Cooperativa de Crdito de Livre Admisso de

Associados Itaquiense - Sicredi Itaqui RS

Fonte: Gerncia de Servios Contbeis e Tributrios - Confederao Sicredi
A Cooperativa de Crdito de Livre Admisso de Associados Itaquiense - Sicredi Itaqui RS registrou em dezembro de 2011 um
patrimnio lquido de R$ 61.522 mil, tendo um aumento de 23,15% em relao ao mesmo perodo do ano anterior (BP).
III - Patrimnio Lquido
Nesse contexto, a instituio mantm investimentos em treinamentos contnuo para todos os colaboradores a fim de reforar as
melhores prticas de controles internos.
RELATRIO DA ADMINISTRAO
Ao findarmos mais um exerccio social queremos prestar contas aos senhores associados dos resultados obtidos, bem como das
atividades e aes desenvolvidas na Cooperativa de Crdito de Livre Admisso de Associados Itaquiense - Sicredi Itaqui RS.
1. Situao Econmico-Financeira e Patrimonial
Seguindo os principais balizadores do cooperativismo, em especial a transparncia na gesto, esclarecemos aos nossos associados
a situao econmico-financeira e patrimonial da Cooperativa, onde buscamos voltar o nosso trabalho para o crescimento e
expanso.
A Cooperativa de Crdito de Livre Admisso de Associados Itaquiense - Sicredi Itaqui RS encerrou o exerccio de 2011 com ativos
totais de R$ 164.128 mil, aumento de 18,45% em relao ao mesmo perodo do exerccio anterior, destacando-se:
Os recursos de terceiros so captados pelas cooperativas e administrados pelo Banco Cooperativo Sicredi e so formados pelos
Fundos de Investimentos, Poupana e Previdncia e no final do exerccio de 2011 totalizaram R$ 22.418 mil.
I - Operaes de Crdito
A classificao da carteira por nveis de risco segue procedimentos estabelecidos pela Resoluo n 2.682/99 do Banco Central do
Brasil. Em dezembro de 2011, as operaes classificadas como "risco normal", que abrangem os nveis AA at C, somaram R$ 49.142
mil, representando 47,53% do total da carteira. As operaes classificadas como "risco 1", que incluemos nveis D a G, totalizaramR$
51.278 mil, compondo 49,59% da carteira. O "risco 2", formado exclusivamente por operaes de nvel H e que exigem 100% da
proviso, totalizou R$ 2.978 mil ou 2,88% do total (NE 04c).
II - Recursos Captados e Administrados
Os recursos captados e administrados formados pelo total de depsitos, convnios, arrecadaes e patrimnio lquido, totalizaram
R$ 125.390 mil em dezembro de 2011, com incremento de 22,16% em relao ao mesmo perodo de 2010 (BP).
O saldo de depsito a prazo atingiu o valor de R$ 45.340 mil, com crescimento de 16,30% em relao a dezembro de 2010. Os
depsitos vista tiveram uma variao de 36,63% em doze meses e alcanaram o valor de R$ 18.304 mil (BP).
O saldo das operaes de crdito da Cooperativa de Crdito de Livre Admisso de Associados Itaquiense - Sicredi Itaqui RS totalizou,
em dezembro de 2011, R$ 103.090 mil, com evoluo de 14,93% em relao ao mesmo perodo de 2010 (NE 04a).
2. Controles Internos e Compliance
O Sicredi est continuamente aprimorando o seu sistema de controles internos, face complexidade dos servios e produtos
ofertados e crescente demanda por parte dos associados. Com a implantao de polticas, procedimentos, normas e ferramentas
de monitoramento, a instituio busca assegurar a existncia de conformidade com leis e regulamentos, prevenir e reduzir riscos
inerentes s atividades exercidas no seu campo de atuao.
A poltica de controles internos estabelece diretrizes que procuram reforar, periodicamente, o alinhamento do sistema de controles
internos com os objetivos fixados pela instituio relacionados s estratgias globais do negcio e s demais polticas institucionais.
Da mesma forma, as atividades de controles so avaliadas sistematicamente assegurando a observncia de parmetros estabelecidos
nas regulamentaes emitidas pelas autoridades fiscalizadoras.
3. Preveno Lavagem de Dinheiro e Combate ao Financiamento do Terrorismo - PLD/CFT
O Sicredi adota processos e sistemas especficos de preveno, com a finalidade de assegurar que suas atividades sejam conduzidas
em ambiente de controles adequados preveno de riscos relacionados ao crime de lavagem de dinheiro.
Atentos legislao e s novas normas dos rgos reguladores, buscamos constantemente, adequar-nos aos novos procedimentos
exigidos, ematendimento Circular n 3.461 de 24.07.2009, Carta-Circular n 3.430 de 11.02.2010 e Circular n 3.517 de 07.12.2010
do Banco Central do Brasil.
4. Gerenciamento de Riscos
O Sistema Sicredi considera o gerenciamento de riscos prioritrio na conduo de suas atividades e negcios, adotando prticas em
absoluta consonncia com os preceitos do Acordo de Basileia II. Dessa maneira, possui uma diretoria especializada nesse
gerenciamento a Diretoria de Economia e Riscos do Banco Cooperativo Sicredi. Entre os principais riscos gerenciados pela
instituio, destacam-se o operacional, o de mercado e o de crdito, cujas estruturas so apresentadas a seguir:
I - Risco Operacional
A gesto do risco operacional consiste no processo de identificao, avaliao, monitoramento e controle dos riscos causados por
falhas em processos, pessoas, tecnologia e fatores externos ligados s trs primeiras origens. uma atividade regulamentada pela
Resoluo CMN 3.380/2006. A estrutura sistmica responsvel por esse gerenciamento a rea de Risco Operacional do Banco
Cooperativo Sicredi, que elabora as polticas e diretrizes aplicadas e seguidas por todas entidades filiadas ao Sicredi Centrais,
Cooperativas singulares, empresas ligadas e Banco.
O relatrio anual de risco operacional da Cooperativa foi gerado em dezembro de 2011, tendo sido avaliado e homologado pelo
Conselho de Administrao de cada entidade. A partir de ento, as estratgias de tratamento e mitigao de riscos so controladas
pela Gerncia de Risco Operacional do Banco Cooperativo Sicredi.
