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Sistema Financiero guatemalteco

Finanzas I 1
INDICE

Introduccin 2
Sistema Financiero guatemalteco 3
Funcin 3
Sistema Regulado 3
Sistema no Regulado 4
Estructura Organizacional 5
Junta Monetaria 6
Ministerio de Finanzas Pblicas 7
Fiscalizacin y Vigilancia 8
Superintendencia de Bancos 8
Superintendencia de administracin tributaria SAT 9
Organismos Internacionales 11
Banca Mundial 11
Fondos Internacionales 13
Cartas de Crdito 14
Transferencias Bancarias 15
Conclusin 16
Bibliografa 17




Sistema Financiero guatemalteco

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INTRODUCCIN




El presente trabajo proporciona informacin acerca del Sistema Financiero
guatemalteco, los tipos de sistemas y su estructura organizacional, el objetivo es
dar a conocer cmo funciona nuestro sistema financiero y que entidades son las
que lo regulan, al mismo tiempo se dan a conocer las entidades que actualmente
fiscalizan y vigilan dentro del pas todo lo relacionado con las finanzas y la
recaudacin de impuestos, los organismos internacionales como lo son la Banca
Mundial, Fondos Internacionales , Cartas de crdito y las Trasferencias Bancarias
ahora electrnicas.







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SISTEMA FINANCIERO GUATEMALTECO

1. Sistema Financiero

El sistema financiero de un pas comprende al conjunto de instituciones pblicas y
privadas que participan en el proceso de intermediacin financiera.

1.2 Funcin

En toda economa de un pas, el Sistema Financiero es prcticamente la columna
vertebral.
La funcin principal del sistema financiero en un pas es la creacin, intercambio,
transferencia de activos y pasivos financieros, que producen servicios
demandados por la poblacin.
1.3 Sistema Regulado
Conforme al artculo 5 (Rgimen Legal) de la Ley de Bancos y Grupos
Financieros, Decreto Nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica de
Guatemala, los bancos, las sociedades financieras, los bancos de ahorro y
prstamo para la vivienda familiar, los grupos financieros, y las empresas que
conforman a estos ltimos, y las oficinas de 2 representacin de bancos
extranjeros se regirn, en su orden, por sus leyes especficas, por esta ley, por las
disposiciones emitidas por la Junta Monetaria y, en lo que le fuere aplicable, por la
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Ley Orgnica del Banco de Guatemala, la Ley Monetaria y la Ley de Supervisin
Financiera, y dems legislacin guatemalteca.
De acuerdo a la nueva legislacin los grupos financieros que se conforman, por
medio de empresa controladora, estarn integrados por sta y por dos o ms de
las empresas siguientes: bancos, sociedades financieras, casas de cambio,
almacenes generales de depsito, compaas aseguradoras, compaas
afianzadoras, empresas especializadas en emisin y/o administracin de tarjetas
de crdito, empresas de arrendamiento financiero, empresas de factoraje, casas
de bolsa, entidades fuera de plaza o entidades off shore y otras que califique la
Junta Monetaria.


Cuando el control comn lo tenga la empresa responsable, los grupos financieros
estarn integrados por sta y por una o ms de las empresas mencionadas
anteriormente.
Corresponde a la Junta Monetaria autorizar la conformacin de grupos financieros,
previo dictamen de la Superintendencia de Bancos.
Todas y cada una de las empresas integrantes de los grupos financieros estarn
sujetas a supervisin consolidada por parte de la Superintendencia de Bancos.
1.4 Sistema No Regulado
Debido a las restricciones legales de los bancos, surgieron una serie de entidades
financieras no reguladas.
Algunas causas del mercado informal
Requerimientos de encajes
Evasin fiscal
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Costos de operacin
Requerimientos de respaldo patrimonial
Demanda insatisfecha de mercado

Aun existen entidades no reguladas, por ejemplo:
Financiadoras
Sociedades mutualistas
ONGS

