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UNIVERSIDAD DIEGO PORTALES

FACULTAD DE ECONOMA Y EMPRESA


Lavado de Activos
Derecho y Empresa








Integrantes: Cindy Roa.
Carla Flores.
Claudia Ortiz.
Profesor: Edmundo Budinich.
Seccin: EIG2043-1.
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NDICE
Contenido

LAVADO DE ACTIVOS ........................................................................................................................................................ 4
Qu se entiende por lavado de activos? .................................................................................................... 4
Diagrama de lavado de activos ...................................................................................................................... 5
Riesgos del lavado de activos. ......................................................................................................................... 5
Caractersticas ...................................................................................................................................................... 7
Casos Prcticos: .................................................................................................................................................... 8
Esquema del Caso: .............................................................................................................................................. 9
Herramientas para combatir el lavado de dinero ............................................................................... 9
Proyectos de leyes: Ley 19.913 y ley 20.393 ..................................................................................................... 10
Modelos de prevencin ................................................................................................................................................ 12
U.A.F. ...................................................................................................................................................................................... 13


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INTRODUCCIN

Se entiende por lavados de activos, aquellos procesos en que se incurren para que la
fuente ilcita, activos obtenidos a travs de actividades delictivas, quede encubierta
frente al vnculo de fondos y la actividad ilcita original.
Que un pas tome medidas frente a este delito, es de trascendental importancia, ya
que ms all de tratarse de una actividad ilcita, repercute negativamente en la
economa global del pas, como tambin en otros factores como sociales, financieros y
reputacionales.
Actualmente en Chile, se implementas diversos modelos preventivos que tienen por
objetivo rastrear estas redes, paralizar la actividad ilcita, para finalmente aplicar las
sanciones pertinentes a todos los individuos que resulten involucrados en el lavado de
activos.
Adems, existen dos proyectos de ley que buscan disminuir el lavado de activos, como
seguir avanzando en las responsabilidades y penas que deriva este tipo de actividades
ilcitas.
En trminos tangibles, el fondo monetario afirma que a nivel global el lavado de
activos abarca entre el 1% y %5 del PIB, adems de existir una baja decomisacin
respecto a la incautacin de bienes y dinero resultante de las actividades de lavado
(inferior al 1%)
A continuacin, se presenta ms a detalle en que consiste el lavado de activos,
presentando sus trminos generales, sus principales caractersticas y casos prcticos.
Esta informacin ha sido expuesta, de manera que resulte de fcil y liviana
comprensin para quien desee informarse como educarse en torno al lavado de
activos.




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Lavado de
Activos.

Antecedentes generales acerca del
concepto


DERECHO Y EMPRESA
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LAVADO DE ACTIVOS
Qu se entiende por lavado de activos?

Segn la Unidad de Anlisis Financiero del
Gobierno de Chile, lo define como:
El lavado de activos (LA) busca ocultar o
disimular la naturaleza, origen, ubicacin,
propiedad o control de dinero y/o bienes
obtenidos ilegalmente. Implica introducir en
la economa activos de procedencia ilcita,
dndoles apariencia de legalidad al valerse
de actividades lcitas, lo que permite a
delincuentes y organizaciones criminales
disfrazar el origen ilegal de su producto, sin
poner en peligro su fuente.
1


Dentro de las principales actividades que implican el lavado de activos, podemos mencionar:
- Venta ilegal de armas.
- Narcotrfico.
- Trata de blancas.
- Redes de prostitucin.
- Malversacin de fondos pblicos.
- Uso malicioso de informacin privilegiada,
- El cohecho.
- Fraude informtico.
- El terrorismo.
- Otros delitos.
Todo lo mencionado anteriormente, son acciones que ante la ley son ilcitas, en donde como
resultado se obtienen grandes sumas de dinero o bienes, las cuales no tienen ningn
antecedente legal que las respalde, siendo de carcter indispensable para hacer uso de este
realizar un lavado de activos.