Conselho de Administrao e Diretoria
II - Risco de Mercado
A gesto dos riscos de mercado consiste no processo de identificao, avaliao, monitoramento e controle, conduzidos atravs da
adoo de limites consistentes com as estratgias de negcios, de polticas e processos de gesto e de metodologias voltadas a sua
administrao e alocao de capital econmico compatvel.
A atividade de gerenciamento dos riscos de mercado regulamentada pela Resoluo CMN 3.464/2007. A estrutura sistmica
responsvel por este gerenciamento a rea de Anlise Econmica e Riscos de Mercado do Banco Cooperativo Sicredi. A referida
rea elabora as polticas e diretrizes aplicadas a todas as entidades filiadas ao Sistema Sicredi - Centrais, Cooperativas singulares,
empresas ligadas e Banco.
IV - Informaes Adicionais
A descrio da estrutura completa e do processo de gerenciamento de riscos, assim como das polticas e prticas comuns ao Sistema
Sicredi podem ser acessadas por meio do stio www.sicredi.com.br, no caminho: i) sobre risco operacional em "Conhea o Sicredi \
Estrutura \ Banco Cooperativo Sicredi \ Risco Operacional"; ii) sobre risco de mercado em "Conhea o Sicredi \ Estrutura \ Banco
Cooperativo Sicredi \ Risco de Mercado".
III - Risco de Crdito
A gesto do risco de crdito consiste no processo de identificao, avaliao, monitoramento e controle dos riscos decorrentes das
operaes de crdito realizadas pelas instituies financeiras.
No Sicredi o gerenciamento do Risco de Crdito realizado por uma estrutura centralizada e pelas reas e colegiados locais.
A rea centralizada, sob a responsabilidade da Gerncia de Risco de Crdito do Banco Cooperativo Sicredi, responde pelo conjunto
de polticas, estratgias e metodologias voltadas ao controle e gerenciamento das exposies ao risco de crdito das empresas que
compem o Sistema. Esta unidade tem como principais atribuies: responder pelas polticas corporativas de gesto de risco de
crdito; desenvolver e propor metodologias de classificao de risco de crdito, inclusive por meio de modelos quantitativos; aferir e
controlar as exigibilidades de capital para cobertura de risco de crdito assumido; e realizar o monitoramento constante das
exposies sujeitas ao risco de crdito de todas as empresas do Sicredi.
O gerenciamento do risco de crdito nas instituies financeiras regulado pela Resoluo CMN 3.721/09 e a estrutura estabelecida
pelo Sicredi est em conformidade com o referido normativo.
As reas e colegiados locais so responsveis pela execuo do gerenciamento de risco de crdito, observando as polticas e limites
pr-estabelecidos sistemicamente.
CIRCULANTE 144.473 122.914 CIRCULANTE 100.326 88.147
DISPONIBILIDADES (NOTA 17) 853 793 DEPSITOS 63.644 52.381
Depsitos Vista 18.304 13.397
APLICAES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ - 5 Depsitos a Prazo 45.340 38.984
Aplicaes emDepsitos Interfinanceiros - 5
RELAES INTERFINANCEIRAS 27.275 28.587
RELAES INTERFINANCEIRAS 59.395 46.471 Repasses Interfinanceiros (NOTA 09) 27.275 28.587
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 43 108
Centralizao Financeira - Cooperativas (NOTA 17) 59.352 46.363 RELAES INTERDEPENDNCIAS 224 310
Recursos emTrnsito de Terceiros 224 310
OPERAES DE CRDITO (NOTA 04) 82.561 74.619
Operaes de Crdito 92.022 82.826 OBRIGAES POR EMPRSTIMO (NOTA 10) 3.730 3.157
(Proviso Operaes de Crdito de Liquidao Duvidosa) (9.461) (8.207) Emprstimos Pas - Outras Instituies 3.730 3.157
OUTROS CRDITOS 1.414 990 OUTRAS OBRIGAES 5.453 3.712
Rendas a Receber 507 561 Cobrana e Arrecadao de Tributos 15 14
Crditos Especficos 51 51 Sociais e Estatutrias 1.785 1.591
Diversos (NOTA 05) 957 467 Fiscais e Previdencirias 667 483
(Proviso para Outros Crditos de Liquidao Duvidosa) (101) (89) Diversas (NOTA 11) 2.986 1.624
OUTROS VALORES E BENS 250 36
Outros Valores e Bens (NOTA 06) 543 308
(Provises para Desvalorizaes) (293) (304)
Despesas Antecipadas (NOTA 07) - 32
NO CIRCULANTE 19.655 15.644 NO CIRCULANTE 2.280 456
REALIZVEL A LONGO PRAZO 7.574 5.629 EXIGVEL A LONGO PRAZO 2.280 456
APLICAES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ 183 - RELAES INTERFINANCEIRAS 2.280 456
Aplicaes emDepsitos Interfinanceiros 183 - Repasses Interfinanceiros (NOTA 09) 2.280 456
OPERAES DE CRDITO (NOTA 04) 7.391 5.537
Operaes de Crdito 11.068 6.875
(Proviso Operaes de Crdito de Liquidao Duvidosa) (3.677) (1.338)
.
