TECNOLOGO EN GESTION LOGISTICA

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 13: ELABORAR EL PLAN FINACIERO DE LA

ORGANIZACIN


ACTIVIDAD 13 PRODUCTO ASOCIADO AL PROYECTO



EMERSON DAVID SOTO GARCIA
APRENDIZ


SENA: SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE



INICIO DE LA ACTIVDAD

1. PLAN FINANCIERO DE LA EMPRESA ASOCIACION PORTUARIA DE
BARRANCABERMEJA
2. ETAPAS DEL PLAN FINANCIERO DE LA EMPRESA

I ETAPA
1.1 Proyeccin de la inversin inicial de la empresa
1.2. Prediccin de las ventas de la empresa
1.3. Estimacin de los costos para desarrollar la produccin.
1.4. Financiamiento para estos fines

II ETAPA
1.1. Elaborar los EEFF. Proyectados: B/G E/R EFE
1.2. Calculo valor presente neto del Proyecto TIR Indicadores de Rentabilidad
1.3. Proyecciones de la Inversin Inicial
1) Capital estructurado
a) Activos inmovilizados
b) Gastos pre-operativos
2) Capital de trabajo
a) Recursos necesarios Trabajo para tener fluidez en la liquidez de las operaciones del giro
del negocio.

4. CAPITAL ESTRUCTURADO DE LA EMPRESA

Costo del terreno y la preparacin del mismo, el local y su acondicionamiento, la
maquinaria y el equipo, mobiliario, entre otros.
Intangibles. Derechos de propiedad industrial, marcas, patentes, etc.
Gastos pre operativo: Son erogaciones que se efectan en la Planeacin y organizacin de
la empresa, entre ellos tenemos:
c.1) Gastos preliminares: Pagos legales para elaboracin minuta y escritura publica,
registr ante cmaras y asociaciones, gastos legales para solicitar prstamos para poner en
marcha la empresa, etc.
c2 Gastos por investigaciones inciales tales como: Desarrollo de prototipo y procesos de
manufactura, honorarios consultores, gastos planeacin del proyecto.
c.3) Gasto pre operacin: Salarios, beneficios sociales e impuestos de los trabajadores
contratados en el periodo pre operativos. Gastos de viajes durante el periodo pre-operativo.
Costos promocionales del producto y creacin de canales de distribucin. Costos de
entrenamiento, incluye honorarios a los capacitadores, gastos de viajes necesarios. Intereses
sobre los prstamos en el periodo pre operativo.
c.4) Gastos de produccin de prueba y arranque: Honorarios pagados por la supervisin
del arranque de las operaciones, los sueldos salarios, prestaciones al personal.


2- CAPITAL DE TRABAJO
Son los medios financieros para operar el Proyecto de creacin de la terminal portuaria de
la cuidad de Barrancabermeja de acuerdo al programa de produccin. Debe ser financiada
en forma permanente en especial por el capital propio. El monto depender del giro,
tamao, tecnologa, etc.
1.2 Proyeccin de Ventas Se debe proyectar las ventas del producto o servicio en unidades
como en soles o dlares. Gastos de ventas: Promocin, publicidad distribucin.
Gastos Administrativos: Sueldos, alquileres, seguros y otros.
1.3 Proyeccin de Costos Operativos
1.3.1 Costos de Produccin.
a) Costos de Manufactura: Materiales directos - M.O.D. - CIF
b) Gastos de Operacin: Gastos Administrativos - Gastos de Ventas
c) Gastos Financieros
1.3.2 Polticas:
a) Cuentas por Cobrar: Se formulan de acuerdo al giro del negocio (precio de los bienes),
segn la situacin competitiva en el sector, etc.
b) Inventarios: Nivel de inventarios, debe evaluarse el k de trabajo, costos de
almacenamiento, rotacin de inventarios, etc.
c) Efectivo disponible y cuentas bancarias: De acuerdo al grado de movimiento de
operaciones, tamao, giro del negocio. Se sugiere el 5% del Kw, constituye colchn de
seguridad sobre el kw.

3. ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO DE LA ORGANIZACIN
A) FINANCIAMIENTO
a.1 Financiamiento por Interno enriquecimiento: Son las utilidades retenidas y las
reservas.
a.2 Financiacin por mantenimiento: Los recursos provenientes de amortizaciones y
provisiones. Las depreciaciones Dudosas.


