesta en marc,a. =eneralmente se refiere a estudios de dise.o de in#enier9a que se concretan en los planos de estructuras, planos de instalaciones el0ctricas, planos de instalaciones sanitarias, etc., documentos elaborados por arquitectos e in#enieros civiles, el0ctricos y sanitarios, que son requeridos para otor#ar la licencia de construccin. 3ic,os estudios se reali/an despu0s de la fase de pre'inversin, en ra/n de su elevado costo y a que podr9an resultar inservibles en caso de que el estudio sal#a factible, otra es que deben ser lo m1s actuali/ados posibles al momento de ser e!ecutados. 4a etapa de estudios definitivos, no solo incluye aspectos t0cnicos del proyecto sino tambi0n actividades financieras, !ur9dicas y administrativas. E3ECUCIN E MONTA3E: Comprende al con!unto de actividades para la implementacin de la nueva unidad de produccin, tales como compra del terreno, la construccin f9sica en s9, compra e instalacin de maquinaria y equipos, instalaciones varias, contratacin del personal, etc. Esta etapa consiste en llevar a e!ecucin o a la realidad el proyecto, el que ,asta antes de ella, solo eran planteamientos tericos. En esta etapa intervienen tres factores, veremos donde producir, es decir el terreno ya sea comprado o alquilado, ,aci0ndose de acuerdo a lo que e-i#e el proceso de produccin del bien o servicioO tambi0n se ve cmo se va a producir el bien o servicio del proyecto mediante los equipos y maquinariasO y por 5ltimo el personal suficiente y capacitado para la puesta en marc,a. PUESTA EN MARC5A: 3enominada tambi0n HEa+a D$ P*-$"aH consiste en el con!unto de actividades necesarias para determinar las deficiencias, defectos e imperfecciones de la instalacin de la infraestructura de produccin, a fin de reali/ar las correcciones del caso y poner Ta puntoT la empresa, para el inicio de su produccin normal. Se ensaya lo planificado y se toma decisiones sobre las falencias o virtudes de la puesta en marc,a, para que no quede nin#5n detalle por corre#ir a la ,ora de iniciar con normalidad las actividades de la empresa. Es por eso de la importancia de la puesta en marc,a, ya que #racias a ella se pueden ver en qu0 parte del proceso debemos refor/ar o cambiar lo traba!ado. ?ambi0n tenemos una estructura para la inversin: I&0$*s!'& F!Ia 1) 3enominada tambi0n activo fi!o constituye el con!unto de bienes que no son motivos de transacciones corrientes por parte de la empresa, Se adquieren de una ve/ durante la etapa de instalacin del proyecto y se utili/a a lo lar#o de su vida 5til. Son aquellos desembolsos de dinero que se efect5an para la adquisicin de determinados activos que van a servir para el normal funcionamiento de la planta. Estos activos se dividen en: I&0$*s!'& F!Ia Ta&F!"#$ Son aquellos rubros que por lo #eneral est1n su!etos a depreciacin por des#aste, obsolescencia y a#otamiento. :ubros que componen la inversin fi!a tan#ible: Equipos, edificios e instalaciones complementarias.- el costo del equipo y de su instalacin y de los edificios y complementos se computar1n se#5n las coti/aciones obtenidas a bases de las especificaciones t0cnicas. ?errenos y recursos naturales.' Se considera terrenos para edificaciones, as9 como terrenos de cultivos cuya valoracin se reali/a aprecios de mercado. Maquinaria, Equipos y >e,9culos.- se considera las coti/aciones de equipos de acuerdo a especificaciones t0cnicas. Muebles y enseres.- la valoracin a precios e mercado de los muebles que el proyecto incurre para su operacin. I&0$*s!'& F!Ia I&a&F!"#$ Son aquellos rubros que por lo #eneral est1n su!etos a amorti/acin. :ubros que componen la inversin fi!a intan#ible: "nvesti#aciones previas y costos de estudio.- Se considera el costeo de las investi#aciones y e-periencias previas o estudios de pre'inversin que el proyecto incurre. "n#enier9a y administracin en la instalacin.- estos costos comprende el pa#o de los servicios t0cnicos y administrativos en que se incurre para diri#ir y administrar la obra. Puesta en Marc,a.- se refiere a los desembolsos que se ori#inan al ,acer las pruebas en la instalacin de maquinaria y equipos, para ponerla en marc,a y $* lo#rar un funcionamiento satisfactorio. I&0$*s!'& $& Ca+!a# ,$ T*a"aI% Se llama capital circulante o de traba!o el patrimonio en cuenta corriente que necesita el proyecto para atender los #astos en que incurre al inicio para atender las operaciones de produccin y distribucin de bienes y servicios. Se refiere al capital necesario que debe disponerse para operar sin dificultades durante un ciclo productivo b1sico del proyecto. El ciclo productivo se entiende como el per9odo que dura desde que los insumos in#resan al proceso de produccin, se procesan y salen convertidos en producto terminado. ) 4a inversin en s9, es todo lo que me va a costar producir el proyecto de inversin, como se ,a detallado antes, intervienen las obras civiles, alquileresO as9 como tambi0n los #astos de constitucin, #astos referidos a municipalidades, #astos de sanidadO sin olvidar la planilla del personal, sus uniformes, materiales de limpie/a, etc. $.1.%.%.' Etapa de Fperacin Es la etapa en que el proyecto entra en produccin, inici1ndose la corriente de in#resos #enerados por la venta del bien o servicio resultado de las operaciones, los que deben cubrir satisfactoriamente a los costos y #astos en que sea necesario incurrir. Esta etapa se inicia cuando la empresa entra a producir ,asta el momento en que termine la vida 5til del proyecto, periodo en el que se ,ar1 el an1lisis evaluacin de los resultados obtenidos. 4a determinacin de la vida 5til de un proyecto puede determinarse por el periodo de obsolescencia del activo fi!o m1s importante @e!emplo: maquinarias y equipo de procesamientoA. Para efecto de evaluacin econmica y financiera, el ,ori/onte o vida 5til del proyecto m1s utili/ado es la de 1* a.os de operario, en casos e-cepcionales 16 a.os. 4os distintos tipos de procesos productivos pueden clasificarse en funcin de su flu!o productivo o del tipo de producto, teniendo cada caso efectos distintos sobre el flu!o de ca!a proyectado. Se#5n el flu!o, el proceso puede ser en serie, por pedido o proyecto. El proceso de produccin es en serie cuando ciertos productos, cuyo dise.o b1sico es relativamente estable en el tiempo y que est1n destinados a un #ran mercado, permiten su produccin para e-istencias > 2ELTRAN% A/l'33' (())(!" #Eval$acin Privada de Proyectos&, 'niversidad del Pac()ico, Per. $1 $.1.%.2.' Etapa de Evaluacin de :esultados El proyecto es la accin o respuesta a un problema, es necesario verificar despu0s de un tiempo ra/onable de su operacin, que efectivamente el problema ,a sido solucionado por la intervencin del proyecto. 3e no ser as9, se requiere introducir las medidas correctivas pertinentes. 4a evaluacin de resultados cierra el ciclo, pre#unt1ndose por los efectos de la 5ltima etapa a la lu/ de lo que inicio el proceso. 4a evaluacin de resultados tiene por lo menos dos ob!etivos importantes: Evaluar el impacto real del proyecto @empleo, divisas y descentrali/acinA, ya entrando en operacin, para su#erir las acciones correctivas que se estimen convenientes. Asimilar la e-periencia para enriquecer el nivel de conocimientos y capacidad para me!orar los proyectos futuros. $.1.2.' CA:AC?E:KS?"CAS $.1.2.1.' Estudio del Mercado Ino de los factores m1s cr9ticos en el estudio de proyectos es la determinacin de su mercado, tanto por el ,ec,o de que aqu9 se define la cuant9a de su demanda e in#resos de operacin, como por los costos e inversiones impl9citos. El estudio de mercado es m1s que el an1lisis y determinacin de la oferta y la demanda o de los precios del proyecto. Muc,os costos de operacin pueden preverse simulando la situacin futura y especificando las pol9ticas y procedimientos que se utili/ar1n como estrate#ia comercial. Pocos proyectos son los que e-plican, por e!emplo, la estrate#ia publicitaria, la cual tiene en muc,os casos una fuerte repercusin, tanto en la inversin inicial, cuando la estrate#ia de promocin se e!ecuta antes de la puesta en marc,a del proyecto, como en los costos de operacin, cuando se define como un plan concreto de accin. El mismo an1lisis puede reali/arse para e-plicar la pol9tica de distribucin del producto final. 4a cantidad y calidad de los canales que se seleccionan afectar1n el calendario de desembolso del proyecto. 4a importancia de este factor se manifiesta al considerar su efecto sobre la relacin oferta U demanda del proyecto. Casta a#re#ar un canal adicional a la distribucin del producto para que el precio final se incremente en el mar#en que recibe este canal. Con ello, la demanda puede verse disminuida con respecto a los estudios previos. Fptativamente, podr1 ba!arse el precio de la entre#a al distribuidor para que el $$ producto lle#ue al consumidor al precio previsto, con lo cual los in#resos del proyecto se ver9an tambi0n disminuidos. Nin#uno de estos elementos, que a veces pueden ser considerados secundarios, puede de!ar de ser estudiado. 3ecisiones como el precio de introduccin, inversiones para fortalecer una ima#en, acondicionamiento de los locales de ventas en funcin de los requerimientos observados en el estudio de los clientes potenciales, pol9ticas de cr0dito recomendadas por el mismo estudio, entre otros, pueden constituirse en variables pertinentes para el resultado de la evaluacin. Metodol#icamente, cuatro son los aspectos que deben estudiarse: El consumidor y las demandas del mercado y del proyecto, actuales y proyectadas. 4a competencia y las ofertas del mercado y del proyecto, actuales y proyectadas. Comerciali/acin del producto o servicio #enerado por el proyecto. 4os proveedores y la disponibilidad y precio de los insumos, actuales y proyectados. El an1lisis del consumidor tiene por ob!eto caracteri/ar a los consumidores actuales y potenciales, identificando sus preferencias, ,1bitos de consumo, motivaciones, etc, para obtener un perfil sobre el cual pueda basarse la estrate#ia comercial. El an1lisis de la demanda pretende cuantificar el volumen de bienes o servicios que el consumidor podr9a adquirir de la produccin del proyecto. 4a demanda se asocia a distintos niveles de precio y condiciones de venta, entre otros factores, y se proyecta en el tiempo, diferenciando claramente la demanda deseada de la esperada. 4a principal dificultad de esto radica en definir la proyeccin de la demanda #lobal y aquella parte que podr1 captar el proyectoO sin embar#o, e-isten diversas t0cnicas y procedimientos que permiten obtener una apro-imacin, la mayor9a de las veces confiable. $.1.2.$.' Estudio ?0cnico En el an1lisis de la viabilidad financiera de un proyecto, el estudio t0cnico tiene por ob!etos proveer informacin para cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de operacin pertinentes a esta 1rea. ?0cnicamente e-istir9an diversos procesos productivos opcionales, cuya !erarqui/acin puede diferir de la que pudiera reali/arse en funcin de su #rado de perfeccin financiera. Por lo #eneral, se estima que deben aplicarse los $% procedimientos y tecnolo#9as m1s modernos, solucin que puede ser ptima t0cnicamente, pero no serlo financieramente. Ina de las conclusiones de este estudio es que se deber1 definir la funcin de produccin que optimice el empleo de los recursos disponibles en la produccin del bien o servicio del proyecto. 3e aqu9 podr1 obtenerse la informacin de las necesidades del capital, mano de obra y recursos materiales, tanto para la puesta en marc,a como para la posterior operacin del proyecto. En particular, con el estudio t0cnico se determinar1n los requerimientos de equipos de f1brica para la operacin y el monto de la inversin correspondiente. 3el an1lisis de las caracter9sticas y especificaciones t0cnicas de las m1quinas se precisar1 su disposicin en planta, la que a su ve/ permitir1 dimensionar las necesidades del espacio f9sico para su normal operacin, en consideracin a las normas y principios de la administracin de la produccin. El an1lisis de estos mismos antecedentes ,ar1 posible cuantificar las necesidades de mano de obra por especiali/acin y asi#narles un nivel de remuneracin para el c1lculo de los costos de operacin. 3e i#ual manera, deber1n deducirse los costos de mantenimiento y reparaciones, as9 como el de reposicin de los equipos. $.1.2.%.'Estudio de Fr#ani/acin Ino de aspectos que menos se tienen en cuenta en el estudio de proyectos es aquel que se refiere a los factores propios de la actividad e!ecutiva de su administracin: or#ani/acin, procedimientos administrativos y aspectos le#ales. Para cada proyecto es posible definir la estructura or#ani/ativa que m1s se adapte a los requerimientos de su posterior operacin. Conocer esta estructura es fundamental para definir las necesidades de personal calificado para la #estin y, por lo tanto, estimar con mayor precisin los costos indirectos de la mano de obra e!ecutiva. Al i#ual que en los estudio anteriores, es preciso simular el proyecto en operacin. Para ello deber1n definirse, con el detalle que sea necesario, los procedimientos administrativos que podr9an implementarse !unto con el proyecto. Pueden e-istir diferencias sustanciales entre los costos de llevar re#istros normales versus computacionales, y mientras en al#unos proyectos conven#a la primera modalidad, en otros puede ser m1s adecuada la se#unda. 4a decisin de desarrollar internamente actividades que pudieran subcontratarse influye directamente en los costos por la mayor cantidad de personal que pueda necesitarse, la mayor inversin en oficinas y equipamiento y el mayor costo en materiales y otros insumos. Como puede apreciarse, una $2 decisin que pareciera ser secundaria lleva asociada una serie de inversiones y costos que nin#5n estudio de proyectos podr9a obviar. Castar9a un an1lisis muy simple para de!ar de manifiesto la influencia de los procedimientos administrativos sobre la cuant9a de las inversiones y costos del proyecto. 