OUTROS CRDITOS - 92
Diversos (NOTA 05) 92
PERMANENTE 12.081 10.015 PATRIMNIO LQUIDO 61.522 49.955
INVESTIMENTOS (NOTA 08a) 9.917 8.461 CAPITAL SOCIAL (NOTA 14) 33.956 27.483
Outros Investimentos 9.917 8.461 De Domiciliados no Pas 33.980 27.494
(Capital a Realizar) (24) (11)
IMOBILIZADO DE USO (NOTA 08b) 1.810 1.370
Imveis de Uso 976 189 RESERVAS DE LUCROS 23.946 19.260
Outras Imobilizaes de Uso 1.616 1.899
(Depreciaes Acumuladas) (782) (718) SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS 3.620 3.212
INTANGVEL (NOTA 08c) 354 184
Outros Ativos Intangveis 486 184
(Amortizao Acumulada) (132) -
TOTAL DO ATIVO 164.128 138.558 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMNIO LQUIDO 164.128 138.558
As notas explicativas so parte integrante das Demonstraes Contbeis
BALANO PATRIMONIAL EM 31/12/2011
(Em milhares de reais)
Cooperativa de Crdito de Livre Admisso de Associados Itaquiense - Sicredi Itaqui RS
CNPJ/MF n 87.733.077/0001-59
31/12/2011 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2010 ATIVO PASSIVO
Ato Cooperativo
Ato No
Cooperativo
Total Ato Cooperativo
Ato No
Cooperativo
Total Ato Cooperativo
Ato No
Cooperativo
Total
INGRESSOS E RECEITAS DA INTERMEDIAO FINANCEIRA 12.161 2 12.163 22.489 4 22.493 15.482 4 15.486
Operaes de Crdito 12.159 2 12.161 22.487 4 22.491 15.481 4 15.485
Resultado Ttulos e Valores Mobilirios 2 - 2 2 - 2 1 - 1
DISPNDIOS E DESPESAS DA INTERMEDIAO FINANCEIRA (5.896) (50) (5.946) (11.425) (91) (11.516) (7.057) (83) (7.140)
Operaes de Captao no Mercado (2.376) (2) (2.378) (4.562) (7) (4.569) (2.980) (3) (2.983)
Operaes de Emprstimos e Repasses (1.105) (48) (1.153) (2.216) (84) (2.300) (2.023) (80) (2.103)
Proviso para Crditos de Liquidao Duvidosa (2.415) - (2.415) (4.647) - (4.647) (2.054) - (2.054)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAO FINANCEIRA 6.265 (48) 6.217 11.064 (87) 10.977 8.425 (79) 8.346
OUTROS INGRESSOS E RECEITAS/DISPNDIOS E DESPESAS OPERACIONAIS (496) 882 386 (937) 1.355 418 (979) 1.174 195
Ingressos e Receitas de Prestao de Servios 455 673 1.128 863 1.298 2.161 645 931 1.576
Rendas de Tarifas Bancrias 314 2 316 625 2 627 492 - 492
Dispndios e Despesas de Pessoal (2.130) (82) (2.212) (4.418) (151) (4.569) (3.276) (145) (3.421)
Outros Dispndios e Despesas Administrativas (1.435) (176) (1.611) (2.672) (330) (3.002) (2.190) (281) (2.471)
Dispndios e Despesas Tributrias (7) (27) (34) (18) (51) (69) (8) (37) (45)
Resultado de Participaes emColigadas e Controladas - - - - - - - 160 160
Outros Ingressos e Receitas Operacionais 3.790 526 4.316 7.436 644 8.080 6.328 656 6.984
Outros Dispndios e Despesas Operacionais (1.483) (34) (1.517) (2.753) (57) (2.810) (2.970) (110) (3.080)
RESULTADO OPERACIONAL 5.769 834 6.603 10.127 1.268 11.395 7.446 1.095 8.541
RESULTADO NO OPERACIONAL (5) 20 15 7 21 28 (27) - (27)
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAO SOBRE O LUCRO 5.764 854 6.618 10.134 1.289 11.423 7.419 1.095 8.514
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIO SOCIAL - (214) (214) - (374) (374) - (266) (266)
Proviso para Imposto de Renda - (126) (126) - (220) (220) - (160) (160)
Proviso para Contribuio Social - (88) (88) - (154) (154) - (106) (106)
RESULTADO ANTES DAS PARTICIPAES SOCIETRIAS 5.764 640 6.404 10.134 915 11.049 7.419 829 8.248
RESULTADO DE PARTICIPAES SOCIETRIAS 640 (640) - 757 (757) - 722 (722) -
SOBRAS OU PERDAS DO EXERCCIO 6.404 - 6.404 10.891 158 11.049 8.141 107 8.248
DESTINAES - - - (7.271) (158) (7.429) (4.929) (107) (5.036)
Juros sobre o Capital Prprio - - - (2.148) - (2.148) (1.717) - (1.717)
Fates - Estatutrio - - - (437) - (437) (321) - (321)
Fates - Ato no Cooperativo - - - - (158) (158) - (107) (107)
Reserva Legal - Estatutria - - - (3.935) - (3.935) (2.891) - (2.891)
Outras destinaes - - - (751) - (751) - - -
SOBRAS OU PERDAS A DISPOSIO DA AGO - - - 3.620 - 3.620 3.212 - 3.212
As notas explicativas so parte integrante das Demonstraes Contbeis
Descrio das contas
01/07/2011 a 31/12/2011 01/01/2011 a 31/12/2011 01/01/2010 a 31/12/2010
DEMONSTRAO DE SOBRAS OU PERDAS
(Em milhares de reais)
Cooperativa de Crdito de Livre Admisso de Associados Itaquiense - Sicredi Itaqui RS
CNPJ/MF n 87.733.077/0001-59
Capital Social Reserva Legal
Sobras ou Perdas
Acumuladas
Total
Saldos no incio do perodo em01/01/2010 21.292 16.369 3.089 40.750
Destinao resultado exerccio anterior
Distribuio de sobras 3.072 - (3.089) (17)
Capital de associados
Aumento de capital 2.389 - - 2.389
Baixas de capital (730) - - (730)
Resultado do perodo - - 8.248 8.248
Destinaes
FATES - Estatutrio - - (321) (321)
FATES - Ato no Cooperativo - - (107) (107)
Reserva Legal - Estatutria - 2.891 (2.891) -
Juros sobre o Capital Prprio 1.460 - (1.717) (257)
Saldos no fimdo perodo em31/12/2010 27.483 19.260 3.212 49.955
Mutaes do Perodo 6.191 2.891 123 9.205
Saldos no incio do perodo em01/01/2011 27.483 19.260 3.212 49.955
Destinao resultado exerccio anterior
Distribuio de sobras para associados 3.211 - (3.211) -
Outras destinaes - - (1) (1)
Capital de associados
Aumento de capital 1.939 - - 1.939
Baixas de capital (493) - - (493)
Resultado do perodo - - 11.049 11.049
Destinaes
FATES - Estatutrio - - (437) (437)
FATES - Ato no Cooperativo - - (158) (158)
Reserva Legal - Estatutria - 3.935 (3.935) -
Juros sobre o Capital Prprio 1.816 - (2.148) (332)
Outras destinaes - 751 (751) -
Saldos no fimdo perodo em31/12/2011 33.956 23.946 3.620 61.522