2. Estructura Organizacional
A continuacin veremos por las partes que est formado el sistema financiero de
Guatemala.


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2.1 Junta Monetaria

Segn la ley del banco de Guatemala, es la junta monetaria la que ejerce la
direccin suprema del Banco de Guatemala.
El objetivo fundamental de la junta monetaria es promover la estabilidad en el nivel
general de precios.
Para la consecucin de su objetivo fundamental cuenta con:
Encaje.
OMAs
Los integrantes de la junta monetaria son:
1. El presidente del Banco de Guatemala, quien tambin lo ser del Banco de
Guatemala.
2. Los ministros de Finanzas pblicas, de economa y del MAGA.
3. Un miembro electo por el congreso de la repblica.
4. Un miembro electo por las asociaciones empresariales de comercio, industria y
agricultura.
5. Un miembro electo por los presidentes de los consejos de administracin o juntas
directivas de los bancos privados nacionales.
6. Un miembro electo por el consejo superior de la Universidad de San Carlos.
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El presidente y vicepresidente de la junta monetaria que son los mismos que del
banco de Guatemala son nombrados por un periodo de 4 aos por el presidente
de la repblica

2.3 Ministerio de Finanzas Pblicas
Misin
Administrar los recursos financieros y patrimoniales del Estado, de manera eficaz,
equitativa y transparente para alcanzar el bien comn.
Visin
Ser ejemplo de administracin y gestin pblica cuyos resultados produzcan un
impacto positivo en el desarrollo de Guatemala.
Funcin
Formular la poltica fiscal y financiera del corto, mediano y largo plazo en
funcin de la poltica econmica y social del Gobierno.
Proponer al Organismo Ejecutivo la Poltica Presupuestaria y las normas
para su ejecucin.
Dirigir, coordinar y consolidar el proyecto del Presupuesto General de
Ingresos y Egresos del Estado.
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Proponer a la Superintendencia de Administracin Tributaria (SAT) normas
para desconcentrar la recaudacin de impuestos.
Coordinar con la SAT la programacin de ingresos derivados de la
recaudacin tributaria.
Transferir los recursos asignados en el presupuesto a los organismos y
entidades del Estado.
Evaluar la ejecucin presupuestaria del Estado cada cuatrimestre, y
proponer a la Presidencia de la Repblica medidas correctivas que en el
mbito de su competencia sean necesarias.
Definir la poltica para seleccionar proyectos y programas de inversin social,
los cuales sern realizados con fondos propios, prstamos y cooperacin
externa.
Fijar normas y procedimientos operativos relacionados con el sistema de
contrataciones y adquisiciones del Estado de acuerdo con la Ley

3. Fiscalizacin y Vigilancia
3.1 Superintendencia de Bancos
Misin
"Promover la estabilidad y confianza en el sistema financiero supervisado."
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Visin
"Ser una institucin de reconocida credibilidad, que realiza una supervisin
efectiva de las personas sujetas a su vigilancia e inspeccin, orientada al
cumplimiento de estndares internacionales, que sirva a la sociedad con
responsabilidad y transparencia. Con capacidad de respuesta oportuna,
conformada por personal calificado, adaptable al cambio y comprometido con un
servicio de calidad, apoyada en procesos integrados, tecnologa y niveles de
seguridad adecuados."
Temas Estratgicos
Supervisin basada en riesgos con un marco legal y regulatorio moderno.
Prevencin de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo.
Gestin de calidad del servicio a usuarios internos y externos de la institucin.
Proyeccin Institucional.