4os sistemas y procedimientos contable U financieros, de informacin, de planificacin y presupuesto, de personal, adquisiciones cr0dito, cobran/as y muc,os m1s van asociados a costos espec9ficos de operacin. $.1.6.' C:"?E:"FS 3E E>A4IAC"GN $.1.6.1.' ?asa "nterna de :etorno 4a tasa interna de retorno, *, es aquella tasa de inter0s @tasa de descuentoA que ,ace i#ual a cero el valor actual de un flu!o de beneficios netos. Al utili/ar este criterio lo que estamos ,aciendo es evaluar el proyecto en funcin de una 5nica tasa de rendimiento por per9odo con la cual la totalidad de los beneficios actuali/ados son e-actamente i#uales a los desembolsos e-presados en moneda actual. En palabras de Cierman y Smidt, la ?": Trepresenta la tasa de inter0s m1s alta que un inversionista podr9a pa#ar sin perder dinero, si todos los fondos para el financiamiento de la inversin se tomar1n prestados y el pr0stamo @principal e inter0s acumuladoA se pa#ar1 con las entradas en efectivo de la inversin a medida que se produ/canT. Sin embar#o, en esta definicin no se ,an considerado los conceptos de costo de oportunidad, ries#o, ni evaluacin en el conte-to de la empresa en con!unto. 1* 4a ?": de un proyecto mide la rentabilidad promedio anual que #enera $# ca+!a# J-$ +$*(a&$c$ !&0$*!,% en 0l. Cabe resaltar que esta tasa de rentabilidad no toma en cuenta el dinero que se retira del ne#ocio cada periodo por concepto de utilidades, sino solamente el que se mantiene invertido en la actividad. 11 4a tasa interna de retorno ,ace que mi valor actual neto sea i#ual a cero, donde si esta es mayor que mi costo de oportunidad de capital @CFVA es rentable, si es menor al costo de oportunidad de capital no es rentable, y si es i#ual al costo de oportunidad de capital es indiferente. #? SAPAG CHAIN Na..0/ 4 SAPAG CHAIN R'05aldo (2000!" Preparacin y Eval$acin de Proyectos, 2c@ra5 Fill + Interamericana, /ta edicin + C3ile, Pg. .,* y .,.. ## ARLETTE 2ELTR6N Ha554 C7'8a (2000!" E:ercicios de Eval$acin Privada de Proyectos, Centro de investigacin de la 'niversidad del Pac()ico, .ra edicin, Lima + Per, Pg. !-. $6 Por tanto se podr9a decir que la tasa interna de retorno, conocida tambi0n como tasa interna de rendimiento, es un instrumento o medida usada como indicador al evaluar la eficacia de una inversin. Es por ello que no solo es parte de una ecuacin matem1tica, sino que es necesario su aplicacin porque ella permitir1 que influir en la #estin del proyecto. El rendimiento esperado de un presupuesto. 4a ?": es la tasa de descuento que ,ace que el valor total presente de los flu!os de efectivo esperados de un proyecto sume cero. Entre mayor sea la tasa de descuento, menor ser1 el >AN del proyecto. Asimismo la tasa interna de retorno se centra en la tasa de rendimiento de un proyecto .Cuando ambos aspectos entran en conflicto, la empresa debe ma-imi/ar su valor, y, no su tasa de rendimiento. 4a ?": sirve para identificar claramente el tiempo en que recuperaremos el capital asi#nado a una inversin. Para su c1lculo tambi0n se requiere proyectar los #astos por efectuar @valores ne#ativosA e in#resos por recibir @valores positivosA que ocurren en per9odos re#ulares. 4a ?": nos dar1 informacin adicional para tomar decisiones anali/adas a profundidad cuando de inversiones se trata. $.1.6.$.' Kndice 3e Ceneficio ' Costo Ina inversin debe ,acerse slo si los beneficios son mayores que los costos. 4o anterior es equivalente al criterio del >AN. Aqu9 lo que ,acemos es calcular el valor actual tanto de los costos del proyecto como de los beneficios y obtenemos una relacin CeneficioDCosto. El CDC es un indicador que relaciona el valor actual de los beneficios @>ACA del proyecto con el de costos del mismo @>ACA, m1s la inversin inicial. 4a re#la de decisin vinculada con este ratio recomendar9a ,acer el proyecto si el CDC es mayor que 1. 1$ 4a importancia de este indicador es, lo que se #ana por cada sol invertido en el proyecto, donde se saca en base a los beneficios netos contra los costos del proyecto de inversin. Entonces lo podr9amos definir como la relacin del valor presente de los flu!os de ca!a #enerados por el proyecto dividido entre la inversin inicial necesaria para llevarlo adelante. 4a tasa de descuento que se utili/a es la misma que la que se usa en el m0todo del valor presente neto. #2 ARLETTE 2ELTR6N Ha554 C7'8a (2000!" E:ercicios de Eval$acin Privada de Proyectos, Centro de investigacin de la 'niversidad del Pac()ico, .ra edicin, Lima + Per, Pg. "*. $< Si el 9ndice de beneficio costo es mayor que el proyecto, debe aceptarse @para que esto suceda el valor presente neto debe ser positivoA, si es menor que uno debe rec,a/arse. $.1.6.%.' Periodo de :ecuperacin del Capital Es un m0todo f1cil, pero utili/ado por s9 solo puede llevar a decisiones errneas. Sin embar#o, puede entre#ar informacin que es 5til en determinadas circunstancias. El per9odo de recuperacin, R, mide el n5mero de a.os requeridos para recuperar el capital invertido en el proyecto. 4a informacin que entre#a es 5til en los casos en que el proyecto ten#a una lar#a vida 5til durante la cual los beneficios anuales son m1s o menos constantes. En el caso e-tremo de una anualidad constante y permanente, : B 1Dr. Por otro lado, la informacin que arro!a : es particularmente 5til para situaciones ries#osas. Es claro que si el inversor privado espera que dentro de uno a.os se dicte una ley que per!udique de al#una manera el proyecto a reali/ar ser9a bueno conocer si la inversin podr1 ser recuperada entes que se dicte la ley, por e!emplo. En el caso de flu!os diferentes entre per9odos, el c1lculo se reali/a determinando por suma acumulada el n5mero de per9odos que se requiere para recuperar la inversin. El periodo de recuperacin del capital, es uno de los m0todos que en el corto pla/o puede tener el favoritismo de al#unas personas a la ,ora de evaluar sus proyectos de inversin. Por su facilidad de c1lculo y aplicacin, el Periodo de :ecuperacin de la "nversin es considerado un indicador que mide tanto la liquide/ del proyecto como tambi0n el ries#o relativo pues permite anticipar los eventos en el corto pla/o. Al#unas empresas requieren que la inversin se recupere en un per9odo determinado. Es as9 que el periodo de recuperacin del capital, se obtiene contando el n5mero de per9odos que toma i#ualar los flu!os de ca!a acumulados con la inversin inicial. Si periodo de recuperacin del capital es menor que el m1-imo per9odo definido, por la empresa, entonces se acepta el proyecto. Adem1s tiene la venta!a de ser un m0todo muy simple, y tener una consideracin b1sica del ries#o: a menor per9odo de recuperacin del capital, menor ries#o Sin embar#o, una de las limitaciones m1s importantes de este m0todo es que no se toman en cuenta los flu!os de ca!a que tienen lu#ar despu0s del per9odo $& del periodo de recuperacin del capital. Es importante anotar que este indicador es un instrumento financiero que al i#ual que el >alor Presente Neto y la ?asa "nterna de :etorno, permite optimi/ar el proceso de toma de decisiones. Adem1s consiste en que es un instrumento que permite medir el pla/o de tiempo que se requiere para que los flu!os netos de efectivo de una inversin recuperen su costo o inversin inicial. $.1.6.2.' >alor actual Neto Es el valor presente de los beneficios netos que #enera un proyecto a lar#o pla/o de su vida 5til, descontados a la tasa de inter0s que refle!a el costo de oportunidad que para el inversionista tienes el capital que piensa invertir en el proyecto, es decir, la rentabilidad efectiva de la me!or alternativa especulativa de i#ual ries#o. Este >AN mide, en moneda de ,oy, cu1nto m1s rico es el inversionista se reali/a el proyecto en ve/ de colocar su dinero en la actividad que le brinda como rentabilidad la tasa de descuento. 1% Este criterio plantea que el proyecto debe aceptarse si su valor actual neto @>ANA es i#ual o superior a cero, donde el >AN es la diferencia entre todos sus in#resos y e#resos e-presados en moneda actual. 12 3e todo ello se podr9a decir que el valor actual neto, es una medida de los e-cesos o p0rdidas en los flu!os de ca!a, todo llevado al valor presente @el valor real del dinero cambia con el tiempoA. Es por otro lado una de las metodolo#9as est1ndar que se utili/an para la evaluacin de proyectos. Con el c1lculo se podr1 decir que si el >AN es mayor a cero, quiere decir que la inversin de!a #anancias. Si es i#ual a cero, entonces se est1 en el punto de equilibrio y no se producir1n p0rdidas ni #anancias. Si el >AN es menor que cero, quiere decir que la inversin va a dar como resultado p0rdidas. Estos resultados por si solos no si#nifican nadaO para saber la verdadera conveniencia de un proyecto, se deben comparar diferentes alternativas. En #eneral se considera que la que de un mayor >AN, es la m1s apropiada, pero ,ay que anali/ar caso a caso @pueden ,aber instancias donde una compa.9a se incline por un determinado proyecto de menor >AN debido al valor de la ima#en que el proyecto en cuestin va a aportar a la empresa, o por otros motivos estrat0#icosA. #6 ARLETTE 2ELTR6N Ha554 C7'8a (2000!" E:ercicios de Eval$acin Privada de Proyectos, Centro de investigacin de la 'niversidad del Pac()ico, .ra edicin, Lima + Per, Pg. !". #8 SAPAG CHAIN Na..0/ 4 SAPAG CHAIN R'05aldo (2000!" Preparacin y Eval$acin de Proyectos, 2c@ra5 Fill + Interamericana, /ta edicin + C3ile, Pg. .,. $+ Por tanto el >alor Actual Neto es un cl1sico de la valoracin de inversiones en activos fi!os, proporcionando una valoracin financiera en el momento actual de los flu!os de ca!a netos proporcionados por la inversin. $.$. P:FCESFS In proceso es un concepto que abarca un n5mero importante de definiciones entre las que se destacan la in#enier9a y la productividad. 4a in#enier9a busca relacionar variables que #aranticen la satisfaccin de las necesidades del Mercado, con modelos cient9ficos y pr1cticos que incorporen la tecnolo#9a y la innovacin en sus fundamentos. Se pueden definir los si#uientes factores como par1metros diferenciadores del resultado de la correlacin de las variables: 4a estandari/acin, que busca reducir al m1-imo las fluctuaciones de las caracter9sticas del producto o procesoO la fle-ibilidad, que permite #aranti/ar variaciones del producto sin alterar el resultado inicial del proceso y lo presenta como una venta!a competitivaO la confiabilidad, definida como la probabilidad de que el producto o proceso funcione. Adecuadamente cumpliendo con las especificaciones establecidasO la in#enier9a de valor, que suprime los elementos del proceso innecesarios, entendidos como componentes u operaciones individuales que no a#re#an valor al producto ofrecidoO y el costo, que es el resultado de aplicar las caracter9sticas anteriores, y determinar el valor apropiado con el producto final. Para dise.ar un proceso adecuado, es necesario seleccionar los componentes tecnol#icos y las cantidades de recursos productivos ptimos y al alcance del proceso. Adicional a esto, es necesario encaminar todos los recursos ,acia el me!oramiento de la productividad de la empresa. 4a productividad Ses la relacin entre produccin e insumoR1, que puede verse afectada por diversos factores e-ternos como la disponibilidad de materias primas, mano de obra calificada, disponibilidad de capital e infraestructura e-istenteO es a,9, donde el apropiado dise.o de procesos internos: administrativos y productivos reconoce el me!oramiento continuo como principio fundamental para lo#rar la calidad de su #estin. Ina de las claves del 0-ito de una empresa reside en saber incrementar la productividad. Pero para ello, es preciso tener en cuenta el rendimiento total de la actividad productiva de los factores, y no slo la productividad del traba!o. Cuando se aumenta la inversin en capital @compra de maquinariaA para reducir las necesidades del factor traba!o @y por lo tanto elevar la productividad de este factorA el ob!etivo debe ser aumentar el rendimiento de todos los factores. $) Es a,9, donde la planeacin de la produccin cumple un papel diferenciador frente a la competencia y a su ve/ permite disminuir tiempos, inventarios, insatisfaccin de clientes por incumplimiento, costos, entre los m1s destacados. 4a planeacin de la produccin, tiene por finalidad disponer de materias primas y dem1s elementos de fabricacin, en el momento oportuno y en el lu#ar requerido, reducir en lo posible, los periodos muertos de la maquinaria y de los obreros y ase#urar que los obreros no traba!en en e-ceso, ni que est0n inactivos. 4a planeacin est1 relacionada con la pro#ramacin de la produccin y su funcin principal consiste en lo#rar un movimiento uniforme y r9tmico de los productos a trav0s de las etapas de produccin. 