Mutaes do Perodo 6.473 4.686 408 11.567
Saldos no incio do perodo em01/07/2011 31.518 19.260 4.645 55.423
Capital de associados
Aumento de capital 949 - - 949
Baixas de capital (327) - - (327)
Resultado do perodo - - 6.404 6.404
Destinaes
FATES - Estatutrio - - (437) (437)
FATES - Ato no Cooperativo - - (158) (158)
Reserva Legal - Estatutria - 3.935 (3.935) -
Juros sobre o Capital Prprio 1.816 - (2.148) (332)
Outras destinaes - 751 (751) -
Saldos no fimdo perodo em31/12/2011 33.956 23.946 3.620 61.522
Mutaes do Perodo 2.438 4.686 (1.025) 6.099
As notas explicativas so parte integrante das Demonstraes Contbeis
DEMONSTRAO DAS MUTAES DO PATRIMNIO LQUIDO
(Em milhares de reais)
Cooperativa de Crdito de Livre Admisso de Associados Itaquiense - Sicredi Itaqui RS
CNPJ/MF n 87.733.077/0001-59
01/07/2011 a
31/12/2011
01/01/2011 a
31/12/2011
01/01/2010 a
31/12/2010
RESULTADO DO EXERCCIO AJUSTADO 8.860 15.638 10.690
Resultado do exerccio 6.404 11.049 8.248
AJUSTES AO RESULTADO DO EXERCCIO 2.456 4.589 2.442
(Reverso) Proviso para operaes de crdito 2.415 4.647 2.054
(Reverso) Proviso para desvalorizao de outros valores e bens (3) (12) -
Depreciao do imobilizado de uso 96 190 245
Amortizao do intangvel 132 132 34
Baixas do ativo permanente 89 89 525
(Reverso) Proviso para passivos contingentes (20) (20) 20
Resultado da equivalncia patrimonial e incremento - - (160)
Absoro de dispndios pelo FATES (253) (437) (276)
VARIAO DE ATIVOS E PASSIVOS (3.988) (12.202) (5.044)
(Aumento) Reduo em direitos junto a participantes de sistemas de liquidao 1.399 66 (83)
(Aumento) Reduo em operaes de crdito (2.242) (14.440) (10.551)
Aumento (Reduo) em relaes interfinanceiras passivas (5.967) 512 5.310
(Aumento) Reduo em outros crditos e outros valores e bens (261) (538) (1.269)
(Reduo) Aumento em outras obrigaes 3.083 2.198 1.549
ATIVIDADES OPERACIONAIS - Caixa Lquido Proveniente/ (Aplicado) 4.872 3.436 5.646
(Aumento) Reduo em aplicaes interfinanceiras de liquidez (178) (178) 412
Aquisio de Investimentos - (1.457) (2.467)
Aquisio de Imobilizado de Uso (624) (718) (1.197)
Aplicaes no Intangvel (160) (302) (184)
ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS - Caixa Lquido Proveniente/ (Aplicado) (962) (2.655) (3.436)
Aumento (Reduo) em depsitos 4.832 11.263 10.980
Aumento (Reduo) em relaes interdependncias passivas 125 (86) 310
Aumento (Reduo) em obrigaes por emprstimos e repasses 390 573 845
Integralizao de capital 2.765 6.966 7.178
Baixa de capital (327) (493) (730)
Destinaes ao FATES (595) (595) (428)
Juros ao capital prprio (2.148) (2.148) (1.717)
Distribuio de Sobras - (3.212) (3.089)
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS - Caixa Lquido Proveniente/ (Aplicado) 5.042 12.268 13.349
AUMENTO/DIMINUIO LQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 8.952 13.049 15.559
Caixa e equivalente de caixa no incio do perodo 51.253 47.156 31.597
Caixa e equivalente de caixa no fim do perodo 60.205 60.205 47.156
As notas explicativas so parte integrante das Demonstraes Contbeis
DEMONSTRAO DOS FLUXOS DE CAIXA
(Em milhares de Reais)
Cooperativa de Crdito de Livre Admisso de Associados Itaquiense - Sicredi Itaqui RS
CNPJ/MF n 87.733.077/0001-59
b) Operaes ativas e passivas
As operaes ativas e passivas com encargos pr e ps-fixados so registradas pelo valor principal, com acrscimo dos respectivos encargos incorridos, inclusive atualizao
monetria, observada a periodicidade da capitalizao contratual.
c) Operaes de crdito e proviso para crditos de liquidao duvidosa
a) Apurao do resultado
A partir de dezembro de 2011, passou-se a registrar os valores de amortizao referentes ao intangvel na conta contbil redutora do grupo, alterando o critrio do exerccio anterior.
O imobilizado de uso corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpreos destinados manuteno das atividades ou exercidos com essa finalidade. Est demonstrado
ao custo de aquisio. A depreciao do imobilizado de uso computada pelo mtodo linear, com base nas taxas anuais mencionadas na Nota "Permanente", item b, que levam
em considerao a vida til-econmica dos bens.
O Intangvel est representado por investimentos emtecnologia para desenvolvimento de softwares que j esto em uso pela cooperativa, bem como investimentos para aquisies
de imobilizado na Confederao, os quais so contabilizados nas Centrais e repassados s cooperativas, sendo amortizado conforme os critrios e na mesma proporo utilizada pela
Confederao.
NOTAS EXPLICATIVAS S DEMONSTRAES CONTBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011
A autorizao para a concluso destas demonstraes contbeis foi dada pela Diretoria em 20 de janeiro de 2012.
Os investimentos esto demonstrados ao custo de aquisio.
A execuo das atividades obedece ao disposto na legislao pertinente, assim como aos atos regulamentares oficiais, ao estatuto social, e s normas internas do Sicredi.
e) Demais ativos circulantes e no circulantes realizveis a longo prazo
Demonstrados pelos valores de realizao, incluindo, quando aplicvel, os rendimentos e as variaes monetrias pro rata dias incorridos e as variaes cambiais, deduzidos das
correspondentes provises para perdas ou ajuste ao valor de mercado e rendas a apropriar.
ii) Prestar, atravs da mutualidade, a assistncia financeira aos associados em suas atividades especficas;
iii) Atuar na formao educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo.