1 Definicin extrada desde http://www.uaf.cl/lavado/index.aspx
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Riesgos sociales
Riesgos
financieros
Riesgos
reputacionales
Riesgos
econmicos
Diagrama de lavado de activos
Riesgos del lavado de activos.












Delito ( Art.
27 Ley
19.913)
Generacin
de dinero o
Bienes
Blanqueo
mediante
acciones
complejas y
cubiertas
Ocultacin
del origen
ilcito
- Sistema Financiero
-Suplantadores
-Fachadas
comerciales
-Diversificacin de
productos
- Operaciones
"lcitas"

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Riesgos Sociales: El mayor peligro a nivel social, es que faculta a la criminalidad,
permitiendo legitimar un elemento que significa el producto del delito.
Riesgos Econmicos: Se produce una distorsin en torno a la economa, ya que altera
los movimientos financieros y muestra resultados de industrias o sectores vulnerables
con cifras infladas.
Riesgos Financieros: A nivel pas, entrega indicadores desequilibrados en materia
macroeconmica y financiera.
Riesgos Reputacionales: Es el peligro existente en torno a la prdida del prestigio
profesional de personas y entidades que se ven involucradas en lavado de activos.

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Caractersticas

El lavado de dinero implica un conjunto de transacciones mltiples para
disfrazar el origen de los ingresos financieros de modo que los delincuentes
puedan hacer uso de ellos sin comprometerse.

Corresponde a una actividad de carcter transnacional.

Actividad que envuelve grandes sumas de dinero obtenidas de
manera ilcita.
.

Generalmente se busca mezclar dinero legal con el ilcito para as encubrir
la verdadera procedencia del mismo.
.

Entre las actividades de lavado de dinero podemos identificar la malversacin
de caudales pblicos, fraude al fisco, por nombrar algunas, siendo la base del
lavado de dinero tanto internacional como nacional el narcotrfico.
.

A nivel global el fondo monetario (FMI) estima que anualmente el lavado de dinero
equivale entre 2 % y el 5 % del PIB mundial, cifra que involucra actividades econmicas
tanto del sector formal como informal.
.

Entre las principales amenazas que involucra el blanqueo de dinero sucio se encuentran los
riesgos para la seguridad nacional, las distorsiones que provoca en los movimientos de
capitales y en los flujos de inversin externa, la alteracin en la competencia entre empresas y
empresarios, la prdida de prestigio para instituciones, profesionales y rubros involucrados y
el estigma que levanta sobre las comunidades afectadas.
.
Anualmente, se incauta y decomisa menos del 1% del dinero y bienes lavados
a nivel mundial.
.
.

El 50% de los ingresos ilcitos de la delincuencia organizada transnacional proviene del
narcotrfico, que a su vez representa alrededor del 20% del producto de toda la
actividad criminal mundial, en un rango de 17% a 25%, lo que equivale a un monto entre
el 0,6% y el 0,9% del PIB global.

el 0,9% del PIB global.
.

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Casos Prcticos:
En esta ocasin tomaremos como ejemplo un caso cuya condena fue efectuada en el ao 2007
por el segundo juzgado de garanta de Santiago y que entraremos a especificar a continuacin.
CASO: MICRO LAVADO.
RUC 0700177992-8 / RIT 5764-07
TRIBUNAL : 2 JUZGADO DE GARANTA DE SANTIAGO.

DELITO BASE FISCALIA PROCEDIMIENTO N
CONDENADOS
PENA
PRINCIPAL
MULTA PENA DE
COMISO
Trfico de
drogas
FRMCN Abreviado 2 541 das NO 10.390.000








DESCRIPCIN










SEALES DE
ALERTA
DETECTADAS.