4a pro#ramacin de la produccin se ve afectada por: ' Materiales: Para cumplir con las fec,as comprometidas para su entre#a. ' Capacidad del personal: Para mantener ba!os costos al utili/arlo efica/mente, en ocasiones afecta la fec,a de entre#a. ' Capacidad de produccin de la maquinaria: Para tener una utili/acin adecuada de ellas, deben observarse las condiciones ambientales, especificaciones, calidad y cantidad de los materiales, la e-periencia y capacidad de las operaciones en aquellas. ' Sistemas de produccin: :eali/ar un estudio y seleccionar el m1s adecuado, acorde con las necesidades de la empresa. Para lo#rar una ptima planeacin se debe tener en cuenta la capacidad de la planta y de las m1quinas. $.$.1 CAPAC"3A3 P:F3IC?">A 4a capacidad es la tasa de produccin, que puede obtenerse de un proceso. 3ebe estar definida para unas condiciones precisas del sistema operacional, para un periodo de tiempo y se#5n unas especificaciones de traba!o. 4a tasa de uso de la capacidad: define el #rado en que una empresa utili/a su capacidad, y se calcula la si#uiente manera: Capacidad utili/ada D capacidad dise.ada Esta tasa se e-presa como un porcenta!e, para lo que se requiere que el numerador y el denominador se mida con unidades y per9odos similares. %* 4a capacidad del sistema de produccin define los l9mites competitivos de la empresa de manera espec9fica. Establece la tasa de respuesta de la empresa a un mercado, su estructura de costos, la composicin de su personal, y la estrate#ia #eneral de inventarios. Si la capacidad no es adecuada, una compa.9a puede perder clientes, por lo que debe reali/arse una planeacin estricta con relacin a sus necesidades productivas. El ob!etivo de la planificacin de la capacidad es establecer el nivel de capacidad que satisfa#a la demanda del mercado de manera rentable. 4a planificacin de capacidad se debe contemplar a lar#o pla/o @mayor a un a.oA, a medio pla/o @< a 1+ mesesA y a corto pla/o @menor de seis mesesA. :ES?:"CC"FNES ASFC"A3AS CFN 4A CAPAC"3A3 4a ?eor9a de :estricciones2, desarrollada a partir de la meta de las or#ani/aciones @#anar dineroA y e-puesta por E. =oldratt, 6 se estructura en pasos iterativos enfocados a las restricciones del sistema. :estriccin es todo aquello que impide el lo#ro de la meta del sistema o empresa. Se identifican $ tipos de restriccin: 1. 4as restricciones f9sicas que normalmente se refieren al mercado, el sistema de manufactura y la disponibilidad de materias primas. $. 4as restricciones de pol9tica que normalmente se encuentran atr1s de las f9sicas. Por e!emplo: :e#las, procedimientos, sistemas de evaluacin y conceptos. As9 mismo, se identifican dos tipos de recursos dentro de las empresas: :ECI:SFS CIE44F 3E CF?E44A: definidos como aquellos cuya capacidad es menor o i#ual a la demanda del sistema productivo. :ECI:SFS NF CIE44F 3E CF?E44A: identificados como recursos con capacidad mayor que la demanda del sistema. 4os cuellos de botella no son ni ne#ativos ni positivos, simplemente deben utili/arse para mane!ar el flu!o del sistema productivo. Se#5n E. =oldratt, lo que determina la capacidad de la planta es la capacidad del recurso cuello de botella. 4a clave est1 en equilibrar esa capacidad con la demanda del mercado, y a partir de a,9 balancear el flu!o de produccin de todos los recursos productivos al ritmo del factor productivo cuello de botella. %1 Ftro factor relevante, cuando el ob!etivo es el me!oramiento de los procesos, es establecer la manera m1s adecuada para distribuir la planta de acuerdo con el flu!o del proceso y las capacidades. Por distribucin en planta se entiende: S4a ordenacin f9sica de los elementos industriales. Esta ordenacin, ya practicada o en proyecto, incluye, tanto los espacios necesarios para el movimiento de materiales, almacenamiento, traba!adores indirectos y todas las otras actividades o servicios, as9 como el equipo de traba!o y el personal de la empresaR El ob!etivo primordial de la distribucin en planta, es ,allar una ordenacin de las 1reas de traba!o y del equipo, que sea la m1s econmica para el traba!o y, la m1s se#ura y satisfactoria para los empleados. Para lo#rar una buena distribucin de planta se recomienda se#uir los si#uientes principios: Principio de la "nte#racin de con!unto: 4a me!or distribucin es la que inte#ra las actividades au-iliares, as9 como cualquier otro factor, de modo que resulta un me!or compromiso entre todas las partes. Principio de la m9nima distancia recorrida: Es la distribucin que permite que la distancia a recorrer por el material entre operaciones sea m1s corto. Principio de la circulacin o flu!o de materiales: Es aquella distribucin o proceso que se encuentra en el mismo orden de la secuencia en que se transforman los materiales. Principio de espacio c5bico: 4a econom9a se obtiene utili/ando de un modo efectivo todo el espacio disponible, tanto vertical como ,ori/ontal. Principio de la satisfaccin y de la se#uridad: Se relaciona con una distribucin que ,a#a el traba!o m1s satisfactorio y se#uro para los traba!adores. Principio de la fle-ibilidad: Es la distribucin que puede ser a!ustada o reordenada a menor costo y sin afectar el flu!o continuo del proceso. $.%. ?ECNF4F=KA ; :ECFN>E:S"GN ?ECNF4G="CA 4a tecnolo#9a es Sun con!unto de conocimientos aplicados y de re#las pr1cticas que tiene como misin crear, modificar y valorar el entorno del ,ombre para satisfacer sus necesidades tal como lo concibe el medio donde se desarrolleR. %$ 4a tecnolo#9a tiene identidad propia y plantea una problem1tica desde la cual especifica la finalidad de su e-istencia. 3ada, la importancia de este concepto, se ,ace necesario definir =estin ?ecnol#ica. 4a =? es la inte#racin de los diferentes procesos en el mane!o de la tecnolo#9a dentro de un marco administrativo efica/O se reali/a para adquirir procesos eficientes que aumenten la competitividad de las empresas involucrando creatividad, lidera/#o, ries#o y preocupacin por el desempe.o futuro. Se ocupa por lo tanto de la estrate#ia tecnol#ica de la empresa, de los procesos de investi#acin y desarrollo, innovacin y transferencia de tecnolo#9a, de los cambios t0cnicos menores y de la normali/acin de la calidad. Para #aranti/ar el cumplimiento de los ob!etivos relacionados con las estrate#ias competitivas, se deben alinear la tecnolo#9a y los procesos es una misma direccin. Por lo anterior, y con base en el me!oramiento continuo, se desarrollan teor9as como la 3F(A donde se identifican los factores internos y e-ternos de la or#ani/acin relacionados con fortale/as y debilidades de la misma, que permiten establecer un dia#nstico #eneral de la situacin real de la or#ani/acin. 3e acuerdo con este dia#nstico se aconse!a me!orar los procesos que est0n su!etos a cambios y sean ob!eto de transformaciones mediante componentes tecnol#icos, concepto m1s conocido como :econversin ?ecnol#ica. S4a reconversin abarca dos 1reas importantes: la tecnol#ica y la mental. 4a reconversin tecnol#ica si#nifica ir me!orando paulatinamente los procesos productivos por otros m1s actuali/ados, m1s nuevos y m1s novedosos. Esto permite tener en este momento compa.9as con equipos y procesos que se mueven a la velocidad de las necesidades del mundo. 4a reconversin mental, plantea que el ,ombre es al final quien decide que cosas se ,acen o se de!an de ,acer. 4as m1quinas y la tecnolo#9a est1n, pero el ,ombre es quien decide cuando y como utili/ar la tecnolo#9aR. 3urante el desarrollo del traba!o se identifican los recursos su!etos a reconversin tecnol#ica o mental, diferenciando los conceptos de tecnolo#9a blanda y dura. ?ecnolo#9a Clanda: se refiere a pr1cticas y t0cnicas administrativas a la or#ani/acin del traba!o. ?ecnolo#9a 3ura: entendida como el con!unto de procedimientos o principios que se aplican en la elaboracin de bienes o servicios, %% #eneralmente incorporada en equipos o maquinaria que reali/an la labor productiva. 3e esta forma, las propuestas van encaminadas al me!oramiento de los procesos mediante la utili/acin de la reconversin tecnol#ica, teniendo en cuenta la implementacin del control de calidad, la se#uridad industrial y er#onmica del personal de la planta, as9 como la preservacin y cuidado del medio ambiente. $.%.1. Calidad: El concepto t0cnico de calidad representa una forma de ,acer las cosas en las que, fundamentalmente, predomina la preocupacin por satisfacer al cliente y por me!orar, d9a a d9a, procesos y resultados. El concepto actual de Calidad ,a evolucionado ,asta convertirse en una forma de #estin que introduce el concepto de me!ora continua en cualquier or#ani/acin y a todos los niveles de la misma, y que afecta a todas las personas y a todos los procesos. E-isten diversas ra/ones ob!etivas que !ustifican este inter0s por la calidad y que ,acen pensar que las empresas competitivas son aquellas que comparten, fundamentalmente, estos tres ob!etivos: 1. Cuscar de forma activa la satisfaccin del cliente, priori/ando en sus ob!etivos la satisfaccin de sus necesidades y e-pectativas @prestando especial inter0s en nuevas especificaciones para satisfacerlosA $. Frientar la cultura de la or#ani/acin diri#iendo los esfuer/os ,acia la me!ora continua e introduciendo m0todos de traba!o que lo faciliten %. Motivar a sus empleados para que sean capaces de producir productos o servicios de alta calidad. El Control de la calidad se aplica cuando lo que interesa es comprobar la conformidad del producto con respecto a las especificaciones de dise.o del mismo. El ob!etivo de las acciones de control de la calidad consiste en identificar las causas de la variabilidad para establecer m0todos de correccin y de prevencin y para lo#rar que los productos fabricados respondan a las especificaciones de dise.o. Sin embar#o, el control de calidad no es suficiente. Por esto la alternativa es incorporar la calidad a todas las fases del proceso e implicar a todos las %2 personas que intervienen en ellos, buscando me!orar los procesos d9a a d9a. 3esarrollando de esta forma el concepto de Calidad ?otal. 4a calidad total puede entenderse como una estrate#ia de #estin de toda la empresa, a trav0s de la cual se satisfacen las necesidades y e-pectativas de los clientes, de los empleados, de los accionistas y de la sociedad en #eneral, por medio de la utili/acin eficiente. Por lo anterior, se debe dise.ar un proceso que permita la implementacin de la #estin de calidad con certe/a, de manera que su aplicacin sea bien recibida por todos los niveles de la or#ani/acin. $.%.$. Se#uridad industrial Se entiende como el con!unto de principios leyes, normas y mecanismos de prevencin de los ries#os in,erentes al recinto laboral, que pueden ocasionar un accidente ocupacional, con da.os destructivos a la vida de los traba!adores o a las instalaciones o equipos de las empresas en todos sus ramos. $.%.%. Er#onom9a Es la ciencia que trata de la adaptacin del traba!o a las condiciones psicol#icas y anatmico'fisiol#ica de la persona, con el fin de que el binomio ,ombre'm1quina pueda obtener la mayor eficacia posible. 4a er#onom9a permite establecer pautas de actuacin que me!oren la calidad de vida personal, familiar, social y laboral, as9 como la productividad. 4a er#onom9a tiene dos #randes ramas: una se refiere a la er#onom9a industrial, biomec1nica ocupacional, que se concentra en los aspectos f9sicos del traba!o y capacidades ,umanas tales como fuer/a, postura y repeticiones, y la otra se refiere a los T(actores 7umanosT, orientada a los aspectos psicol#icos del traba!o como la car#a mental y la toma de decisiones. 4a er#onom9a estudia tres aspectos a profundidad: El traba!ador se relaciona con los atributos de estatura, anc,uras, fuer/a, ran#os de movimiento, intelecto, educacin, e-pectativas y otras caracter9sticas f9sicas y mentales. El puesto de traba!o comprende: las ,erramientas, mobiliario, paneles de indicadores y controles y otros ob!etos de traba!o. %6 4as condiciones de traba!o comprenden la temperatura, iluminacin, ruido, vibraciones y otras cualidades atmosf0ricas. 4a fuer/a, componente de la er#onom9a, es uno de los factores relacionados directamente con las condiciones er#onmicas de los traba!adores de la ladrillera, a continuacin se describe este factor: (uer/a 4as tareas que requieren fuer/a pueden verse como el efecto de una e-tensin sobre los te!idos internos del cuerpo, por e!emplo, la compresin sobre un disco espinal por la car#a, tensin alrededor de un m5sculo y tendn por un a#arre peque.o con los dedos, o las caracter9sticas f9sicas asociadas con un ob!eto e-terno al cuerpo como el peso de una ca!a, presin necesaria para activar una ,erramienta o la que se aplica para unir dos pie/as. =eneralmente a mayor fuer/a, mayor #rado de ries#o. Se ,an asociado #randes fuer/as con ries#o de lesiones en el ,ombro y cuello, la espalda ba!a y el antebra/o, mu.eca y mano. Es importante notar que la relacin entre la fuer/a y el #rado de ries#o de lesin se modifica por otros factores de ries#o, tales como postura, aceleracin, velocidad, repeticin y duracin. Para reducir la ma#nitud de los factores de ries#o en cualquier or#ani/acin se deben aplicar: Controles de in#enier9a @asociados con las instalaciones de la planta, el puesto y las ,erramientas de traba!oA y controles administrativos @rotacin de los traba!adores, aumento en la frecuencia y duracin de los descansos, me!oramiento de las t0cnicas de traba!o, limitar la sobrecar#a de traba!o en tiempo, entre otrosA. $.2. MA:CF CFNCEP?IA4: D$(a&,a: Se define como la cantidad y calidad de bienes y servicios que pueden ser adquiridos en los diferentes precios del mercado por un consumidor o por el con!unto de consumidores E0a#-ac!'