As operaes de crdito so demonstradas ao custo acrescido dos rendimentos auferidos.
d) Permanente
De acordo com a Lei 5.764/1971, o resultado segregado e apresentado em atos cooperativos, aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados ou pelas cooperativas
entre si, para a consecuo de seus objetivos estatutrios e atos no cooperativos, aqueles que importam em operaes com terceiros no associados.
As cooperativas esto sujeitas tributao pelo imposto de renda IR e contribuio social CSLL quando auferirem resultados positivos em atos no cooperativos. Nesses casos, a
proviso constituda combase nas alquotas vigentes, considerando as adies e excluses e a compensao de prejuzos fiscais e de base negativa de CSLL limitados a 30% do lucro
tributvel.
NOTA 01 CONTEXTO OPERACIONAL
A Cooperativa de Crdito de Livre Admisso de Associados Itaquiense - Sicredi Itaqui RS, uma cooperativa de crdito singular, filiada Cooperativa Central de Crdito do Rio
Grande do Sul e Santa Catarina - Central Sicredi Sul. Instituio financeira no bancria, autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil, que iniciou as atividades em 22/04/1981
e tem por objetivos principais:
O resultado apurado de acordo com o regime de competncia, que estabelece que os ingressos e dispndios devam ser includos na apurao dos resultados do perodo em que
ocorrerem, sempre simultaneamente quando se correlacionarem, independente de recebimento ou pagamento. As operaes de crdito com taxas pr-fixadas so registradas pelo
valor de resgate, e os ingressos e dispndios correspondentes ao perodo futuro so apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. Os ingressos e dispndios de
natureza financeira so contabilizados pelo critrio "pro rata" dias e calculadas com base no modelo exponencial.
A Cooperativa parte integrante da Sicredi Fundos Garantidores, empresa sem fins lucrativos cuja formao de reservas advm de contribuies mensais e extraordinrias de
cooperativas associadas ao fundo.
O objetivo deste fundo fornecer ao associado cobertura similar ao oferecido pelo FGC aos bancos, ou seja, garantia de seus depsitos vista e a prazo e seus saques mediante aviso
prvio. Utiliza-se tambm dos mesmos limites operacionais do FGC das demais instituies financeiras, como a cobertura de depsitos em at R$ 60 (sessenta) mil e destinaes
promovidas objetivando aes preventivas ou corretivas visando sempre estabilidade econmico-financeira da cooperativa.
Estes Fundos so compostos na sua maioria entre Fundo Garantidor de Solidez e Fundo Garantidor de Depsitos.
i) Desenvolver programas de poupana, de uso adequado do crdito e de prestao de servios, praticando todas as operaes ativas, passivas e acessrias prprias de cooperativas
de crdito;
As demonstraes contbeis foram elaboradas, e esto sendo apresentadas, na forma da legislao societria e de acordo com as prticas contbeis adotadas no Brasil,
especificamente aquelas aplicadas s entidades cooperativas, as disposies das Leis n 4.595/1964 e n 5.764/1971, associadas s normas e instrues do Conselho Monetrio
Nacional CMN, Banco Central do Brasil BACEN, e do Comit de Pronunciamentos Contbeis CPC.
NOTA 02 APRESENTAO DAS DEMONSTRAES CONTBEIS
NOTA 03 RESUMO DAS PRINCIPAIS PRTICAS
O CPC, desde o ano de 2008, emite normas e interpretaes contbeis, alinhadas s normas internacionais de contabilidade. A Cooperativa aplicou os seguintes pronunciamentos, j
recepcionados pelo BACEN: CPC 01 (Reduo ao valor recupervel de ativos), CPC 03 (Demonstrao do fluxo de caixa), CPC 05 (Divulgao sobre partes relacionadas), CPC 25
(Provises, passivos contingentes e ativos contingentes) e CPC 24 (Eventos subsequentes). Os demais pronunciamentos sero aplicveis a partir de sua aprovao pelo rgo
regulador.
A atualizao das operaes de crdito vencidas em at 60 dias contabilizada em receitas de operaes de crdito, e a partir do 61 dia, em rendas a apropriar. As operaes
classificadas como nvel H permanecemnessa classificao por seis meses, quando ento so transferidas para prejuzo contra a proviso existente e controladas, por cinco anos no
mnimo, em contas de compensao, no mais figurando no balano patrimonial.
A proviso para perdas com operaes de crdito fundamentada na anlise das operaes e leva em considerao a conjuntura econmica, a experincia passada, os riscos
especficos e globais das carteiras, considerando os critrios de provisionamento, definidos pelo BACEN nas Resolues CMN 2.682/1999 e 2.697/2000.
Provises para riscos trabalhistas - Constitudas para as aes trabalhistas ajuizadas contra a cooperativa, quando da notificao judicial e cujo risco de perda considerado provvel.
O valor apurado conforme subsdios recebidos dos assessores jurdicos.
Provises para riscos cveis - Constitudas, quando da notificao judicial, e ajustadas mensalmente, pelo valor indenizatrio pretendido, nas provas apresentadas e na avaliao de
assessores jurdicos que considera jurisprudncia, subsdios fticos levantados, provas produzidas nos autos e as decises judiciais que vierem a ser proferidas na ao, quanto ao
grau de risco de perda da ao judicial.
46.572
31/12/2011
Total
92.022
141
3.439 2.536
Vencidas a
partir de
15 dias
31/12/2010
2.627
At 3
meses
De 3 a 12
meses
Carteira total
Total da Carteira Acima de 12
meses
2.052
Total da Carteira
31/12/2011
1.588
- 4.719
45.515
A adoo desta norma produziu efeitos apenas sobre os bens no de uso, relativamente as demonstraes contbeis do exerccio findo em 31/12/2011.