SECTORES
ECONMICOS
VULNERADOS



TIPOLOGAS
IDENTIFICADAS





La madre de un amigo en comn de RICARDO LEANDRO SOTO FIGUEROA y
JAIME DANIEL CANDIA RAMREZ, se dedic en forma sistemtica y regular a
realizar diversas actividades relacionadas con el narcotrfico, que permitieron
a esta mujer generar cuantiosas ganancias.
Para disimular el origen ilcito del negocio, la madre contact a RICARDO
LEANDRO SOTO FIGUEROA y JAIME DANIEL CANDIA RAMREZ gracias al nexo
que tena con su propio hijo, para pedirles que adquirieran un vehculo a
nombre de cada uno de ellos, que terminaron siendo utilizados por la
condenada y por su hijo. Tanto RICARDO LEANDRO
SOTO FIGUEROA como JAIME DANIEL CANDIA RAMREZ conocieron el origen
ilcito de los fondos y se prestaron para ser utilizados como testaferros.
RICARDO LEANDRO SOTO FIGUEROA no tena remuneracin alguna, por lo que
no pudo justificar el origen del dinero para la compra de los vehculos a su
nombre.
JAIME DANIEL CANDIA RAMREZ percibi remuneraciones obtenidas por
distintos trabajos, sin embargo, estos ingresos no le permitiran lograr adquirir
un vehculo a su nombre.



o Operaciones que no se condicen con la capacidad econmica y el perfil
del cliente.
o Cliente que realiza transacciones de elevado monto y no declara un
empleo remunerado, ni una actividad acorde que justifique los montos
involucrados.
o Reiteradas operaciones a nombre de terceras personas.



o Automotora: utilizadas para comprar vehculos con fondos ilcitos, los
que fueron inscritos en el Registro Nacional de Vehculos Motorizados.



o Testaferros: usados para inscribir bienes a nombres de terceros y
ocultar a sus legtimos dueos.

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Esquema del Caso
2
:

Herramientas para combatir el lavado de dinero
Debido a la imperante necesidad de controlar y regular el mercado financiero es que se
crearon distintas unidades de inteligencia financiera (UFI).
Una de las ms importantes a nivel global es la UAF (Unidad de Anlisis Financiero) cuya
principal funcin es prevenir e impedir el lavado o blanqueo de dinero en el sistema
financiero u otra actividad econmica. La GAFI (Grupo de Anlisis financiero o tambin
llamado Financial Action Task Force ) y el grupo EGMONT luchan contra el lavado de activos
recibiendo , analizando y entregando informacin a las autoridades competentes acerca de
transacciones sospechosas o de carcter ilcito, a fin de que ellas puedan realizar las
investigaciones pertinentes. Para llevar a cabo este proceso se implementan una serie de
herramientas que ayudan a facilitar y prevenir el lavado de dinero y el crimen organizado.
Una de estas medidas son las polticas y recomendaciones emitidas por GAFI, las cuales se
deben aplicar en todos los pases que esperan lograr un adecuado y eficaz combate contra el
lavado de activos.
La auditora forense funciona tambin como una herramienta til a la hora deteccin de
posibles fraudes financieros.

2
Fuente: www.uaf.gob.cl

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Proyectos de leyes: Ley 19.913 y ley 20.393