& ,$ +*%)$c%s: Es un proceso por el cual se determina el establecimiento de cambios #enerados por un proyecto a partir de la comparacin entre el estado actual y el estado previsto en su planificacin. 1 Es decir, se intenta conocer qu0 tanto un proyecto ,a lo#rado cumplir sus ob!etivos o bien qu0 tanta capacidad poseer9a para cumplirlos. %< Fac!"!#!,a,: Se refiere a la disponibilidad de los recursos necesarios para llevar a cabo los ob!etivos o metas se.aladas. =eneralmente la factibilidad se determina sobre un proyecto. F!&a&c!a(!$&%: Es el acto de dotar de dinero y de cr0dito a una empresa, or#ani/acin o individuo, es decir, conse#uir recursos y medios de pa#o para destinarlos a la adquisicin de bienes y servicios, necesarios para el desarrollo de las correspondientes funciones. I&0$*s!'&: Es un t0rmino con varias acepciones relacionadas con el a,orro, la ubicacin de capital y el poster#a miento del consumo. El t0rmino aparece en #estin empresarial, finan/as y en macroeconom9a. M$*ca,%: Es cualquier con!unto de transacciones o acuerdos de ne#ocios entre compradores y vendedores. En contraposicin con una simple venta, el mercado implica N$c$s!,a,: Es un componente b1sico del ser ,umano que afecta su comportamiento, porque siente la falta de al#o para poder sobrevivir o sencillamente para estar me!or. Of$*a: Cantidad de bienes o servicios que los productores est1n dispuestos a vender a los distintos precios de mercado. P*%)$c%: Es una planificacin que consiste en un con!unto de actividades que se encuentran interrelacionadas y coordinadas. P*%)$c% ,$ !&0$*s!'&: Es una propuesta de accin t0cnico econmica para resolver una necesidad utili/ando un con!unto de recursos disponibles, los cuales pueden ser, recursos ,umanos, materiales y tecnol#icos entre otros. R$&a"!#!,a,: Es un t0rmino #eneral que mide la #anancia que puede obtenerse en una situacin particular. Es el denominador com5n de todas las actividades productivas. %& CAPTULO III: EVALUACIN ECONMICA E FINANCIERA PARA LA IMPLEMENTACIN DE UNA CANC5A DE GRAS SINTETICO EN LA PROVINCIA DE PAITA. %+ 2.1.- ESTUDIO DE MERCADO %.1.1.' SE:>"C"F A CFME:C"A4"LA:: Especificaciones: Nuestra empresa ofrecer1 el servicio de alquiler de canc,a de #ras sint0tico. 7orarios de cada producto: TABLA NK :1: 5ORARIO LABORAL ? LA BOMBONERA DIA7 PRODUCTO 5ORAS 4INES MAEANA <::: a 12::: ?A:3E 12::: a D::: NFC7E D::: a 2::: MA:?ES MAEANA <::: a 12::: ?A:3E 12::: a D::: NFC7E D::: a 2::: M"E:CF4ES No se traba!a
NIE>ES MAEANA <::: a 12::: ?A:3E 12::: a D::: NFC7E D::: a %) 2::: >"E:NES MAEANA <::: a 12::: ?A:3E 12::: a D::: NFC7E D::: a 2::: SACA3F MAEANA <::: a 12::: ?A:3E 12::: a NFC7E 12::: 3FM"N=F MAEANA <::: a 12::: ?A:3E 12::: a NFC7E 12::: Isos: 4os servicios ofrecidos: En la ma.ana, tarde y noc,e y est1n diri#idos a varones de 1+ a 6* a.os de edad. %.1.$.' M:EA =EF=:M("CA 3E4 ME:CA3F: El distrito de Paita est1 ubicado en la ciudad de Paita. El lu#ar que implementaremos para nuestro proyecto se encuentra ubicado en la panamericana U carretera Paita ' Piura, que por ser una de las avenidas principales, y contar con espacio de terreno disponible para nuestro proyecto, es por eso que decidimos esa /ona estrat0#ica para el proyecto en mencin. :ecomendacin: ,acer un plano de la /ona en la que van a influir, sobre todo para la promocin. %.1.%.' ES?I3"F 3E 4A 3EMAN3A CFN "N(F:MAC"GN P:"MA:"A: FCNE?">FS: "dentificar a nuestros clientes potenciales. 3eterminar la aceptacin de nuestros servicios. Conocer los #ustos y preferencias de nuestros clientes. 3eterminar el n5mero de !ue#os de futbol de nuestros clientes. Conocer las fortale/as y debilidades de la competencia formal e informal. 2* Aplicar un plan de marWetin# que nos ayude a diferenciarnos de la competencia. 3efinir claramente el perfil del consumidor potencial. %.1.%.1.' Perfil del Consumidor: Nuestros consumidores potenciales ser1n los varones de 1+ a 6* a.os pertenecientes a los se#mentos A, C, C y 3 que ,abitan en el distrito de Paita. Estas personas que les #usta !u#ar el futbol son personas que dividimos en 4os pro#resistas y los modernos, debido a que son personas emprendedoras de no tan altos recursos pero con ideas de a,orro, y muestran una preocupacin por la salud. 3an #ran importancia a la calidad de lo que adquieren y en se#undo lu#ar consideran importante el precio. %.1.%.$.' Inidad poblacional: Para el presente proyecto la unidad muestral ser1n: los varones de 1+ a 6* pertenecientes a los se#mentos A, C, C y 3 que ,abitan en el distrito de Paita. CUADRO NL :1 UNIDAD POBLACIONAL DESCRIPCION CANTIDAD UNIDADES Poblacin ,ombres entre 1+ ' 6* a.os 1+2&$ 7abitantes H" Censo Poblacin y >" >ivienda $**& A.o ?asa de crecimiento anual promedio $.$*J Porcenta!e Proyeccin al $*1$ $*6)6 7abitantes ?asa del se#mento A *.1J Porcenta!e ?asa del se#mento C 2.)J Porcenta!e ?asa del se#mento C 1&.$J Porcenta!e ?asa del se#mento 3 21.%J Porcenta!e Poblacin de ,ombres se#mento A $1 7abitantes Poblacin de ,ombres se#mento C 1**) 7abitantes Poblacin de ,ombres se#mento C %62$ 7abitantes Poblacin de ,ombres se#mento 3 +6*< 7abitantes TOTAL POBLACION SEGMENTO AG BG C E D 12:;< 5a"!a&$s E#a"%*ac!'&: G*-+% EI$c-%* F-$&$: INEI ? APEIM 4as tasas de niveles socioeconmicos se obtuvieron de APE"M El total de varones de cuyos se#mentos ya mencionados son 1%*&+. 21 %.1.%.%.' ?ama.o de muestra: El m0todo utili/ado para la muestra fue el Si#uiente.: - M-$s*$% +*%"a"!#Ms!c% $s*a!f!ca,%: Este fue reali/ado en todo el per9metro que comprende a la ubicacin del local. Para determinar el tama.o de muestra se utili/ la si#uiente frmula: N B @LA $ N . p q @EA$ N X @LA $ p.q 3onde: N B N5mero de personas totali/adas L B 1.)< @un nivel de confian/a del )6JA p B Probabilidad de P-ito @*.6A q B Probabilidad de fracaso @*.6A E B In mar#en de error del 6J n B @1.)<A $ @1%*&+A @*.6*A @*.6*A @*.*6A $ @1%*&+A X @1.)<A $ @*.6*A @*.6*A n B 1$6<*.111$ %%.<662 n B %&% & 9 2;2 $&c-$sas CUADRO NL :2 2$ POBLACIN POBLACION =5%("*$s $&*$ 1<-8: aN%s@ T%a# P$*s%&as NO($*%s ,$ $&c-$sas P Paita Alta &+2& $$2 <*J Paita Ca!a 6$%1 12) 2*J TOTAL 12:;< 2;2 1::P Elaboracin: =rupo E!ecutor (uente: "NE" %.1.%.2.' 4a encuesta: 4a presente encuesta se reali/ar1 con la finalidad de determinar si es factible la apertura de una canc,a sint0tica en el distrito de Paita. Solicitamos a Id. su colaboracin para cumplir con nuestro propsito. 1. 3UEGA FUTBOL1 CUADRO NL :2 1.- 3-$Fa fO"%#1 D$sc*!+c!'& F*$c-$&c!a P%*c$&aI$ Si %6+ )<J No 16 2J T%a# 2;2 1::P Elaboracin: =rupo E!ecutor GRAFICO NL :1 2% 3ise.o: =rupo e!ecutor Como podemos ver el )<J @%<* encuestadosA !ue#an futbol y un 2J @16 encuestadosA no !ue#a futbolO esto quiere decir que la mayor9a de la personas en Paita si !ue#an este deporte. 2. EN QUE LUGARES PRACTICA EL FUTBOL1 CUADRO NL :4 2.- E& J-/ #-Fa*$s +*ac!ca fO"%#1 D$sc*!+c!'& F*$c-$&c!a P%*c$&aI$ 4osa o plataforma deportiva 1)& 66J En el estadio &$ $*J Centros recreativos $$ <J Coliseos <+ 1)J T%a# 28< 1::P Elaboracin: =rupo E!ecutor GRAFICO NL :2 22 3ise.o: =rupo e!ecutor 3e los %6+ encuestados que nos di!eron que si !ue#an al futbol el 66J @1)& encuestadosA frecuentan a losas o plataformas deportivas, el $*J @&$ encuestadosA frecuentan a !u#ar al estadio, el 1)J @<+ encuestadosA !ue#an en el coliseo y el <J @$$ encuestadosA !ue#an en centros recreativos. 2. TE GUSTARIA PRACTICAR FUTBOL EN UNA CANC5A SINTETICA1 CUADRO NL :8 2.- T$ F-sa*Ma +*ac!ca* fO"%# $& -&a ca&c.a s!&/!ca1 D$sc*!+c!'& F*$c-$&c!a P%*c$&aI$ Si %62 ))J No 2 1J T%a# 28< 1::P Elaboracin: =rupo E!ecutor GRAFICO NL :2 26 3ise.o: =rupo e!ecutor Como podemos apreciar en los resultados de las encuestas, el ))J @%62 encuestadosA si desear9an !u#ar en una canc,a artificial y solo el 1J @2 encuestadosA no aceptan este tipo de canc,as esto nos da a entender que la mayor9a de personas encuestadas si desear9an !u#ar en una canc,a sint0tica. 4. CON QUIEN ACUDIRA A ESTE TIPO DE NEGOCIO1 CUADRO NL :D 4.- C%& J-!/& ac-,!*Ma a $s$ !+% ,$ &$F%c!%1 D$sc*!+c!'& F*$c-$&c!a P%*c$&aI$ Ami#os 12$ 2*J (amilia <2 1+J Compa.eros de traba!o 12) 2$J Total 284 1::P Elaboracin: =rupo E!ecutor 2< GRAFICO NL :4 3ise.o: =rupo e!ecutor En esta pre#unta podemos apreciar que el 2$J @12) encuestadosA acudir9an a nuestro ne#ocio con los compa.eros de traba!o, el 2*J @12$ encuestadosA acudir9an con ami#os de su casa, a !u#ar y pasarla bien y el 1+J @<2 encuestadosA !u#ar9an con su misma familia. 8. EN QUE 5ORARIO PRACTICARIAS FUTBOL EN LA CANC5A SINTETICA1 CUADRO NL :; 8.- E& J-/ .%*a*!% +*ac!ca*Mas fO"%# $& #a ca&c.a s!&/!ca1 D$sc*!+c!'& F*$c-$&c!a P%*c$&aI$ Ma.ana )6 $&J ?arde &+ $$J Noc,e 1+1 61J T%a# 284 1::P Elaboracin: =rupo E!ecutor 2& GRAFICO NL :8 3ise.o: =rupo e!ecutor En esta pre#unta podemos ver que un 6*J @1+1 encuestadosA les #usta !u#ar en las noc,es debido por el tiempo de traba!o, mientras que un $&J @)6 encuestadosA !u#ar9an en la ma.ana y un $$J @&+ encuestadosA !ua#ar9an en la tarde por la temperatura de la canc,a. D. CUANTAS VECES EN EL MES PRACTICA FUTBOL1 CUADRO NL :< D.- C-R&as 0$c$s $& $# ($s +*ac!ca fO"%#1 D$sc*!+c!'& F*$c-$&c!a P%*c$&aI$ 3iario $6 &J 2+ "nterdiario $+ +J A la semana %6 1*J Yuincenal 1<& 2&J Mensual )) $+J T%a# 284 1::P Elaboracin: =rupo E!ecutor GRAFICO NL :D 3ise.o: =rupo e!ecutor En esta pre#unta cmo podemos ver nos revela las veces que !ue#an en un mes los varones en la distrito de PaitaO un $+J @)) encuestadosA !ue#an interdiario, el &J @$6 encuestadosA !ue#an diariamente, el 1*J @%6 encuestadosA !ue#an a la semana, el 2&J @1<& encuestadosA !ue#an quincenal y el +J @$+ encuetadosA !ue#an interdiario. ;. DONDE TE GUSTARIA QUE ESTE UBICADO EL NEGOCIO1 CUADRO NL :C 2) ;.- D'&,$ #$ F-sa*Ma J-$ $s/ -"!ca,% $# &$F%c!%1 D$sc*!+c!'& F*$c-$&c!a P%*c$&aI$ Paita Alta 1+2 6$J Paita Baja 1&* 2+J T%a# 284 1::P Elaboracin: =rupo E!ecutor GRAFICO NL :; 3ise.o: =rupo E!ecutor Se#5n la encuesta reali/ada para saber el lu#ar que prefieren los varones encuestados vemos que el 6$J @1+2 personasA prefieren la /ona alta de Paita, debido a la cercan9a de donde ellos est1n ubicados mientras que el 2+J @1&* personasA prefieren la /ona ba!a de Paita. 6* <. TE GUSTARIA QUE EL LOCAL CUENTE CON UN AREA DE PRIMEROS AUSILIOS1 CUADRO NL 1: <.- T$ F-sa*Ma J-$ $# #%ca# c-$&$ c%& -& R*$a ,$ +*!($*%s a->!#!%s1 D$sc*!+c!'& F*$c-$&c!a P%*c$&aI$ Si %62 1**J No * *J T%a# 284 1::P Elaboracin: =rupo E!ecutor GRAFICO NL :< 3ise.o: =rupo E!ecutor Como podemos apreciar en la encuesta el 1**J de varones prefieren su salud y se#uridad. 61 C. CUANTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR UNA 5ORA DE ALQUILER DE LA CANC5A SINTETICA1 CUADRO NL 11 C.- C-R&% $sa*Ma ,!s+-$s% a +aFa* +%* -&a .%*a ,$ a#J-!#$* ,$ -&a ca&c.a s!&/!ca1 D$sc*!+c!'& F*$c-$&c!a P%*c$&aI$ 3e +* a 1**soles $)& +2J 3e mas de 1** a 1$*soles 6% 16J 3e 1$* a m1s 2 1J T%a# 284 1::P Elaboracin: =rupo E!ecutor GRAFICO NL :C 6$ 3ise.o: =rupo E!ecutor Con respecto a la disponibilidad de pa#o de las personas vemos se#5n la encuesta que un +2J @$)& personas encuestadasA pa#ar9an de 1** a 1$* soles, un 16J @6% personas encuestadasA pa#ar9an de m1s de 1$* a 12*soles y solo el 1J @2 personas encuestadasA pa#ar9an de 12* a m1s. Esto quiere decir que las personas se preocupan por el precio 6% 1:. QUE MEDIO DE PAGO PREFIERE1 CUADRO NL 12 1:.-Q-/ ($,!% ,$ +aF% +*$f!$*$s1 D$sc*!+c!'& F*$c-$&c!a P%*c$&aI$ Efectivo %16 +)J ?ar!eta %) 11J Total 284 1::P Elaboracin: =rupo E!ecutor GRAFICO NL 1: 3ise.o: =rupo e!ecutor Con respecto al medio de pa#o, un +)J @%16 encuestadosA prefirieron pa#ar en efectivo y un 11J @%) encuestadosA prefirieron pa#ar por tar!eta, dando a conocer que en el distrito de Paita todav9a no e-iste una educacin financiera. 62 11. CUAL ES SU NIVEL DE INGRESOS1 CUADRO NL 12 11.- C-R# $s s- &!0$# ,$ !&F*$s%s1 D$sc*!+c!'& F*$c-$&c!a P%*c$&aI$ 3e $*** a %*** soles <& 1)J 3e 1*** a $*** soles 12$ 2*J 3e +** a 1*** soles &1 $*J menos de +** Soles &6 $1J T%a# 284 1::P Elaboracin: =rupo E!ecutor GRAFICO NL 11 3ise.o: =rupo e!ecutor En esta pre#unta se le pre#unto al encuestado cual es el pa#o promedio que #ana cada persona, un 2*J @12$ encuestadoA #ana de 1*** a $*** soles, el $1J @&6 encuestadoA #ana menos de +** Soles, el $*J @&1 encuestadosA 66 #ana de +** a 1*** soles y solo un 1)J @<& encuestadosA #ana de $*** a %*** soles. %.1.2.' ANM4"S"S 3E 4A 3EMAN3A 4a proyeccin de la demanda con informacin primaria por el m0todo de la e-trapolacin e-ponencial se proyect a 6 a.os la vida 5til. CUADRO NK 14 POBLACIN DE LA BONA =2::; - 2:12@ ATO Pa!a A#a D:P Pa!a BaIa 4:P TOTAL $**& &*%+ 2<)$ 11&%* $**+ &1)% 2&)6 11)++ $**) &%61 2)*1 1$$6$ $*1* &61% 6**+ 1$6$1 $*11 &<&+ 611) 1$&)& $*1$ &+2& 6$%1 1%*&+ Elaboracin: =rupo e!ecutor (uente: "NE" Para ,allar la poblacin total del distrito de Paita al a.o $*1$, se utili/ datos del "NE" del 5ltimo Ceso $**& y la tasa de crecimiento @$.$JA, dato con el cual proyectaremos la demanda para los si#uientes a.os. CUADRO NL 18 POBLACION DE LA BONA =2::D -2:12@ CFNCEP?F :ESI4?A3F Poblacin $**& 11&%* Poblacin $*1$ 1%*&+ Aceptacin de !u#ar futbol )<J 1$666 Aceptacin de una canc,a de #ras sint0tico en la /ona alta de Paita ))J de los )<J que !ue#an futbol 1$2$) Elaboracin: =rupo E!ecutor (uente: Encuestas. 6< Nuestro mercado ob!etivo son las personas que les #ustar9a !u#ar en una canc,a sint0tica es decir el ))J del total que si les #usta !u#ar el futbol. ?raba!amos con una tasa de crecimiento del $.$J. 2.1.4.1- PROEECCIN DE LA DEMANDA Para la proyeccin de la demanda se aplicar1 primero a las personas que desear9an !u#ar el futbol )<J y lue#o a las personas que desear9an !u#ar futbol en canc,a sint0tica ya que se#5n los resultados de la encuesta fueron el ))J. AEF Paita Alta <*J Paita Ca!a 2*J ?F?A4 Aceptacin de !u#ar futbol )<J Aceptacin de !u#ar futbol en una canc,a de #ras sint0tico ))J PE:SFNAS PF: EYI"PF ?F?A4 3E EYI"PFS AEF CASE $*1$ &+2& 6$%1