A carteira de crditos est assim composta e classificada:
NOTA 04 OPERAES DE CRDITO E PROVISO PARA CRDITOS DE LIQUIDAO DUVIDOSA
Financiamentos
O imobilizado e bens no de uso prprio, so revistos anualmente em novembro para se identificar evidncias de perdas no recuperveis, ou ainda, sempre que eventos ou
alteraes nas circunstncias indicarem que o valor contbil pode no ser recupervel. Quando este for o caso, o valor recupervel calculado para verificar se h perda. Quando
houver perda, ela reconhecida pelo montante em que o valor contbil do ativo ultrapassa seu valor recupervel, que o maior entre o preo lquido de venda e o valor em uso de
um ativo.
h) Outros crditos - Ttulos e crditos a receber - Operaes com carto de crdito
Os valores a receber representam os valores a faturar dos usurios de carto de crdito pela utilizao em estabelecimentos conveniados s bandeiras Visa e Cartes Sicredi. Para
pagamentos efetuados pelo valor mnimo da fatura (rotativo), as operaes so reclassificadas para Operaes de Crdito no grupo de Financiamentos.
A Administrao entende que as provises constitudas so suficientes para atender eventuais perdas decorrentes de processos judiciais. Abaixo o critrio utilizado segundo a
natureza da contingncia:
Provises para riscos fiscais e previdencirios - Provises de contingncias fiscais e previdencirias referem-se basicamente a exigveis relativos a tributos cuja legalidade ou
constitucionalidade objeto de contestao administrativa ou judicial.
k) Componentes de caixa e equivalentes de caixa
So representados por disponibilidades e aplicaes financeiras de liquidez, com prazo de resgate de at 90 dias da data de aplicao. Essas aplicaes financeiras esto
demonstradas ao custo, acrescidos dos rendimentos auferidos at as datas de encerramento do perodo, e possuem vencimentos inferiores a 90 dias ou sem prazos fixados para
resgate, com liquidez imediata.
1.851
a) Composio da carteira de crditos por tipo de operao
44.656
Circulante
Demonstrados pelos valores conhecidos ou calculveis, incluindo, quando aplicvel, os encargos e as variaes monetrias em base pro rata dias incorridos, deduzidos das
correspondentes despesas a apropriar.
No Circulante
51.365
3.164 40
As estimativas contbeis so determinadas pela Administrao, considerando fatores e premissas estabelecidas com base em julgamento, que so revisados a cada semestre. Itens
significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem as provises para ajuste dos ativos ao valor provvel de realizao ou recuperao, as provises para perdas, as
provises para contingncias, marcao a mercado de instrumentos financeiros, os impostos diferidos, entre outros. A liquidao das transaes envolvendo essas estimativas poder
resultar em valores divergentes em razo de imprecises inerentes ao processo de sua determinao.
103.090 11.068 89.701
31/12/2010
Total
Operaes de crdito
48.286 2.771
6.709 Emprstimos e ttulos descontados
Financiamentos rurais e agro-industriais 40.593
Rural
b) Composio da carteira de crditos por setor de atividade e faixas de vencimento
valores em milhares de Reais
A vencer
Indstria
Setor
5
Outros Servios
Pessoas Fsicas
2.203 10.821
Comrcio 2.687
175
80.993
2.880 550 6.416
75
1.591
3.053 5.390 9.594
173
55.503
246
73.890 15.629
2.933
50
8.270
11
i) Passivos contingentes - Provises para riscos fiscais, trabalhistas e cveis
Provisionados combase emopinio de assessores jurdicos, atravs da utilizao de modelos e critrios que permitama sua mensurao da forma mais adequada possvel, apesar da
incerteza inerente ao seu prazo e valor de desfecho de causa. A cooperativa provisiona integralmente o valor das aes cuja avaliao classificada como provvel.
f) Reduo ao valor recupervel de ativo
O Conselho Monetrio Nacional, por meio da Resoluo n 3.566/2008, determinou a adoo do Pronunciamento Tcnico - CPC 01, do Comit de Pronunciamentos Contbeis,
referente ao reconhecimento, mensurao e divulgao de reduo ao valor recupervel de ativos. O referido pronunciamento institui o teste de recuperabilidade de ativos, tambm
previsto na Lei 11.638/2007, cujo objetivo assegurar que os ativos no estejam registrados contabilmente por um valor superior quele passvel de ser recuperado por uso ou por
venda. Caso existamevidncias claras de que ativos esto avaliados por valor no recupervel no futuro, a entidade dever imediatamente reconhecer a desvalorizao por meio da
constituio de proviso para perdas.
j) Demais passivos circulantes e no circulantes
g) Relaes interfinanceiras Centralizao financeira
Os recursos captados pela Cooperativa no investidos em suas atividades so centralizados atravs de repasses interfinanceiros para a Cooperativa Central, os quais so por ela
utilizados para aplicaes financeiras. Essas operaes so caracterizadas como atos cooperativos, pela Lei 5.764/71 que define a poltica nacional do cooperativismo.
l) Estimativas contbeis
valores em milhares de Reais
valores em milhares de Reais
Transitria de Pagamento - Carto Sicredi 3 -
65.707
.
Total
Nveis de Risco
Carteira
31/12/2011
11.068
31/12/2010
Proviso para operaes de Crdito
Nvel A
35.681
4.262
Nvel B
1.149
5.753
c) Composio da carteira de crditos por nveis de risco
89.701
5.122
29 42
3.474
31/12/2011 31/12/2010
24.292 103.090 2.023
31
8.339
42.622
51
1.070 Nvel C 38.313
912
Nvel G
31/12/2011
No Circulante
valores em milhares de Reais
5.851
Outros crditos
8.913 Total (i) 11.733 103.398
1.134
1.939 Nvel F
(i) Esto inclusos na base de clculo da proviso para operaes de crdito valores relativos a outros crditos, assim compostos:
969
2.038 Nvel H
209
2.978
866
2.978 2.038
3.079
3.780 1.755
1.824
Total
89.733
Nvel E
34.737 Nvel D
5
Almdestas provises, tambmconsta saldo referente proviso sobre as Coobrigaes registradas no compensado, informado no Balano Patrimonial como Proviso para Operaes
de Crdito de Liquidao Duvidosa.
