EMPRESA DE SERVICIOS

ELECTROMECNICOS SEI S.A.C

Autores:

BAZN ARROYO, EDUARDO
BURGOS RUIZ, ANTHONY
CHAFLOQUE GUTIERREZ, JOHAO
GALLARDO MARTEL, ALEXANDER
LEN PONCE, PIERO
RODRIGUEZ GARCIA VICTOR
CHAVEZ GUEVARA VICTOR





PROFESOR GHIGLINO MONTAEZ ROQUE JESUS






CONTABILIDAD








Empresa de Servicios
Electromecnicos
SEI S.A.C



















PROYECTO Y
OBJETIVOS






SEI S.A.C

o LA IDEA
La empresa SEI S.A.C., ha sido creada para brindar servicios de mantenimiento e
instalaciones de mquinas y/o equipos electromecnicos.

o POR QU?
Los procesos industriales dentro de nuestra zona han logrado expandirse, de tal
manera que el mantenimiento se ha vuelto indispensable para todas ellas.
Originndose una oportunidad para nosotros como empresa, de tal manera lograr
ingresar a este tipo de mercado, y destacar.

o LOS PROMOTORES/ RESPONSABLES
Bazn Arroyo Eduardo
Burgos Ruiz Anthony
Chafloque Gutierrez Johao
Gallardo Martel Alexander
Len Ponce Piero
Rodriguez Garcia Victor
Chavez Guevara Victor

o MISIN
Brindar servicios de mantenimiento e instalacin con los ms altos estndares de
calidad y desempeo efectivo para la optimizacin de equipos, maquinarias y
procesos industriales, asegurando la confiabilidad en el funcionamiento de cada
una de ellas.


o VISIN
Ser empresa lder en el rubro de mantenimiento electromecnico, brindando
nuestros servicios a las empresas ms destacadas de la regin.

o Objetivo General
Crear en cada proyecto un servicio que satisfaga al cliente, utilizando
herramientas de calidad con un costo adecuado para obtener utilidades
a corto, mediano o largo plazo.

o Objetivos Especficos
Generar servicios mensuales, como mnimo, una cantidad con la que se
pueda cubrir los costos fijos.
Dentro de los seis primeros meses de trabajo haber ofrecido nuestros
servicios, como mnimo, a diez empresas diferentes de nuestra regin.
Realizar un mantenimiento de calidad cumpliendo con el tiempo
programado, obteniendo la grata satisfaccin de nuestro cliente.
Producir un rendimiento anual del 20 % sobre la inversin.










PRODUCTO Y
MERCADO










SEI S.A.C

a) PRODUCTO (VISIN GENERAL)
Instalacin y mantenimiento de cualquier tipo de motores elctricos monofsicos o
trifsicos.
Mantenimiento preventivo/correctivo para calderas de vapor piro tubulares.
Mantenimiento preventivo, predictivo y correctivo de transformadores de media y alta
tensin.
Diseo y construccin de tableros para la distribucin y control.
Mantenimiento de iluminacin y redes rea industrial y viviendas.
Mantenimiento de compresores.
Mantenimiento e instalacin de bombas.
Mantenimiento correctivo y preventivo de sistemas de refrigeracin
Instalacin de arrancadores y variadores de velocidad electrnicos.
Diagnstico y evaluacin de maquinaria pesada.
Instalacin de PLCs.









Inspeccin de la
maquina o equipo.
Analisis de historial
de mquinas o
equipos.
Clculo de
presupuesto de
acuerdo al trabajo a
realizar.
Compra de
materiales
Planificacin de
actividades para el
trabajo a realizar.
Organizacin de
actividades
Supervicin de las
actividades.
Ejecucin de
trabajo.
Evaluacin del
trabajo
Correccin de
desperfectos
Entrega del trabajo
b) EL CLIENTE
Toda empresa que cuente con equipos, mquinas y sistemas de energa; con funcionamiento
elctrico y/o mecnico.



DIAGRAMA DE PROCESO























CONSTITUCIN DE LA
EMPRESA










DEFINICIN DE TIPO DE
SOCIEDAD
ELECCIN DEL TIPO DE SOCIEDAD

Nuestra sociedad ser del tipo Sociedad Annima, siendo una Sociedad Annima Cerrada
por sus caractersticas.