$*1% +*1) 6%2< 1%%<< 1$+%1 1$&*% 1$ 1*6) $*12 +1)< 62<2 1%<<* 1%11% 1$)+$ 1$ 1*+$ $*16 +%&< 66+2 1%)<* 1%2*$ 1%$<+ 1$ 11*< $*1< +6<* 6&*& 12$<& 1%<)& 1%6<* 1$ 11%* $*1& +&2) 6+%% 126+1 1%))+ 1%+6+ 1$ 1166 Elaboracin: =rupo E!ecutor Para la proyeccin de la demanda se ,a tenido en cuenta la tasa de crecimiento del $.$J, cual fue multiplicada por la poblacin total de varones del se#mento A,C,C,3 de 1+ a 6* a.os y nos dio la proyeccin anual de personasO lue#o ,emos multiplicado esa poblacin por el porcenta!e de la poblacin que le #usta !u#ar futbol @)<JO ver cuadro NZ 1 de las encuestasA, lue#o lo ,emos multiplicado por el ))J de personas que si desean !u#ar futbol en c,anc,a sint0tica, lue#o los ,emos dividido entre 1$ que son las personas que !ue#an en una canc,a sint0tica para ,allar el total de equipo. CUADRO NK 1D DEMANDA POR ATENDER SEGUN LA FRECUENCIA DE 3UEGO AEFS N[ 3E NIE=FS $*1% $*12 $*16 $*1< $*1& Diario 7% $%11) $%<$+ $212+ $2<&) $6$$$ 6& Interdiario 8% 1%$11 1%6*$ 1%&)) 121*$ 1221$ A la semana 10% 2&<2 2+<+ 2)&6 6*+6 61)& Quincenal 47% <+1& <)<& &1$* &$&& &2%& Mensual 28% 6)&* <1*$ <$%< <%&% <61% !A" #$%&!' 6%++1 66*<< 6<$&+ 6&61< 6+&+1 Elaboracin: =rupo E!ecutor 4ue#o ,emos multiplicado el total de equipos de cada a.o con la frecuencia de !ue#o es decir si es diario lo ,emos multiplicado del 1**J de equipos con el &J @ver cuadro NZ + de las encuestasA de la frecuencia de !ue#o y %1$ d9as que traba!aremos al a.o. Si es interdiario ,emos multiplicado del 1**J de equipos con el +J @ver cuadro NZ + de las encuestasA de la frecuencia de !ue#o y 16< veces que frecuentar9an al ne#ocio. Si es a la semana ,emos multiplicado del 1**J de equipos con el 1*J @ver cuadro NZ + de las encuestasA de la frecuencia de !ue#o y 26 veces que frecuentar9an al ne#ocio. Si es a la quincena ,emos multiplicado del 1**J de equipos con el 2&J @ver cuadro NZ + de las encuestasA de la frecuencia de !ue#o y $% veces que frecuentar9an al ne#ocio. Si es al mes ,emos multiplicado del 1**J de equipos con el $+J @ver cuadro NZ + de las encuestasA de la frecuencia de !ue#o y 1$ veces que frecuentar9an al ne#ocio. Pero de acuerdo a nuestra capacidad instalada solo podemos atender a los equipos se#5n nuestras ,oras de traba!o que en este caso es de 1+ ,oras @1+ !ue#osA. Adem1s ,emos cre9do conveniente establecer un mar#en de atencin de la demanda diaria de 1< !ue#os que lue#o se multiplicar9a por los %1$ d9as que traba!aremos. Como se aprecia en el si#uiente cuadro: CUADRO NK 1; CAPACIDAD PROEECTADA ANUAL AEFS $*1% $*12 $*16 $*1< $*1& CAPAC"3A3 3"A:"A 1< EYI"PFS 1( #ue)os 2))$ 2))$ 2))$ 2))$ 2))$ !A" #$%&!' 2))$ 2))$ 2))$ 2))$ 2))$ Elaboracin: =rupo E!ecutor %.1.6.' ANM4"S"S 3E 4A F(E:?A 2.1.8.1.- I,$&!f!cac!'& ,$ #a C%(+$$&c!a: En lo que respecta a este punto se visit los entes encar#ados de otor#ar las licencias de funcionamiento @Municipalidad de PaitaA, para as9 corroborar yDo recaudar informacin sobre las empresas que ofrecen este tipo de servicio en 6+ el distrito de Paita, consult1ndose a la persona encar#ada se lo#r conse#uir la si#uiente informacin. El proyecto, en la /ona @Paita AltaA donde se piensa instalar la canc,a sint0tica, se observa que no e-iste competencia directa, es decir que no ofrecen alquiler de #ras sint0tico en esta provincia, pero nosotros tomamos como competencia indirecta lo si#uiente: 4o/as deportivas. Parques. Pampones. 2.1.8.2.- P*$c!%s ,$ #a c%(+$$&c!a 3ebido a que no contamos con una competencia directa nosotros podemos fi!ar nuestros precios que #uarde relacin con nuestros costosD#astos y nuestro mar#en de utilidad. %.1.<.'Calance 3emanda U Fferta @3emanda "nsatisfec,aA: En la demanda, una ve/ instalada la canc,a sint0tica, ir1 incrementando debido al precio competitivo que se ofre/ca, Para la oferta, una ve/ instalada la canc,a sint0tica y el buen resultado que muestre el mismo, cabe la posibilidad de nuevas competencias directas, ya que en la actualidad no e-iste. Por lo tanto, nuestro proyecto estar1 al mar#en de los criterios competitivos propuestos, para as9 estar a la altura de una nueva competencia, adem1s contar1 con caracter9sticas que nos muestre diferentes como: limpie/a, se#uridad, #arant9a, rapide/ y buen servicio. A continuacin vamos a estimar la proyeccin por cada producto a ofrecer con respecto a nuestra capacidad instalada y al porcenta!e del mercado insatisfec,o que queremos captar. 6) CUADRO NK 1< PROEECCIN POR PRODUCTO SEGUN CAPACIDAD INSTALADA AEF 3ESC:"PC"FN J 3E ACEP?AC"FN ?F?A4 3E NIE=FS PF: ?I:NF SD ?F?A4 >EN?AS EN SF4ES PF: ?I:NF ?F?A4 SD $*1% MAEANA $&J 1%2+ <* +*+&* 2&<+%< ?A:3E $%J 112+ +2 )<226 NFC7E 6*J $2)< 1$* $))6$* $*12 MAEANA $&J 1%2+ <* +*+&* 2&<+%< ?A:3E $%J 112+ +2 )<226 NFC7E 6*J $2)< 1$* $))6$* $*16 MAEANA $&J 1%2+ <* +*+&* 2&<+%< ?A:3E $%J 112+ +2 )<226 NFC7E 6*J $2)< 1$* $))6$* $*1< MAEANA $&J 1%2+ <* +*+&* 2&<+%< ?A:3E $%J 112+ +2 )<226 NFC7E 6*J $2)< 1$* $))6$* $*1& MAEANA $&J 1%2+ <* +*+&* 2&<+%< ?A:3E $%J 112+ +2 )<226 NFC7E 6*J $2)< 1$* $))6$* Elaboracin: =rupo E!ecutor. (uente: Propia En este caso el producto a ofrecer son: !ue#os en la ma.ana, ,emos tomado el $&J total demanda a atender @total !ue#osA y lo ,emos multiplicado por su precio @SD <*A. Nue#os en la tarde que ,emos tomado el $%J total demanda a atender @total !ue#osA y lo ,emos multiplicado por su precio @SD +2A.Nue#os en la noc,e que ,emos tomado el 6*J total demanda a atender @total !ue#osA y lo ,emos multiplicado por su precio @SD 1$*A. 4ue#o sumamos todas las ventas anuales y as9 ,emos proyectado para los a.os si#uientes. <* 2.1.;.- COMERCIALIBACIN E PRECIOS 2.1.;.1.- Ca&a#$s ,$ C%($*c!a#!Vac!'& El local estar1 ubicado en la parte alta de Paita por la carretera U Paita U Piura, el mismo que ser1 el 5nico canal para comerciali/ar nuestro productos ya que a medida que el ne#ocio se e-tienda se creara otra canc,a sint0tica 2.1.;.2.- P*$c!%s 4a determinacin del precio adecuado es importante porque su aplicacin incide directamente en la aco#ida que ten#a el producto por parte de los clientes. El resultado de las observaciones en la encuesta permiti que se determinara los precios que ofreceremos se#5n los productos: CUADRO NK 1C PRECIO DE CADA PRODUCTO P:F3IC?F P:EC"F FCSE:>AC"FNES SC5OOL SOCCER MAEANA SD <* PF: INA 7F:A 3E A4YI"4E: FRIENDS SOCCER ?A:3E SD +2 PF: INA 7F:A 3E A4YI"4E: FULL RELAS NFC7E SD 1$* PF: INA 7F:A 3E A4YI"4E: Elaboracin: =rupo E!ecutor. 2.2.- TAMATO DEL PROEECTO 2.2.1.- M$,!c!'& ,$# Ta(aN% 2.2.1.1.- DMas ,$ a$&c!'& a# c#!$&$: >erificar en la ?abla NZ *$ 2.2.2.- R$#ac!'& ,$ Ta(aN% c%& %*%s As+$c%s ,$# P*%)$c% 2.2.2.1.- R$#ac!'& Ta(aN% F!&a&c!a(!$&% <1 Para el financiamiento, se aportar1 el <*J del capitalO mientras que el capital restante se obtendr1 mediante pr0stamo a una entidad Cancaria. CUADRO NL 2: FINANCIAMIENTO 3E?A44E SD J APF:?E P:FP"F 1)121&.&& <*J CANCF 1$&<11.+6 2*J ?F?A4 %1)*$).<1 1**J Elaboracin: =rupo E!ecutor 2.2.- LOCALIBACIN DEL PROEECTO 2.2.1.-Mac*% L%ca#!Vac!'& Para el presente proyecto se ,a elaborado una lista con $ alternativas, considerando en ellas las diferentes caracter9sticas para la instalacin del proyecto de una canc,a sint0tica, para lo cual se utili/ara el m0todo de ranWin# de factores, pues se ,a planteado locali/ar el proyecto en la localidad de Paita especialmente en la parte alta. 2.2.2.-M!c*% L%ca#!Vac!'& Este tipo de locali/acin se toma en cuenta varios lu#ares de la misma /ona, debi0ndose ele#ir o seleccionar la alternativa que se considere la m1s apropiada para instalar el local donde operar1 la canc,a sint0tica. Para nuestro proyecto lo#re nuestra metas tiene que a!ustarse a las alternativa para as9 estar m1s cerca de nuestros clientes. 2.2.2.-F-$*Vas ,$ L%ca#!Vac!'&: D!s+%&!"!#!,a, ,$# L%ca#: que el local en cuestin ten#a accesibilidad inmediata para su adquisicin. C$*ca&Ma a# M$*ca,%: Yue cuente con varias v9as de acceso y que ten#a facilidad para la frecuencia de nuestros clientes. <$ AF-a ) L-V: Yue la Lona cuente con un buen servicio de a#ua potable y alcantarillado, adem1s de poseer un servicio estable. S$F-*!,a,: 3ebe contar con se#uridad estable y buena, para que #arantice el buen servicio ,acia los clientes donde tambi0n es importante ase#urar la materia prima y la inte#ridad personal de los traba!adores y clientes. VMas ,$ acc$s%: 4as v9as de acceso deben ser muy amplias y descon#estionadas para que los clientes puedan movili/arse con tranquilidad ,acia nuestro local. 2.2.4.- A+#!cac!'& ,$# P-&aI$ P%&,$*a,% 2.2.4.1.- C*!$*!%s 3isponibilidad del 4ocal 16J Cercan9a al Mercado %*J A#ua y 4u/ 1*J Se#uridad $6J >9as de acceso $* 2.2.4.2.- Va#%*$s Muy Cueno B $* puntos. Cueno B 1&U1) puntos. :e#ular B 12 U1< puntos. 3eficiente B 1 U1% puntos. <% <2 CUADRO NK 21 AN6LISIS DE MICROLOCALIBACIN F-$*Vas L%ca#!Vac!%&a#$s Ponderacin Paita alta Paita ba!a Punta!e Peso Punta!e Peso 3isponibilidad del 4ocal 16J 16 $,$6 16 $,$6 Cercan9a al Mercado %*J 1+ 6,2 1< 2,+ A#ua y 4u/ 1*J 16 1,6 16 1,6 Se#uridad $6J 1& 2,$6 1& 2,$6 >9as de acceso $*J 12 $,+ 11 $,$ TOTAL 1**J 1<,$ &2 16 Elaboracin: =rupo E!ecutor Como podemos ver en nuestro an1lisis de micro locali/acin Paita Alta es la que mayor punta!e tiene, por lo tanto es donde estar1 ubicado nuestro local siendo esta /ona Alta frente de la carretera Paita. 2.8 DIAGRAMA DE GANT CUADRO NK 22 N[ AC?">"3A3ES ?"EMPXt F NI4 A=F SE? FC? NF> 3"C 1 Perfil del proyecto $ Constitucin de la empresa 1 $ :eali/ar el cercado del local $ % Adquisicin de los productos para el alquiler de la canc,a 1 2 Pintado del local 1 6 Contrato del personal 1 < Acondicionamiento del local 1 & Publicidad 1 + "nau#uracin del local 1 Elaboracin: =rupo E!ecutor (uente: Propia <6 2.D.- ORGANIBACIN E ADMINISTRACIN 2.D.1.- T!+% D$ E(+*$sa Nuestra empresa se aco#er1 al 3ecreto 4e#islativo NZ 1*+< y su :e#lamento aprobado por el 3ecreto Supremo NZ **+'$**+'?: y modificado por el 3ecreto Supremo NZ *$2'$**)'P:F3ICE, se ,a dise.ado un r0#imen laboral especial para las M;PES @incluye r0#imen de salud y pensionesA pensando en las caracter9sticas y la realidad de ellas, y por lo mismo presenta venta!as sustanciales en comparacin con el r0#imen laboral #eneral o com5n. Para ser beneficiario de este r0#imen se establece las caracter9sticas concurrentes que deben cumplir las M;PES y son las si#uientes: 1A M!c*%$(+*$sa: de 1 ,asta 1* traba!adores y sus ventas anuales deben ser ,asta 16* I"?O $A P$J-$Na E(+*$sa: de 1 ,asta 1** traba!adores y sus ventas anuales deben ser ,asta 1,&** I"? 1. R/F!($& La"%*a# Es+$c!a# +a*a #as MEPES: :EMINE:AC"GN: Microempresa.' :emuneracin M9nima >ital de SD. &6*.**. Con acuerdo del Conse!o Nacional de ?raba!o y Promocin del Empleo podr1 ser menorO Peque.a Empresa.' :M> de SD. &6*.**. NF:NA3A 3E ?:ACANF: Microempresa y Peque.a Empresa.' + ,oras. 7F:A:"F 3E ?:ACANF: Microempresa y Peque.a Empresa.' "#ual al r0#imen laboral #eneral. En cuanto al ,orario nocturno, no se aplicar1 la sobretasa del %6J. ?:ACANF SFC:E?"EMPF: Microempresa y Peque.a Empresa.' "#ual al r0#imen laboral #eneral. 3ESCANSF SEMANA4: Microempresa y Peque.a Empresa.' "#ual al r0#imen laboral #eneral. 3ESCANSF >ACAC"FNA4: Microempresa y Peque.a Empresa.' 16 d9as calendario por cada a.o de servicios. Puede reducirse a & d9as, recibiendo la respectiva compensacin econmica. 3ESCANSFS (E:"A3FS: Microempresa y Peque.a Empresa.' "#ual al r0#imen laboral #eneral. "N3EMN"LAC"GN PF: 3ESP"3F "NNIS?"("CA3F: Microempresa.' 1* remuneraciones diarias por cada a.o de servicios U m1-imo )* remuneraciones diariasO Peque.a Empresa.' $* remuneraciones diarias por cada a.o de servicios U m1-imo 1$* remuneraciones diarias. SE=I:F CFMP4EMEN?A:"F 3E ?:ACANF 3E :"ES=F: Microempresa.' No les correspondeO Peque.a Empresa.' 3e acuerdo a lo dispuesto en la 4ey NZ $<&)*. << SE=I:F 3E >"3A: Microempresa.' No les correspondeO Peque.a Empresa.' 3e acuerdo a lo dispuesto en el 3ecreto 4e#islativo NZ <++. 3E:EC7FS CF4EC?">FS: Microempresa.' No les correspondeO Peque.a Empresa.' "#ual al r0#imen laboral #eneral. PA:?"C"PAC"GN EN 4AS I?"4"3A3ES: Microempresa.' No les correspondeO Peque.a Empresa.' 3e acuerdo a lo dispuesto en el 3ecreto 4e#islativo NZ +)$. CFMPENSAC"GN PF: ?"EMPF 3E SE:>"C"FS: Microempresa.' No les correspondeO Peque.a Empresa.' 16 remuneraciones diarias por a.o completo de servicios, ,asta alcan/ar un m1-imo de )* remuneraciones diarias. =:A?"("CAC"FNES 3E ("ES?AS PA?:"AS ; NA>"3A3: Microempresa.' No les correspondeO Peque.a Empresa.' Media remuneracin cada una. 2. R/F!($& Es+$c!a# ,$ Sa#-, +a*a #as MEPES: M"C:FEMP:ESA: 4os traba!adores y conductores ser1n afiliados al Componente Semisubsidiado del Se#uro "nte#ral de Salud. Su costo ser1 parcialmente subsidiado por el Estado condicionado a la presentacin anual del certificado de inscripcin o reinscripcin vi#ente del :EM;PE. El empleador deber1 efectuar un aporte mensual equivalente a la mitad del aporte total que ser1 complementado por un monto i#ual por parte del Estado. El microempresario puede optar por afiliarse y afiliar a sus traba!adores como afiliados re#ulares del Sistema Contributivo de ESSA4I3, no subsidiado por el Estado, sin que ello afecte su permanencia en el r0#imen laboral especial. En este caso, el microempresario asume el 9nte#ro de la contribucin respectiva @)JA. PEYIEEA EMP:ESA: 4os traba!adores ser1n ase#urados re#ulares de ESSA4I3 y el empleador aportar1 la tasa correspondiente @)J de la remuneracinA. 