B) FINANCIAMIENTO EXTERNO
b.1 Financiamiento cort plazo Proveedores: Crditos de 30 60 y hasta 90 das supone
una i que es menor a la tasa activa del sistema bancario. Se da a travs de letras...
Crditos bancarios: El sobregiro es el ms oneroso; pagares de 30. 60 y 90 das, que
requiere garanta solidaria de los socios o paquetes de l/s. en dcto. O fianza comercial o
bancaria. Para cantidades mayores se otorga como garanta prenda industrial imperfecta, ya
que la perfecta implica inscribirla la prenda o la hipoteca en los Registros Pblicos.
Descuentos de letras en el banco
b.2 Financiamiento largo Plazo Prstamo Bancario:
Leasing Financiero: Por la cual el arrendatario puede comprar el bien al final del periodo.
Estos bienes no tienen alta tasa de obsolescencia. Ej: autos.
Leasing Operativo: Bienes que tienen alta tasa de obsolescencia Ej: Computadoras, por lo
tanto el arrendatario no adquiere el bien al final del periodo.
Emisin de bonos: Promesa de pago de largo plazo emitida por la empresa. Tiene valor de
emisin y genera inters nominal.
Emisin de acciones: Incremento del k por parte de los accionistas. Fuente muy barata de
financiamiento, puesto que no implica un desembolso fijo por retribucin del k, sino
variable como lo es el dividendo.

3. DEFINICIN La planificacin financiera a travs de un presupuesto dar a la empresa una
coordinacin general de funcionamiento. Es un proceso de estimar la demanda de recursos
(compras, activos, mano de Es una tcnica que rene obra, ventas, etc.) teniendo un conjunto de
mtodos, como base las distintas instrumentos y objetivos alternativas posibles para alcanzar las
metas, con el fin de establecer en auxilindose de una empresa pronsticos herramientas y
tcnicas y metas econmicas y financieras y matemticas. financieras por alcanzar, tomando en
cuenta los medios que se tienen y los que se requieren para lograrlo.
4. A travs de laLA IMPORTANCIA DE Planificacin detenida LA PLANIFICACION uno puede lograr
FINANCIERA abrirse caminos hacia sus sueos, deseos y la seguridad financiera.
5. LOS REQUISITOS PARA UNA PLANIFICACIN EFECTIVA1. PREVISINSe debe prever lo probable y
un plan ptimo. "Los planificadores financieros deben hacer frente a los asuntos sin resolver y
arreglrselas lo mejor que puedan, basndose en su criterio". Balancear deuda, ingresos, costos,
costo de capital, tasa de retorno, etc., no es fcil pero es la tarea del director financiero de una
mino que se ha tomado
y si no es as tratar de hacer las modificaciones que sean necesarias. los planes de largo plazo
sirven como puntos de referencia para juzgar el comportamiento posterior.
6. PARA DESARROLLAR UN PLAN FINANCIERO SE DEBEN CONSIDERARALGUNOS ELEMENTOS DE
POLTICA FINANCIERA COMO SON: La inversin que La cantidad de efectivo requiere la empresa
en a pagar a los nuevos activos accionistas La cantidad de El grado de capital de trabajo y
apalancamiento liquidez que se financiero requieren de forma contina.
de utilidades, se obtiene por medio de los estados financieros por forma, los cuales muestran
estados pro forma son tiles no slo para la planificacin financiera interna; sino que forman parte
de la informacin que exigen los prestamistas tanto presentes como futuros.
8. EXISTEN DOS NIVELES BSICOS PARA EL PLAN FINANCIERO, ENFUNCIN DEL CICLO DE LA
acumulados. 2. Las cuentas por pagar (el crdito comercial). 3. Los prestamos bancarios. 4. El
papel comercial.
financieros y la situacin financiera esperada en un plazo de tiempo mximo de un ao.
10. CORTO PLAZO-OPERATIVOIncluyen varios presupuestosoperativos, as como elpresupuesto de
caja y losestados financieros proforma.Comienza con el pronstico deventas. A partir de ste,
sepreparan los planes deproduccin, que toman encuenta los plazos de entrega(preparacin) e
incluyen losclculos de los tipos y lascantidades de materias primasque se requieren.
Establece pautas para el cambio y el crecimiento en una empresa
- - - La
- Cantidad de liquidez y de capital de trabajo
- -
Planificacin para el manejo a largo plazo Cuales son las metasQu proyectos y actividades se
- Listas de Programas
14. EN CONCLUSINCon el uso de estos planes, la empresa puede calcular losrequerimientos de
mano de obra directa, los gastos indirectos defabricacin y los gastos operativos. Una vez
realizados estosclculos, se prepara el estado de resultados pro forma y elpresupuesto de efectivo
de la empresa.