Sociedad Annima Cerrada:

Se refiere a aquel sociedad annima que no tiene ms de 20 accionistas y sus
acciones no estn inscritas en el Registro Pblico del Mercado de valores. Est denominado
por las siglas S.A.C.. Siendo sus principales caractersticas:

a) Es una sociedad de capitales: Se forma gracias a los aportes de los socios.

b) El capital social se encuentra representado por acciones: Dicho aporte puede ser en
dinero o en especies. Las acciones representan una parte alcuota del capital y son
negociables. La titularidad de las acciones de la sociedad confiere una serie de derechos
indesligables, relacionados con la toma de decisiones en la sociedad y la participacin en
los rendimientos econmicos de la misma.

c) Los socios tienen responsabilidad limitada: No responden personalmente por las
deudas de la empresa.

d) Mecanismo Jurdico Particular: La propiedad y la gestin de la empresa se encuentran
desligados. Se basa en la existencia de tres rganos de administracin que deciden las
labores de direccin y gestin de la empresa: la junta general de accionistas, el
directorio, y la gerencia.

e) Nace para una finalidad determinada: Los accionistas no tienen derecho sobre los
bienes adquiridos, pero si sobre el capital y utilidades de la misma.

f) La permanencia de los socios es ilimitada: Pueden vender sus acciones cuando lo
deseen a terceros o la misma sociedad.














DOCUMENTO DE
BUSQUEDA Y RESERVA
DE NOMBRE












ELABORACIN DE LA
MINUTA












ESCRITURA PBLICA












FICHA RUC











DETERMINACIN DE
REGIMEN TRIBUTARIO

ELECCION DE TIPO DE REGIMEN TRIBUTARIO

Se eligi el Rgimen especial de Renta RER, por sus caractersticas y ventajas.

REGIMEN ESPECIAL DE RENTA (RER):

Es un rgimen tributario apropiado para microempresas que inician o desarrollan
actividades de servicio, comercio e industria, produccin, manufactura y extraccin de
recursos naturales incluyendo la crianza de animales y cultivo
REQUISITOS:
No realizar alguna de las actividades que estn prohibidas en el RER
En el transcurso de un ao no debe superarse alguna de las siguientes cantidades:

Ingresos netos en el ao S/. 525,000
Adquisiciones en el ao S/. 525,000
Valor de activos fijos S/. 126,000
Personal 10 personas por turno

NOTA: No se consideran vehculos ni inmuebles.



IMPUESTOS QUE SE PAGAN EN ESTE REGIMEN:

Impuesto A La Renta (IR): 1.5% de sus ingresos netos mensuales. El pago de esta cuota
mensual es de carcter cancelatoria (obligatorio).
Impuesto General A La Ventas (IGV): 18 % del valor de venta, con deduccin del crdito
fiscal.

PUEDEN ACOGERSE:
Personas Naturales
Sociedades Conyugales
Sucesiones Indivisas
Personas Jurdicas

TIPOS DE COMPROBANTES QUE SE PUEDEN EMITIR EN EL RER
Facturas
Boletas de venta
Liquidacin de compra (cuando sea aplicable)
Tickets emitidos por mquinas registradoras que dan derecho al crdito fiscal y
La Factura Electrnica a travs de SUNAT Virtual
Guas de remisin (para sustentar el traslado de bienes).

LIBROS Y REGISTROS CONTABLES EN EL RER
Registro de Compras
Registro de Ventas.













LIBROS Y REGISTROS
CONTABLES












LICENCIA MUNICIPAL












ESTUDIO
ECONMICO












SEI S.A.C

1. Descripcin de inversin y costos





2. Clculos de inversin y costos




3. Transacciones financieras realizadas entre 2012 2013
1. Los accionistas aportaron a la empresa un monto de 30,000 nuevos soles.
2. Invirti 22,684 nuevos soles en adquisicin de herramientas y equipos
3. Alquila un local por un monto de 600 nuevos soles mensuales.
4. Mensualmente paga servicios de agua, luz y telfono a un monto de 400 nuevos
soles.
5. Mensualmente gasta en publicidad a un monto de 250 nuevos soles.
6. Mensualmente paga a sus trabajadores un monto de 3,750 nuevos soles
7. En el ao 2013 pago un IGV de: 37,372.92
8. En el ao 2013 pago un IR de: 41,273
9. Invirti en la compra de suministros y materiales un monto de 55,000 nuevos
soles
10. Tuvo un ingreso de 300,000 nuevos soles por los servicios prestados
11. Gast en transporte del personal y otros gastos un monto de 6,000 nuevos soles
12. La utilidad retenida es de 125,300 nuevos soles
13. Se pag 5400 nuevos soles a la ONP del salario de los trabajadores
14. Se pag 4050 nuevos soles a ESSALUD.