2. R/F!($& ,$ P$&s!%&$s +a*a #as MEPES: M"C:FEMP:ESA: 4os traba!adores y conductores se deber1n afiliar obli#atoriamente a uno de los si#uientes tres sistemas: Sistema Nacional de Pensiones, Sistema Privado de Pensiones o Sistema de Pensiones Sociales. Este 5ltimo sistema es subvencionado por el Estado y el aporte mensual de cada afiliado ser1 ,asta un m1-imo de 2J de la :M> correspondiente, sobre la base de doce aportaciones al a.o. El aporte del Estado se efectuar1 anualmente ,asta por la suma equivalente de los aportes m9nimos mensuales que realice efectivamente el afiliado. <& PEYIEEA EMP:ESA: 4os traba!adores obli#atoriamente se deber1n afiliar al Sistema Nacional de Pensiones o al Sistema Privado de Pensiones. 3espu0s de anali/ar todos los tipos de empresas y sociedades se lle#o a la conclusin de que la canc,a Sint0tica ser1 constituida como una S.:.4 @Sociedad de :esponsabilidad 4imitadaA la cual estar1 su!eta al :0#imen =eneral del impuesto a la :enta @:=A, los pasos para formar una S.:.4. son los si#uientes: 1.' :edaccin de los Estatutos Sociales Este re#ulara el funcionamiento de la sociedad, estatuto social es la SleyR de la empresa, a la cual deben a!ustar sus actos los socios y #erentes de la misma. $.' Constitucin de la S.:.4. 4os estatutos o el contrato social deben formali/arse en una escritura p5blica. En esta escritura de constitucin debe establecerse el capital social de la empresa. El capital se divide en cuotas nominativas, no en acciones, de un valor de =s. 1*** cada una o de m5ltiplos de esa suma, que quedara indicado en el contrato social. El capital social debe estar totalmente suscripto y por lo menos el 6*J debe estar inte#rado en dinero en efectivo, complet1ndose la inte#racin en un pla/o no mayor de dos a.os. No ,ay requisitos de capital m9nimo pero este debe ser suficiente para cumplir con el ob!eto que se propon#a la S.:.4. El capital social puede ser incorporado tambi0n es especie o en activos fi!os, que deber1n ser transferidos a nombre de la sociedad en el documento de constitucin o bien una ve/ que el contrato social ,aya sido inscripto en el re#istro p5blico de comercio. 4os socios contin5an siendo responsables solidariamente ante terceros por el valor de los bienes y activos en especie incorporados como capital. %.' "nscripcin en el :e#istro p5blico del comercio y en el re#istro p5blico de personas !ur9dicas mediante solicitud presentada ante el !ue/ de 1\ instancia en lo comercial. 2.' "nscripcin en el re#istro 5nico de contribuyente @rucA del ministerio de ,acienda. 6.' :ubrica de libros contables por la direccin #eneral de los re#istros p5blicos. <+ <.' Solicitud de patente municipal ante la municipalidad donde se va desarrollarse la actividad. Para la administracin y representacin de las S.:.4. puede ser dele#ada a uno o m1s #erentes, que podr1n ser socios o no, y quienes tendr1n los mismos derec,os y obli#aciones que los directores de sociedades annimas. 4os #erentes son solidariamente responsables antes la S.:.4. por mala administracin o por violacin del contrato social. ?odos los socios tienen derec,o a tomar parte en las decisiones de la empresa. Si el contrato social de la S.:.4. no determina la forma en que ,an de tomar decisiones los socios, ser1n aplicables las re#las de las asambleas de sociedades annimas. D!s%#-c!'& ,$ -&a S.R.L Ina S.:.4. no se disuelve por el fallecimiento, interdiccin ni quiebra de un socio, ni por la separacin del #erente o los #erentes, ni de un socio #erente nombrado en el contrato, a menos que dic,o contrato dispon#a lo contrario. 4a quiebra de una S.:.4 no implica la quiebra de los socios. V$&aIas ,$ -&a S.R.L. No e-iste un monto m9nimo de capital requerido. 4a responsabilidad de los socios est1 limitada al monto de sus aportaciones. Es menos costosa que otras formas de sociedades. D$s0$&aIas ,$ -&a S.R.L. 4os socios que desean transferir sus participaciones necesitan el consentimiento de los dem1s socios. <) 2.D.2.- O*Fa&!F*a(a 2.D.2.- F-&c!%&$s ,$ #%s *Fa&%s ADMINISTRADOR E# a,(!&!s*a,%* ,$ #a $(+*$sa s$ $&ca*Fa*a ,$ (a&$Ia* ) 0$#a* +%* #% s!F-!$&$: &* A3M"N"S?:A3F: CFN?A3F: AS"S?EN?E SE=I:"3A3 PE:SFNA4 3E MAN?EN"M"EN?F - Administrar de una manera eficiente los presupuestos para los departamentos ' >erificar si e-iste solvencia en la empresa ' :ecurrir a fuentes de financiamiento e-ternas tales el caso como las entidades (inancieras. CONTADOR =ESTERNO@ Las f-&c!%&$s ,$# c%&a,%* $& #a $(+*$sa s$*R& #as s!F-!$&$s: ' Suministra la informacin contable necesaria ' 3iri#e y controla la aplicacin y e!ecucin del sistema #eneral de contabilidad aprobado por el directorio. ' Presenta informe ante al Administrador para ,acer observaciones y su#erencias sobre la marc,a de las actividades contables. ' Comprueba la correcta aplicacin de los principios y normas establecidas con respecto a la or#ani/acin y al sistema de control interno. ' >erifica los comprobantes de in#reso y rdenes de pa#o. ' Mantiene la contabilidad al d9a, de acuerdo con las normas #enerales que al efecto le sean impartidas por el supervisor inmediato. &1 ' Presenta al supervisor inmediato, el balance del mes anterior. ' Suministra a la Inidad de "nventario la informacin contable necesaria para que el Nefe manten#a al d9a tanto el control de activos fi!os de la empresa, como tambi0n los inventarios de las e-istencias en las diferentes dependencias. ' Controla y supervisa los re#istros de rdenes de compra y de cartas de cr0ditos. ' Planifica, coordina, controla y e!ecuta anualmente y con!untamente con la Inidad de "nventario, un inventario #eneral de los bienes activos del patrimonio, comprobando sus costos, e-istencia f9sica y su locali/acin. ' Supervisa, controla y eval5a el personal a su car#o. ' Cumple con las normas y procedimientos en materia de se#uridad inte#ral, establecidos por la or#ani/acin. ASISTENTE FUNCIONES: - :esponsable del recepcionar, re#istrar y distribuir la correspondencia de la administracin. - Emisin de correspondencia ba!o numeracin correlativa y codificada, de acuerdo al departamento que le ordene, y su remisin inmediata. &$ - Mantenimiento de arc,ivos de contratos suscritos por la empresa con terceros. - Atencin diaria de las a#endas de la =erencia - Atencin a las entrevistas personales. - :ecepcin de mensa!es telefnicos de #erencia. - Control del fondo fi!o @Ca!a c,icaA, de acuerdo a las normas y procedimientos establecidos para tal funcin. - Mantener actuali/ados arc,ivos f9sicos y en base de datos, sobre las facturas #eneradas y facturas anuladas, clasific1ndolas ordenadamente por tipo de transaccin y n5mero correlativo. - 7acer una evaluacin peridica de proveedores para verificar el cumplimiento y servicios de estos. - Atender y orientar al p5blico que solicite los servicios. PERSONAL DE MANTENIMIENTO FUNCIONES: - Se encar#ar9an de velar por la limpie/a del local. - 3ebe desarrollar sus funciones si#uiendo el plan de traba!o establecido. &% - 3ebe reali/ar una revisin y reposicin del material necesario para la finali/acin del servicio. SEGURIDAD FUNCIONES: - 3ebe velar por la se#uridad del ambiente y adem1s de la se#uridad de los clientes. 2.D.4.- PLANO DE DISTRIBUCIN &2 En+ra1a 1el local M i n i
& a r 6> . 6; . 2 . 2 . 2; . #; . > . # . #( . # . ( . %ece0ci- n I N ! % E S O E S T A C I O N A M I E N T O 2 . #? . #? . #? . 2 . ; . 2.;.- INVERSIONES 4as "nversiones del Proyecto ascienden a )6J en "nversin (i!a con un monto de SD. 2:4G8:<.:1, 6J, en Capital de ?raba!o con un monto de SD. 14821.D: y donde ,acen un total de SD. 21C:2C.D1 CUADRO NK 22 :ubros Inidad Cantidad P. Initario >alor ". "nversin (i!a 2:4G8:<.: 1 A. ".(. ?an#ible 2:1G<2D.; 1 Fbras Civiles #lobal 1 12)<+*.2< 12)<+*.2< Muebles y Enseres #lobal 1 1<<*.** 1<<*.** "mplementacin de canc,as #lobal 1 <&)$$ <&)$$.** Material diverso =lobal 1 1*+).** 1*+).** Equipo complementario =lobal 1 $&62.** $&62.** ?erreno =lobal 1 &+&%1.$6 &+&%1.$6 C. ".(. "ntan#ible 2D;1.2: =.de Constitucin =lobal 1 11&1.%* 11&1.%* =.de Estudio y puesta en marc,a >.I 1 16**.** 16**.** "". Cap.de ?raba!o 14821.D: Ca!a'Cancos =lobal 1 1<1*.** 1<1*.** Planillas =lobal 1 1$2%6.6* 1$2%6.6* Mat. de 4impie/a =lobal 1 2&<.1* 2&<.1* TOTAL 21C:2C.D1 &6 Elaboracin: =rupo E!ecutor Comentario: en el cuadro de "nversiones del Proyecto a Precio de Mercado A continuacin presentaremos el detalle de cada rubro del cuadro de SI&0$*s!%&$s ,$# P*%)$c% a P*$c!% ,$ M$*ca,%W: "mplementacin de la canc,a: se representa en el cuadro N[ $6 Materiales diversos: se representa en el cuadro N[ $< Muebles y enseres: se representa en el cuadro N[ $& Equipos complementarios: se representa en el cuadro N[ $+ =astos de constitucin: se representa en el cuadro N[ $) Ca!a bancos: se representa en el cuadro N[ %* Materiales de limpie/a @materia primaA: se representa en el cuadro N[ %1 Planillas: se representa en el cuadro N[ %$ Servicios: se representa en el cuadro N[ %% ?erreno: se representa en el cuadro N[ %2 2.;.1 I&0$*s!'& F!Ia *.7.1.1.- In+ersi,n -ija an)i.le: Para el si#uiente cuadro nos referimos a al#unos arre#los que se van a desarrollar en el ne#ocio. CUADRO NK 24 I$( D$sc*!+c!'& Ma&% ,$ O"*a Ma$*!a# EJ-!+% S-"c%&*a%
*1 FC:AS P:F>"S"FNA4ES 1,*6&.$2 1*,2&$.<6 %,)12.%) 16,222 *$ A:YI"?EC?I:A +,6$<.6% 16,%<2.+& 2,%*1.*% ),1*+.%2 %&,%*1 *% ES?:IC?I:AS 11,%&%.$< 1<,11$.2$ 2,<<*.11 %$,12< *2 ES?:IC?I:A ME?A4"CA 3E 6,%<2.2% 12,+1$.2% %,%6).%% $%,6%< &< ?EC7F ; CFCE:?I:A *6 "NS?A4AC"FNES SAN"?A:"AS ; 3E A=IA <,&%2.2% <,6&).*) %,$&).*% 1<,6)% *< "NS?A4AC"FNES E4EC?:"CAS 2,6+<.)& 1$,&%*.22 %,6+1.2) $*,+)) *+ :ECI:SFS AN?E EME:=ENC"A EN SE=I:"3A3 ; SA4I3 ; P"N?I:A 3E 4FCA4 %,&<$.** %,&<$ TOTAL PRESUPUESTO 14CGD<: Elaboracin: =rupo e!ecutor En los si#uientes cuadros se visuali/a el detalle de implementacin y materiales diversos para la canc,a sint0tica que se adquirir1 para el proyecto en mencin. CUADRO NK 28 "MP4EMEN?AC"FN 3E 4AS CANC7AS 3escripcin Inidad P.I >alor PFS?ES ) %$&+ $)6*$ 4ICES 1$ %)2 2&$+ MA44A 1 1<)6 1<)6 =:AS E "NS?A4AC"GN 1 %1<)& %1<)& A:CFS $ 16* %** ?F?A4 <&)$$ Elaboracin: =rupo E!ecutor CUADRO NK 2D MA?E:"A4 3">E:SF 3escripcin Inidad P.I >alor C7A4ECFS PA:A 4FS NI=A3F:ES 2+ + %+2 PE4F?AS 1* <* <** IN"(F:ME PA:A % %6 1*6 && E4 PE:SFNA4 ?F?A4 1*+) Elaboracin: =rupo E!ecutor CUADRO NK 2; MIEC4ES ; ENSE:ES Cantida d 3etalle Especificaciones Precio unitario Costos 2 Sillas para recepcin comercial &* 12* 1 :episas de oficina ' melamina 1.6*m - 6*cm $&* $&* 1 Arc,ivador 1 ca!n folio '& ca!ones $6* $6* 1 Escritorio #rande 1m - %m - 1m 2** 2** 1 Escritorio mediano 1m - &*cm $$* $$* 2 Sillas #iratorias Comercial 1)* %+* TOTAL 1<<* Elaboracin: =rupo E!ecutor CUADRO NK 2< EYI"PFS CFMP4EMEN?A:"FS Equipos Inidad Cantidad P.I ?otal SD Arc,ivadores Inidad 6 2.+ $2 Computadora Inidad 1 1$6*.** 1$6*.** ?el0fono Inidad 1 1**.** 1**.** "mpresora Inidad 1 1&*.** 1&*.** :PC Inidad $ 26.** )*.** :PM Inidad $ %*.** <*.** E-tin#uidor Inidad $ )*.** 1+*.** Cotiqu9n y medicina Inidad 1 $**.** $**.** ?ac,o de basura Inidad 2 2*.** 1<*.** &+ ]tiles de oficina =lobal 1 1**.** 1**.** 3ispensador de papel ,i#i0nico Inidad 2 26 1+* 3ispensador de !abn Inidad 2 %6 12* Consola para tar!etas de cr0dito 1 1**.** 1**.**