La ley 19.913 es la ley que crea la unidad de anlisis financiero, modificando ciertas materias
en lavado de activos.
Esta ley pide explcitamente que las entidades pertinentes den entrega de los antecedentes
requeridos previa revisin de operacin sospechosa por la Unidad. Dicha unidad no puede
ejercer competencias propias del Ministerio Pblico o de los Tribunales de Justicia y tampoco
puede utilizar la informacin recibida para otros propsitos distintos de los establecidos por
la ley.
Las entidades pertinentes son los bancos e instituciones financieras, las empresas de
factoraje, de securitizacin, las administradoras de fondos generales y de inversin. El Comit
de Inversiones Extranjeras, las casa de cambio, las emisoras y operadoras de tarjetas de
crdito, las empresas de transferencias, entre otras. Otras entidades son todo aquel que porte
o transporte moneda en efectivo o instrumentos negociables al portador, desde y hacia el pas,
por un monto que exceda los diez mil dlares de los EEUU o su equivalente en otras
monedas. Estas entidades deben mantener registros por un plazo mnimo de cinco aos de
toda operacin en efectivo que supere las 400 UF o su equivalente en otras monedas. De no
cumplirse esto se arriesga presidio menor a medio y/o mximo y una multa de 100 a 400
UTM.
Se entiende por operacin sospechosa todo acto, operacin o transaccin que de acuerdo con
los usos y costumbres de la actividad de que se trate, resulte inusual o carente de justificacin
econmica o jurdica aparente, sea que se realice en forma aislada o reiterada.
As en la ley 20.393, se establece la responsabilidad penal para las personas jurdicas que
cometieron el lavado de activo.
Estas responsabilidades penales se aplican tanto a personas jurdicas del D privado como a
las empresas del Estado.
Las personas jurdicas son responsables por los delitos, con respecto al lavado de activos,
cometidos por sus dueos, controladores, responsables, ejecutivos, representantes o quienes
administren y/o supervisen, personas naturales que estn bajo supervisin o direccin
directa de las entidades nombradas anteriormente, si el delito fuese cometido directa e
inmediatamente para su inters y provecho. No olvidar que si las personas naturales
cometiesen el delito para su propio provecho, la persona jurdica no debe tomar
responsabilidad por el delito.
La responsabilidad penal de la persona jurdica es autnoma de la natural.
Las penas van desde la disolucin o cancelacin de la persona jurdica -provocando la prdida
definitiva de dicha personalidad jurdica-, no aplicable a las empresas del Estado, ni a las
personas jurdicas de D privado que presten servicio de utilidad pblica, pasando por la
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Crea unidad de anlisis
Financiero.
Bancos
Instituciones Financieras
Empresas de factoraje
Securitizacin
Administradores de fondos
generales
Comit de Inversiones
Extranjeras
Casas de Cambio
Emisoras y operadoras de
tarjetas de crdito
Empresas de transferencias
Entre otras
todo aquel que porte o
transporte moneda en
efectivo o instrumentos
negociables al portador,
desde y hacia el pas, por un
monto que exceda los diez mil
dlares de los EEUU o su
equivalente en otras
monedas.
Esta ley pide explcitamente que
las entidades pertinentes den
entrega de los antecedentes
requeridos previa revisin de
operacin sospechosa por la
Unidad. Dicha unidad no puede
ejercer competencias propias del
Ministerio Pblico o de los
Tribunales de Justicia y tampoco
puede utilizar la informacin
recibida para otros propsitos
distintos de los establecidos por
la ley.
prohibicin temporal o perpetua de celebrar actos y contratos con el Estado -prdida del
derecho a participar como proveedor de ByS de los organismos del Estado-, la prdida parcial
o total de los beneficios fiscales -otorgados por el Estado o sus organismos por concepto de
subvenciones, subsidios, etc.- o la prohibicin absoluta de la recepcin de dichos beneficios,
hasta llegar a la multa a beneficio fiscal. ]Existe tambin las penas accesorias de la publicacin
de un extracto de la sentencia en el Diario Oficial, la decomisacin de los productos del delito y
dems objetos utilizados para este, y en caso de inversiones realizadas por el delito, se debe
pagar la cantidad equivalente con las arcas fiscales.
Estas penas se determinan por medio de los montos de dinero involucrados en el delito, el
tamao y naturaleza de la persona jurdica, la capacidad econmica de dicha persona, la
extensin del dao provocado y la gravedad de las consecuencias sociales y econmicas o los
daos que pudiese causar a la comunidad la imposicin de la pena -tratndose de
organizaciones del Estado o empresas que presten un servicio de utilidad pblica-.