4. Clasificacin de libros y registros contables

REGISTRO DE COMPRAS:
Este registro deber contener, en columnas separadas, la informacin mnima que se detalla a
continuacin:

1. Nmero correlativo del registro o cdigo nico de la operacin de compra.
2. Fecha de emisin del comprobante de pago o documento.
3. Fecha de vencimiento o fecha de pago en los casos de servicios de suministros de energa
elctrica, agua potable y servicios telefnicos, tlex y telegrficos, lo que ocurra primero. Fecha
de pago del impuesto retenido por liquidaciones de compra. Fecha de pago del impuesto que
grave la importacin de bienes, utilizacin de servicios prestados por no domiciliados o la
adquisicin de intangibles provenientes del exterior, cuando corresponda.
4. Tipo de comprobante de pago o documento, de acuerdo a la codificacin que apruebe la
SUNAT
5. Serie del comprobante de pago o documento. En los casos de la Declaracin nica de
Aduanas o de la Declaracin Simplificada de Importacin se consignar el cdigo de la
dependencia Aduanera
6. Ao de emisin de la Declaracin nica de Aduanas o de la Declaracin Simplificada de
Importacin.
7. Nmero del comprobante de pago o documento o nmero de orden del formulario fsico o
formulario virtual donde conste el pago del impuesto, tratndose de liquidaciones de compra,
utilizacin de servicios prestados por no domiciliados u otros, nmero de la Declaracin nica
de Aduanas, de la Declaracin Simplificada de Importacin, de la Liquidacin de Cobranza u
otros documentos emitidos por SUNAT que acrediten el crdito fiscal en la importacin de
bienes.
8. Tipo de documento de identidad del proveedor
9. Nmero de RUC del proveedor, o nmero de documento de identidad; segn corresponda.
10. Apellidos y Nombres, denominacin o razn social del proveedor. En caso de personas
naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno
y nombre completo.
11. Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crdito fiscal y/o saldo a
favor por exportacin, destinadas exclusivamente a operaciones gravadas y/o de exportacin.
12. Monto del Impuesto General a las Ventas correspondiente a la adquisicin registrada conforme
lo dispuesto en el literal k).
13. Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan derecho a crdito fiscal y/o saldo a
favor por exportacin, destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones
no gravadas.
14. Monto del Impuesto General a las Ventas correspondiente a la adquisicin registrada conforme
lo dispuesto en el literal m).
15. Base imponible de las adquisiciones gravadas que no dan derecho a crdito fiscal y/o saldo a
favor por exportacin, por no estar destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin.
16. Monto del Impuesto General a las Ventas correspondiente a la adquisicin registrada conforme
lo dispuesto en el literal o).
17. Valor de las adquisiciones no gravadas.
18. Monto del Impuesto Selectivo al Consumo, en los casos en que el sujeto pueda utilizarlo como
deduccin.
19. Otros tributos y cargos que no formen parte de la base imponible.
20. Importe total de las adquisiciones registradas segn comprobantes de pago.
21. Nmero de comprobante de pago emitido por el sujeto no domiciliado en la utilizacin de
servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior, cuando corresponda.
22. En estos casos se deber registrar la base imponible correspondiente al monto del impuesto
pagado y el referido impuesto. Dicha informacin se consignar, segn corresponda, en las
columnas utilizadas para sealar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas
a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones
gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas
a operaciones no gravadas.
23. Nmero de la constancia de depsito de detraccin, cuando corresponda.
24. Fecha de emisin de la constancia de depsito de detraccin, cuando corresponda.
25. Totales.


REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
Este Registro deber contener, en columnas separadas, la informacin mnima que se detalla a
continuacin:
1. Nmero correlativo del registro o cdigo nico de la operacin de venta.
2. Fecha de emisin del comprobante de pago o documento.
3. En los casos de empresas de servicios pblicos, adicionalmente deber registrar la fecha de
vencimiento y/o pago del servicio.
4. Tipo de comprobante de pago o documento segn SUNAT
5. Nmero de serie del comprobante de pago, documento o de la mquina registradora, segn
corresponda.
6. Nmero del comprobante de pago o documento, en forma correlativa por serie o por nmero de la
mquina registradora, segn corresponda.
7. Tipo de documento de identidad del cliente
8. Nmero de RUC del cliente, cuando cuente con ste, o nmero de documento de identidad; segn
corresponda.
9. Apellidos y Nombres, denominacin o razn social del cliente. En caso de personas naturales se
debe consignar los datos en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre
completo.
10. Valor de la exportacin, de acuerdo al monto total facturado.
11. Base imponible de la operacin gravada. En caso de ser una operacin gravada con el Impuesto
Selectivo al Consumo, no debe incluir el monto de dicho impuesto.
12. Importe total de las operaciones exoneradas o inafectas.
13. Impuesto Selectivo al Consumo, de ser el caso.
14. Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin Municipal, de ser el caso.
15. Otros tributos y cargos que no forman parte de la base imponible.
16. Importe total del comprobante de pago.
17. Tipo de cambio utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
18. En el caso de las notas de dbito o las notas de crdito, adicionalmente, se har referencia al
comprobante de pago que se modifica, para lo cual se deber registrar la siguiente informacin:
a) Fecha de emisin del comprobante de pago que se modifica.
b) Tipo de comprobante de pago que se modifica
c) Nmero de serie del comprobante de pago que se modifica.
d) Nmero del comprobante de pago que se modifica.
19. Totales.




LIBRO DIARIO
Libro diario de formato simplificado, debe llevar:

1. Fecha o periodo del asiento contable
2. Descripcin genrica de la operacin mensual
3. Cuenta 10 - caja y bancos
4. Cuenta 12 Clientes
5. Cuenta 16 cuentas por cobrar diversas
6. Cuenta 33 inmuebles, maquinarias y equipo
7. Cuenta 39 depreciacin y amortiguacin acumulada
8. Cuenta 4011c tributos por pagar IGV crditos
9. Cuenta 4017 c Tributos por pagar impuesto a la renta crditos
10. Cuenta 42 Proveedores
11. Cuenta 50 Capital
12. Cuenta 58 Reservas
13. Cuenta 59 Resultados acumulados
14. Cuenta 60 Compras
15. Cuenta 61 Variacin de existencias
16. Cuenta 69 Costo de ventas
17. Cuenta 96 Gastos administrativos
18. Cuenta 97 Gasto de ventas
19. Cuenta 70 Ventas
20. Cuenta 75 Ingresos diversos
21. Cuenta 77 Ingresos financieros




















5. Determinacin de cuentas a usar

a) EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
(1) Caja y Bancos
b) CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS
(1) Facturas. Boletas y otros comprobantes por cobrar.
(2) Anticipos de clientes
c) MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS
(1) Materiales auxiliares
(2) Repuestos
d) INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
(1) EQUIPOS DIVERSOS
(2) HERRAMIENTAS
e) INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
(1) PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
f) TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR.
(1) IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
(2) IMPUESTO A LA RENTA
(3) ESSALUD
(4) ONP
g) REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
(1) SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
h) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
(1) FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
i) CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES.
(1) ACCIONISTAS (SOCIOS)
j) OBLIGACIONES FINANCIERAS
(1) PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS IDENTIDADES

k) PASIVO DIFERIDO
(1) IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
l) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS A LARGO PLAZO
(1) FACTURAS, BOLESTAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
m) OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
(1) PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS IDENTIDADES
n) CAPITAL
(1) CAPITAL SOCIAL
o) RESULTADOS ACUMULADOS
(1) UTILIDADES ACUMULADAS


6. Transacciones registradas en cuentas

1. Los accionistas aportaron a la empresa un monto de 30,000 nuevos soles.







2. Invirti 22,684 nuevos soles en adquisicin de herramientas y equipos


7. Calculo de IGV mensual e IR anual

1. CALCULO DE IGV

Durante el mes de Agosto del 2012 se realizaron los siguientes servicios:

CONTRATISTA DESCRIPCIN DE
SERVICIO
PRECIO DE
SERVICIO
DANPER S.A Mantenimiento e instalacin
de bombas
S/. 6250

LAREDO S.A Mantenimiento
preventivo/correctivo para
calderas de vapor piro
tubulares.
S/. 7000