Adiantamentos para pagamentos de nossa conta*
Total
valores em milhares de Reais
Circulante
176
1.717
Ttulos e crditos a receber
d) Operaes renegociadas e em prejuzo
308
Total Total
-
308
Operaes
308 32
31/12/2010
31/12/2011
Lanadas contra prejuzo
31/12/2010
NOTA 05 OUTROS CRDITOS DIVERSOS
5
197
6
Devedores por depsitos em garantia
31/12/2011
-
Bens no de uso prprio
Imveis
293
78
957
250
31/12/2010 31/12/2011
* O saldo de R$ 282 mil da conta de Adiantamentos para pagamentos de nossa conta refere-se a projetos em andamento.
-
141
20
Renegociadas
31/12/2011
2.745
Circulante
Ttulos e crditos a receber
957
40
5
-
356 Devedores diversos - Pas **
Devedores Diversos - Pas
Valores honrados
308 32
Total
-
-
Valor do bem Lquido
Carto mltiplo a receber - Cooperativas 34
301
308
Recuperadas de prejuzo
2.034
Total
282
Adiantamentos e antecipaes salariais -
31/12/2010
146
2.607
Em conformidade com a Resoluo 2.682/1999 (CMN), artigo 11, III, os montantes de operaes renegociadas, lanadas contra prejuzo e recuperadas de prejuzo esto assim
compostos:
19
606
Os crditos diversos, classificados no grupo de outros crditos do ativo, esto assim compostos:
282
6
5
32
valores em milhares de Reais
308
1.638
Impostos e contribuies a compensar -
No Circulante
Outros Crditos - Diversos
-
-
-
Outros devedores carto mltiplo
Total 356
NOTA 06 OUTROS VALORES E BENS
31/12/2010
- 356
559
** A conta Devedores Diversos, est assim composta:
Correspondentes Cooperativos devedores
-
90 52
Pendncias a regularizar 10 36
Diferenas de caixa - 66
21
3
Pendncia - processos centralizados 9 2
Outros devedores 45
4 Veculos e afins -
301
304 Bens em regime especial
Transitria Endereamento - Carto Sicredi 2
Pendncia - Carto Visa 2 3
Intangvel
Outros ativos intangveis
Total
valores em milhares de Reais
NOTA 11 OUTRAS OBRIGAES - DIVERSAS
Total 3.730
(132) 486
-
Total
29.555 Recursos do Crdito Rural 27.275
Lquido
valores em milhares de Reais
Custo
corrigido
Amortizao
acumulada
31/12/2011
184
Total
31/12/2011
As obrigaes por repasses interfinanceiros so apresentadas a seguir:
NOTA 09 OBRIGAES POR REPASSES INTERFINANCEIROS
354
No Circulante
Obrigaes por repasses interfinanceiros
184
Circulante
184
31/12/2010
486 (132)
1.370
Lquido
1.810 Total
-
3.157
Cooperativa Central Sicredi -
3.730
(782)
valores em milhares de Reais
354
(250)
Mveis e equipamentos de uso
442 Instalaes
226
(82)
18
112 Sistema de transporte
10%
20%
80
Tomando por base as determinaes do pronunciamento tcnico CPC 01, a entidade no identificou a necessidade de adequao do valor dos ativos contabilizados, uma vez que os
bens registrados no imobilizado apresentam valor residual inferior queles preos praticados pelo mercado.
2.592
Sistema de segurana
valores em milhares de Reais
354
3.730 3.157
-
3.730
27.275 2.280
Circulante
Total
valores em milhares de Reais
Emprstimos no pas - outras instituies 3.730
Total Total
3.730
NOTA 10 OBRIGAES POR EMPRSTIMOS
No Circulante
29.555
Obrigaes por emprstimos
3.157
Banco Cooperativo Sicredi S/A 29.555 2.280
2.280 29.043
31/12/2010
29.043
31/12/2011
Os emprstimos so apresentados a seguir:
29.043 27.275
c) Intangvel
31/12/2010
Lquido
486 (132)
Intangvel
Total
(15)
Sistema de processamento de dados
10%
105
-
862 (114)
(26)
12
Sistema de comunicao 38
(192)
20
Edificaes
12
126
27
120
-
Imobilizaes em curso
Terrenos
4%
- 3
976
-
10% 692
(103)
- - 774
Taxas anuais
de depreciao
%
162 20%
10%
-
Imobilizado de Uso
Sicredi Participaes S/A
Conforme determinaes previstas no CPC 01, foi constituda a proviso no montante de R$ 293 mil de forma a assegurar que os ativos no estejamregistrados por umvalor superior
quele passvel de ser recuperado por uso ou por venda.
308
3
NOTA 07 DESPESAS ANTECIPADAS
31/12/2010 31/12/2011
32 - -
NOTA 08 PERMANENTE
368
b) Imobilizado de uso
92
329
176
5.815
-
-
Registrados ao custo de aquisio
8.461
Custo
corrigido
valores em milhares de Reais
3.046
Lquido
9.917
-
31/12/2011 31/12/2010
6 5
Depreciao
acumulada
-
Outras Participaes e Investimentos
5.409 Cooperativa Central Sicredi
a) Investimentos
Total
4.097
Circulante
31/12/2010
(304)
-
Despesas Antecipadas
Total Total
29
Prmios de seguros
Outras despesas antecipadas -
31/12/2011
No Circulante
-
(293) Proviso (Reduo do valor recupervel - Bens no de uso)
-
valores em milhares de Reais
Total Outros Valores e Bens 543
valores em milhares de Reais
Trabalhista
Total 738 226
Credores Diversos - Pas 31/12/2011 31/12/2010
Sobras de Caixa 3
Transitria - compras Carto Sicredi Redecard
4
Pendncia - processos centralizados
Saldo Credor - Carto Sicredi 1 -
Obrigao Nacional Redecard - Carto Sicredi 37 -
4 2
Valores a pagar Redecard 2
100 -
1 -
1 -
As obrigaes diversas, classificadas no passivo no grupo de outras obrigaes esto assim compostas:
Banco Cooperativo Sicredi Visa Electron 13
612 897 897
-
226
Contas a pagar - demais fornecedores 34
- Total
3
No Circulante
1
1.350
3
Cheques administrativos 1.350
1
31/12/2010
Total
-
31/12/2011
Obrigaes por convnios oficiais -
756
Circulante
Outras obrigaes - diversas
20
22
Compras carto mltiplo - Cooperativas
Trabalhista
(20)
17 5
-
Intercmbio carto Sicredi a pagar
Outros credores 296 -
Estabelecimento credenciado - Carto Mltiplo 137 95
Contas a pagar - empresas do grupo
Outros credores - Carto Mltiplo
64 49
Pendncias a regularizar - 5
Transitria de sist.- Compras dbito Carto Mltiplo Sicredi -
1.028
* A conta Credores Diversos - pas, est assim composta:
Total
-
Valor estimado
de perda
- Proviso para passivos contingentes
2.986
Credores - Cartes Banco Cooperativo Sicredi 28 37
Proviso para pagamentos a efetuar
2.986
valores em milhares de Reais
738
27 -
Aumento Proviso
738
Saldo Inicial do Perodo -
01/01/2011
(20)
-
119 Proinsa
76
60
Pronaf
-
4
20
Natureza
-
1.270 1.600
Moderfrota
Moderinfra
20
10.721 14.622
1.135
Coobrigaes em garantias prestadas
-
valores em milhares de Reais
9.455 Outros programas 3.503
-
Total 10.770
Coobrigaes em cesses de crdito
valores em milhares de Reais
49
14.668
46
(i) Nas garantias prestadas esto inclusas as operaes com recursos recebidos de instituies financeiras e repassados aos associados via Banco Cooperativo Sicredi S/A, em que a
cooperativa intermediria e garantidora solidria por fora de contrato firmado entre as partes.