$&62.** Elaboracin: =rupo E!ecutor *.7.1.2.- In+ersi,n -ija Intan)i.le En la inversin fi!a intan#ible se considera los pa#os necesarios para la constitucin de la empresa de forma detallada. CUADRO NL 2C =AS?FS 3E CFNS?"?IC"GN 3escripcin Inidad Cantidad P.I >alor P. Sanitario >.I 1 1+* 1+* Notario y Sunarp >.I 1 2** 2** Conformidad de Lonificacin >.I 1 %6.6 %6.6 Municipalidad >.I 1 616.+ 616.+ Ministerio de ?. >.I $ $* 2* 11&1.% Elaboracin: =rupo E!ecutor 2.;.2.- Ca+!a# ,$ T*a"aI% Son recursos necesarios que se requieren para la puesta en marc,a y operacin de la empresa, esto incluye lo que se destina a cubrir materia prima, planillas, servicios, contin#encias. CUADRO NL 2: CANA'CANCFS 3escripcin Inidad Cantidad P.I >alor Servicios =lobal 1 111* 111* Ca!a c,ica >.I 1 6** 6** &) 1<1* Elaboracin: =rupo E!ecutor CUADRO NL 21 Elaboracin: =rupo E!ecutor +* MA?E:"A4ES 3E 4"MP"ELA @MA?E:"A P:"MAA Equipos Especificaciones IN"3A3ES P.I ?otal SD Mensual 3esinfectantes 3iversos $2 + 1)$ 1<.* =uantes para limpie/a Pvc <$2 *.+ 2)).$ 21.< Papel ,i#i0nico 3oble ,o!a %<** 1 %<** %**.* Colsas 3e pl1stico 1+** *.$6 26* %&.6 Escobillones Comercial 2 16 <* 6.* :eco#edor Comercial 2 16 <* 6.* ?rapeador Comercial 2 $6 1** +.% Papelera Comercial 1* $* $** 1<.& Ambientadores 3iversos $2 <.6 16< 1%.* Nabn liquido 3iversos &$ 6.6 %)< %%.* 6&1%.$ 2&<.1 CUADRO NL 22 P4AN"44AS 3escripcin Cantidad P.I >alor anual mensual con beneficios anual con beneficios Administrador 1 $*** $*** $2*** $*)* $6*)* Asistente 1 +6* +6* 1*$** +++.$6 1*<<% Contador 1 %6* %6* 2$** %6* 2$** Personal de mantenimiento $ &6* 16** 1+*** 16<&.6 1++1+ Se#uridad $ +** 1<** 1)$** 1<&$ $**&$ ?F?A4 2%** 61<** <$1&.&6 Elaboracin: =rupo E!ecutor El contador es e-terno y por eso no tiene beneficios sociales CUADRO NL 22 SE:>"C"FS 3escripcin Inidad Cantidad P.I >alor Anual 4u/ >.I 1 6** 6** <*** A#ua >.I 1 $**.** $**.** $2** ?elefon9a fi!a X internet >.I 1 1<* 1<* 1)$* ?elefon9a mvil >.I 1 6* 6* <** publicidad 1 $** $** $2** 111* 1%%$* Elaboracin: =rupo E!ecutor CUADRO NL 24 ?E::ENF IN"3A3 CAN?"3A3 Precio - m$ P.I ?E::ENF m $ )&6 +*.&6 &+&%1.$6 &+&%1.$6 Elaboracin: =rupo E!ecutor +1 2.<.- FINANCIAMIENTO 2.<.1. Es*-c-*a ,$# f!&a&c!a(!$&% F-$&$s $>$*&as: Para el proyecto, el financiamiento que permita e!ecutarlo est1 dado por fuentes e-ternas @entidades financierasA, en un 2*J de la inversin total. F-$&$s !&$*&as: :esulta del aporte de los socios del ne#ocio @los cuales cubrir1n un porcenta!e en relacin al monto de la inversin totalA. Es decir, el monto que ser1 cubierto por los socios es un porcenta!e de <*J de monto de inversin total. S$#$cc!'& ) C%&,!c!%&$s F!&a&c!$*as: Es importante anali/ar la posibilidad del acceso al pr0stamo de las entidades financieras o /onas comerciales, cuyo costo financiero resultar1 decisivo para ambas partes. En este caso se ,a anali/ado todas las l9neas de cr0ditos que se ofertan en el mercado local @PaitaA, se ,a optado por la entidad financiera Ca!a Paita @3*. P#aVa ,$ A*(as NL 1;D-1;<@. CUADRO NL 28 INVERSION TOTAL APF:?E 3E "N>E:S"FN"S?AS <*J 1)121&.&& ("NANC"AM"EN?F CANCA:"F 2*J 1$&<11.+6 TOTAL 1::P 21C:2C.D1 Elaboracin: =rupo E!ecutor +$ 2.<. 2. C%&,!c!%&$s ,$ F!&a&c!a(!$&%: (uente: CANA PA"?A. Monto: SD. 1$&<11.+6 ?EA: 2$.*+J Pla/o: 6 a.os Capitali/acin: mensual Modalidad: Cuota fi!a. =A:AN?"AS Estar1n constituidas por los bienes inmuebles de los socios valori/ados en SD. 1**,*** y el terreno con sus instalaciones, conforme se adquieran e instales ir1n sustituyendo la #arant9a inmobiliaria. RESTRICCIONES DEL PRXSTAMO: Presentar copia de la fic,a :IC. Presentar una carta de solicitud al !efe del banco. Presentar una solicitud de pa#o de recibo de autoeval5o. Presentar vi#encia de poder. 2.<.2. C-a,*% ,$# S$*0!c!% ,$ D$-,a: Para la elaboracin del cuadro de servicio de deuda, se deber1 tener en cuenta lo si#uiente: Monto a :ecibir: SD. 1$&<11.+6 ?ipo de moneda: soles ?EA: 2$.*+J Se#uro de 3es#ravamen: *.*%*< J "?(: *.*6J Periodo de Pa#o: %* d9as +% CUADRO NK2D NK F$c.a V$&c. M%. C-%a M%. Ca+!a# M%. I&$*/s M%. S$F-*% Sa#,% C*/,!% *<D*$D$*1% 1$&,<11.+6 1$&,<11.+6 * * 1$&,<11.+6 1 *<D*%D$*1% 2,<+*.&2 1,*2).1% %,6%%.)2 )&.2& 1$<,6<$.&$ $ *6D*2D$*1% 2,<+*.&2 +1&.+6 %,&6+.)1 1*%.&+ 1$6,&22.+& % *6D*6D$*1% 2,<+*.&2 +2$.+1 %,&%2.<$ 1*%.11 1$2,)*$.*< 2 *2D*<D$*1% 2,<+*.&2 +<+.6% %,&*).6) 1*$.2$ 1$2,*%%.6% 6 *2D*&D$*1% 2,<+*.&2 +)6.*2 %,<+%.&) 1*1.&1 1$%,1%+.2) < *%D*+D$*1% 2,<+*.&2 )$$.%6 %,<6&.$$ 1**.)& 1$$,$1<.12 & *$D*)D$*1% 2,<+*.&2 )6*.6 %,<$).+$ 1**.$$ 1$1,$<6.<2 + *$D1*D$*1% 2,<+*.&2 )&).61 %,<*1.6) )).22 1$*,$+<.1% ) *1D11D$*1% 2,<+*.&2 1,**).21 %,6&$.6* )+.<% 11),$&<.&$ 1* *1D1$D$*1% 2,<+*.&2 1,*2*.$1 %,62$.6$ )&.+1 11+,$%<.61 11 *1D*1D$*12 2,<+*.&2 )2).+ %,<%*.2< 1**.$+ 11&,$+<.&1 1$ *1D*$D$*12 2,<+*.&2 )&).&& %,<*1.$) )).2+ 11<,%*<.)2 6<,1<+.++ 11,%*2.)1 2%,<6<.$6 1$*6.%$ 1,26),$6<.2< 1% *%D*%D$*12 2,<+*.&2 1,1%*.+6 %,262.%$ )6.%& 116,1&<.*) 12 *$D*2D$*12 2,<+*.&2 1,1<6.%& %,2$*.&% )2.22 112,*1*.&$ 16 *$D*6D$*12 2,<+*.&2 1,$**.)% %,%+<.1$ )%.2) 11$,+*).&) 1< *1D*<D$*12 2,<+*.&2 1,$%&.6) %,%6*.26 )$.6 111,6&$.$* 1& *1D*&D$*12 2,<+*.&2 1,$&6.%< %,%1%.<) )1.2) 11*,$)<.+2 1+ *1D*+D$*12 2,<+*.&2 1,$**.%$ %,%+<.<& )%.66 1*),*)<.6$ 1) *1D*)D$*12 2,<+*.&2 1,$%+.1) %,%2).+$ )$.6% 1*&,+6+.%% $* *1D1*D$*12 2,<+*.&2 1,%++.&* %,$*%.2* ++.22 1*<,2<).<% $1 *1D11D$*12 2,<+*.&2 1,%$1.*+ %,$<).1< )*.% 1*6,12+.66 $$ *1D1$D$*12 2,<+*.&2 1,2&1.21 %,1$$.)1 +<.$$ 1*%,<&&.12 $% *1D*1D$*16 2,<+*.&2 1,2*).1) %,1+%.21 +&.)2 1*$,$<&.)6 $2 *1D*$D$*16 2,<+*.&2 1,26%.<< %,12*.12 +<.&2 1**,+12.$) 6<,1<+.++ 16,2)$.<6 %),6+*.+$ 1*)%.*1 1,$)),1)+.*6 $6 *%D*%D$*16 2,<+*.&2 1,<*%.<) $,))2.1+ +$.<& )),$1*.<* $< *$D*2D$*16 2,<+*.&2 1,<6$.<% $,)2<.6< +1.%6 )&,66&.)& $& *$D*6D$*16 2,<+*.&2 1,&*%.*& $,+)&.2& +* )6,+62.)* $+ *1D*<D$*16 2,<+*.&2 1,&66.*6 $,+2<.+) &+.< )2,*)).+6 $) *1D*&D$*16 2,<+*.&2 1,+*+.<1 $,&)2.&& &&.1< )$,$)1.$2 %* *1D*+D$*16 2,<+*.&2 1,&<+.26 $,+%%.+1 &+.$+ )*,6$$.&) %1 *1D*)D$*16 2,<+*.&2 1,+$2.$6 $,&&).61 &<.&+ ++,<)+.62 %$ *1D1*D$*16 2,<+*.&2 1,)&%.2< $,<%2.%6 &$.&% +<,&$6.*+ %% *1D11D$*16 2,<+*.&2 1,)22.*+ $,<<$.)* &%.6< +2,&+1.** %2 *1D1$D$*16 2,<+*.&2 $,*)%.*$ $,61+.** <).6$ +$,<+&.)+ +2 %6 *1D*1D$*1< 2,<+*.&2 $,*&1.2& $,6%+.)2 &*.1% +*,<1<.61 %< *1D*$D$*1< 2,<+*.&2 $,1%<.+% $,2&6.%% <+.%+ &+,2&).<+ 6<,1<+.++ $$,%%2.<1 %$,)$$.&1 )*).1< 1,*&1,6$<.12 %& *$D*%D$*1< 2,<+*.&2 $,$+6.%2 $,%%*.+6 <2.%6 &<,1)2.%2 %+ *1D*2D$*1< 2,<+*.&2 $,%66.*) $,$<$.)& <$.2+ &%,+%).$6 %) *1D*6D$*1< 2,<+*.&2 $,2$<.)& $,1)%.*$ <*.66 &1,21$.$+ 2* *1D*<D$*1< 2,<+*.&2 $,2$&.$6 $,1)$.&$ <*.6& <+,)+6.*% 21 *1D*&D$*1< 2,<+*.&2 $,6&6.1$ $,*2+.+6 6<.6& <<,2*).)1 2$ *1D*+D$*1< 2,<+*.&2 $,6+6.*) $,*%).1$ 6<.%% <%,+$2.+$ 2% *1D*)D$*1< 2,<+*.&2 $,<<<.<< 1,)6).&6 62.1% <1,16+.1< 22 *1D1*D$*1< 2,<+*.&2 $,+1%.)) 1,+1<.2* 6*.16 6+,%22.1& 26 *1D11D$*1< 2,<+*.&2 $,+%).6) 1,&)1.2< 2).2) 66,6*2.6+ 2< *1D1$D$*1< 2,<+*.&2 $,)+<.62 1,<2+.2) 26.61 6$,61+.*2 2& *1D*1D$*1& 2,<+*.&2 %,*$%.2% 1,<1$.6& 22.62 2),2)2.<1 2+ *1D*$D$*1& 2,<+*.&2 %,11+.+% 1,61).&% 21.)+ 2<,%&6.&+ 6<,1<+.++ %$,1*%.)* $%,216.)% <2<.<6 &22,*<*.)& 2) *%D*%D$*1& 2,<+*.&2 %,$<6.16 1,%&&.%< %+.*% 2%,11*.<% 6* *$D*2D$*1& 2,<+*.&2 %,%<2.+* 1,$+*.%) %6.%6 %),&26.+% 61 *$D*6D$*1& 2,<+*.&2 %,2<&.6* 1,1+*.26 %$.6) %<,$&+.%% 6$ *1D*<D$*1& 2,<+*.&2 %,6&%.%% 1,*&&.2< $).&6 %$,&*6.** 6% *1D*&D$*1& 2,<+*.&2 %,<+$.%+ )&1.%2 $<.+$ $),*$$.<$ 62 *1D*+D$*1& 2,<+*.&2 %,&<2.&+ +)1.12 $2.<$ $6,$6&.+2 66 *1D*)D$*1& 2,<+*.&2 %,++%.6& &&6.66 $1.2$ $1,%&2.$& 6< *1D1*D$*1& 2,<+*.&2 2,*$+.$* <%2.+1 1&.6% 1&,%2<.*& 6& *1D11D$*1& 2,<+*.&2 2,1%%.$$ 6%$.<1 12.&1 1%,$1$.+6 6+ *1D1$D$*1& 2,<+*.&2 2,$&&.$+ %)$.2% 1*.+% +,)%6.6& 6) *1D*1D$*1+ 2,<+*.&2 2,%)+.6) $&2.%& &.6+ 2,6%<.)+ <* *1D*$D$*1+ 2,<+*.%2 2,6%<.)+ 1%).%1 %.+6 * 6<,1<+.2+ 2<,%&6.&+ ),6$&.$$ $<%.*+ $&1,6$6.)) $+*,+22.** 1$&,<11.+6 12),1*$.)% 2,11&.$$ * (uente: S"MI4A3F: 3E 4A CANA PA"?A +6 CUADRO NK2; RESUMEN DEL SERVICIO A LA DEUDA NK M%. C-%a M%. Ca+!a# M%. I&$*/s M%. S$F-*% Sa#,% C*/,!% AEF 1 6<,1<+.++ 11,%*2.)1 2%,<6<.$6 1$*6.%$ 1,26),$6<.2< AEF $ 6<,1<+.++ 16,2)$.<6 %),6+*.+$ 1,*)%.*1 1,$)),1)+.*6 AEF % 6<,1<+.++ $$,%%2.<1 %$,)$$.&1 )*).1< 1,*&1,6$<.12 AEF 2 6<,1<+.++ %$,1*%.)* $%,216.)% <2<.<6 &22,*<*.)& AEF 6 6<,1<+.2+ 2<,%&6.&+ ),6$&.$$ $<%.*+ $&1,6$6.)) Elaboracin: =rupo E!ecutor 2.C. PRESUPUESTO DE INGRESOS COSTOS - ESTADOS FINANCIEROS 2.C.1. P*$s-+-$s% ,$ I&F*$s%s Se considera el n5mero de !ue#os que atenderemos de acuerdo a nuestra capacidad instalada de acuerdo a cada a.o, para lo cual se asumi un periodo de vida de 6 a.os. A continuacin se detalla: CUADRO NK2< PRECIO DE CADA PRODUCTO P:F3IC?F P:EC"F FCSE:>AC"FNES SC5OOL SOCCER MAEANA SD <* PF: INA 7F:A 3E A4YI"4E: FRIENDS SOCCER ?A:3E SD +2 PF: INA 7F:A 3E A4YI"4E: FULL RELAS NFC7E SD 1$* PF: INA 7F:A 3E A4YI"4E: Elaboracin: =rupo E!ecutor +< CUADRO NK2C PRESUPUESTO DE INGRESOS PROEECTADO =S7.@ ATO DESCRIPCION P DE ACEPTACION TOTAL DE 3UEGOS POR TURNO S7 TOTAL VENTAS EN SOLES POR TURNO TOTAL S7 $*1% MAEANA $&J 1%2+ <* +*+&* 2&<+%< ?A:3E $%J 112+ +2 )<226 NFC7E 6*J $2)< 1$* $))6$* $*12 MAEANA $&J 1%2+ <* +*+&* 2&<+%< ?A:3E $%J 112+ +2 )<226 NFC7E 6*J $2)< 1$* $))6$* $*16 MAEANA $&J 1%2+ <* +*+&* 2&<+%< ?A:3E $%J 112+ +2 )<226 NFC7E 6*J $2)< 1$* $))6$* $*1< MAEANA $&J 1%2+ <* +*+&* 2&<+%< ?A:3E $%J 112+ +2 )<226 NFC7E 6*J $2)< 1$* $))6$* $*1& MAEANA $&J 1%2+ <* +*+&* 2&<+%< ?A:3E $%J 112+ +2 )<226 NFC7E 6*J $2)< 1$* $))6$* Elaboracin: =rupo E!ecutor Para ,allar el in#reso anual por cada producto se multiplica: el precio de cada producto por el total de !ue#os ya sea de ma.ana, tarde y noc,e. +& 2.C.2. P*$s-+-$s%s ,$ C%s%s A continuacin se presentan los costos proyectados para los pr-imos 6 a.os: CUADRO NK4: :IC:FS $*1% $*12 $*16 $*1< $*1& I.- Fa"*!cac!'& 62)+* 62)+* 62)+* 62)+* 62)+* Materia Prima 8;12 8;12 8;12 8;12 8;12 M.F.3 2*+)* 2*+)* 2*+)* 2*+)* 2*+)* Amorti/acin C.3if $$) $$) $$) $$) $$) S$*0!c!%s L-V ) aF-a C;P +12+ +12+ +12+ +12+ +12+ II.- G. O+$*ac!'& 2.1 G. A,(!&!s*a!0%s 2$&$6 2$&$6 2$&$6 2$&$6 2$&$6 :emuneraciones @incluye beneficios socialesA %))6%.$6 %))6%.$6 %))6%.$6 %))6%.$6 %))6%.$6 Servicios 4u/ y a#ua %J $6$.** $6$.** $6$.** $6$.** $6$.** ?el0fono (i!o <**.** <**.** <**.** <**.** <**.** ?el0fono Mvil 1)$*.** 1)$*.** 1)$*.** 1)$*.** 1)$*.** 2.2 G. ,$ V$&as $2** $2** $2** $2** $2** Publicidad $2** $2** $2** $2** $2** $.%. 3EP:EC"AC"FNES +$$ +$$ +$$ +$$ +$$ TOTAL 1**)$& 1**)$& 1**)$& 1**)$& 1**)$& Elaboracin: =rupo E!ecutor En el rubro remuneraciones se deben considerar 12 o 16 sueldos @ 1$ anuales X1 vacacionesX$ de #ratificacionesA, adem1s los CS en este caso C?S, 1 sueldo X )J de ESSA4I3. 4os cuadros si#uientes muestran detalle de cada rubro del cuadro mayor de los Costos Proyectados: ++ CUADRO NK41 Ma&% ,$ O"*a D!*$ca 3escripcin Cantidad P.I >alor mensual valor anual mensual con beneficios anual con beneficios MAN?EN"M"EN?F $ &6* 16** 1+*** 16<&.6 1++1+ SE=I:"3A3 $ +** 1<** 1)$** +&$ $**&$ TOTAL %1** %&$** $%** %++)* Elaboracin: =rupo E!ecutor. Comentario: en las remuneraciones est1n considerados los beneficios sociales y aportaciones del empleador, como se demuestra en el cuadro nZ26, dentro de los costos de remuneraciones, para el personal administrativo. CUADRO NK42 A(%*!Vac!'& 3escripcin Inidad Cantidad P.I >alor amorti/acin =. de constitucin #lobal 1 &)% &)% &) =. de estudio y puesta en marc,a >.I 1 16** 16** 16* $$)% $$) amorti/acin 1*J Elaboracin: =rupo E!ecutor. CUADRO NK42 Gas%s A,(!&!s*a!0%s 3escripcin Inidad Cantidad P.I >alor >alor Anual Administrador 1 $*** $*** $6*)* Asistente 1 +6* +6* 1*<<% Contador 1 %6* %6* 2$** ?elefon9a mvil >.I 1 6* 6* <** ?el0fono (i!oX internet >.I 1 1<* 1<* 1)$* 4u/ %J >.I 1 16 16 1+* A#ua %J >.I 1 < < &$ 2$&$6 Elaboracin: =rupo E!ecutor. CUADRO NK44 +) =AS?FS 3E >EN?AS 3escripci n Inidad Cantidad P.I >alor Anual Publicidad >.I 1 $** $** $2** $2** Elaboracin: =rupo E!ecutor. CUADRO NK48 CIA3:F 3E 3EP:EC"AC"FNES 2:12 2:14 2:18 2:1D 2:1; 3epreciacin de muebles y enseres %%$ %%$ %%$ %%$ %%$ 3epreciacin de equipos complementarios %66 %66 %66 %66 %66 3epreciacin de obras civiles 1%6 1%6 1%6 1%6 1%6 ?F?A4 3EP:EC"AC"FNES +$$ +$$ +$$ +$$ +$$ Elaboracin: =rupo E!ecutor. 2.C.2. BALANCE INICIAL Montos e-presados en Moneda Nacional @Nuevos SolesA CUADRO NK 4D CA4ANCE "N"C"A4 ACTIVO PASIVO Ac!0% C%**!$&$ Pas!0% N% C%**!$&$ E-istencias SD. 2&<.1* 3isponibles SD. 12,*26.6* Fbli#aciones (inancieras SD. 1$&,<11.+6 T%a# Ac!0% C%**!$&$ SD. 12,6$1.<* T%a# Pas!0% SD. 1$&,<11.+6 Ac!0% N% C%**!$&$ ?an#ible SD. %*1,+%<.&1 Pa*!(%&!% "ntan#ible SD. $,<&1.%* Capital SD. 1)1,21&.&& T%a# Ac!0% N% C%**!$&$ SD. %*2,6*+.*1 TOTAL ACTIVO SD. %1),*$).<1 TOTAL PASIVO E PATRIMONIO SD. %1),*$).<1 Elaboracin: =rupo E!ecutor. )* 2.C.4. Esa,% ,$ Ga&a&c!as ) P/*,!,as CUADRO NK4; ES?A3F 3E =ANANC"AS ; PP:3"3AS RUBRO $*1% $*12 $*16 $*1< $*1& "n#reso Por >entas 2+++%< 2+++%< 2+++%< 2+++%< 2+++%< Costo de (abricacin 62)+* 62)+* 62)+* 62)+* 62)+* UTILIDAD BRUTA 422<8D 422<8D 422<8D 422<8D 422<8D Gas%s O+$*a!0%s 48C4; 48C4; 48C4; 48C4; 48C4; =astos de ventas $2** $2** $2** $2** $2** =astos de Administracin 2$&$6 2$&$6 2$&$6 2$&$6 2$&$6 3epreciacin +$$ +$$ +$$ +$$ +$$ UTILIDAD OPERATIVA 4;C<:2 4;C<:2 4;C<:2 4;C<:2 4;C<:2 =astos (inancieros 2%<6< %)6+1 %$)$% $%21< )6$& U. ANTES DE IMP. 42D14; 44:222 44D<<: 48D2<; 4;:2;D ". :enta@%*JA 1%*+22 1%$*<& 1%2*<2 1%<)1< 121*+% U. NETA 2:82:2 2:<188 212<1D 21C4;1 22C1C2 Elaboracin: =rupo E!ecutor. El cuadro presentado muestra el Estado de =anancias y P0rdidas proyectado para los primeros 6 a.os, donde se e-presa que a partir del P:"ME: AEF se empie/an a ver las utilidades. 2.C.8. F#-I% ,$ CaIa P*%)$ca,% )1 CUADRO NK4< (4INF 3E CANA P:F;EC?A3F :IC:FS * 1 $ % 2 6 "A "N=:ESFS 2+++%< 2+++%< 2+++%< 2+++%< 61)*$* >EN?AS 2+++%< 2+++%< 2+++%< 2+++%< 2+++%< >. :ES"3IA4 %*1+2 ""A E=:ESFS '$22+<+ '$22+<+ '$22+<+ '$22+<+ '$22+<+ $.1 "N>E:S"FNES %1)*%* $.$ CFS?FS 3E P:F3ICC"GN '62)+* '62)+* '62)+* '62)+* '62)+* $.%. =AS?FS FPE:A?">F '26)2& '26)2& '26)2& '26)2& '26)2& $.6. "MPIES?F A 4A :EN?A '12%)21 '12%)21 '12%)21 '12%)21 '12%)21 III@ FLU3O NETO ECONOMICO -21C:2: 242CD< 242CD< 242CD< 242CD< 2;4182 ">A (4INF ("NANC"E:F P:PS?AMF 1$&<1$ AMF:?"LAC"GN '11%*6 '162)% '$$%%6 '%$1*2 '2<%&< "N?E:ESES '2%<6< '%)6+1 '%$)$% '$%21< ')6$& ESCI3F ("SCA4 1%*)& 11+&2 )+&& &*$6 $+6+ V@ FLU3O NETO FINANCIERO -1C141< 2:21:4 2::;DC 1C<8<< 1C84;2 2211:; Elaboracin: =rupo E!ecutor Este cuadro muestra las salidas e in#resos de dinero desde que se inicia la empresa ,asta los si#uientes 6 a.os, mostrando detalle de las inversiones, costos de produccin, ventas, y todo el financiamiento. @Montos e-presados en Moneda Nacional @Nuevos SolesA. TASA DE DESCUENTO ECONMICO: 12P "$&$f!c!% 7 c%s% B 1.&1 )$