MINERA BARRICK S.A Diagnstico y evaluacin de
maquinaria pesada.
S/. 9300

DANPER S.A Mantenimiento correctivo y
preventivo de sistemas de
refrigeracin
S/. 5450

TOTAL DE VENTAS
S/. 28000





2. CALCULO DE IR



8. Elaboracin de Estados Financieros y Estados de Resultados


Estado Financiero (Balance General)



LEYENDA:






Estado De Resultados (Ganancias y Prdidas)



ANALISIS HORIZONTAL
AUMENTOS Y DISMINUCIONES
2012-2013 2013-2014
PERIODOS 1 2.00 S/.
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos 7,316.00 S/. 7,681.80 S/. 365.80 S/. 5%
Facturas y boletas por cobrar 300,000.00 S/. 315,000.00 S/. 15,000.00 S/. 5%
Anticipos de clientes - S/.
Materiales auxiliares - S/. - S/.
Repuestos - S/.
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 307,316.00 S/. 322,681.80 S/. 15,365.80 S/. 5%
- S/.
ACTIVO NO CORRIENTE - S/.
Equipos diversos - S/.
Herramientas 22,684.00 S/. 23,818.20 S/. 1,134.20 S/. 5%
Programas de computadora - S/.
TOTAL ACTIVO NO CORRITENTE 22,684.00 S/. 23,818.20 S/. 1,134.20 S/. 5%
- S/.
PASIVO CORRIENTE - S/.
IGV 37,372.92 S/. 39,241.57 S/. 1,868.65 S/. 5%
IR 41,273.12 S/. 43,336.78 S/. 2,063.66 S/. 5%
ESSALUD 4,050.00 S/. 4,252.50 S/. 202.50 S/. 5%
ONP 5,400.00 S/. 5,670.00 S/. 270.00 S/. 5%
Sueldos y salarios por pagar 39,600.00 S/. 41,580.00 S/. 1,980.00 S/. 5%
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 76,000.00 S/. 79,800.00 S/. 3,800.00 S/. 5%
cuentas por pagar a los accionistas - S/.
Prestamos de inst. financieras y otras edentidades - S/.
TOTAL PASIVO CORRIENTE 203,696.04 S/. 213,880.84 S/. 10,184.80 S/. 5%
- S/.
PASIVO NO CORRIENTE - S/.
IR diferido - S/.
Cuentas por pagar a largo plazo - S/.
Prestamos de inst. finacieras y otras a largo plazo - S/.
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - S/. - S/.
TOTAL PASIVO 203,696.04 S/. 213,880.84 S/. 10,184.80 S/. 5%
- S/.
PATRIMONIO - S/.
Capital social 30,000.00 S/. 31,500.00 S/. 1,500.00 S/. 5%
Utilidades acumuladas 96,303.96 S/. 101,119.16 S/. 4,815.20 S/. 5%
TOTAL PATRIMONIO 126,303.96 S/. 132,619.16 S/. 6,315.20 S/. 5%
VENTAS NETAS 262,627.08 S/. 275,758.43 S/. 13,131.35 S/. 5%
COSTO DE VENTAS 55,000.00 S/. 57,750.00 S/. 2,750.00 S/. 5%
compra de materiales y suministros 55,000.00 S/. 57,750.00 S/. 2,750.00 S/. 5%
UTILIDAD BRUTA 207,627.08 S/. 218,008.43 S/. 10,381.35 S/. 5%
GASTOS DE SERVICIO - S/.
servicios (agua, luz y telefono) 4,800.00 S/. 5,040.00 S/. 240.00 S/. 5%
GASTOS ADMINISTRATIVOS - S/.
alquiler de local 7,200.00 S/. 7,560.00 S/. 360.00 S/. 5%
publicidad 3,000.00 S/. 3,150.00 S/. 150.00 S/. 5%
sueldo de trabajadores 45,000.00 S/. 47,250.00 S/. 2,250.00 S/. 5%
esssalud 4,050.00 S/. 4,252.50 S/. 202.50 S/. 5%
OTROS INGRESOS - S/.
OTROS GASTOS - S/.
gasto de transporte y otros 6,000.00 S/. 6,300.00 S/. 300.00 S/. 5%
UTILIDAD OPERATIVA 137,577.08 S/. 144,455.93 S/. 6,878.85 S/. 5%
OTROS INGRESOS FINANCIEROS - S/.
OTROS GASTOS FINANCIEROS - S/.
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 137,577.08 S/. 144,455.93 S/. 6,878.85 S/. 5%
IMPUESTO A LA RENTA 41,273.12 S/. 43,336.78 S/. 2,063.66 S/. 5%
UTILIDAD NETA 96,303.96 S/. 101,119.15 S/. 4,815.20 S/. 5%
2013-2014
2
METODOS DE ANALISIS FINANCIEROS