NOTA 14 CAPITAL SOCIAL
Valor Provisionado Saldo em
31/12/2011
Possvel
- 20
Cvel -
-
Natureza
11
2.448 3.636
-
-
Probabilidade
de Perda
Valor Provisionado Saldo
em 31/12/2010
Provvel
Baixa/Reverso de Proviso
Saldo Final do Perodo -
31/12/2011
-
265
691
37
Consrcio Sicredi
11 Total
31/12/2011 31/12/2010
Garantias prestadas em operaes de associados (i)
As garantias prestadas pela cooperativa sob a forma de aval, fiana ou outras coobrigaes esto assim compostas:
NOTA 13 COOBRIGAES EM GARANTIAS PRESTADAS
Carta aval / fiana
Moderagro 20
Credores diversos - pas *
NOTA 12 PASSIVOS CONTINGENTES
1.624
Esta cooperativa possui passivos contingentes em andamento, sendo que os valores estimados e suas respectivas movimentaes e provises esto demonstrados no quadro a
seguir, conforme a natureza dos passivos.
Total
31/12/2010
valores em milhares de Reais
33.956
31/12/2011
O capital social e nmero de associados esto assim compostos:
Capital Social
31/12/2011
95
31/12/2010
Pessoas fsicas - taxa ps-fixada
Transaes com partes relacionadas
5.516 6.723
95
Depsitos a prazo
Este item na Demonstrao de Sobras ou Perdas apresenta saldo de R$ 8.080 mil (R$ 6.984 mil em dezembro de 2010), sendo que deste valor, R$ 5.619 mil (R$ 4.327 mil em
dezembro de 2010) refere-se receita com administrao financeira, que resultante da aplicao dos recursos captados, junto Cooperativa Central de Crdito do Rio Grande do
Sul e Santa Catarina - Central Sicredi Sul.
644
31/12/2010
368
368
31/12/2011
NOTA 15 OUTROS INGRESSOS E RECEITAS OPERACIONAIS
NOTA 16 TRANSAES COM PARTES RELACIONADAS
Depsitos a vista
Pessoas fsicas
104
104
644
O capital social dividido em quotas-partes de valor unitrio equivalente a R$ 1,00 (um real), sendo que cada associado tem direito a um voto, independente do nmero de suas
quotas-partes.
Total de associados
27.483
Operaes de crdito
Caixa
Pessoas chaves da administrao so as que tm autoridade e responsabilidade pelo planejamento, direo e controle das atividades da entidade, direta ou indiretamente, incluindo
qualquer administrador (executivo ou outro dessa entidade). Nestes dados esto inclusos todos os benefcios de curto prazo e ps-emprego concedidos pela entidade.
valores em milhares de Reais
793
Final: 31/12/2011
60
Inicial: 01/01/2011
1.443
As transaes com partes relacionadas referem-se a saldos de depsitos (a vista e a prazo) e operaes de crdito mantidas na instituio por seus administradores (diretores e
conselheiros de administrao), assim como a remunerao recebida pelas pessoas chaves da administrao.
As operaes de crdito e captaes de recursos com partes relacionadas foram contratadas em condies semelhantes s praticadas com terceiros, vigentes nas datas das
operaes.
Remunerao pessoas chaves da administrao 1.891
Variao
Contador
CRC: RS-069725/O-0
CPF: 887.801.710-87
Luiz Alberto Moreira Belmonte
CPF: 081.039.410-34
Toms Pontin
Vice - Presidente
800 Seguro de Valores
Eurico Holzschuch Leito
Presidente
CPF: 243.619.170-00
valores em milhares de Reais
Seguro Auto
Seguro Patrimonial
Descrio
Na determinao da composio dos itens de caixa e equivalentes de caixa foram considerados os seguintes critrios para classificao dos ativos:
i. Ter como finalidade atender compromissos de curto prazo;
ii. Possuir conversibilidade imediata em um montante conhecido de caixa;
iii. Estar exposto a reduzido risco de mudana de valor;
iv. Ter prazo de vencimento igual ou inferior a noventa dias na data da aquisio.
valores em milhares de Reais
NOTA 18 SEGUROS CONTRATADOS
Em 31 de dezembro de 2011, os seguros contratados so considerados suficientes pela administrao para cobrir eventuais sinistros relacionados garantia de valores e bens da
Cooperativa, estando assim compostos:
31/12/2011
987
3.159
Total
59.352
13.049
12.989
47.156 60.205
46.363 Centralizao financeira em Cooperativa Central
Para elaborao da Demonstrao dos Fluxos de Caixa, foram considerados como caixa e equivalentes de caixa os seguintes ativos:
NOTA 17 COMPONENTE DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
2.832
853
Caixa e equivalentes de caixa
2.219