3.2 Superintendencia de administracin tributaria SAT
El Gobierno de Guatemala, por medio del Ministerio de Finanzas Pblicas, inici a
principios de 1997 un conjunto de acciones orientadas a transformar y fortalecer el
sistema tributario del pas. Dentro de estas acciones se incluy la creacin de la
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Superintendencia de Administracin Tributaria SAT-, con el propsito de
modernizar la administracin tributaria y dar cumplimiento a los compromisos
fiscales contenidos en los Acuerdos de Paz y el Programa de Modernizacin del
Sector Pblico.
El proyecto de la creacin y puesta en operacin de la SAT, se inici en
septiembre de 1997 con la integracin de un equipo de trabajo responsable de
administrarlo. El objetivo general del proyecto consisti en crear, disear y poner
en funcionamiento una institucin autnoma y descentralizada, moderna, eficiente
y eficaz, que se hiciera cargo de la administracin tributaria y aduanera, y que
fuera capaz de incrementar los ingresos tributarios en forma sostenida, honesta y
transparente. La creacin de la SAT fue aprobada por el Congreso de la
Repblica, segn Decreto Nmero 1-98, el cual entr en vigencia a partir del 21 de
febrero de 1998.
La Superintendencia de Administracin Tributaria es una entidad estatal
descentralizada, con competencia y jurisdiccin en todo el territorio nacional, para
ejercer con exclusividad las funciones de administracin tributaria, contenidas en
la legislacin. La Institucin goza de autonoma funcional, econmica, financiera,
tcnica y administrativa y cuenta con personalidad jurdica, patrimonio y recursos
propios.
Integracin del Directorio
Como primer paso para el inicio de operaciones de la Institucin, fue precisa la
seleccin de su Directorio de una nmina de 12 candidatos, de los cuales el
Presidente de la Repblica seleccion los titulares y suplentes, nombrados segn
Acuerdo Gubernativo No. 252-98.
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El Directorio est conformado de la manera siguiente:
El Ministro de Finanzas Pblicas, quien lo preside.
Cuatro Directores titulares y sus suplentes.
El Superintendente de Administracin Tributaria, quien acta como Secretario.
4. Organismos Internacionales
4.1 Banco Mundial
El Banco Mundial, abreviado como BM (en ingls: WB World Bank) es uno de los
organismos especializados de las Naciones Unidas, que se define como una
fuente de asistencia financiera y tcnica para los llamados pases en desarrollo.Su
propsito declarado es reducir la pobreza mediante prstamos de bajo inters,
crditos sin intereses a nivel bancario y apoyos econmicos a las naciones en
desarrollo. Est integrado por 186 pases miembros. Fue creado en 1944 y tiene
su sede en la ciudad de Washington, Estados Unidos.
El estudio Evaluacin de la pobreza en Guatemala del Banco Mundial seala que
el pas fue capaz de reducir la pobreza de 56 a 51% entre 2000 y 2006. No
obstante, cifras oficiales indican que la pobreza subi a un 53.7% en 2011.
De acuerdo con el ndice de Desarrollo Humano (2011), Guatemala ocupa la
posicin 131 entre 187 pases clasificados y en la regin latinoamericana
nicamente supera a Hait.
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Los desafos principales para el gobierno incluyen fomentar el crecimiento
incluyente, atender las desigualdades sociales y asegurar recursos para financiar
el gasto pblico en educacin, salud e infraestructura, entre otros.
Un desafo cada vez ms importante para el pas es mejorar los ndices de
seguridad ciudadana: de acuerdo con el reporte Crimen y Violencia en
Centroamrica: Un Desafo para el Desarrollo, del Banco Mundial, el crimen y la
violencia conllevan costos econmicos abrumadores para Guatemala,
equivalentes al 7.7% de su PIB.
Guatemala ha dado pasos importantes para mejorar la transparencia en las
instituciones pblicas a nivel nacional y municipal, los cuales deben continuar, al
igual que el combate a la corrupcin y la modernizacin del sistema de justicia.
La cartera actual del Banco Mundial en Guatemala incluye siete proyectos
enfocados en fomentar el desarrollo social, la gobernabilidad, la productividad y la
transparencia, por un monto de US$400 millones.
Derivado del trabajo con el Gobierno de Guatemala y de consultas con
representantes del sector privado y de la sociedad civil, el Banco Mundial dise la
Estrategia de Alianza con el Pas (i) para el perodo 2009-2012.
Esta AEP se enfoca en apoyar temas prioritarios como la estabilidad
macroeconmica, la gobernabilidad, la transparencia, la promocin del crecimiento
sustentable, la productividad y el desarrollo humano y rural.
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La asistencia del Banco Mundial se enfoca en tres prioridades del pas:
fortalecer el crecimiento econmico,
lograr que el crecimiento sea incluyente,
ampliar las oportunidades para los grupos vulnerables y en riesgo.
4.2 Fondos Internacionales
El Fondo Monetario Internacional o FMI (en ingls: International Monetary Fund,
IMF) como idea fue planteado el 22 de julio de 1944 durante una convencin de la
ONU en Bretton Woods, New Hampshire, Estados Unidos; y su creacin como tal
fue en 1945. Sus estatutos declaran como principales objetivos la promocin de
polticas cambiarias sostenibles a nivel internacional, facilitar el comercio
internacional y reducir la pobreza aunque ha propiciado las crisis desde su
creacin, al fallar en sus polticas y regulaciones.
Cabe destacar, adems de las diferentes polticas reguladoras y conciliadoras a
nivel internacional, el establecimiento del patrn oro/dlar. Dicho patrn
equiparaba el valor de las divisas a una cierta cantidad de dlares pero siempre a
un tipo fijo (es decir, en aquellos aos no haba variaciones en este aspecto entre
los pases regulados por el FMI) Esa medida, que es una de las causas primeras
de la creacin del FMI, se mantendra en vigor hasta la crisis de 1973; cuando fue
derogada la clusula que rega las regulaciones monetarias en ese aspecto.
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Forma parte de los organismos especializados de las Naciones Unidas, siendo
una organizacin intergubernamental que cuenta con 187 miembros. Actualmente
tiene su sede en Washington, D.C. El 28 de junio de 2011 fue nombrada Directora
Gerente la francesa Christine Lagarde.
4.3 Cartas de Crdito
La carta de crdito o crdito documentario es un instrumento de pago
independiente del contrato que dio origen a la relacin entre las partes
negociantes, es decir, el comnmente llamado contrato de compra-venta
internacional. Tiene sustento legal en las Reglas y Usos Uniformes Relativos a los
Crditos Documentarios - UCP 600 de la ICC (International Chamber of
Commerce), que en la industria son popularmente conocidas en conjunto como "la
brochure 600"...
En relacin con los dems instrumentos de pago que suelen utilizarse en las
operaciones de comercio internacional, como las cobranzas (UCP 522), las
rdenes de pago, las transferencias, etc., los crditos documentarios ofrecen la
mayor seguridad en cuanto al riesgo de cobro.
4.4 Transferencias Bancarias
La transferencia bancaria es un modo de mover dinero
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Se hacen entre cuentas de una misma persona fsica o jurdica en un mismo
banco o tambin en diferentes bancos en diferentes pases o entre cuentas de
diferentes titulares.
Normalmente si las dos cuentas estn en el mismo banco y son de la misma
persona, se llama traspaso y no se suele cobrar comisin. A veces an estando en
el mismo banco, se cobra comisin por estar la cuenta de destino en otro lugar
(otra ciudad o barrio) o pertenecer a una persona distinta.
Tambin puede suceder que se desconozca el nmero de la cuenta de destino de
la transferencia. Esto no impide que la transferencia se pueda realizar, pues
normalmente el banco de destino se encargar de buscarla, pero esto puede
suponer que las comisiones que se cobren sean mayores.
4.5 Transferencia bancaria electrnica
Para facilitar los pagos entre bancos, se suelen utilizar cdigos de identificacin
bancaria nacionales e internacionales. El de mayor utilizacin internacional es el
SWIFT, aunque actualmente se utilice cada vez ms el IBAN promulgado por el
Comit Europeo de Estndares Bancarios.
Los procedimientos que los bancos utilizan para llevar a cabo las transferencias
cuyo destino est en otro banco son muy diversos, dependiendo de si el banco de
destino est o no en el mismo pas y de la moneda en la que est expresado el
importe.