ANALISIS HORIZONTAL
TENDENCIAS
2012-2013 2013-2014 2014-2015 2013-2014 2014-2015
PERIODOS 1 2 3 2 3
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos 7,316.00 S/. 7,681.80 S/. 6,950.20 S/. 1.05 0.95
Facturas y boletas por cobrar 300,000.00 S/. 315,000.00 S/. 285,000.00 S/. 1.05 0.95
Anticipos de clientes - S/. - S/.
Materiales auxiliares - S/. - S/. - S/.
Repuestos - S/. - S/.
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 307,316.00 S/. 322,681.80 S/. 291,950.20 S/. 1.05 0.95
- S/. - S/.
ACTIVO NO CORRIENTE - S/. - S/.
Equipos diversos - S/. - S/.
Herramientas 22,684.00 S/. 23,818.20 S/. 21,549.80 S/. 1.05 0.95
Programas de computadora - S/. - S/.
TOTAL ACTIVO NO CORRITENTE 22,684.00 S/. 23,818.20 S/. 21,549.80 S/. 1.05 0.95
- S/. - S/.
PASIVO CORRIENTE - S/. - S/.
IGV 37,372.92 S/. 39,241.57 S/. 35,504.27 S/. 1.05 0.95
IR 41,273.12 S/. 43,336.78 S/. 39,209.46 S/. 1.05 0.95
ESSALUD 4,050.00 S/. 4,252.50 S/. 3,847.50 S/. 1.05 0.95
ONP 5,400.00 S/. 5,670.00 S/. 5,130.00 S/. 1.05 0.95
Sueldos y salarios por pagar 39,600.00 S/. 41,580.00 S/. 37,620.00 S/. 1.05 0.95
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 76,000.00 S/. 79,800.00 S/. 72,200.00 S/. 1.05 0.95
cuentas por pagar a los accionistas - S/. - S/.
Prestamos de inst. financieras y otras edentidades - S/. - S/.
TOTAL PASIVO CORRIENTE 203,696.04 S/. 213,880.84 S/. 193,511.24 S/. 1.05 0.95
- S/. - S/.
PASIVO NO CORRIENTE - S/. - S/.
IR diferido - S/. - S/.
Cuentas por pagar a largo plazo - S/. - S/.
Prestamos de inst. finacieras y otras a largo plazo - S/. 20,000.00 S/.
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - S/. - S/. - S/.
TOTAL PASIVO 203,696.04 S/. 213,880.84 S/. 193,511.24 S/. 1.05 0.95
- S/. - S/.
PATRIMONIO - S/. - S/.
Capital social 30,000.00 S/. 31,500.00 S/. 28,500.00 S/. 1.05 0.95
Utilidades acumuladas 96,303.96 S/. 101,119.16 S/. 91,488.76 S/. 1.05 0.95
TOTAL PATRIMONIO 126,303.96 S/. 132,619.16 S/. 119,988.76 S/. 1.05 0.95
VENTAS NETAS 262,627.08 S/. 275,758.43 S/. 249,495.73 S/. 1.05 0.95
COSTO DE VENTAS 55,000.00 S/. 57,750.00 S/. 52,250.00 S/. 1.05 0.95
compra de materiales y suministros 55,000.00 S/. 57,750.00 S/. 52,250.00 S/. 1.05 0.95
UTILIDAD BRUTA 207,627.08 S/. 218,008.43 S/. 197,245.73 S/. 1.05 0.95
GASTOS DE SERVICIO - S/. - S/.
servicios (agua, luz y telefono) 4,800.00 S/. 5,040.00 S/. 4,560.00 S/. 1.05 0.95
GASTOS ADMINISTRATIVOS - S/. - S/.
alquiler de local 7,200.00 S/. 7,560.00 S/. 6,840.00 S/. 1.05 0.95
publicidad 3,000.00 S/. 3,150.00 S/. 2,850.00 S/. 1.05 0.95
sueldo de trabajadores 45,000.00 S/. 47,250.00 S/. 42,750.00 S/. 1.05 0.95
esssalud 4,050.00 S/. 4,252.50 S/. 3,847.50 S/. 1.05 0.95
OTROS INGRESOS - S/. - S/.
OTROS GASTOS - S/. - S/.
gasto de transporte y otros 6,000.00 S/. 6,300.00 S/. 5,700.00 S/. 1.05 0.95
UTILIDAD OPERATIVA 137,577.08 S/. 144,455.93 S/. 130,698.23 S/. 1.05 0.95
OTROS INGRESOS FINANCIEROS - S/. - S/.
OTROS GASTOS FINANCIEROS - S/. - S/.
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 137,577.08 S/. 144,455.93 S/. 130,698.23 S/. 1.05 0.95
IMPUESTO A LA RENTA 41,273.12 S/. 43,336.78 S/. 39,209.47 S/. 1.05 0.95
UTILIDAD NETA 96,303.96 S/. 101,119.15 S/. 91,488.76 S/. 1.05 0.95

