You are on page 1of 4

CASO BANCO DE AHORROS UNION DIME

Los bancos parecen ser ideales para el abuso computacional. Roswell Steffen uso una computadora
para apropiarse de $1.5 millones de fondos del Banco de Ahorros Union Dime en New York. En una
entrevista con Steffen, despus de que fue descubierto exclam: CUALQUIERA CON CABEZA SOBRE
LOS HOMBROS PODIA EXITOSAMENTE DEFRAUDAR FONDOS DE UN BANCO. Y MUCHOS LO
HICIMOS
Steffen era un jugador compulsivo. El inicialmente pidi prestados $5,000 de la caja de efectivo del
banco para apostar, pensando en reponer el dinero con sus ganancias. Desafortunadamente, el
perdi los $5,000 y pas los siguientes 3 aos y medio tratando de reponer el dinero, de nuevo
pidiendo prestado al banco para apostar en las carreras.
Como jefe de cajeros del banco, Steffen tena una terminal de supervisin en el sistema
computacional en lnea que l utilizaba para diversos propsitos administrativos. El tom el dinero
de la caja de efectivo y utilizaba la terminal para manipular los balances de cuentes de clientes de
modo que las discrepancias no pudieran ser evidentes en las hojas de trabajo de banco.
El utilizaba diferentes tcnicas para obtener fondos. Primero se concentraba en cuentas sobre
$100,000 que tenan poca actividad y que los intereses eran acreditados cada 4 meses. El utilizaba
la terminal de supervisin para reducir los balances de esas cuentas. Ocasionalmente algn cliente
enojado se quejaba acerca de los balances, de modo que Steffen finga una llamada telefnica al
PED, informaba al cliente que era un simple error y correga la situacin moviendo fondos de otra
cuenta.
Otras fuentes de fondos incluyeron cuentas certificadas de 2 aos y cuentas nuevas. Con las
cuentas certificadas de 2 aos, l preparaba los documentos necesarios pero no registraba los
depsitos en los archivos del banco. Inicialmente l tena 2 aos para corregir la situacin, pero las
cosas se complicaron cuando el banco empez a pagar intereses en esas cuentas
cuatrimestralmente. Con nuevas cuentas, el utilizaba 2 libros de registro nuevos del almacn de
libros prenumerados. Al abrir una cuenta, el introduca la transaccin usando el nmero de cuenta
del primer libro de registro pero registraba la entrada en el segundo libro. El entonces destrua el
primer libro. Llevar a cabo el fraude se volvi muy complejo y cometi muchos errores. Sin
embargo, el sistema de control interno del banco y las tcnicas de auditoria era suficientemente
dbiles que podan explicar cualquier discrepancia y continuar.
Fue capturado porque la polica le dio un aventn al corredor de Steffen y notaron que un cajero
mal pagado haca apuestas grandes.





AUDITORIA INFORMATICA: CONCEPTUALIZACIN
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
__________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
GUSTAVO ADOLFO ALBARN AGUDELO 1
email: gustavo.albaran@outlook.com

INTRODUCCIN
La tica es la parte de la filosofa que trata de la moral y de las obligaciones del hombre, as como
del conjunto de normas morales que rigen su comportamiento. La tica era considerada un
contenido elemental del aprendizaje, vista desde una posicin pragmtica de cabal cumplimiento
en el desarrollo profesional, desde los principios establecidos en los cdigos de la poca, y no
como valores y cualidades superiores del profesional, alcanzados en la formacin y dirigidos a su
desempeo y comportamiento profesional. La tica asume un valor educativo en la formacin de
profesionales, con una cosmovisin de desarrollo en las condiciones presentes del contexto. Se
han elaborado manuales y cdigos de ticas para las diferentes profesiones en los diferentes
pases.

CONSIDERACIONES SOBRE EL CASO
Roswell Steffen, desconoci los siguientes principios ticos:
Apoyar el establecimiento y cumplir apropiadamente cono los estndares, procedimientos y
controles en los sistemas de informacin.
Colaborar con Auditora dando apoyo a la difusin del conocimiento sobre la auditora de
sistemas de informacin a los clientes, gerentes y pblico en general.
Dar servicio a sus empleadores, a los accionistas, a los clientes y al pblico en general en forma
diligente, leal y honesta y no formar parte de actividades impropias o ilegales para lucrarse
dolosamente.
Informar a las partes interesadas e involucradas los resultados del trabajo de auditora
realizado como jefe de cajeros.
Informar oportunamente la falta de controles y respaldar sus hallazgos con la documentacin y
el material recopilado con sus observaciones.
Mantener altos estndares de conducta y personalidad tanto en las actividades profesionales
como personales, ya sea que se le considere como jefe de cajeros o en sus funciones de
colaboracin con Auditora.
Salvaguardar la confidencialidad de la informacin obtenida en la realizacin de su trabajo y no
utilizarla en beneficio propio.
Siendo un empleado de confianza, dar cumplimiento a los estndares de Auditora de Sistemas
de Informacin adoptados por la Asociacin de Auditora y Control de Sistemas de Informacin.
Roswell Steffen no era el auditor encargado, era el jefe de cajeros, pero tena el deber de
participar de la auditora, colaborando en todo lo que supiera, no lo hizo por no estar estructurado
moralmente, en otras palabras, era un pcaro manejando dinero ajeno.



AUDITORIA INFORMATICA: CONCEPTUALIZACIN
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
__________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
GUSTAVO ADOLFO ALBARN AGUDELO 2
email: gustavo.albaran@outlook.com


CONCLUSIONES
Los profesionales bancarios enfrentan los retos que la profesin les exige a cada instante. Son
inevitables en el contexto donde se desempean los contadores, los cajeros, los operativos, los
gerentes, en fin en todos los trabajadores; donde las contradicciones que han emergido de los
conflictos de las sociedades actuales ponen a prueba la solidez de los valores en los profesionales,
en lo individual y lo social.
Como reflexin se puede llegar la conclusin que el contenido de la tica profesional del
trabajador de un banco est dado por el cumplimiento de los siguientes postulados:
Calidad profesional de los trabajos.
Independencia de criterios.
Preparacin y calidad del profesional.
Responsabilidad personal
Secreto profesional.
Obligacin de rechazar tareas que no cumplan con la moral.
Lealtad hacia el patrocinador de los servicios.
Respecto a los colegas y a la profesin.
Dignificacin de la imagen profesional a base de calidad.














AUDITORIA INFORMATICA: CONCEPTUALIZACIN
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
__________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
GUSTAVO ADOLFO ALBARN AGUDELO 3
email: gustavo.albaran@outlook.com


BIBLIOGRAFA

http://www.isaca.cl/standares.html
http://www.isaca.cl/cisa.html
http://www.scielo.org.ve/scielo.php?pid=S1315-99842006000400008&script=sci_arttext
http://www.redalyc.org/articulo.oa?id=29003608
http://www.monografias.com/trabajos79/etica-profesional-formacion-trabajador-bancario/etica-
profesional-formacion-trabajador-bancario2.shtml