Entidades sujetas a la ley
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Establece la responsabilidad
penal para las personas
jurdicas que cometieron el
lavado de activo.
Empresas del Estado
Empresas D Privado
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A
B
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I
D
A
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S

Personas jurdicas son responsables por los
delitos, con respecto al lavado de activos,
cometidos por sus dueos, controladores,
responsables, ejecutivos, representantes o
quienes administren y/o supervisen
Personas naturales que estn bajo supervisin
o direccin directa de las entidades
nombradas anteriormente, si el delito fuese
cometido directa e inmediatamente para su
inters y provecho. La persona jurdica no
debe tomar responsabilidad por el delito.
La responsabilidad penal de la persona
jurdica es autnoma de la natural
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Disolucin o cancelacin de la persona
jurdica
Prdida del derecho a participar como
proveedor de ByS de los organismos del
Estado
Prdida parcial o total de los beneficios
fiscales
Prohibicin absoluta de la recepcin de
dichos beneficios
Penas accesorias
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Modelos de prevencin
Estos modelos de prevencin deben contener al menos un encargado de prevencin, quien
puede ser la mxima autoridad administrativa, sus representantes, sus dueos o socios, etc,
quien durar en el cargo 3 aos, con derecho a prrroga. Debe poseer autonoma respecto de
la Administracin de la persona jurdica, sus dueos, socios, accionistas y controladores,
pudiendo ejercer las labores de contralora o auditora.
El modelo debe contar adems con una definicin de medios y facultades para el encargado de
prevencin, recursos y medios materiales necesarios para realizar sus labores
adecuadamente y el acceso directo a la Administracin de la persona jurdica para informar de
las medidas y planes implementados. El establecimiento de un sistema de prevencin con
identificacin de las actividades y procesos que sufran riesgo de convertirse en delito, el
establecimiento de protocolos, reglas y procedimientos que les permitan intervenir, la
identificacin de los procesos administrativos y de auditora para prevenir su utilizacin en
algn delito y la sancin administrativa interna, la denuncia y la persecucin de los infractores
del delito.
Otro paso clave es la supervisin y certificacin del sistema de prevencin, certificacin
extendida por empresas de auditora externa, clasificadoras de riesgo u otras registradas en la
SVS.
U.A.F.
La U.A.F. o mejor conocida como la Unidad de Anlisis Financiero, tiene como propsito legal
prevenir e impedir en Chile el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Por este
propsito, la U.A.F. realiza operaciones de inteligencia financiera, emite la normativa
pertinente, finaliza su cumplimiento y difunde la informacin necesaria al pblico, con la
intencin de proteger al pas y a su economa.
Creada tras la promulgacin de la ley 19.913 en diciembre del 2003, es una entidad
descentralizada y pblica, con patrimonio y personalidad jurdica propia. Solo se relaciona
con el Estado por medio del Ministerio de Hacienda.
Esta entidad coordina el Sistema Nacional de Prevencin de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo en el pas. Prev a travs de la emisin de instrucciones,
difusin de seales de alerta y la capacitacin de individuos informantes al servicio de la
deteccin de operaciones sospechosas, adems de velar por el cumplimiento de las normas
que ella emite.
Para prevenir la U.A.F. debe analizar sistemticamente los antecedentes recibidos de los
individuos informantes y del Servicio Nacional de Aduanas, recibiendo consultas, a su vez, de
diversas bases de datos y organismos externos.
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Al presentarse indicios de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo, los
antecedentes son remitidos inmediatamente al Ministerio Pblico, el cual es el organismo
facultado para decidir si existe investigacin penal o no.
La UAF tiene como principales clientes, usuarios y beneficiarios a:
El Ministerio Pblico.
Poder Judicial.
Consejo de Defensa del Estado, cuando los casos corresponden a operaciones
anteriores a la entrada en vigencia del actual sistema procesal penal.
Unidades de Inteligencia Financiera Extranjeras.
Entidades obligadas a informar.
Autoridades vinculadas a la prevencin y deteccin del lavado de activos.
Organismos internacionales vinculados a la prevencin y deteccin del lavado de
activos.

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BIBLIOGRAFA

Fuentes de Informacin Consultadas:
-http://www.uaf.cl/lavado/.
- http://www.sbs.gob.pe/0/modulos/JER/JER_Interna.aspx?PFL=2&JER=461.