ANALISIS VERTICAL
VARIACION PORCENTUAL
2012-2013
PERIODOS 1
ACTIVO CORRIENTE
Caja y bancos 7,316.00 S/. 2%
Facturas y boletas por cobrar 300,000.00 S/. 98%
Anticipos de clientes
Materiales auxiliares - S/.
Repuestos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 307,316.00 S/. 100% 93%
ACTIVO NO CORRIENTE
Equipos diversos
Herramientas 22,684.00 S/. 100%
Programas de computadora
TOTAL ACTIVO NO CORRITENTE 22,684.00 S/. 100% 7%
TOTAL ACTIVO 330,000.00 S/. 100%
PASIVO CORRIENTE
IGV 37,372.92 S/. 18%
IR 41,273.12 S/. 20%
ESSALUD 4,050.00 S/. 2%
ONP 5,400.00 S/. 3%
Sueldos y salarios por pagar 39,600.00 S/. 19%
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 76,000.00 S/. 37%
cuentas por pagar a los accionistas
Prestamos de inst. financieras y otras edentidades
TOTAL PASIVO CORRIENTE 203,696.04 S/. 100% 100%
PASIVO NO CORRIENTE
IR diferido
Cuentas por pagar a largo plazo
Prestamos de inst. finacieras y otras a largo plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - S/.
TOTAL PASIVO 203,696.04 S/. 100%
PATRIMONIO
Capital social 30,000.00 S/. 24%
Utilidades acumuladas 96,303.96 S/. 76%
TOTAL PATRIMONIO 126,303.96 S/. 100%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 330,000.00 S/.
VENTAS NETAS 262,627.08 S/. 100%
COSTO DE VENTAS 55,000.00 S/. 21%
compra de materiales y suministros 55,000.00 S/. 21%
UTILIDAD BRUTA 207,627.08 S/. 79%
GASTOS DE SERVICIO 2%
servicios (agua, luz y telefono) 4,800.00 S/. 2%
GASTOS ADMINISTRATIVOS 25%
alquiler de local 7,200.00 S/. 3%
publicidad 3,000.00 S/. 1%
sueldo de trabajadores 45,000.00 S/. 17%
esssalud 4,050.00 S/. 2%
OTROS INGRESOS 0%
OTROS GASTOS 0%
gasto de transporte y otros 6,000.00 S/. 2%
UTILIDAD OPERATIVA 137,577.08 S/. 52%
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 137,577.08 S/. 52%
IMPUESTO A LA RENTA 41,273.12 S/. 16%
UTILIDAD NETA 96,303.96 S/. 37%

CONCLUSIONES

Aprendimos y simulamos los pasos que se deben seguir para formar una empresa.

Conocimos los mtodos y herramientas que hace uso la contabilidad para registrar las
distintas transacciones econmicas y financieras de una empresa, entre estos
tenemos a los libros contables, la partida doble y el plan de cuentas general.

Determinamos el IGV (impuesto general a las ventas) e IR (impuesto a la renta) de la
empresa.

Elaboramos el estado de situacin financiera y de resultados de la empresa
basndonos en las transacciones realizadas entre el ao 2012 y 2013.

Ejecutamos anlisis financieros horizontales y verticales con la finalidad de conocer la
evolucin de la empresa, sostenibilidad y rentabilidad.

A travs de la clasificacin de costos y la elaboracin de costeo de produccin,
determinamos el precio de nuestros servicios.