SD. 1,6*&,)$&.$1 SD. ++$,<)2.%2 CUADRO NL 4C C*!$*!%s ,$ E0a#-ac!'& >ANE 6&&62&.61 ?":E &1.+$J >AN( 2$+212.<+ ?":( 1*$.12J Elaboracin: =rupo E!ecutor ?3E B 1$J CPPV B 1+.)+J ANM4"S"S 3E SENS"C"4"3A3 VANE 9 SD.6&&62&.61 VANF 9 SD. 2$+212.<+ El proyecto es viable desde el punto de vista Econmico y (inanciero. El financiamiento de nuestro proyecto tiene que ser <*J aporte propio =VANE@ y 2*J con una entidad bancaria =VANF@, #enerando as9 una viabilidad sustancial para el proyecto. TIRE B &1.+$J TIRF 9 1*$.12J 4a TIRF es mayor que la TIRE debido a que la tasa de inter0s anual del pr0stamo adquirido es del 2$.*+J. RELACION BENEFICIO 7 COSTO Nuestro proyecto es factible. Por cada SD. 1 invertido, se #ana SD. 1.&1 S! s$ !&c*$($&a& #%s c%s%s ,$ +*%,-cc!'& $& 1:P : )% CUADRO NK8: (4INF 3E CANA P:F;EC?A3F RUBROS : 1 2 2 4 8 "A "N=:ESFS 2+++%< 2+++%< 2+++%< 2+++%< 61)*$* >EN?AS 2+++%< 2+++%< 2+++%< 2+++%< 2+++%< >. :ES"3IA4 %*1+2 ""A E=:ESFS '$6*%<< '$6*%<< '$6*%<< '$6*%<< '$6*%<< $.1 "N>E:S"FNES %1)*%* $.$ CFS?FS 3E P:F3ICC"GN '<*2&+ '<*2&+ '<*2&+ '<*2&+ '<*2&+ $.%. =AS?FS FPE:A?">F '26)2& '26)2& '26)2& '26)2& '26)2& $.6. "MPIES?F A 4A :EN?A '12%)21 '12%)21 '12%)21 '12%)21 '12%)21 III@ FLU3O NETO ECONOMICO -21C:2: 22<4;: 22<4;: 22<4;: 22<4;: 2D<D84 ">A (4INF ("NANC"E:F P:PS?AMF 1$&<1$ AMF:?"LAC"GN '11%*6 '162)% '$$%%6 '%$1*2 '2<%&< "N?E:ESES '2%<6< '%)6+1 '%$)$% '$%21< ')6$& ESCI3F ("SCA4 1%*)& 11+&2 )+&& &*$6 $+6+ V@ FLU3O NETO FINANCIERO -1C141< 1CDD:D 1C82;1 1C2:C: 1<CC;8 218D:C Elaboracin: =rupo E!ecutor S! s$ !&c*$($&a& #%s c%s%s ,$ +*%,-cc!'& $& 1:P : A&R#!s!s ,$ s$&s!"!#!,a, Ec%&'(!ca : ?enemos : >ANE inicial B SD. 6&&62&.61 >ANE modificado B SD. 66&&$+ & B J >ANE Jvariable J >ANE B @6&&62&.61 ' 1 A - 1** 66&&$+ J >ANE B 1*%.< Jvariable B 1*J )2 n B 1*%.< 1* & 91:.2D El proyecto es sensible a cambios en los costos de produccin. Si se incrementan los costos de produccin en 1*J la viabilidad del proyecto cae en 1*.%<J. S! s$ !&c*$($&a& #%s c%s%s ,$ +*%,-cc!'& $& 1:P : A&R#!s!s ,$ s$&s!"!#!,a, F!&a&c!$*a : ?enemos : >AN( inicial B SD. 2$+212.<+ >AN( modificado B SD. 2116)& & B J >AN( Jvariable J >AN( B @2$+212.<+ ' 1A - 1** 2116)& J >AN( B 1*2.*) Jvariable B 1*J n B 1*2.*) 1* & 9 1:.4:C El proyecto es sensible a cambios en los costos de produccin. Si se incrementan los costos de produccin en 1*J la viabilidad del proyecto cae en 1*.2*)J. S! ,!s(!&-)$ #%s c%s%s ,$ +*%,-cc!'& $& 1:P : )6 CUADRO NK81 (4INF 3E CANA P:F;EC?A3F RUBROS : 1 2 2 4 8 "A "N=:ESFS 2+++%< 2+++%< 2+++%< 2+++%< 61)*$* >EN?AS 2+++%< 2+++%< 2+++%< 2+++%< 2+++%< >. :ES"3IA4 %*1+2 ""A E=:ESFS '$%)%&* '$%)%&* '$%)%&* '$%)%&* '$%)%&* $.1 "N>E:S"FNES %1)*%* $.$ CFS?FS 3E P:F3ICC"GN '2)2+$ '2)2+$ '2)2+$ '2)2+$ '2)2+$ $.%. =AS?FS FPE:A?">F '26)2& '26)2& '26)2& '26)2& '26)2& $.6. "MPIES?F A 4A :EN?A '12%)21 '12%)21 '12%)21 '12%)21 '12%)21 III@ FLU3O NETO ECONOMICO -21C:2: 24C4DD 24C4DD 24C4DD 24C4DD 2;CD8: ">A (4INF ("NANC"E:F P:PS?AMF 1$&<1$ AMF:?"LAC"GN '11%*6 '162)% '$$%%6 '%$1*2 '2<%&< "N?E:ESES '2%<6< '%)6+1 '%$)$% '$%21< ')6$& ESCI3F ("SCA4 1%*)& 11+&2 )+&& &*$6 $+6+ V@ FLU3O NETO FINANCIERO -1C141< 2:;D:2 2:D2D; 2:4:<D 2::C;1 22DD:8 Elaboracin: =rupo E!ecutor S! ,!s(!&-)$& #%s c%s%s ,$ +*%,-cc!'& $& 1:P : A&R#!s!s ,$ s$&s!"!#!,a, Ec%&'(!ca : ?enemos : >ANE inicial B SD. 6&&62&.61 >ANE modificado B SD. 6)&%<<.6+ & B J >ANE Jvariable J >ANE B @6&&62&.61 ' 1A - 1** 6)&%<<.6+ J >ANE B )<.<+ Jvariable B 1*J )< n B )<.<+ 1* & 9 C.DD< El proyecto es sensible a cambios en los costos de produccin . Si disminuyen los costos de produccin en 1*J la viabilidad del proyecto cae en ).<<+J. S! ,!s(!&-)$& #%s c%s%s ,$ +*%,-cc!'& $& 1:P : A&R#!s!s ,$ s$&s!"!#!,a, F!&a&c!$*a : ?enemos : >AN( inicial B SD. 2$+212.<+ >AN( modificado B SD. 226$%$ & B J >AN( Jvariable J >AN( B @2$+212.<+ ' 1A - 1** 226$%$ J >AN( B )<.$$ Jvariable B 1*J n B )<.$$ 1* & 9 C.D22 El proyecto es sensible a cambios en los costos de produccin . Si disminuyen los costos de 1*J )& 2.1:.- EVALUACIN ECONMICA E FINANCIERA DEL PROEECTO 4a evaluacin financiera se reali/ara utili/ando el costo promedio ponderado de capital para lo cual necesitamos los si#uientes datos: TASA DE DESCUENTO ECONMICO: 12P *$ 9 ,$ Y !+ Z +*!(a ,$ *!$sF% ,$ 9 <P Z 4P 9 12P Siendo los resultados los si#uientes: CUADRO NL 82 >ANE SD. 6&&62&.61 ?":E &1.+$J Elaboracin: =rupo E!ecutor VANE Y : 9 PROEECTO ECONOMICAMENTE RENTABLE TIRE 9 ;1.<2 P Y *$ 9 PROEECTO ECONOMICAMENTE RENTABLE EVALUACION FINANCIERA DE LA INVERSION 4a evaluacin financiera se reali/ara utili/ando el costo promedio ponderado de capital para lo cual necesitamos los si#uientes datos: CUADRO NK82 Elaboracin: =rupo E!ecutor
)+ F-$&$s S7 P Aporte Propio 1)121&.&& <*J Canco 1$&<11.+6 2*J TOTAL 21C:2C.D1 1::P CUADRO NL 84 ; la si#uiente frmula: CPPVB @J Aporte Propio 8 :eA X @J de 3euda 8 ?EA 8 @1 U rAA CPPVB @<*J 8 1$JA X @2*J 8 2$.*+J 8 @1'%*JA CPPVB 1+.)+J Siendo los resultados los si#uientes: CUADRO NL 88 CRITERIOS DE EVALUACIN >AN( SD. 2$+212.<+ ?":( 1*$.12J Elaboracin: =rupo E!ecutor )) ?ASA 3E "N?E:ES PAS">A +.**J :"ES=F 2.**J "MPIES?F A 4A :EN?A %*.**J ?ASA E(EC?">A ANIA4 2$.*+J ?ASA :EN3"M"EN?F EH"="3A 1$.**J CFS?F PFN3E:A3F CAP"?A4 1+.)+J PROEECTO FINANCIERAMENTE RENTABLE TASA DE DESCUENTO FINANCIERA: TASA DE DESCUENTO ECONMICO: 12P CUADRO NL 8D CRITERIOS DE EVALUACIN VANE SD. 6&&62&.61 VANF SD. 2$+212.<+ TIRE &1.+$J TIRF 1*$.12J Elaboracin: =rupo E!ecutor ?3E B 1$J ?3( B 1+.)+J "$&$f!c!% 7 c%s% SD. 1,6*&,)$&.$1 B 1.&1 SD. ++$,<)2.%2 S! s$ !&c*$($&a& #%s c%s%s ,$ +*%,-cc!'& $& 1:P : CUADRO NL 8; C*!$*!%s ,$ E0a#-ac!'& VANE SD. 66&&$+ VANF SD. 2116)& TIRE <).)2J TIRF )).1$J Elaboracin: =rupo E!ecutor S! s$ ,!s(!&-)$& #%s c%s%s ,$ +*%,-cc!'& $& 1:P : CUADRO NL 8< 1** C*!$*!%s ,$ E0a#-ac!'& VANE SD. 6)&%<<.6+ VANF SD. 226$%$ TIRE &%.<)J TIRF 1*6.16J Elaboracin: =rupo E!ecutor 4.1.- PLANTEAMIENTO DE 5IPTESIS 4a implementacin de una canc,a sint0tica en la ciudad de Paita es factible econmica y financieramente. 4.2.- EVALUACIN DE 5IPTESIS 4.2.1.- VIABILIDAD ECONMICA: 3espu0s de ,aber desarrollado todas las variables, nuestro proyecto de inversin es factible econmica y financieramente, ya que se demuestra en el an1lisis de evaluacin de los mismos, e!ecutado mediante estos indicadores: >ANE B SD. 6&&62&.61 Asimismo se aplica la factibilidad econmica de nuestro proyecto, mediante el alcance pleno de su capacidad de produccin, es decir atenderemos solo el ).$<J de la demanda insatisfec,a, donde ,emos podido obtener un e-celente beneficio, suficiente para las obli#aciones que tenemos con nuestros accionistas, financiamientos, etc. ?":E B &1.+$J Nuestra ?asa "nterna de :etorno utili/ada como vemos acepta el proyecto de inversin, despu0s de que esta ,a sido comparada con la tasa m9nima cero @*A, esto quiere decir que nuestra ?": es mayor a la tasa m9nima y por ende, la inversin es aceptada. CDC B 1.&1 1*1 4a relacin beneficioDcosto muestra que es factible tambi0n nuestro proyecto ya que despu0s de medir nuestros in#resos y nuestro costos se ,an obtenido los me!ores resultados, ya que nuestros in#resos superan a nuestros costos. 4.2.2.- VIABILIDAD FINANCIERA: >AN( B SD. 2$+212.<+ Nuestro proyecto es factible financieramente ya que con nuestros recursos ya #enerados por nuestra actividad, son suficientes para ,acer frente a nuestras necesidades financieras, las deudas con terceros, etc. ?":( B 1*$.12J Nuestra ?asa "nterna de :etorno utili/ada como vemos acepta el proyecto de inversin, despu0s de que esta ,a sido comparada con la tasa m9nima cero @*A, esto quiere decir que nuestra ?": es mayor a la tasa m9nima y por ende. 4a inversin es aceptada. 1*$ CONCLUSIONES 3e acuerdo a los resultados obtenidos en el cap9tulo de la contrastacin de ,iptesis se determin que [EL ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA IMPLEMENTACION DE UNA CANC5A SINTETICA EN LA PROVINCIA DE PAITAW, es factible econmica y financieramente a un nivel de in#resos anuales de SD 2+++%< nuevo soles. Se#5n el estudio de mercado, el proyecto lo#r determinar la aceptacin del servicio mediante los resultados de las encuestas, definir claramente el perfil del consumidor y conocer los precios de la competencia. :especto a la demanda insatisfec,a el proyecto tendr1 una atencin de alquiler de la canc,a del ).$<J porque es lo que permite atender nuestra capacidad instalada. proyect1ndose para el futuro invertir en la compra de nuevos terrenos e implementar una nueva canc,a. Se#5n el tama.o de mercado y a nuestra capacidad instalada podremos alquilar en el $*1%, en la ma.ana 1%2+ !ue#os, en la tarde 112+, en la noc,e $2)< donde se traba!ara %1$ d9as al a.o. 4a locali/acin de nuestro proyecto estar1 ubicado en la panamericana norte'carretera Paita' Piura, ya que, permitir1 tener acceso a nuestro mercado ob!etivo y tambi0n por disponibilidad al local, esto ayudara al marWetin# del proyecto. 1*% 4a empresa se aco#er1 al 3ecreto 4e#islativo NZ 1*+< :0#imen 4aboral, Especial de la Micro y Peque.a Empresa y espec9ficamente nos constituiremos como micro empresa por los beneficios obtenidos con respecto a las obli#aciones con los traba!adores, as9 mismo !ur9dicamente nos constituiremos como una sociedad de responsabilidad limitada. El monto de I&0$*s!'& T%a# requerido para el proyecto asciende a S7.21CG:2C.D1G correspondiendo como I&0$*s!'& F!Ia S7. 2:4G8:<.:1G un Ca+!a# ,$ T*a"aI% de S7. 14G821.D:. 4a entidad financiera que financiar1 el proyecto es CaIa Pa!a, ya que sus condiciones crediticias fueron las m1s convenientes para el proyecto. El monto del pr0stamo otor#ado por esta entidad ser1 de S7. 12;GD11.<8 El proyecto en estudio a trav0s de su vida 5til, no presenta problemas de liquide/. 4as utilidades se empie/an a dar a partir del primer a.o. El proyecto beneficiar1 al cliente por el nuevo servicio que se prestar9a en la provincia. Este proyecto, de llevarse a cabo, tendr9a una factibilidad econmica'social y ambiental efectiva y #randes posibilidades de tener 0-ito. En el proyecto, 0l >ANE, es de SD. 6&&62&.61, al considerar una tasa inflacionaria del 1$J, por lo que su resultado es positivo, mayor que cero, que si#nifica que deber1 ser aprobado. 4a ?asa "nterna de :etorno es de &1.+$J, despu0s del que el >AN ,a sido i#ualado a cero @*A, esto quiere decir que nuestra ?": es mayor a la tasa m9nima y por ende, la inversin es aceptada. 1*2 Al reali/ar el an1lisis de sensibilidad determinamos que el proyecto no var9a sus resultados en la situacin cuando los costos aumentas en un 1*J y cuando disminuyen en un 1*J, por lo tanto concluimos que el proyecto no es sensible a los cambios. RECOMENDACIONES Se recomienda en el primer a.o de servicio de alquiler, reali/ar una efectiva promocin y publicidad de la empresa, como parte de la comerciali/acin, con el fin de fi!ar la ima#en de la calidad de los productos a elaborarse en la empresa. Para su implementacin y puesta en marc,a, se ,ace necesario un periodo de capacitacin para el personal que se requiera, a efectos de brindar un producto yDo servicio altamente competitivo y de reconocida calidad. Se recomienda mantener precios competitivos que permitan lo#rar la fideli/acin de nuestros clientes potenciales y por la amena/a de una nueva competencia. ?ambi0n se debe tomar en cuenta el buen estado, arre#lo o mantenimiento de las canc,as, para un me!or servicio puesto que ayuda a obtener un producto que cumpla con las e-pectativas del cliente. 1*6 BIBLIOGRAFIA: - 7. PEIMANS. 3EIS?F @1)<&A. Valoracin de proec!o" de in#er"in. Editorial 3eusto - YI"SPE YI":FL Ibaldo @$**<A. P*%)$c%s ,$ I&0$*s!'& +a*a E&!,a,$s PO"#!cas ) E(+*$sas P*!0a,as, Editorial (ECA?. - VA(VA V"ENE:, (olWe @1))&@. E0a#-ac!'& Es*a/F!ca ,$ P*%)$c%s ,$ I&0$*s!'&, editorial Iniversidad del Pac9fico. Per5. - MF:A4ES CAS?:FA:?I:F ; MF:A4ES CAS?:FNFSP AN?FN"F. P*%)$c%s ,$ I&0$*s!'& ? E0a#-ac!'& ) f%*(-#ac!'&. Edicin $**). - SAA>E3:A 7IANCA :I?. A&R#!s!s ) E0a#-ac!'& ,$ P*%)$c%s ,$ I&0$*s!'&. Edicin $**%. Editor Alfa#uara. - YI"SPE :AMFS :osario @$**$A: F%*(-#ac!'&G EI$c-c!'& ) A,(!&!s*ac!'& ,$ P*%)$c%s ,$ I&0$*s!'&, Ediciones (ECA?, 4ima. - CE4?:AN, Arlette @1))1A. E0a#-ac!'& P*!0a,a ,$ P*%)$c%s, editorial Iniversidad del Pac9fico, Per5. - SAPA= C7A"N Nassir y SAPA= C7A"N :einaldo @$***A. P*$+a*ac!'& ) E0a#-ac!'& ,$ P*%)$c%s, Mc=ra^ 7ill U "nteramericana, 2ta edicin U C,ile. - A:4E??E CE4?:MN 7anny Cueva @$***A. EI$*c!c!%s ,$ E0a#-ac!'& P*!0a,a ,$ P*%)$c%s, Centro de investi#acin de la Iniversidad del Pac9fico, %ra edicin, 4ima U Per5. 1*< - ,ttp:DD^^^.#oo#le.com.peDurl_ saBt`sourceB^eb`cdB1*`vedB*CEIY(!AN`urlB,ttpJ%AJ$( J$(manramo.#oo#lepa#es.com J$(CFNCEP?FS=ENE:A4ES3EES?A3S?"CA.doc`rctB!`qBestadistica J$*inductiva J$*e!emplos`eiBSbY$?Fa2Eo?<l^fEV7>C^`us#BA(Y!CN=)!&C/a=W> N,>td#n-a*aN+4:)'^ ANEXOS 1*& Encuesta Estimado Sr.: 4a presente encuesta ,a sido elaborada con la finalidad de obtener informacin acerca de los requerimientos de la implementacin de una canc,a sint0tica en la localidad de Paita. Solicitamos a Id. su colaboracin para cumplir con nuestro propsito. Nombre: Edad: 3ireccin: Fcupacin: 1@ 3UEGA FUTBOL1 S" NF 1*+ 2@ EN QUE LUGARES PRACTICA EL FUTBOL1 L%sa % +#aaf%*(a ,$+%*!0a E& $# Esa,!% C$&*%s *$c*$a!0%s C%#!s$%s 2@ TE GUSTARIA PRACTICAR FUTBOL EN UNA CANC5A SINTETICA1 S" NF 4@ CON QUIEN ACUDIRIA A ESTE TIPO DE NEGOCIO1 A(!F%s Fa(!#!a C%(+aN$*%s ,$ *a"aI% 8@ EN QUE 5ORARIO PRACTICARIAS FUTBOL EN LA CANC5A SINTETICA1 MaNa&a Ta*,$ N%c.$ D@ CUANTAS VECES EN EL MES PRACTICA FUTBOL1 1*) D!a*!% I&$*,!a*!% A #a s$(a&a
Q-!&c$&a# M$&s-a# ;@ DONDE TE GUSTARIA QUE ESTE UBICADO EL NEGOCIO1 Paita Alta Paita Ca!a <@ TE GUSTARIA QUE EL LOCAL CUENTE CON UN AREA DE PRIMEROS AUSILIOS1 S" NF C@ CUANTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR POR UNA 5ORA DE ALQUILER DE LA CANC5A SINTETICA1 D$ <: a 1::s%#$s D$ (Rs ,$ 1:: a 12:s%#$s D$ 12: a (Rs 11* 1:@ QUE MEDIO DE PAGO PREFIERE1 Ef$c!0% Ta*I$a
11@ CUAL ES SU NIVEL DE INGRESOS1 D$ 2::: a 2::: s%#$s D$ 1::: a 2::: s%#$s D$ <:: a 1::: s%#$s M$&%s ,$ <:: S%#$s 111