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Conclusin
La Superintendencia de Bancos es la nica entidad autorizada por la Junta
Monetaria para ejercer vigilancia total y supervisin en cada institucin financiera y
bancos del sistema regulados y que su funcin principal es mantener la
transparencia de las transacciones que estas entidades realizan para mantener
clara la procedencia de sus ingresos.
Guatemala ha dado pasos importantes para mejorar la transparencia en las
instituciones pblicas a nivel nacional y municipal, los cuales deben continuar, al
igual que el combate a la corrupcin y la modernizacin del sistema de justicia.
Los desafos principales para el gobierno incluyen fomentar el crecimiento
incluyente, atender las desigualdades sociales y asegurar recursos para financiar
el gasto pblico en educacin, salud e infraestructura, entre otros y que por lo la
importancia radica en regular el sistema financiero para ya no trabajar con dinero
prestado.



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Bibliografa
http://edufinanzas.com.gt/finanzas_personales/sistema_financiero_guatemala/junt
a_monetaria

http://biblioteca.usac.edu.gt/tesis/03/03_2693.pdf
http://www.banguat.gob.gt
http://www.sib.gob.gt/web/sib/superintendencia/mision?p_p_id=86&p_p_action=1&
p_p_state=normal&p_p_mode=view&p_p_col_id=&p_p_col_pos=0&p_p_col_count
=2&

http://portal.sat.gob.gt/sitio/index.php/institucion/que-es-la-sat.html

http://es.wikipedia.org/wiki/Banco_Mundial

http://www.bancomundial.org/es/country/guatemala/overview

http://es.wikipedia.org/wiki/Transferencia_bancaria